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导语：在信贷风险管理的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
近些年来，农村信用社信贷业务发展较快，贷款高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农信社的社会知名度。但是，随着农信社改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良信贷资产额和不良资产比率也直线上升。农村信用社的信贷风险，是多年来主要由于信用环境、行业政策、行政干预等原因形成的，对于农村信用社信贷存在的风险，不能简单的就化解论化解，必须把其置于发展和变革的环境中，在变革中寻求解决问题的途径，在发展中消化存在的风险，才能收到好的效果。因此，要加强农村信用社的信贷资产质理管理工作，关键是要对症下药。提高信贷资产质量，有效防范风险，已经成为农村信用社改革和发展的重中之重。
一、农村信用社信贷管理工作现状
（一）不良贷款增长势头未得到有效遏制。不良贷款作为制约中国金融业改革和发展的老大难问题，在农村信用社同样表现得非常突出，清收盘活工作任重而道远。表现比较突出的是不良贷款绝对额净下降难度越来越大，而新的不良贷款又陆续显现，大量潜在的不良贷款逐步暴露。同时由于制度建设的滞后和粗放型信贷管理，信贷规模盲目扩张，大额贷款增 长较快，不良贷款反弹的压力非常大。
（二）信贷业务操作不规范，基础管理薄弱。目前农村信用社开办的信贷业务种类较多，但是由于没有统一的自律组织和操作规程，合同文本管理混乱，基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实、使用不正确等问题较为突出。档案管理不规范、不完整，实用性不强。加之多年来，农村信用社重业务、轻管理，重发展、轻风险的现象较为普遍，信贷基础管理工作薄弱。这与快速发展的信贷业务极不相称。
（三）贷后管理滞后。目前，由于缺乏规范的贷后管理制度，对贷后管理工作目标不明确，内容不具体，贷后管理不到位，多年遗留的超诉讼时效、超保证期间、抵押资产流失等问题未从根本上解决。信贷人员素质不高。目前，农村信用社的部分信贷人员，无论从学识水平、知识层次、年龄结构、发展理念等方面看，不能完全适应信贷知识不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速发展的要求，信贷人员综合素质不高的问题已经成为制约信贷业务快速发展的“瓶颈”。信贷管理制度健全。经过多年的探索和实践，农村信用社已经建立了比较完整的信贷管理制度，为信贷业务的健康发展起到了积极作用。
（四）各项政策制度未得到有效贯彻执行。首先审贷小组运作不规范。审贷小组作为提高信贷决策水平的议事机构，应该为提高信贷决策水平提供智力支持和制度制约，但是在目前的信贷工作中，审贷小组运行不规范，有的审贷小组根本就未履行职责或未完全履行职责，形同虚设。其次权限管理未认真贯彻落实。超权限、变相超权限、调查不实、审查不严等问题不同程度存在。同时授权制度不科学。同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象，大额贷款未得到有效控制。部分信用社不科学匡算资金头寸，不执行资金计划管理，盲目放贷，造成资金硬缺口、短期内支付困难。三是部门职责不清、责任不明，对贷款管理责任相互依赖，相互推诿。四是有章不循、违章不究，责任追究力度不够，致使个别信贷人员侥幸心理和依赖思想严重，信贷违规现象屡禁不止。
二、农村信用社信贷管理运行中存在的问题及成因分析
（一）垒大户贷款越垒越大。在农村信用社信贷管理运行中，最头痛的问题之一就是垒大户贷款。这些垒大户贷款，主要是借款人在生产经营过程中，因扩大再生产的需要或流动资金的紧张，在没有偿还原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多为被动牵制的行为。再就是在长期的经营中，信用社为保全债务，通过利转本长期积累形成的。由原来的几万元翻到十几万元，原来的十几万元翻到几十万元，甚至上百万元，导致客户在偿还债务的主观意识上悲观消极。比如，某县级联社原只发放给某水泥厂几百万元贷款，现在因利转本已达到了二千多万元，形成了重大风险。
