时间：2022-03-21 11:41:57
导语：在物资管理履职报告的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
【关键词】 投资建设一体化 审计 监督
一、立项背景
近年来，Z供电公司的项目投资实行“归口管理，专业负责”原则，由各专业管理部门根据职责分工开展主管项目的立项和实施工作。这种管理模式在实施过程中不可避免的出现项目立项针对性不强、设计不深、物资管理分散、项目进展情况不能及时掌控等弊端。公司为进一步加强投资建设管理，确保投资效益的最大化、风险的最小化，实施市公司层面投资一体化管理模式，即按照“统一规划、统一设计、统一建设、统一结算、统一转资”原则，将基建、配网、农网、信通等各类电网项目进行集中管理，解决项目需求多头和管理多头问题。为保证实行新的项目管理模式后各项投资能及时、有效完成，必须对投资建设一体化管控模式下的项目管理实行“安全质量、财务、审计、纪检、运营监测”五大监督。
在此背景下，Z供电公司决定开展投资建设一体化审计调查，希望通过审计监督检查，督促公司建立“问题―研判―立项―设计―实施―验收―评估”的管理流程。全面深化问题管理，全口径收集电网设备性、结构性和发展性问题，确保项目储备达到施工图深度，一流配网办统一实施，实施过程中全面融入“安全质量、审计、财务、纪检、运营监测”五个监督，确保投资行为始终处于可控状态。项目完成后，对照立项问题需求，组织项目后评估，形成项目科学闭环管理。
二、审计监督重点和方法
第一，监督检查审计对象在投资建设过程中贯彻落实国家法律法规、网省公司以及公司有关规章制度的情况，保证公司投资建设工作合法合规有序进行。第二，监督检查审计对象在投资建设的问题管理、项目储备和计划管控过程中问题上报的及时率和准确率、储备项目质量、计划执行情况、现场实际建设进度、财务结算完成情况等方面。第三，监督检查审计对象在投资建设过程中执行管理程序、业务流程、工作标准和岗位规范方面履职情况，着力发现薄弱环节，纠正行为偏差，堵塞管理漏洞，提高工作效率，促进管理规范。具体审计重点及内容，如表1所示。
三、审计发现的问题和结果
1、储备项目缺乏项目评审过程记录和评审结果
按照《Z供电公司投资项目管理实施办法》规定，经济技术研究所应会同项目提出部门、专业管理部门开展“已收集待储备”全口径项目的评审工作，并按季度将评审意见和项目清单提交公司发展策划部审核并行文纳入公司储备库，本次检查未见相关评审意见及发文。
2、储备项目规划与地方政府规划不同步
检查公司开展的2015年度配网项目储备情况，重点跟踪了项目地点为新区的135个项目，发现项目实施阶段因“配网规划等待政府批准”原因导致项目停滞的有70个，占新区项目总数的51.85%。
3、各类项目建设实施进度计划未进行跟踪和全口径分析
检查发现，公司经济技术研究所仅对配网、农网项目年度投资计划（资金计划）实施平衡、编制、审核和进度计划分析等工作，其他类别项目仍未纳入其管理范畴。
4、项目立项内容与实际实施内容不一致
公司部分配网成本性项目计划与实际完成项目名称、内容有偏差，配网成本性项目储备不足，立项时无预算，临时编制项目资金计划上报，虽最终项目得以实施，但是造成计划项目和实际项目的不一致。
5、储备深度不足导致项目节余资金过大
抽查发现公司个别配网项目设计深度不足，造成计划投资、设计预算、实际投资存在较大差异，部分项目节余资金占计划投资额的比例超过50%。
6、需求计划填报方式存在缺陷
配网项目需求计划主要来源于配网项目问题库。现阶段配电运检室采用班组按月度填写配网缺陷表，并以此基础形成配网问题库。经测试，这种模式存在缺陷反映不及时、后期跟踪困难的问题。
7、监理费支付依据不充分
检查公司部分配网项目竣工归档资料，普遍未见监理日志、监理报告等证明监理单位履行监理职责的相关资料。
8、结余物资实物退库不及时
检查发现公司部分配网成本性增补项目，发现此类项目由于年底财务关账原因结余物资均未能够及时退库。
9、废旧材料管理不规范
检查废旧物资退库情况，发现部分单位存在废旧物资管理不规范现象。一是退库物资种类不全，废旧电杆等物资均未回收;二是废旧物资回收率偏低，部分项目导线回收率低于40%。
10、外协单位准入把关不严
针对2015年入围的426家潜在供应商、外协外包单位开展行贿犯罪档案记录进行查询，发现有1家潜在合格分包单位的一名员工在2015年6月因行贿罪被追责，根据规定，公司取消其投标资格，并列入禁止入围单位黑名单。
四、审计成效
1、取得明显经济效益
公司通过审计调查，加大了项目初步设计深度，避免了项目实施过程中的设计频繁变更，有效保证了项目建设进度;通过加强项目物资管理，提高了项目物资的供应效率，避免了因物资供应导致的项目延误。通过加大外协单位管理，对违规或不能正常履约的外协单位按照有关条款扣除相应款项。以上管理措施共避免了经济损失18.65万元，节约资金1679.62万元，挽回经济损失114.46万元，取得了明显经济效益。
2、提高规范管理水平
通过审计调查，Z公司加深了对投资建设一体化重要性和必要性的认识，完善了项目立项、需求管理、审查管理、实施管理、廉政风险防控等方面的管理措施，新建了《投资项目管理实施办法》、《施工作业现场“六到位”管理办法》、《现场可视化管控系统应用管理规定》等7项规章制度，废止制度14项，建立了“问题―研判―立项―设计―实施―验收―评估”的管理流程，制定了包含36项指标的投资一体化指标体系，其中22项关键性指标、14项支撑性指标。这些举措有效促进了公司项目投资行为更规范、有效。
3、避免投资廉政风险
通过开展投资建设一体化审计调查，公司对项目物资管理和外协单位管理的隐患进行了深入分析，制定了整改措施。建立了项目未使用物资管理平台，加强对项目建设过程中的各类物资进行动态跟踪管理。同时为避免外协单位管理中的管理漏洞，规避管理风险，公司加强对外协单位的资格审查，在日常管理中采用动态管理和评估，由物资供应中心组织各相关部门，从质量管理、安全文明施工管理、施工进度管理、现场管理、造价控制、廉政建设等方面进行考核评价，作为下一阶段选用的依据。根据评价评级结果，采取不同的管理措施，促使其提高履约能力和服务水平。
4、提高项目社会效益
开展审计调查后公司项目投资更加规范。通过加深项目初步设计深度，同时结合现场勘查，公司的投资项目进度得到有效保障，施工效率得到明显提高。由于一体化管控的实施，公司各类项目得到统筹考虑，停电管理更加有序，1―10月份，Z地区配网线路停电次数同比下降34.2%，停电投诉量下降了51.6%，停电舆情减少了45.4%，社会反响良好，较好地保证了优质高效供电。
五、审计启示
第一，投资管理是公司管理的重中之重，项目管理部门应强化项目储备深度的研究工作，按照项目实际情况上报需求，确保项目实施能达到预期效果。同时，加强对项目实施情况的审核工作，严格按照批复文件实施项目，项目间不得调剂使用资金。第二，公司发展策划部及经济技术研究所应进一步加强对公司各类资本性、成本性项目的管理，突出问题管理、项目储备和计划管控，强化项目投资管理的统一性，扎口项目需求审核，强调各类投资的针对性、有效性，为公司电网发展、电能质量、客户服务提供强有力的支撑。第三，项目实施部门应确保项目实际情况与立项相符，项目实施过程规范，确保项目受控、在控，最终发挥效益，带动整个管理链水平的提升。
关键词：通信企业；内部审计；企业价值
提升内部审计对企业的增值服务效果是近几年中国联通集团内部审计机构致力引导的工作方向，各基层子公司内审机构积极探索、深入实践，在实践中提升，在提升中创新，内部审计为企业增加价值的效果、促进企业健康、可持续发展的作用日益凸显，内部审计的发展方向也逐渐清晰。
一、内部审计定义的演变
国际内部审计协会（IIA）自1941年成立至今，对内部审计定义共作了七次修订。1947年IIA首次公布的《内部审计师职责说明书》对内部审计的定义是：“内部审计是建立在审查财务、会计和其它经营活动基础上的独立评价活动。它为管理提供保护性和建设性的服务，处理财务与会计问题，有时也涉及经营管理中的问题。”1999年6月，IIA通过了第7次内部审计新定义，即“内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标”。每一次修订都是对内部审计职能的深化，记录着内部审计发展的轨迹和变化，这一次的定义最突出的贡献是提出了增加价值的思想，同时将最早的审计“评价活动”，改为审计“确认和咨询活动”，意味着内部审计职能的变化和范围的扩大。也就是说内部审计从审查财务、会计和经营活动，到增加组织价值并改善组织运营，发展进入一个更高的层次和阶段。
二、企业价值
企业价值作为一个概念，早在上个世纪五十年代中期在国外就被明确地提了出来，但经济学家、投资家、会计师、管理者因站立的角度不同对企业价值会有不同的评价和理解。理论研究一般将企业价值分为企业账面价值、企业市场价值、企业公允价值、企业的清算价值、企业内在价值，其中前四种企业价值更多地涉及财务与会计处理，而企业内在价值更倾向于企业的管理过程与结果的统一。企业内在价值是指对企业创造财富的一种能力的度量，是对企业的发展前景、企业未来的盈利能力、成长创新能力、抗风险能力、管理水平、资产质量等方面的综合评价。综合各种不同的企业价值定义，本文认为，价值规律本质上要求企业对经济利益和效率进行最大的追求，但企业的各种生产要素不是一成不变的，企业价值也不是简单的投入和产出之间的函数关系，它还包含了企业内部的产权结构和制度安排。企业的生产经营过程，是价值形成、价值增值和价值实现过程的统一。简而言之，企业价值更重要的是通过企业生产过程中的资源之间的有机结合来达到价值增值，涵盖了企业现在基础上的发展能力和未来的发展潜力，体现了可持续发展的特征，隐含了管理层对企业未来发展的控制实力。
三、内部审计增加企业内在价值实践
当内部审计由审查、评价活动发展为增加组织价值并改善组织运营时，也意味着传统的审计方式不仅需要继承，更需要发展、转型，而企业内在价值的提升，要求内部审计不仅关注企业的经营结果，更需要关注企业的经营过程和可持续发展能力。现结合通信行业工程审计、内控审计及经营审计的工作实践，就内部审计在发展转型过程中对企业内在价值的增值作用加以探讨。
