地方法人金融机构不良资产管理探讨

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地方法人金融机构是国家金融系统的重要组成部分，在金融市场发展乃至国民经济的发展实践中发挥关键性的作用。而不良资产是影响其健康稳定发展的重要因素，基于此，笔者针对地方法人金融机构不良资产管理展开的分析讨论具有现实意义。

1地方法人金融机构不良资产产生的原因

2008年全球金融危机爆发后，世界各国的金融业均不同程度地受到“不良资产”问题的困扰，且具有各自的特殊原因。基于此，为更好地处置当前金融机构的不良资产，首先要准确分析中国金融业不良资产的形成原因。导致地方法人金融机构不良资产产生的原因是多方面的，总结起来主要包括以下几个方面。第一，自身发展层面的原因。诸如农商行、村镇等金融组织对于自身所存在的不良资产的消化能力不是很高，在解决不良资产的过程中所应用的手段比较有限。就目前发展实际情况来看，一般都是通过诉讼执行或者适当调整债权的方式去化解这些不良资产。其中诉讼执行是常见的手段，然而在利用这一手段的过程中，企业自身需要承担高额的诉讼费用，并且还不能保证百分之百地胜诉，即使对于那些胜诉的案件，也经常存在着“执行难”的问题。如果采用调整债权结构的方式，尽管基于不良资产考核指标压力等因素会与债务人进行协商，在双方协商一致的情况下会签订一定的协议，要求债务人通过延期或者分期的方式偿还债务，但是债务人再清偿的能力往往比较困难，针对一些企业债务人来讲，如果企业债务人申请破产之后，作为金融机构的债务人来讲，实际上获得的偿还已经不多了。第二，金融机构自身所背负的沉重包袱导致其在实现重组的过程中往往需要消耗巨大的成本，这就导致很多不良资产只能处于长期挂账的状态，从而也就导致了“冰棍效应”的产生，使得不良债务的清偿率越来越低。与此同时，在农商行、村镇银行等中小型金融机构的经营实践中，很大一部分资金都是来自同业之间拆借而来的短期资金，这一情况使得风险扩大化，也会形成内部严重的连锁反应。

2地方法人金融机构不良资产的管理对策

2.1充分发挥金融资产管理公司的作用

金融资产管理公司作为处置不良资产的专门机构，积累了资源、人才和专业化等多方面的优势，同时享受税收、司法等相关优惠政策。成立至今，金融资产管理公司已积极摸索出一套符合现有条件和环境的资产管理、处置工作方法，效果较为明显。同时通过几年的外部检查和内部审计，金融资产管理公司内部管理制度逐步完善，操作方式逐步规范，积累的国有商业银行不良资产处置模式和经验，必将对处置中小金融机构不良资产提供良好的借鉴。基于此，在如今地方性金融机构不良资产规模不断扩大化的背景下，为了有效处理地方法人金融机构的不良资产，可以有效借鉴国有商业银行的成功经验，建议政府层面应该积极鼓励与引导成立地方性的AMC，实现对农商行、村镇银行等金融机构不良资产的收购，从而提高中小金融机构不良资产的管理效率。就目前发展实际情况，地方AMC与国有AMC相比，其在实践中只具有“处置权”而不具备“融资权”，这样一来就制约了地方性AMC管理地方金融组织不良资产的能力，最终导致在实践中所生成的杠杆率是十分有限的。在中小金融机构不良资产形式不断严峻的背景下，我们可以尝试创新应对，适当地开放一部分地方AMC的融资权，例如发行债券等权利，可以进一步提高其处置不良资产的效率。例如在解决农商行不良资产问题的过程中，可以利用商业化收购的方式进行，如“一次性买断收购”是指金融资产管理公司与金融机构经过双方的尽职调查，在充分协商的基础上确定不良资产的买断收购价格，金融资产管理公司采用现金收购的方式一次性付清款项，买断不良资产。金融机构获得不良资产的出售资金，而不良资产后续管理和处置的风险与收益均由金融资产管理公司独自承担。该种方式的优点是简单易行，完成交易时间短，交易过程不复杂，交易双方权责明确，金融机构资产质量随着交易的结束立即得到明显改善。也可以有效利用技术咨询服务方式，金融资产管理公司派出技术专家小组，对地方中小金融机构的不良贷款通过摸底调查了解，就处置的工作流程、资产处置方式和处置定价等提供技术指导，并就金融机构内部建立和完善规范的不良资产处置工作机制和程序提出意见和建议，达到提高金融机构处置不良资产的能力和速度，降低经营风险的目的。金融资产管理公司只收取一定的咨询服务费用。该种方式的优点在于能帮助金融机构提高处置不良资产的能力。

2.2“互联网+不良资产”的处理模式

互联网技术是21世纪的伟大创新，极大地提高了社会的生产效率及便利了人们的生活。中国政府非常重视互联网技术对经济社会的促进作用，并将“互联网+”作为当前经济工作的重要任务。在当前中国金融业的不良资产处置上，可充分利用互联网平台快速的“价值发现”和“市场发现”功能改变传统仅利用现场处理的单一方式，扩大和增加不良资产的处置途径，提高不良资产的处置效率。“互联网+不良资产”的处置模式中，至关重要的一步是不良资产的定价问题。目前不良资产的科学定价仍是金融系统的一个难题，需要考虑多种因素，且根据不同种类的不良资产，采用不同的定价方式，综合分析不良资产的价格。对此，可利用互联网大数据的挖掘能力，建立不良资产信息库，将不良资产处置的历史交易记录录入数据库，通过统计分析，建立针对不同行业的资产定价模型。

2.3鼓励社会资本参与收购处置不良资产

当前，中国可借鉴美国等处置不良资产的先进经验，成立公私合营基金参与不良资产处置，这种方式可利用政府背书担保，吸收社会资本消化不良资产，对恢复金融市场的信心和加快不良资产处置进程意义重大。当前，中国试点的民间资本入股地方性AMC就是采用这种模式，如安徽、湖北、宁夏、吉林等地均有民营企业参股组建地方性AMC。海德股份自筹资金10亿元独资设立西藏海德资产管理公司，成为27家中唯一一家由民营资本全资控股的地方性AMC。未来，中国政府及金融监管层应继续鼓励社会资本参与不良资产收购，除参股地方性AMC外，还可在金融监管法律条框下采取多途径进行金融创新，培育民间资本全方位多领域参与中国金融发展，与国有资本一道，共同维护中国金融市场的安全与稳定。

3结论

综上所述，引导地方法人金融机构不良资产风险的原因非常多元化，其中既有历史层面的因素，有金融机构自身经营与管理的因素，也有经济环境的因素。基于此，为进一步提高其管理不良资产的水平，应该充分借鉴国际金融市场发展的经验，以及我国第一轮不良资产处置的成功经验，充分发挥AMC的作用，同时政府要在宏观上进行有效的调控，真正实现“两条腿”走路。

参考文献:

［1］张智.经济放缓背景下地方法人金融机构资产负债多元化趋势及其影响分析———以咸宁市为例［J］．北京金融评论，2018(1):161－165．

［2］易胜九.存款准备金管理对地方法人机构影响的实证分析———以湖南会同农村商业银行为例［J］．中国国际财经(中英文)，2018(8):224－226．

［3］四川银监局课题组，王泽平，郭民.试论金融资产管理公司参与地方中小金融机构不良资产管理和处置［J］．西南金融，2006(8):14－16．

作者:裴姣姣 单位:中国人民银行