1、工程审计前移转型，使建设管理单位更加重视隐蔽工程的管理，增加了企业管理价值长期以来，通信企业对工程项目的审计以工程的结（决）算审计为主，审计内容主要集中在建设工程项目价款结算和资金使用方面。这种审计模式在通信企业工程管理制度不健全、不完善的情况下有补位作用，一定程度上为企业节约了建设资金，但其往往只重视监督工程成本的真实性，而忽视了对建设项目的投资决策、设计方案、监理确认、工程实施以及投产运营后的情况进行评价。为进一步提高内部审计，实现企业的价值增加，笔者所在的通信企业不断尝试创新转型，逐步将审计工作前移，加强了隐蔽工程的现场审计，在履行审计程序的同时，对项目开展了审计跟进评价，并积极参与到工程项目投资前评估、后评价工作中，取得了一定成效。通信企业内部审计在针对2012年某地管道（一期）新建工程进行结算审计时，工程审计没有完全依据隐蔽工程签证依据，而是参照签证，赴施工现场开挖管道，进行了现场审计。审计人员将隐蔽工程签证和监理单位开具的钢筋绑扎证明与现场取得的数据进行分析对比，发现该工程的隐蔽工程签证以及钢筋绑扎的证明存在多签工程量的问题：一是监理单位开具的钢筋绑扎证明无论是项目（道路）数量还是钢筋的使用数量以及使用钢筋的直径型号均与实际情况不符；二是隐蔽工程签证中的开挖沟深和混泥土管道基础厚度的工程量均大于实际工程量，由此判断隐蔽工程的签证虚假，监理工作失职。为此内部审计提出了三点管理建议，建议管理单位加强隐蔽工程签证的复核管理，杜绝虚假签证的发生；隐蔽工程监理签证需提供施工现场影像资料；建设单位对监理单位加强考核，实现优胜劣汰。事后该工程的监理单位被肃清出局，同时促进了隐蔽工程签证管理制度的形成建立。
2、开展单项工程项目投资后评估工作，可促进投资后评估工作的精细化管理，加强企业上下游环节之间的监督和控制通信企业的投资效益评估虽然提倡多年，但是仍停留在月末、季末、年末的财务数据集合的总体分析比较，没有具体细化到每一个单项工程。内部审计对公司2012年部分公众宽带综合小区接入项目及集团客户专线接入项目进行投资后评估审计评价，根据PMS、BSS、集中集响、运营网管等系统信息建立了关联数据模型，比较分析了业务实际产生的经济效益与项目可研报告中预测的效益，发现3个综合宽带接入小区中有2个小区在投产一年的端口占用率后不足7%，其中某一小区在投产一年以后的收入仅为当时可研预测的18%。发现512个集团专线接入项目中，有30个在2013年12月末已停机，而停机专线中有26个是在合约期内离网，占总审查项目的5.01%，其中有10个项目未收回投资成本。审计针对评估结果，建议建设部在编制可行性研究报告时要结合市场调研数据，科学、严谨地编制可研报告，客观真实地评估项目预测效益，如若确实没有经济效益，但会形成战略优势或竞争优势，也要客观地反映出来。建议集团客户跟踪分析客户停机离网原因，做好客户维系，降低用户离网风险，并汲取经验，以预防风险为导引，制定相关管理规范，约束客户履约行为，提高项目经济效益。审计建议得到了建设单位及集团客户市场营销单位的高度重视，建设单位专门建立了相应的固定资产投资项目后评估管理办法，办法原则上针对每一项固定资产投资均进行效益后评估工作，将可研建设的需求合理性、工程实施质量等过程管理内容纳入了管理办法及考核，改善了粗放式投资后评估的管理模式，促进并提高了企业的投资效益管理，充分体现了内审的价值增值作用。在工程内部审计转型的过程中，审计人员在某种程度上已经承担了工程管理的部分职能，不是直接审核施工单位的结（决）算，而是在工程管理部门审核管理的基础上再监督，不仅能有效促进工程管理的规范化，提高项目责任人的执行力，提升工程管理水平，而且结合项目运营后的市场收益，抽样对具体的项目进行投资效益审计评价，可以有效推动企业上下游之间的支撑服务与评价验证，促进整体管理链条的协作配合，防止出现走过场的现象。
3、将专项审计做深做透，对理顺业务流程、减少管理漏洞、促进管理制度的细化和完善非常有效企业在经营的过程中，常常会遇到某项业务管理行为在寻求支撑依据时，发现该依据似有似无，这是因为该项业务有规范或制度名称，但具体的行为没有对应的细化条例，导致有规章可循，又无条文可依，也形成一些管理漏洞。内部审计在一次开展的“营销物资专项审计”中发现：企业物资管理办法相对营销物资而言，不具备完整的操作指导意义，营销物资存在流失风险。内部审计发现基层营销单位不同程度存在采购流程倒置、其它支出挤占营销物资成本、礼品发放缺乏可靠的监管控制手段等问题，主要原因是基层企业在营销管理过程中存在拓展难、经费不足的问题，通过一些虚拟的营销活动来获取经费，而其营销文件中所列的营销物资可能存在个别项目或个别数量不真实的问题，礼品发放单上出现了入库时间晚于礼品发放时间、同一人多次领取礼品、同一笔迹不同名的问题；入、出库单无记录或记录不对应、报账凭据无照片依据、办公用品及管理费用挤占营销费用等问题。而这些行为在企业的物资采购、保管的管理办法中，缺乏具体的指导或界定依据，无法准确定性。内部专项审计为此提出了将部分专用营销物资纳入采购系统管理的建议，建议业务管理部门建立专门的营销物资管理办法，规范营销活动从策划审批、合同签订、供应商管理、物资采购、验收、入库、出库、保管、发放等全过程管理细则，指导基层企业规范营销物资管理。内部审计建议得到市场业务管理部门单位的重视和采纳，并建立、下发了营销物资管理办法，细化了营销物资管理过程及流程，规范了礼品采购及发放行为，从而降低了企业损失，防范了营销物资流失的管理漏洞，提升了企业基础管理的能力。
4、经济责任审计与效益效果审计相结合，能够更客观地评价领导干部履职情况，为企业的可持续健康发展提供参考经济责任审计既是一种监督方式，又是一种评价手段。现有的领导干部任期经济责任审计评价体系，主要侧重于对经济指标、财政财务收支、重大经济决策和领导干部廉洁自律等方面进行监督和评价，对领导干部任职期间的业务发展的效益缺乏深入审计，导致审计评价不全面、不完整。众所周知，我国经济多年持续快速发展，但部分地区的经济发展却以牺牲环境为代价，人们的生存环境愈来愈恶劣，“GDP增长≠干部德能勤绩廉”的观点也得到了更多领域的认同。2013年12月，中央组织部印发《关于改进地方党政领导班子和领导干部政绩考核工作的通知》，规定今后对地方党政领导班子和领导干部的各类考核考察，不能仅仅把地区生产总值及增长率作为政绩评价的主要指标。那么对于通信企业，这一理论也是成立的，2009年以来，国内三家运营商在3G业务市场的竞争已进入白热化，各地通信企业的3G业务发展指标也成为衡量业绩的重要指标，单从指标完成情况评价领导干部的业绩，个别领导成绩斐然，但当经济责任审计与效益审计相结合进行审计评价时，就会发现一些问题。如在一些通信企业的基层机构，就存在为达到用户规模发展指标或其它经营目的，发展了大量无效或低效用户，导致用户规模上升，低效用户现象，形成了一些业务在发展过程中重量不重质的隐患，主要表现在以下几方面。（1）批量开卡。通信企业常用佣金的发放时限和金额来约定商的用户发展行为，一般采取用户连续在网三个月以上，给予发放一次性佣金或话费分成佣金，商为规避三个月的考核，保证用户在网三个月，但到第四个月时，批量退网。（2）企业自身违规经营。用户入网信息虚假，身份证按照入网规则编撰18位，入网后定期缴费信息来自员工、企业统一行为或者信息系统，甚至出现高套餐低使用量的逾期欠费用户连续出账等现象，形成收入也形成欠费。（3）渠道用户交叉统计。某些企业为了套取佣金，违规将自有渠道发展的用户均归入社会渠道，导致社会渠道的发展量甚至超过85%，从表面看是渠道发展不均衡，实际是企业行为。（4）成本换收入。集团客户发展的高套餐合约用户低效无使用量，却有缴费信息，究其原因，一方面是员工惧怕考核自行缴费，另一方面则是套取营销费用来缴纳欠费，虚增收入。（5）考核办法不完善。个别通信企业对三无用户（无流量、无语音、无短信）考核仅限于入网次月的三无用户，各利益体发展的低效用户在入网的头两个月拨打10010等免费电话，然后网内互发短信1条，不仅被排除在考核外，而且在第三个月起就彻底转变为三无用户。（6）3G零元担保预存用户入网管控不严、欠费跟踪收缴手段匮乏，形成利益损失。这其中有对一些不具备担保资质的单位或组织办理“3G零元担保业务”，其担保用户欠费后该单位或组织并不具备偿债能力，导致企业成本遭受巨大损失；也有日常管控不严，清欠不及时或手段匮乏，企业没有对担保单位出具过催缴通知，形成清欠拖延，同时又为了维护和担保企业的关系，也未启动过法律程序，导致收支倒挂现象越来越严重。针对此类问题，内部审计将效益审计嵌入到了经济责任审计中，及时反馈并客观评价了领导干部履职中的用户发展质量等效益问题，规避了传统用经营指标衡量业绩的单一性和缺失性，为通信企业领导干部在经营过程中盲目追求“短平快”业绩敲响了警钟。同时内部审计建议市场业务管理部门从考核入手，针对一些与商利益相关的问题，延长考核周期和佣金发放时间，针对各地自有渠道和渠道发展比例失衡的问题，加强对自有渠道用户发展量以及企业渠道之间结构比例的考核，对成本换收入的问题也向财务提出了增加必要的报账依据的建议，促进了市场业务操作和财务报账的规范管理及严格执行。内部审计还将一些有关效益审计的问题通过文件下发、案例分享的形式与各级市场营销单位进行信息共享，并在经济责任审计的基础上，提炼出效益审计问题，针对性地开展更大范围的专项审计，有效遏制了一些重量不重质的经营行为。在经济责任审计中加入效益责任审计的内容，能充分揭示由于对权力的制约和监督不力而导致的脱离客观实际、盲目决策、造成严重损失浪费问题，能使经济责任审计真正成为对权力运行制约和监督的一项重要手段，为干部的选拔任用提供重要的参考依据。也为正确考核领导干部业绩的标准建设探索出一些新的思路。通信行业的内部审计实践已扩大了审计范围，参与到了企业的管理过程，从传统的“保证、监督、评价”作用，延伸到关注企业经营过程控制、风险防范、效能改善、服务支撑等方面，体现了内部审计对企业内在价值的改善和提升。内部审计的转型有效改善了组织的运营质量，提升了管理层对企业未来发展的控制实力，增强了企业健康、可持续发展的能力。
四、内部审计增加企业价值的探索瓶颈
1、通信企业内部审计独立性不能完全得到释放和发挥当被审部门和内审机构处于同一企业的同一层级时，单位领导的态度在很大程度上会影响内部审计人员执法的尺度。通信企业内部审计的独立性受到领导意志的影响是在所难免的。
2、相应的审计专业人员及人员的能力不足当内部审计更加注重为企业增加价值时，审计队伍更需要复合型的人才。在通信企业，内审队伍不仅需要工程建设、财务会计等人员，而且需要市场经营、IT信息化等专业人员。而目前的内审队伍仍主要以财务、会计审计人员为主。
3、企业内在价值审计缺乏评价指标，难以定性一些战略性、服务性、宣传性的业务难以建立评价指标，即使审计评价结束后，也只能呈现一个结果，无法进行定性。
4、内部审计独立开展个别有关企业内在价值专项效果评价活动时，组织调配能力受限，评价效果不理想例如广告宣传效果专项审计评估，这是一项效益评估工作而不是管理评估工作，其涵盖了传播效果、经济效果和社会效果三个层面，而要将这三类效果从模糊的感官概念评估进行数据量化和界定，必然要经过合理设计问卷、实施调查、对信息进行统计加工、利用效果指数模型进行分析、剔除无关效果、量化指标等一系列过程。但在没有专业部门和第三方参与的情况下，无论是人力、物力的支撑，都受到限制，想得到一个满意的广告宣传效果评估结果，可能最终会流于形式，或者仅得到一个模糊的感官概念评估，并不能真正实现内部审计评估价值。
五、突破瓶颈，不断提升内部审计对企业的增值服务效果
1、确保内部审计的独立性通信企业要完善内部审计的法规制度，对内部审计的责任、义务，内部审计机构的地位、形式进行明确，让企业领导和员工对内部审计的重要性和必要性产生深刻的认识，减少各方意志对审计活动的影响与干预。内部审计人员应独立于业务管理部门，不应从事具体的业务活动，以便从全局出发对风险进行识别并作出客观、公正、有效的评价。
2、加强审计队伍建设一是改善审计队伍结构，匹配必要的专业人才，例如IT审计人员。二是加强现有人员的培训和学习力度，提高个人综合素质，逐渐培养和塑造一批复合型人才。
3、建立指标评价信息库通过内部审计评价活动，对难以建立指标的效益性、战略性等业务，逐步建立和积累基础数据，通过长期数据积累，建立趋势曲线模型，为企业内在价值的比较和评价提供依据，不断促进企业价值提升。
4、提高信息化审计能力作为通信企业，其经营信息均体现在了ERP、BSS、OSS、OCS等运营支撑系统中，如果不能熟练运用信息化系统进行数据前移分析和效益效果评价，将势必削弱内部审计增加企业价值的效果和作用，因此提升信息化审计能力尤为重要。总之，随着经济的不断发展，外部制约机制的加强，审计的目标也逐渐由传统的评价财务报表的真实性和公允性转向评价经济活动的有效性、管理活动的合理性和管理秩序的恰当性。通信企业的内部审计职能更多地转向支撑服务和为企业增加审计价值，其内部审计的工作重点也从内部检查和监督向内部分析和评价方面转变，最终的目的还是通过内部审计提升企业创造财富的能力、健康可持续发展能力以及市场竞争力。在新的形势下，内部审计需不断总结经验，与时俱进，努力为通信事业的发展和社会进步发挥更大的作用。
参考文献
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（枣庄市王开传染病医院山东·滕州）
摘要：内部控制制度是医院管理的基础，加强内部控制管理，可以有效地监督制度执行者的行为，在医院经营活动中形成责、权、利相结合的制约机制，通过举债管理、物资投资管理、债权管理、预算管理和不相容职务的分离，提高医院管理水平，降低医院财务风险。
关键词 ：内部控制；医院；财务风险
医院内部控制是为了保证医院业务经营活动的正常运行，保护资产的安全完整，促进相关法律法规的有效遵循，防范和纠正错误纰漏，达到会计资料的真实可靠而采取的相互制约、明确责权的管理过程。建立健全内部控制，有利于提高医院的内部管理水平，促使各职能部门之间明确责、权、利关系，改善医院管理状况，提高医院在市场中的竞争力、降低医院财务风险，使医院健康可持续发展。
一、内部控制的功能定位
美国审计权威机构COSO（1994）对内部控制的定义是：内部控制是有一个企业的董事长、管理层和其他人员实现的过程，旨在为下列目标提供合理保证：财务报告的可靠行性；经营的效果和效率；符合使用的法律和法规。COSO认为内部控制包括5个组成部分：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督评审。而医院内部控制就是要促进提高医院管理效率，不断提高业务的市场占有率和发展空间；其次就是保证医院信息报告的质量，支持医院领导的决策；第三就是确保医院资产安全完整，为医院持续发展提供物质基础；第四就是遵守国家的法律法规，在国家法律法规允许的框架内搞好医院发展，实现长远的发展战略。
二、医院内部控制的现状
内部控制是医院管理的重要组成部分，从目前的管理现状看，内部控制掌控有明显不足。
（1）认识不足，执行不到位。经济的强弱是决定医院发展的动力，因此，医院领导在经济建设、业务发展上所倾注的精力较多，投资较大。而在内部控制建设上不够关心，意识淡薄，认识上存在差异，对内部控制概念的理解偏颇，认为微不足道，单纯地认为提高经济效益、增加医疗收入就是对医院的最好管理，内部控制形同虚设。
（2）不相容职务控制不严格。财政部的《内部会计控制规范》中指出不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。医院财务印鉴的管理、支票的保管与开具、账簿的登记、物资的采购和保管收发等都涉及不相容职务。有些医院借口人员紧张，采购兼记账、总账明细账一人登记，甚至有的科主任直接担负采购，严重违反不相容职务的规定．没能形成相互监督、相互制约机制，容易产生舞弊行为。
（3）内部控制缺少外部监管和奖罚力度。现在医院实行的多是院长负责制，院长多数是由医疗业务骨干产生，上级部门对他们的考核主要侧重于各项经济指标，对内部控制的评价涉及甚少，导致院领导把抓经济放在首要位置，为了经济的提升不惜代价引进和培养人才、盲目的上新项目、购置大型医疗设备，把内部控制管理当做财务部门的事情，最终使其执行效果不理想，造成制度落而不实。
（4）部门之间在执行内部控制中不协调。一套严密的医院内部控制制度的执行要由财务、人事、后勤、药剂、设备采购等相关科室共同完成，但现实工作中，各职能部门之间经常因为工作量的增加而相互推诿、互推责任，不能严格按照内部控制职责去发挥各自的作用。
（5）大型医疗设备的采购在可行性论证上不规范。医疗设备的配置是为了更好的服务于患者，其投入是否按照国家规定标准配置外，关键还要做好设备的可行性分析论证，需要组织一支专业队伍对该设备投资效益进行分析评估。有些医院在设备采购上缺乏系统的分析论证，有的只是业务单方面论证，不让财务人员参与，导致设备购置后闲置或者是应用不理想、投资效益没有达到预期目的，更谈不上投资回收，从而造成资金的浪费。同时，由于大额资金多由银行或融资公司获得，论证不充分也很容易造成举债经营困难，损失无法挽回。
（6）后勤物资采购缺乏约束机制。后勤物资多是零星采购，如不认真考虑批量，极易造成一次性采购量过大，占用资金时间长，影响流动资金的周转。有些医院在后勤物资管理上缺乏计划性，请购科室申请采购量不按年初预算执行，随意性强，造成采购的量和实际需求不对等，极易出现物资流失现象。
三、内部控制应遵循的原则
内部控制的好坏影响到医院发展的稳定和可持续性。加强内部控制可以降低医院财务风险，保障医院业务的拓展和质量的提升，在创新、改革中保持正确的航向。但是，内部控制不能成为医院发展的障碍，因此，内部控制应坚持合法性原则、权衡性原则、效益性原则和全面性原则。
四、如何发挥内部控制在降低财务风险的作用
（1）规范举债管理。医院举债规模是防范财务风险的关键和重点。举债经营有其能迅速筹措资金、弥补资金不足优点，但应结合医院当前规模、发展方向、医疗技术水平及当地的经济水平，不能盲目扩大床位规模、购置高尖端设备，应在医院资金的实力内综合多方因素，充分考虑筹资成本、市场风险和结余分配政策，采取一定限度的举债，在动态的筹资过程中实现资金结构的优化，以有效防范债务风险，避免医院包袱过重，影响发展速度。
（2）加强内部稽核审查制度．不相容职务相互分离。配备一定数量的内审人员，选拔和培养具有内审知识的专业人员，赋予一定的独立性，积极开展事前、事中、事后审计，对相关科室的履职行为形成审计报告，指出存在的问题和不足，提出改进的意见和建议。健全岗位责任制，合理设置岗位，对重点岗位实行定期轮岗制度，按照财政部《内部控制基本规范》的要求，申请与授权审批、会计记录、物资验收与保管等要真正做到不相容职务分离。
（3）加强物资和投资管理。建立健全物资清查盘点制度，做到账账相符、账卡相符、卡物相符，通过盘点盘活库存，查明各类物资的现存状况及使用情况，检查是否有应入而未入库直接列支的行为。特别要对医疗设备、器械加强控制，防止物为他用，资产转移流失。对于医院购置大型设备前，财务人员应积极参与，对设备的使用率和投资回报进行充分的市场调研和预测。同时，实行设备投资责任制，谁申请谁论证，谁使用谁负责的制度，以提高设备的运营和服务效能。基本建设的投资额大，周期长，财务部门进行测算时要注意货币时间价值。
（4）加强医院债权控制。医院病人欠费要及时进行清理。随着社会医疗保障制度的日趋完善，不参加城镇职工医疗保险和新型农村合作医疗的人员越来越少，病人欠费、逃费现象会逐渐消除，但对未参保的病人必须交足住院押金。先诊疗后付费、新农合即时结报的推行，医院垫付的资金越来越多，对这部分债权应积极同医疗保险处和农合办沟通协调，及时办理结报手续，避免长期垫付，影响医院资金的良性运转。
（5）搞好财务预算，建立财务风险预警机制。医院预算是医院根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，预算编制要细化到部门、细化到项目，使预算具有较强的可操作性和可控性。同时，要加大对预算的分析、评价和监督，做到及时控制，不断提高预算的管理水平。要严格执行医院收治两条线的管理规定，各临床收费科室要坚持不多收、不漏收的原则，对各项费用支出要依据有关规定严格控制，严禁乱摊费用、扩大成本。医院财务危机是一个逐步显现、积少成多的过程，日常工作中可通过关注风险预警指标来掌控，主要指标有资产负债率、流动比率、总资产收益率、应收款周转率等。引入现金流预警机制，当现金流偏离正常状态时，预示着医院未来业绩可能下滑，应及时向院领导反映，以便分析造成现状的原因，提前采取防范措施。
（6）做好资金安全管理。贪污挪用公款是医院资金安全的内部隐患，也是医院财务风险发生的不确定因素。为保证医院资金的安全完整，除提高职工的安全意识和责任意识外，对资金的收缴、存放要严格执行有关规定，严禁任何科室任何人员占用医院资金，确保医院财产不受侵害。
总之，医院在内部控制管理上必须规范，形成责、权、利相结合的制约机制，建立一套完整的内部控制体系，加强举债管理、物资投资管理、债权管理、预算管理和不相容职务的分离，提高医院管理水平，降低医院财务风险。
参考文献
1．段祖福，医院内部控制制度假设之我见．中国卫生经济，2007，26（12）．
2．秦峰．医院财务风险防范的思考，中国卫生经济，2009，28（4）．
在人们素养不断提高的今天，报告的适用范围越来越广泛，不同种类的报告具有不同的用途。相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，小编为大家准备了酒店经理个人述职报告范文合集，欢迎阅读与收藏。
酒店经理个人述职报告范文一
本人担任***酒店财务部经理已有4年多，感谢酒店管理公司及酒店领导对我的信任，让我有一个锻炼自己、提高和发展自己的舞台，财务部门是酒店的核心部门，财务的工作贯彻了企业经营管理的各个环节，现本人对自己的工作简单的慨括如下：
一、 主要工作：
1、 制定并贯彻实施酒店财务管理制定及采购物资管理制定，从制定上堵塞漏洞，严格执行财务各岗位的规章制度。
2、 组织财务全体人员学习酒店财务内控管理制定将内部控制与内部审计紧密结合，每月进行调价、盘点等自查与监督工作，从各项单据票据的审核、票据的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店财务报账流程，加强财务工作的规范性，争取酒店利润空间的最大化。
二、财务核算和财务管理工作
财务部一直人手较少，但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。
1、加强了财务基础工作和精细化管理力度 信息是一个企业的神经，而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战，现在税控监管部门及审计检查力度的加大我们在基础工作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信息的真实、准确、合法。
2、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度
由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地，以具体的业务计划支撑预算数据，并由专业部门归口审核与业务相关的预算，以实现公司的运营策略与资源配置的统一，避免了孤立、僵化、就数字论数字的预算。预算分解的过程中，也是向各级员工传达了企业的目标信息，及企业面临的风险和优势，明确个人的任务和责任的过程，说到底是逐级承诺的过程。在执行过程中，更注重跟踪差异分析，及时调整与业务不相称的数据，因此，一年来全面预算管理工作初见成效，在指导经营发展，战略决策，全面有效配置资源上发挥作用。
3、加强业务学习，提升理论水平，建设优秀财务队伍
人是生产力中起决定作用的因素，只有具备扎实的理论基础，才能指导实践。"艺多不压身"，因此，我们有计划组织全体财务人员学习相关税收法律知识，提升把握政策的水平，增强团队学习创新能力，并运用于工作实践。
三、 需加强的工作：
1、 通过管理公司审计小组每季度考核工作指出存在的一些问题，我们意识到财务工作中还是存在管理漏洞，需要完善和落实，比如说原始单据附件的规范性、付款凭据的合理依据、账务处理的及时性及加强酒店各项收入的监督等
2、 坚持严格贯彻执行年度预算，重点抓成本费用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分钱财。争取利润的最大化。
3、 不断加强财务各岗位的专业知识和职业道德的培训、学习，及时了解、掌握国家颁发的税法政策、法律法规。
以上述职如有疏漏和不当之处，恳请各位领导及广大员工批评指正。
酒店经理个人述职报告范文二
尊敬的酒店领导：
大家好！
本职自20xx年xx月xx日被酒店聘为总经办主任兼人力资源部经理以来，已经六个多月了。按照酒店的工作安排和本职的一些想法，五个月来，本职主要负责做好以下几项工作，现向酒店决策层报告。
一、加强酒店的行政管理。此次主要针对的对象为部门经理负责人，具体规定
（一）考勤管理规定：本规定要求部门经理负责人每天上下班要打卡，除本休日外，休假、请假要履行正常的审批手续。若违反规定，将给予相应处罚。自实施本规定以来，部门经理负责人上下班比较准时，基本杜绝了迟到、早退或不打上下班卡的现象；休假或请假也均能按正常的手续办理，规范了酒店的管理。
（二）会议管理规定：按酒店管理的需要，每周一召开行政例会。会上，各部门经理负责人汇报上周的工作情况，提出本周的工作计划和需要协调的工作。与会人员仪容仪表符合酒店的规范，按照指定的位置就座。自执行本规定以来，共召开行政例会21次，除营销部经理请假2次、采购部经理请假1次外，其他人基本上能按时到场参加会议，如本人有事情不能参加，均能安排部门管理人员参加。没有缺席、迟到早退、无故旷工等现象。与会人员汇报工作时也比较详尽，会场气氛比较好，酒店的工作安排也能及时贯彻执行。
（三）总值值班相关规定：本规定将“总值值班时间”、“总值值班职责”、“总值值班记录的记述要求”、“总值值班人员的纪律要求”、“总值房的安排”、“违规处罚”等多项内容重新强调，以激励总值值班人员履行工作职责。自实施以来，值班人员基本上能在岗履行自己的职责，及时处理值班期间发生的突发事件和客人的投诉，没有发生脱岗、不履行职责等现象。值班记录的记述也比较规范。
（四）工作日志的记述：从6月5日起，各部门经理负责人每天基本上能记述工作日志，并于次日10：00交总办人力资源部收集，统一交总经理阅处。据统计，几个月来因工作日志未上交、迟上交或应付式记述等原因而受到处罚的极少数。
（五）每月工作总结：自6月份以来，各部门经理负责人基本上能在每月5日前提交上月工作报告，内容也比较详尽，包括：总结上月工作完成情况、未完成工作情况及亟待解决的问题、下月的工作计划、对本部门、酒店工作的意见或建议、本部门的人事动态。
二、加强员工宿舍的管理
为改变酒店员工宿舍脏、乱、差的现状，为员工创造一个清洁、有序、舒适的居住和娱乐环境。本职在其他管理人员的帮助下，着手加强员工宿舍的管理
（一）加强组织管理：强化员工宿舍的组织管理。一是明确后勤主管理员的工作职责，激发后勤主管的工作积极性，发挥后勤主管的重要作用；二是要求宿管员认真履行工作职责，对宿管员的履职情况进行评定，实施奖罚制度；三是评定员工宿舍长，将日常的管理工作交给宿舍长完成，形成“人事部经理——后勤主管——宿管员——宿舍长”四级管理的网络。
（二）加强宿舍水电管理：根据季节和级别的不同，对酒店员工用水用电进行规定，节余水电进行奖励、浪费水电进行处罚。自实施本规定以来，员工宿舍用水、用电量减少很多。在每周检查宿舍卫生时，对员工使用的大功率电器进行收获，并对使用人进行处罚，杜绝高功率电器在宿舍的使用，降低了不安全的隐患。
酒店经理个人述职报告范文三
我是采购部经理，在20xx年3月15日，董事会开过采购部专题会议后，采购部正式成立，6月11日董事会正式任命我为采购部经理，主持采购部日常工作，隶属于董事会财务部，直接领导是耿总监，直接下属是采购部两名采购。我的工作职责是：全面负责酒店各类物资的采购及部门内部管理，提高物资采购质量，降低采购成本。具体职责如下：
一、采购制度建设
1、组织制定采购管理规章制度，上报领导后组织实施；
2、负责制定采购管理工作流程与标准，并督导执行；
3、根据制度的执行情况及时修订，完善各项规章制度及工作程序。
二、采购工作管理
1、参与供应商的谈判与合同的签订；
2、指导市场调查工作，进行合格供应商的审批审核；
3、抽查供应商档案的建立和完善工作；
4、参与酒店批量与重要物资采购的业务谈判工作。
三、部门内部事务管理
1、处理本部门内部日常行政事务；
2、负责本部门所属员工的业务指导、绩效考核工作；
3、负责本部门人员培训、调配和工作安排等；
4、负责协调本部门与其它部门间关系，解决争议；
5、主持部门内部会议的召开和重大事务的处理工作。
四、采购制度建设工作
根据董事会和酒店的要求，制定了采购部各岗位的工作制度、采购部工作程序、采购流程、食品采购工作程序及制度、外地采购工作程序。建立了采购信息库，对所有的来访供应商进行登记，选择重点。可能会发展为供应商的单位或个人进行整理，作为候补力量。建立了切实有效的询价机制，每月6、16、26日是我们对餐饮部的原材料询价的时间，以采购、采购、库房、各厨房组成的询价队伍，不论烈日当头还是寒风刺骨，我们这支队伍始终尽职尽责，活动在乌市的各大市场，客观事实的记录了各种原材料的价格，为我们的定价奠定了坚实的基础。建立供应商诚信档案，收货时采购员对所供原材料的质量、数量合格情况进行登记，做出总体评价，直接约束供应商，在这一点上虽然时间不长，但是效果很明显，原材料品质有了明显提高。对采购流程不完善的地方进行了修改，制定了小件物品采购流程和急购物品的采购流程，大大提高了采购效率和服务质量。
五、采购工作管理方面
与部门成员一起参与物资采购、询价、议价，通过对制度、流程的学习与应用，对部门人员进行了工作分工，各司其职。从一年的工作情况来看，流程和制度已经相应落实，逐步走向制度化、规范化，采购工作步入了正常运行的状态，改变了以前没有章法、盲目工作、计划统筹性不强的工作状态。
在市场采购的同时，对诚信经营，有实力的商户或公司进行记录，作为候补蓄备力量，在物价涨幅，季节交替的时候，组织人员进行市场调查，对于供应商的张家同志，我们都会认真对待，以我们调价情况为依据，部门商议决定后，上报财务部。经常关注市场变化，合理安排使用资金。
在xx年8月份和10月份，茅台酒两次大幅提价时，通过关系渠道和市场调查，及时请示领导，在涨价前批量补进，抢占有利时机，为酒店节省了一笔不小的开支。
临时采购方面也做出了相应要求，制定了流程、制度、就要求各部门按照程序、流程走，有制度就要落实，在这方面很大程度上节约了人力、物力、财力资源，效果明显。
六、部门内部事务管理方面
处理部门的日常事务、合理的安排当天的采购工作，在工作过程中，对发现的问题及时指出，已经发生的问题一起商议解决措施，因为采购工作的特殊原因，我们不能再办公室开展学习培训工作，但我们并没有放弃学习，利用酒店组织的大小培训课程学习，在车上交流，在实际工作中实践，这一点做到了学以致用。日常工作中也经常给他们灌输责任意识和服务意识，引导大家从内心深处树立起酒店是我家的主人翁意识，不畏严寒酷暑的奉献精神，严格自律的道德准则，公正、公平的做事原则，廉洁奉公的工作状况。经常到一线部门了解物品使用情况，听他们的反馈意见，有难度的事情也可以一起商量解决措施。
去年全年，在董事会和酒店的支持下，在各部门的通力配合下，我部全员协调下，圆满完成了全年的采购任务，采购金额总计2200余万元。
虽然在过去的一年中，较好地完成了各项工作，但这都是大家努力的结果，在工作中，我离领导和同事们的希望还有一定距离，主要表现在：流程制度，落实不够严格，有流程没走完就提前采购的现象；管理措施不够细致，对采购工作中的一些新问题思考不够。
关键词：农村 义务教育 经费管理 绩效
一、研究的背景
（一）政策背景
《财政部、教育部关于切实加强义务教育经费管理的紧急通知》（财教[2012]425号）指出，义务教育是国民教育的基础，在全面建设小康社会、构建社会主义和谐社会中具有基础性、先导性和全局性作用。近年来，为促进义务教育发展，国家通过实施农村义务教育经费保障机制改革、免除城乡义务教育学杂费等一系列重大举措，加大对义务教育的投入力度。据全国教育经费统计，2012年我国实现了财政性教育经费投入占国内生产总值4%的目标。然而，在义务教育得到财力保障的同时，对义务教育管理提出了更高要求，如何规范义务教育经费管理特别是农村义务教育经费管理，充分发挥资金绩效，也就成为了当前教育经费管理中突出而亟需解决的问题。
2012年11月26日，财政部、教育部联合印发的《关于加强义务教育经费管理的紧急通知》（财教[2012]425号），一是要求各级财政和教育部门要充分认识加强义务教育经费管理的重要性和紧迫性，把管理好义务教育经费作为当前和今后的一项重大工作任务，抓实抓好；二是科学合理安排经费、严格学校经费管理，确保义务教育经费使用安全、规范和有效；三是明确管理责任，建立奖惩机制。财教[2012]425号文件的出台，为各地财政和教育部门义务教育经费管理提供了制度性、纲领性指导意见，但是具体如何操作，需要各地认真研究，采取行之有效的教育经费管理模式，实现义务教育经费的预期绩效。
（二）现实背景
随着农村义务教育经费投入的增加，教育经费管理工作的难度也相应加大，义务教育经费管理特别是农村义务教育经费管理中存在的问题凸显，概括起来主要存在以下几方面问题：一是一些地方虚报学生人数套取财政资金，有的甚至人为调账，多报债务；二是挤占、挪用教育经费时有发生；三是部分地方教育经费预算只做到县教育部门，学校没有单独编制预算；四是学校支出科目不统一，报表不统一，记账不规范；五是绝大多数农村学校财务基础薄弱，没有会计报表，没有会计档案，“包包账”、“流水账”、“纸烟盒账”等不规范的原始单据普遍存在；六是部分学校核算不真实，多列支出，少计收入，甚至伪造假合同、假依据、假基建专账和假会计凭证等；七是有的学校严重违背《会计法》有关规定，财务人员既做会计，又兼出纳。
由于存在上述问题，农村义务教育学校的资产、债务、收支等数据不真实、难以提供真实依据，也难以堵住虚报冒领等种种漏洞。究其成因，既有思想认识不足方面的原因，更重要的是目前大多数地方对农村义务教育经费尚未实行事前（预算）、事中（执行）、事后（考核）全过程管理，继而管理不到位、执行不严格、追踪问效不力，最终资金使用没有达到预期效果。要解决这些问题，必须构建农村义务教育经费绩效管理模式。
二、“校财局管”：沙洋县农村义务教育经费绩效管理模式
2012年12月笔者在湖北沙洋县进行了调研，沙洋县全面推行农村义务教育经费“校财局管”模式，实行科学化、精细化管理，构建了安全、规范、高效的义务教育经费运行机制，具有重要的借鉴意义。2006年秋季，沙洋县被国家确定为中部地区农村义务教育经费保障机制改革试点县。沙洋县组织人员经过认真调研和分析，大刀阔斧，积极探索农村义务教育经费保障机制改革，创新农村义务教育经费管理模式。
（一）制度保障
沙洋县为规范农村中小学经费管理，健全和完善了一系列管理制度，从财务管理、部门预算、收支两条线、国库集中支付、国有资产管理、资金管理、信息网络管理、监督问责等各制度层面出台了相关规定，这些制度体现了绩效管理理念，提出了绩效管理要求，为农村义务教育经费“校财局管”改革予以制度保障。
2006年9月，出台了《关于实施中小学经费预算管理的意见》，在全县实施中小学经费预算管理，农村中小学启用新机制财务核算管理系统，实现学校、教育、财政主管部门“纵向到底，横向到边”的网络管理。
2010年，沙洋县教育局修订了《关于进一步加强学校财务管理的意见》（沙教字[2010]9号），对中小学预算管理、收费管理、支出管理、专项资金管理、学校债务管理、学校固定资产管理、票据管理、财会队伍管理，以及中小学财务管理的责任与监督方面做了进一步明确和完善。
2011年，沙洋县教育局、财政局重新修订了《关于农村中小学收费和资金管理的暂行办法》，严格实行“收支两条线”管理。资金管理严格实行部门预算、国库集中收付、专款专用、收支平衡、公开透明、责任追究的原则。《沙洋县中小学公用消耗物资管理制度》（沙教计[2011]2号），明确公用消耗物资使用和保管的经济责任。《沙洋县中小学资金国库集中支付制度》（沙教计[2011]3号），明确规定学校必须按照国库集中收付工作流程办理国库集中支付。《沙洋县中小学固定资产管理制度》（沙教计[2011]5号），对固定资产的分类、固定资产计价、固定资产账务处理、调出变卖报废固定资产的申报制度和审批制度、固定资产管理责任制等方面予以规定。《沙洋县义务教育阶段贫困生资助的管理制度》（沙教[2011]8号），明确了资助对象及核定程序和要求，并对资助经费的拨付和使用、资助管理和资助监督等方面做了具体规定，确保中小学贫困生不因家庭经济困难而失学。
（二）具体做法
沙洋县制定《沙洋县中小学经费预算管理实施意见》，以预算编制、预算执行、决算管理、预算监管为抓手，立足科学化、精细化，切实加强学校预算管理，从源头把握支出去向，从过程控制支出额度，确保学校公用经费发挥最大效益。
1.抓预算编制，体现预算的统一性和真实性。在预算编制上做到“三全”：即全部学校、全年时间、全部收支，力求学校预算编制科学、规范、全面、真实。在操作上，一是摸清家底，确定基本数据。学校全面认真地开展资源调查，确定学校人员情况、校舍情况、设施设备情况等基本数据，为编制学校预算打好基础。二是掌握政策，分析预算形势。学校先总结和分析上年度预算收支执行情况，掌握学校财务收支和业务活动的变化情况，确定本年度预算的一般性因素；然后对影响预算的各项政策进行分析，掌握学校收支的政策性变化；最后考虑各项县级已列入计划的大型支出项目等因素，科学分析预算形势，准确判断学校收支情况。三是量入为出，编制收支预算。在编制的过程中做到收入编全，支出编实。
2.抓预算执行，确保预算的刚性和严肃性。学校编制预算经县教育局审查后，送县财政局审核，报县人大批准后，下达各中小学执行。每月10日前，各中小学按预算指标在网上申报当月资金用款计划，经县教育局审查，县财政局审核后下达。学校支出实行国库集中支付，各中小学在下达的用款额度内，在网上录入支出项目，经县教育局审查后，在县国库集中支付中心实施直接支付或授权支付。通过一整套严格的预算执行程序，强化对学校的资金管理，确保学校经费用在刀刃上。
3.抓决算管理，保证资金的合理性和绩效性。决算是对一定时期预算执行结果、财务状况和事业发展成果的总结，是预算管理的终结。每年，学校均对本年度预算执行情况进行总结分析，在此基础上为下年度的预算编制和执行做好准备。同时对资产进行清理清查，报送教育、财政主管部门汇总、审核，提交县人大审议通过，并向社会公布，接受社会监督。
4.抓预算监管，做到管理的规范性和科学性。一是监管学校预算编制。县教育部门对学校上报的预算报告进行审查，要求学校预算项目及额度符合主管部门的编报口径，符合学校实际需求。二是监管学校预算执行。县教育部门每月审核学校申报资金用款计划，控制学校月度用款额度；审核学校支出，监督学校财务行为，对学校财务进行年度审计。三是实时监控。从2007年开始，各学校年度预算均经教育、财政部门网上审核、批复，实现“预算编制直达学校”、“财务核算直达学校”、“资金拨付直达学校”、“财务监控直达学校”。全县92所农村中小学归并为35个财务核算点，其他学校为报账员，学校成为独立的核算主体；35个财务核算点已在当地农业银行设立零余额账户，每月各学校通过网络申报用款计划，经县教育局汇总审核，县财政局终审，实行国库集中支付，财政和教育主管部门可对全县中小学财务状况进行实时监控。
（三）经验总结
1.以加大投入为关键，把握保障性。一是确保中央、省级资金划拨到位。县级财政坚持“优先划拨、足额划拨、按程序划拨”的原则，将中央、省级资金及时按预算计划全额下达学校。2007年以来，中央和省补助沙洋县资金全部直达到校，充分保证了学校经费足额预算、全额到位、正常运转。二是确保县级资金配套到位。县政府坚持教育优先发展，同时，坚持“上进下不退”的原则，保证学校有充足的经费加强基础建设。三是确保学校非税收入管理到位。各中小学收取的各项非税收入资金，严格执行“收支两条线”原则，统一纳入财政专户管理，并作为学校可支配经费统一纳入预算，按规定程序拨付使用，有效堵住了支出漏洞，防止了乱收乱支现象的发生。
2.以强化管理为重点，把握规范性。为提高学校财务管理水平，2007年，沙洋县财政拨款为全县农村中小学财务核算点统一配置电脑设施，安装了“湖北省农村中小学财务核算管理系统”软件，实现了校与县、县与省市财政和教育主管部门的联网，实行对学校财务管理的全程监控、时时监控，建立起规范化、现代化的财务管理新机制。学校成立民主理财小组，参与学校经费预算管理，监督学校资金运行。
3.以提升素质为根本，把握原则性。为实现财务人员实际操作的规范性，避免因业务不熟和违纪违规造成损失，沙洋县切实加强了对财务人员的培养和培训。一是转变观念，选准人。选择具备从业资格、工作责任心强、业务素质高、法纪意识牢的财会人员从事报账工作，在工作量及相关待遇上给予保证，使之能安心本职。二是强化学习，培养人。通过对学校财务管理人员多次专项培训，让他们熟悉业务、迅速进入角色，熟悉法律、坚持按规操作，使之能严格履职。三是严格要求，用好人。要求学校报账员精通业务，通盘掌握学校的开支渠道及规模，当好校长的参谋和助手，实行“预算失控与违规责任追究制”，使之能尽职尽责。
三、农村义务教育经费“校财局管”模式的管理绩效
从沙洋县农村义务教育经费管理的实证分析可见，“校财局管”模式以推进绩效管理为目标，构建事前、事中、事后多层次、全方位的预算执行监督管理机制，真正做到了“收入一个笼子、计划一个盘子、支出一个口子”，确保了教育资金的安全高效，是农村义务教育经费管理的成功模式，在实现义务教育经费绩效管理的同时，取得了明显的管理绩效。
（一）义务教育经费得到有力保障
对于农村义务教育来说，强制性、普及性、基础性是其三个本质特点（刘冬兰，2012），《中华人民共和国义务教育法》规定，义务教育是国家必须予以保障的公益性事业。实行农村义务教育经费“校财局管”模式，规范了政府行为，按时保量地分担、拨付农村义务教育经费。
（二）财务管理得到有效规范
通过改革经费管理体制，实行“校财局管”，初步形成了农村义务教育保障经费“六统一”的运行管理模式，即“统一编制预算、统一科目、统一核算、统一国库集中支付、统一财务核算管理软件、统一报表”。既规范了教育行政部门的管理行为，更重要的是学校财务收支计划更加透明，从而有效杜绝了经费使用的随意性和暗箱操作，有效杜绝了学校的违规乱纪行为，从真正意义上提高了资金使用的效率性和效益性。2011年3月，“沙洋县中小学经费预算管理”成果被评为湖北省首届“地方教育制度创新奖”三等奖。
（三）办学条件得到明显改善
“校财局管”模式在规范管理的同时，也大大改善了农村义务教育的办学条件。根据调研整理，几年来，沙洋县学校投入1 961万元，新建、改造校舍61 642平方米；投入330万元，更换学生课桌凳30 630套；投入308万元，在80所学校实施农村中小学远程教育工程，实现了远程教育“校校通”全覆盖；投入191万元，启动了中小学标准化实验室建设工程，全县各学校办学水平发生了翻天覆地的变化，推动中小学教育教学质量迅速提高。
（四）治乱减负取得显著效果
实行农村义务教育经费“校财局管”模式以来，学校所有收入实行“收支两条线”管理。学校按照审批的收费项目和标准收取费用，将资金通过开户银行缴入“县非税收入汇缴专户”，实行分校管理、核算。通过严格学校经费管理，杜绝了学校乱收费行为，实现了学校收费多年来的“零投诉”。2008年，沙洋县被评为湖北省“规范教育收费示范县”。
参考文献：
1.财政部、教育部关于切实加强义务教育经费管理的紧急通知（财教[2012]425号）[Z].2012-11-20.
2.俞世国，马云琴.金塔县规范农村义务教育经费管理的实践[J].财会研究，2011，（12）.
述职报告是大型企业、规范企业进行个人年度总结的一种形式，一般是针对个人一年的岗位职责执行情况、个人指标完成情况进行总结性答复，每条职责需逐个回答：做法+效果+问题+改进。下面就让小编带你去看看副总经理年度个人述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!
副总经理年度述职报告1尊敬的各位领导、同志们：
共此机会，首先，感谢____董事长、____总经理及领导班子成员一年来对我的关心指导，感谢各位领导及职工同志对我工作的支持帮助。
20____年，我担任公司的生产副总经理一职已是第二年光景。这一年，我紧紧围绕公司的工作思路和目标任务、立足本职、求真务实、恪尽职守，紧密团结各位领导及职工成员，团结一心、积极进取，深入开展调度班组建设，积极探索班组管理新思路、新方法，深入现场，抓质量、细管理，杜绝各种安全生产隐患，精心组织克服各种困难，增收节支，为顺利生产扫清障碍。
在提高个人管理水平和业务技能，扎扎实实的做好本职工作的同时，一心为公司产生最大化的效益而努力，直至顺利圆满完成20____年的作业任务。现将一年来的履职情况、工作思路作出汇报。
一、“安全为天，效益为本”，紧抓安全不动摇、严密组织，促进生产任务顺利完成
20____年，是一个不平静、不寻常的一年，特别是让我们想起10101工作面瓦斯燃烧从开始到结束，造成矿井生产停滞的种种场景。是我从事煤矿职业数年来，闻所未见的。虽然事后我没有承担主要的事故责任，但我深知本次事故中反射我在安全生产现场、增加效益的过程中存在的不足。
痛定思痛，这件事后，让我始终坚定安全是搞好其他各项作业的前提基础，安全搞不好生产就无法顺利完成。秉承统一科学管理理念，在随后的工作中，从安排各连队进行采掘作业，任务衔接交替，作业现场复杂困难、不安全系数增多的情况下，严抓责任落实，动态监督各作业地点的措施执行情况，并将“一通三防”中的瓦斯、一氧化碳等有毒有害气体进行早预防、早防治。以工程质量为切入点，积极开展安全生产质量标准化建设，严格按照《煤矿安全规程》要求进行管理，必须做到“一工程一措施”，要求各连队在班前班后会加大员工的思想教育工作，稳定职工队伍情绪，强化作业人员的培训教育。
二、规范作业现场科学管理，提高生产效率
20____年，又是一个不平凡、奋力前进的一年。特别是生产效益方面，面对年初80万吨生产任务压力重、时间紧;面对井下采掘交替紧张的实际情况;面对________、______瓦斯涌出量大、气体不稳定，上组煤普采作业地点顶板破碎严重、______6断层频繁出现的现状下，我与各职能部门、生产连队成员团结一心，精心组织，精心施工。从7月13日，积极安排人员恢复矿井供电系统、通风系统、信息监控系统，机电运输、采掘作业系统等最短时间内恢复运转。
8月3日，逐步安排各采掘工作面交替、生产作业的无缝隙过渡。精心组织综掘二队对________工作面的贯通进度，调整上下组煤辅助运输巷总高度、巷道宽度，为下一步综采支架顺利运输到位、安全生产作业做先前准备，安排的工程意义重，时间紧、任务量大，针对这等压力，我一方面从精细化管理入手，更新现场管理人员作业理念，做到分工明确、事前计划，事中监督，将工作由被动变为主动，另一方面，在遇到各种不利条件时，提前协同沟通，主动解决。在全体员工的努力下，工作安排进步不断提高，效率不断得升。
功夫不负有心人，在一系列的紧张准备工作下，4月21综采支架根据制定的专项措施顺利下放到位，安排准备队负责安装，并于8月6日对综采支架全部组装完毕;4月28日090206高档普采面顺利贯通，通过对工作面的采掘系统的安装调试，与9月14日组织综采队按规程作业，顺利进行开采任务，并要求综采队通过更改生产工艺，提高开采循环效率，增加逐日产量;8月16日，由综掘二队负责的________回风巷道顺利贯通，解决了南翼通风系统存在的安全隐患;9月15日，随着________工作面机电运输系统、通风系统、抽放系统、监控通讯系统的安装接近尾声，第一时间组织协调________高档普采工作面和8888综采工作面的采掘交替准备工作，并按照生产作业计划对工作面产量进行逐日考核，要求综采队和综掘二队在保证安全情况下、精心组织生产人员、稳定职工情绪，必须将逐日产量翻倍提升，因为只有这样，才能逐步缩小与年终产量的差距。
与此同时，时刻让自己保持忧患意识，坚持这种工作态度，以超前的管理方式，在7月14日上组煤888888瓦斯涌出的情况下，安照上级领导的决议，调整了88885采掘进尺，并及时调动作业人员积极性、通过安全教育，稳定现场作业人员情绪。在保证安全第一的情况下，于9月18日，实现该工作面顺利贯通，并第一时间投入作业任务。面对诸多繁重工程任务及工作环节，时刻安排现场管理人员坚持工程质量不放松、克服困难、节能减耗，加快采掘进度，确保逐日及全年生产任务。在全年回采有效生产eeee天内(9个月)，完成掘进总进尺7664.45米，完成总产量8888888.66吨(包含结余)，其中上组煤完成888886吨，占全年产量的19%，下组煤年产量648515.20吨，占全年产量的81%。单凭四季度实际产量完成年总产量的66%。
特别关切的是普采队在经过多次周转工作地点，作业现场顶板破碎严重、条件负杂的情况下，全年共生产143178.21吨，占上组煤年产量的92%;经过综采队，综掘二队严密组织，调整生产工艺，精细现场管理，分别完成463581、105548吨，共占下组煤年产量88%;综掘一队全年完成进尺2648米，比预定的1885.4米超量完成。这些可观的产量数据，如不是通过三大机运队有力协调，精心安排运输链条，有效组织现场操作人员、加班加点加快对运输设备的维修力度，是不可能从井下运输到井上的，在这里，感谢他们每个生产连队对我工作的支持。
三、控制生产成本，提高作业人员工效，间接直接的提高企业效益
工作安排时，要求各连队在生产作业时，通过有效执行《物资材料管理制度》，加强相关软件和硬件投入力度。严格执行从台账到物资材料的领用、码放、回收等一系列程序的科学管理方法，并由材料办公室成员进行现场督促，有了这些保证，今年三大材料及辅助消耗为下降至6.52元/吨，同比去年消耗8.21元/吨煤，下降了20%。由安排机修队对回收、废旧的材料进行二次加工，分别对锚杆整修量达7千余根、改造钢带5千余根、过滤油脂12桶，利用废旧大40刮板改小40刮板1500块，诸如此例，数不胜举。
粗略核算回收产生的价值，为公司共节约71万余元;同时，在生产作业运输环节，与机电部门谐调一致，调整了生产作业运输环节与用电高峰的时间差，利用用电低谷进行调节生产运输，为公司节能减耗、控制成本做出直接的贡献。与此这般，要求作业人员从实际出发，逐月考核定员工效，通过日常安全生产教育、工资奖金奖励的办法进行促进，安排管理人员要带动现场作业人员的积极性，提高逐日产能，在“以人为本”的基础上，结合年实际产量，达到了3.2吨/工的工效。
四、大力配合安全专项检查，加强安全质量标准化基础建设
结合井下作业环境和作业队伍自身实际情况，狠抓安全生产质量标准化建设，不断打造示范工程。积极配合安质部的每月安全质量标准化检查，通过每月的得分情况查漏补缺，使得各联队的施工作业环境得到极大的改善。特别是质量标准化中的信息调度专业，安排专人对此专业进行专项管理，要求逐日更新相关台账，并通过自检，进行总结，对不够完善的地方，及时向其余煤业公司的信息调度质量标准化进行学习，填充自己的不足。
时间证明，通过平时的精心管理和督促，在迎接每月公司及季度性的集团公司安全质量标准化检查中，分值都超过90分以上，全年平均得分达到93.75分，可列入省质量标准化一级标准，在得到上级领导的肯定和表扬的同时，虚心学习，更加努力。并通过调度信息监控系统、人员定位、通讯广播、无线手机等现代化管理介质的有力结合下，真正将调度质量标准化建设作为安全生产基础，切实深入到实际安全生产中。并在上半年生产任务欠缺的重压下，积极按照公司上级领导的调整方针，从生产任务到安全质量标准化水平整体水平都取得理想效果，职工收入也相应得到提高。
副总经理年度述职报告2紧张而忙碌的20____年即将过去，作为公司主管经营开发工作的副总经理，我可以说是和公司风雨相伴，荣辱与共。盘点这一年来的工作，有艰辛的汗水和泪水，更有收获硕果的成功和喜悦。下面，现将本人一年来履行岗位职责情况和党风廉政建设执行情况总结如下，请指正：
一、20____工作回顾
公司的经营工作，是关系到企业求生存谋发展的重要环节。经营工作完成的好坏，既直接影响公司的正常运作，也直接影响员工的切身利益。而市场开发工作可以说是千头万绪，对我本身而言，更是挑战和考验。为此，认真学习实践科学发展观，牢固树立正确的人生观、价值观和世界观，不断增强自己从业的廉洁意识，严守纪律，坚持原则，积极面对企业发展的大好形势和复杂艰巨的工作任务，紧紧围绕公司经营奋斗目标，积极探索新思路。20____年，在各级领导的关心和帮助下，在全体员工的理解和支持下，我带领市场开发经营口的管理人员确立了“明确岗位职责，服务公司员工”的管理思路，较好地完成了既定目标。
(一)完成嘉绍跨江大桥栈桥的投标任务并顺利中标。20____年年底，公司一直跟踪的嘉绍跨江大桥栈桥通知开始投标工作，我立即组织人员着手进行相关的工作。在投标前，一方面，我本人辗转于业主、地方单位与公司之间，进行多方面的沟通协调;另一方面，与公司市场开发部一起，按照“精做、细做、准确做”的要求开展投标准备工作。经过精心准备，嘉绍跨江大桥栈桥于20____年12月24日顺利中标。
(二)精心准备、精细施工、建章立制，规范管理流程。
嘉绍跨江大桥栈桥项目中标后，公司安排我分管负责嘉绍跨江大桥项目。面对工期短(工期6个月)、施工规模大(工程造价2.8亿元)，工程施工难点多、工期紧、管理难度大的严峻局面，通过狠抓现场管理、优化资源配置、开展技术攻关、适时组织大干等一系列有力措施，解决了施工难题，目前工程进展顺利。并于20____年7月15日顺利竣工。
为更好的理顺项目内部的工作流程，规范岗位职责，提高工作效率，我结合公司相关制度，根据项目实际情况相继制订了生产、财务、后勤、物资管理等方面的十余项规章制度。
(三)经营成绩稳步提升要搞好经营就必须占领市场，市场是企业生存的根本，经营必须市场化，我的观念必须随市场的变化而变化，做到与时俱进。在09年3月份接到嘉绍跨江大桥投标信息时，由于栈桥项目是由我本人负责，且与业主关系较为融洽，因此，对于主桥的投标的主要工作还是由我本人负责。通过不懈努力，嘉绍跨江大桥主桥于20____年3月25日成功中标，中标额达1.32亿元。
(四)20____年，我还同时参与了包括福建厦漳跨海大桥iii标、泰州长江公路大桥引桥和上部结构的投标，并成功中标。中标额达近十亿元，圆满的完成了公司20____年下达的投标任务，为公司进一步开拓、占领江苏及福建市场奠定了基础。
(五)在切实做好以上工作的同时，我还针对自己所处领导岗位的实际，按照党风廉政建设的有关规定和要求，时刻牢记“两个务必”，处处按照《准则》严格要求自己，认真践行社会主义荣辱观，在实际工作中努力做到注重节俭、端正作风、廉洁自律，诚实做人，干净干事，勤恳从政，自觉接受干部员工的监督。我在具体的工作实践过程中，无任何违法违纪现象的发生。
二、工作中存在的不足
总结一年来的工作，感觉有所得也有所失，不足之处主要表现在三个方面，这也是本人在今后的工作中需要加以改进的地方。
一是管理比较粗放。由于工作事宜过多，常常导致工作布置后有部分遗忘而没有做到及时反馈，不能做到有布置、有计划、有检查、有总结，导致一些工作稍有滞后。
二是管理简单化。对公司经营中出现的困难和问题预见性不够，存在急躁心理，处理事情简单化。今后对工作的部署和要求要充分尊重现实，体现层次性，区别对待，循序渐进，把握全局，避免“一刀切”。
三是苛求于人。对工作总体上高标准、严要求是无可厚非的，但在一些具体问题上不能事事都要求完美，因人、因事、因时要体现区别，以避免无意中伤害同志们的感情，要注重把大家的积极性发挥好、保护好、调动好，营造出一种生气勃勃的良好局面。
三、下一步的工作打算
根据公司发展战略要求，面对国家新一轮的基础设施建设的到来，对于公司而言既是机遇，也使挑战，也使今后的工作增加了很多的不确定性。在改革的大潮面前，本人将一如既往，正确对待，不以物喜，不以己悲，不论在何时何地何岗，都将认真履行岗位职责，下面从自身出发谈一谈下一步的工作打算。
(一)加强理论学习，提高管理水平。本人虽然从事多年的管理工作，但在经营管理方面还存在一定的欠缺。因此，我要一以贯之地、认真地学理论、学管理、学业务，向领导学习，向同志们学习，不断“充电”，丰富思维，努力把政策理论水平、管理水平和业务水平提升到一个新阶段。
(二)改进工作作风。坚持求真务实，努力把工作做深、做细、做实，作风扎实，工作过硬，经得起考验，尽自己的最大的努力，心为员工所想，情为员工所系，事为员工所做，把公司的事情做好，把员工的事情做好。
(三)营造和谐的工作环境。保持谦虚谨慎、戒骄戒躁的工作作风，尊重领导，尊重同志，处处以公司的大局为重，为企业，用心营造和谐的工作氛围。
以上报告,请领导和同志们评议,欢迎对我的工作多提宝贵意见,并借此机会,向一贯关心、支持和帮助我的各位领导、同志们表示诚挚的谢意。在今后的工作中，我将认真总结发扬成绩，纠正克服不足，围绕公司的中心工作，开拓创新，求真务实，为公司的快速良性发展而努力奋斗。
副总经理年度述职报告3尊敬的各位领导、各位同事：
我于20____年__月担任体育场事业部副总经理，至今已有一年多时间了。一年来，在体育场和事业部的正确领导下，在同事们的支持帮助下，我认真履行职责，刻苦勤奋工作，较好地完成各项工作任务，取得了一定的成绩。下面，根据上级领导的安排和要求，就自己担任副总经理一年来的工作情况向领导和同事们做如下汇报，如有不当，请批评指正：
一、认真学习，提高政治思想觉悟
我认真学习体育场和事业部的工作精神、制度规定与工作纪律，在思想上、工作上、行动上与体育场和事业部保持一致，做到忠诚于体育场和事业部，把体育场和事业部的利益放在各项工作的首位，时刻维护体育场和事业部的利益，促进体育场和事业部又好又快发展。我培养吃苦耐劳、善于钻研的敬业精神和开拓创新、求真务实的工作作风，坚持“精益求精，一丝不苟”的原则，认真对待每一项工作，坚持把工作做完做好，实现工作的完美和高效。
二、尽心尽职，全面完成工作任务
1、协助事业部总经理主持事业部工作
我协助事业部总经理主持事业部工作，着重抓好三方面工作：
一是抓好出租物业工作。我制定新的“物业租赁、物业监督管理、物业租赁流程、入户须知、用电安全指引”等制度，以制度管人管事，提高出租物业工作效率和质量。我缩减办公用房面积，扩大租赁面积，目前体育场主体建筑区域内已全部出租，出租面积____㎡，周边出租场地____㎡，总租金收入为____万元。我加强催缴租金的力度，租金收入情况良好，回收率达到____%。
二是全力开拓经营渠道，增营创收。我充分利用场馆现有的体育硬件和人力资源，开展主场草地业余球队订场业务，开展足球暑假培训班，为东亚女足四强赛、中小型公司运动会、华强学校和实验学校运动会、中国“好声音”演唱会等活动提供赛事后勤保障服务，以此增加事业部的经济收入。
三是保障体育中心、体育场设备设施正常运转。我组织员工认真学习设备、场地、消防的管理、使用、操作流程等专业知识，坚持事业部中层干部节假日、周末值班制度，落实设备、场地、消防及配套设备设施的管理制度，加强对设备设施的管理，保障场地和设备设施正常运转，确保体育场各项赛事活动顺利开展、租赁单位正常经营。
2、统筹制定201__年度惠民服务项目方案和年度惠民服务补偿费用预算方案。
我根据深圳市文体旅游局下发的《深圳市公共体育场馆惠民开放管理办法》，统筹制定中心各场馆201__年度惠民服务项目方案和年度惠民服务补偿费用预算方案，中心各场馆自201__年度起每年保证惠民开放70天，同时，我负责与福田区政府、文体局协调沟通，争取落实惠民开放服务的补贴费用。
3、规范户外广告管理，积极拓展广告业务。
按照《广东省户外广告管理规定》，我根据市场需求和前景评估，充分利用体育中心现有的各类资源，大力建设中心园区广告设施，完善园区标识标牌，做好停车位的整体规划，目前体育中心已经树立6块广告宣传栏，并投入使用，预计年收入15万元。另外正在申请1个立柱广告位，开展园区广告布局工作，这对拓展广告业务，增加经济收入将起到积极作用。
4、加强团队建设，培养公司后备人才。
我加强团队建设，树立“善于学习、勤于钻研，勇于创新”的浓厚氛围，使事业部全体员工刻苦学习，勤奋工作，完成全部工作任务，取得更加良好的成绩，促进事业部健康持续发展。我加强公司后备人才培养，储备好优质人力资源，以满足事业部发展的需要。
三、严以律己，确保自身清正廉洁
我是事业部副总经理，手中有一定的权力。我始终严以律己，把手中的权力当作责任，把用好权力作为对自己最基本的要求，做到率先垂范，以身作则，严格执行《廉政准则》及体育场和事业部的有关反腐倡廉规定，坚决杜绝一切不廉政行为，防微杜渐，把工作和生活中的小事小节与反腐败工作联系起来，扎紧篱笆，决不让腐败从小事小节上发端，做一名深受大家拥护的清正廉洁干部
四、存在的不足问题
我刻苦勤奋、认真刻苦工作，虽然完成了工作任务，取得较好的工作成绩，但还是存在一定的不足问题。
一是自己学习有所欠缺，管理还不够精细化，工作效率和工作质量有待进一步提高。
二是有些历史遗留问题需要抓紧解决，尽快追讨“红钻”足球俱乐部、“芝加哥”酒吧拖欠的场租费用，减少事业部经济利益的损失。
三是员工的整体业务水平还有待提高，业务渠道的拓宽与开发还需要加强。
五、下一步工作计划
1、勤奋学习，提高思想认识。
作为一名事业部副总经理，我要做到认真、勤奋学习，学好体育场和事业部的工作精神，学好科学文化与业务知识，提高工作本领，争做学习型干部，切实做好事业部各项工作。
2、勤政勤业，认真刻苦工作。
我要勤政勤业、刻苦刻苦工作，探索工作新思路和新方法，正确领会和掌握体育场和事业部领导的工作精神，全面做好工作，进一步拓宽与开发业务渠道，提高经济效益，进一步提高员工整体业务水平，促进各项工作发展，争取有更大的工作业绩。
3、遵纪守法，确保廉洁自律。
我在工作中要贯彻执行体育场和事业部廉政精神，明确自身责任，接受群众监督，做到遵纪守法、以身作则、廉洁自律，不能发生任何违纪违规现象，刻苦获得体育场和事业部领导及员工群众的满意。
我的述职报告完了，谢谢大家!
副总经理年度述职报告4尊敬的领导：
20____年1月1日我就任公司副总经理到今天已经三个多月了，这三个是公司极为重要的三个月，我作为公司副总经理，积极配合____二位总经理工作，现就三个月来的履职情况报告如下：
一、及时调整思想，更新观念，适应市场新环境工程管理的需要：
1、树立好角色意识，当好总经理配角，作为公司的副总经理，严格按照公司的授权与管理范围，员工队伍围绕公司下达的年度工作计划指标和企业发展的实际需要，始终坚持以人为根本，以市场为导向，以规章为支撑，积极谋划公司的营销施工策略与发展，协助总经理建立健全项目管理规章制度与奖惩机制，并想方设法地开动脑筋，锐意进取，拓展市场，完善服务。
2、加强自身建设，贯彻“以身作则”的人本管理理念。
做好施工管好项目。企业管理者是企业的一面旗帜，起着领头羊的指引作用。
三个月来，本着以人为本的思想，从严要求自己，坚持以管理为中心、向公司负责任的积极态度，矢志不渝加强自身素质建设，努力培养正确的世界观、人生观与价值观，用积极、健康、饱满的热情与工作态度来引领管好班子、带好队伍。对公司我所要管的事务，我们坚持做到大事讲原则，小事讲风格，平常讲人格，以此树立公平、公正，平等的管理氛围，让一切有能力的人为公司所用，为公司奋斗。
二、以人为本，身体力行，致力培育团结、和谐、高素质的经营管理工作团队：
1、采取多种措施，营造良好的学习环境，着力提高员工素质。
“人是企业发展的第一要素，员工素质的高低决定着企业管理和发展水平，按照创建中国梦的社会要求，结合企业经营管理需要，积极倡导建设学习型单位，采取“请进来、走出去”多种形式的学习教育培训方式，使在岗位人员经过培训人人持证上岗，以良好的学习氛围带动员工愿学乐学好学的学习热情，从而使企业整体文化水平与业务素质得到全面的快速的提升，为企业发展奠定坚实的文化基础。
2、坚持“以德为之，以情动之，以行导之”的管理原则，不断提升自身及班子的标竿。
在企业中，我们积极寻求建立科学的人际工作关系和处事方法，要求管理层在对待员工时，要用“德”立身，用“情”沟通，用“行”示范，员工们时时处处看得见，摸得着，想得通，从而有效及时地化解工作出现的矛盾与隔阂，并积极培育团结、和谐的工作氛围，纯洁员工队伍的思想，增强企业的凝聚力，合力地完成公司的计划与任务。
3、作为公司分管领导，经常亲临施工现场巡查、指导。
20____年4月我公司除了____酒店，和成世际在等待施工之外，还分别有华日轻金，恒丰海悦国际酒店，____艺展中心，苏荷酒吧项目正在施工。我经常亲临上面工地巡查工程进度、施工质量以及施工安全等情况，并提出指导意见。
由于____艺展中心施工时间紧，任务重我配合____总指挥协调完善施工工作，加之我司又是第一次直接承接这样的空调整改项目，____艺展中心空调改造项目初期，更是常去工地现场，协调各方关系，指挥前期工作。协助____总经理保证了建设方下达的三天完成旧空调改造和安装任务。
三、目前存在的问题和今后努力的方向
1、协助____总进一步理顺企业内外关系，努力营造满足企业经营发展需要的良好外部环境。
2、加强自身建设，进一步提高自身素质，以适应企业工作需要。
3、协助____总科学、合理、完善健全企业经营管理机制，培育独特的企业文化，逐步建立现代企业制度，推动企业健康、有序、持续发展。
总之，三个月来，总结过去，在____二位总经理的坚强领导下，经全体员工的辛勤工作，顺利地完成了一季度各项任务，成绩是可喜的。
展望未来，在其位谋其政，我当尽心尽职，勤勉工作，为公司下三个季度的宏伟发展，早谋划早打算早运筹在新的9个月里，我将加强各项工作的学习，与总经办成员一起，带领公司全体员工们积极深化企业改革，以促进兴隆建安二公司健康长远的发展，尽职尽责的工作，力争做到工作让____总，____总放心，让全公司员工放心。
最后感谢领导对我的信任和支持!
副总经理年度述职报告5尊敬的领导、各位同事：
大家早上好!
20____年，是我就任党校酒店副总经理的第一年，也是新党校酒店经营发展的第一年。虽说仅仅____个多月时间，但在这几个月里，我和酒店全体员工在党校领导班子的正确领导和社会各界的支持下，坚持“以人为本、以诚待人、宾客至上、服务至佳”的经营理念，不断总结经验，进一步提高服务质量，致力酒店品位的提升。通过全酒店员工的共同努力，克服资金紧张、人员流动、同行竞争压力加剧等诸多困难，酒店从____月____号试营业，经营业绩稳步上升。
在党校领导的带领下，党校酒店人连续奋战____个多月，从筹备到开业，经历了风风雨雨，酒店人的敬业、爱岗、吃苦耐劳的精神得到了校领导的肯定和业内同行、社会各界人士的认可。
酒店经营目前呈现出良好的发展趋势，以“用心营造、至高致远”的价值理念和企业品牌，不断强化拓展市场。为使经营管理更趋合理和科学，促进酒店持续长远的健康发展，确保酒店利润、增加员工收入、提升酒店品牌服务，我深知责任重大。因此，我会一直为此而尽心、尽力、尽职的工作。现在，我向各位领导和同事述职，请予以审议。
一、基本完成酒店的筹备工作:
我自从20____年__月____日来到党校酒店，首先制订了党校酒店工程进度表倒计时，每天确定了工作明细计划，对推进开业日程起到了突出的作用。
其二，制订了管理人员岗位职责和工作流程。做到明细分工，职责明确，使管理层有工作目标，杜绝了盲目出工的现象。
其三，与星级酒店接轨，合理出台《员工手册》，使员工感受到了亲切感、温馨感。现在我们基本完成了筹备工作，已经完全可以完成大规模的接待任务。
二、狠抓培训和经营举措:
1、人员管理制度化:
从____月下旬开始，我们酒店结束员工招聘工作，开始为期半月的军训和一个月的岗位理论培训，使员工在挑战自我、克服困难、吃苦耐劳方面有了质的变化。并对员工灌输了“创业有情、制度无情、管理无情”的管理理念，使员工有了新的心态、新的认识。企业要发展，关键是人才，我们在用人上采用能者上庸者下，在优秀员工中选拔了主管、财务、仓管、领班、营销、办公等职务，对员工起到了积极向上的作用。
另外在制度上我们严格要求，出台餐饮部制度、房务部制度以及楼层、前台、前厅、后厨的明细制度，还制定一系列的卫生制度和消防制度和培训。
2、抓经营，显成效:
____月____号以后，我们酒店积极展开营销力度，把握各种人际关系，并且在济源日报、都市广告、一周商讯上刊登广告，使党校酒店提高了知名度，在社会上引起了极大的反响，酒店入住率达到8%，餐厅首次接待了婚宴，并且接待4人的旅游餐，在人员不足，服务经验不足，餐具、桌椅不够的`重重困难之下，餐饮?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽奔影嗉拥悖捎锰崆鞍才牛厥酉附诘墓ぷ鞣绞剑晒哟未笮屯哦樱艿搅丝腿说暮闷馈7课癫吭诓疾莶蛔愫透骼喙こ滩坏轿坏那榭鱿拢⒀镏魅斯瘢侠戆才旁惫ぷ飨⑹奔洌冉霞笆钡耐瓿山哟挝瘢颐堑承＞频攴⒄棺龀隽擞τ械墓毕住?/p>3、严抓饭菜质量、餐饮使用“五常法”:
众所周知，厨房是一个酒店的心脏，厨师的好坏直接影响着餐厅的效益。党校酒店厨师采用各大酒店流行的包厨式，这样便于调换厨师、更新饭菜。对总厨的管理要求，采用定时换菜谱、定时出新菜、定期培训的制度。菜肴质量上，实行土洋结合，家常为主，在这期间他们的铁板牛扒、特色肥牛等菜肴多次受到薛书记的好评。在厨房管理方面采用国际五常法管理模式，即“常整顿、常检查、常清理、常组织、常计划”。厨师制定64字厨师公约，以制度办事，严格要求，精益求精。
4、爱护财产、节约降耗:
酒店设备设施最佳运营时间最多三年，进入了设备运行阶段，最主要是保养，我们已经制订了一年两次保养详细计划，为延长使用寿命而努力。节约水电气，是酒店人员应尽的义务，做到分片负责制，制定责任人，不定时抽查，违规罚款等举措，起到了一定的效果。
5、讲文明，树形象，抓思想:
强化服务，文明礼貌。全体员工精诚团结、共同努力较好地完成了酒店下达的服务标准。文明从我做起，我的形象代表酒店等形象工程，员工很好的落实贯彻酒店思想，在三个月里，连续两次出现拾金不昧的高尚风格，厨师杨月棉拾到5元现金和数张银行卡及身份证，范佳拾到户口本等物，他们在金钱面前不动心，立即交到酒店部门代交失主，受到顾客的热烈好评和赠送锦旗的表扬。为此，记者特意将事迹刊登到济源日报，使更多人向他们学习拾金不昧的榜样。
6、抓培训、备人才:
酒店在发展中，人才需求加大。我们通过各种途径强化员工培训，组织全体员工学习最新酒店管理教材、服务规程。对在岗员工实行在岗培训，即将实施实行送出去、请进来的培训方法强化培训。在郑州结盟1家朋友酒店，全年计划外出学习1余人次，组织集中学习2余次。酒店内部实行了轮岗制，对管理岗位进行不定期调整，让他们得到充分锻炼，提高管理水平与综合管理能力。
7、存在的问题：
(1)信息沟通渠道欠通畅，部门与部门之间的联系有待加强;
(2)上菜速度慢客人投诉意见较大，程序有待优化;
(3)员工个人的综合素质及对客服务意识有待提高;
(4)工作流程的规范有待加强，对员工的培训力度还有待于提高;
(5)突发事件的处理预案不完善，应变能力有待加强。
三、我的工作体会：
1、需要尽快提高综合竞争力：
20____年，____市新增的酒店有____快捷酒店、____快捷酒店、____商务酒店，____商务酒店这些大型酒店将对济源酒店业发起冲击，酒店业将面临着又一次新一轮的命运变革，规范化、人性化，定位准确、物美价廉才是我们在竞争中的立足之本与优势，提高我们的产品质量，夯实我们服务技能是当务之急。
2、不断的贯彻和发展企业文化：
企业文化是我们竞争制胜的重要因素，我们需要继续秉承以党校为核心的价值理念，认真落实和逐步完善各项管理制度，保证酒店规范、健康发展，展开营销渠道，确保固定客户，提高酒店效益。
3、搞好后勤服务解决员工后顾之忧：
坚持“以人为本、以诚待人”的企业文化和核心价值理念，努力改善员工的工作坏境，加强对宿舍、员工餐的人性化管理。本着服务好员工的目的，及时了解员工思想，解决员工实际困难，以实际行动温暖人心，让员工感受到酒店对员工的关心和重视。酒店经常组织员工开展系列活动，既丰富了员工的业余生活，又增强了企业的凝聚力，为员工提供了一个展示自我的平台。
四、20____年度工作计划：
1、根据酒店工资、奖金、津贴管理制度，完善酒店绩效考核办法。
在执行中真正起到奖勤罚懒的作用，进一步加强酒店的日常经营管理，为酒店发展培养和储备人才，指导各部门的工作，提高整个酒店的服务质量和员工素质。
2、加强企业文化建设，竭尽全力完成党校下达的各项任务，进一步提升企业的市场竞争力，把握机遇，迎接挑战、开拓市场。
3、建立、健全酒店的组织管理系统，使之合理化、精简化、高效化。
阅读消防和质量检查情况汇报，并针对各种问题进行指示和讲评。传达党校有关指示、文件、通知，协调各部门之间的关系，使酒店有一个高效率的工作系统。
4、健全各项财务报表制度。
阅读分析每日、每月、每季度财务报表。检查分析每月营业情况。监督财务部门做好成本控制、财务预算等工作。检查收支情况，检查应收帐款和应付帐款，指导财务工作。
5、有重点的定期巡视公共场所及各部门工作情况，检查服务质量，及时发现问题，解决问题，并将巡视结果传达至有关部门。
6、加强酒店的安全管理工作和维修保养工作。
7、与社会各界人士保持良好的公共关系，树立良好的酒店形象，并代表酒店接待贵宾。
8、以身作则，关心员工，奖罚分明，使酒店有高度的凝聚力。
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