（二）化整为零贷款难以遏制。这类情况在各地农村信用社均普遍存在着，也是诱发案件高发的原因之一。其具体表现就是一些信贷员或某些审贷机关，为了掩盖超权贷款行为，把超过授权的大额贷款通过多笔多头、化整拆散的形式发放出去，有意违反信贷管理的约束。比如某县基层信用社主任利用只有一万元的贷款权利，短时期内就给某客户发放了三百多毛笔达三百多万元的违章贷款，并造成重大损失（已立案查处，当事人被判刑）。再如某联社信贷部门在授权范围内发放化整为零的贷款也屡见不鲜，且大多行为是出于关系与自身利益因素而为，上行下效，导致了信贷管理的混乱和不少案件的诱发。
（三）贷款运行的不对称。主要表现在：贷前信用分析阶段，获得的贷款信息不完全，贷款项目评估质量不高。部分信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识和经验，以致贷款时发放了调查不充分、信贷资料有缺陷、抵押物变现力差、不足值的贷款；贷款的审批阶段，未严格把关贷款审批条件，贷款集中程度过高，过分集中于某一借款人、某一行业、某一种类贷款，致使贷款风险相对集中，贷款金额超过借款人的还款能力而无力偿还；贷款发放阶段，由于监督不力，存在“重放轻收轻管”的现象，贷款发放出去后根本没有按照信贷事后操作规程去执行等等。
（四）信贷人员素质的失准。由于多种因素的制约，当前农村信用社信贷人员的数量有限，部分人员素质不高，难以进行贷款的科学决策和有效管理，违规放贷时有发生；在执行信贷政策方面，有的信贷人员随意性很大，存在“人情代替制度”现象；在风险的预测方面，有的信贷人员缺乏科学的理论知识，凭主观经验的成分较重，用经验代替制度。加之由于管理体制原因以及改革步伐相对滞后，部分信贷员“在其位而不谋其职”，工作主动性差，缺乏开拓创新精神，不能干好自己的本职工作。这些自然加大了贷款管理的难度。
三、当前农村信用社信贷风险防范对策建议
在新增贷款管理上，坚决按照“实行信贷上柜制度，投向调整，责任落实”的信贷方针，进一步做到信贷关口前移，超前防范，保证了新增贷款的质量。
（一）是优化贷款投向和信贷结构。支行按照落实宏观调控要求、遵守信贷政策规定的原则，严禁向国家淘汰类、禁止类项目和环评不达标、环保记录差的企业发放贷款，同时，明确贷款投向，在手续完备的情况下，充分放开抵质押贷款；对农户小额贷款积极发放，大力增加；对中小经营规模的个体户和民营企业贷款适度拓展；对大户贷款认真落实总量控制、区别对待、谨慎投放的原则，从严控制。通过积极有序的信贷投向，既培植了经济增长点，又保障了信贷资金的安全。
（二）是规范贷款管理，主动进行控险，以质的提高带动量的增长。坚持贷款的“三查”制度和省联社、合行制定的信贷管理制度，对每一笔贷款都一丝不苟地认真审查，从借款人的主体资格、信用情况、生产经营项目的现状与前景、还款能力，到保证人的资格、保证能力，抵、质押物的合法有效性，切实提高工作质量，及时准确的做好信贷基础资料的管理。
（三）是做实做好信用评定和贷款上柜台工作。为不断提高信贷市场占有率，在贷款营销过程中，根据生产周期、信用程度等情况合理确定农户贷款额度、期限和利率。对信用户评定严格准入条件和工作流程，严禁弄虚作假，搞形式，走过场，所有信贷业务全部上信贷专柜办理，为客户提供方便、快捷的信贷服务，进一步提高办贷效率，不断提高信贷服务水平。
（四）是进一步落实贷款责任制。对新增贷款，从严控制，每笔明确界定责任人和管理责任人，并实行了签订贷款责任书制度、缴纳保证金制度，从而严肃了信贷纪律，进一步增强了信贷人员的责任感，有效地促进了新增贷款质量的提高，对顶冒名贷款、违规贷款实行零容忍，坚决杜绝新增不良贷款的出现。
参考文献：
1.伊春梅 农村信用社信贷管理存在的问题及对策 《经济技术协作信息》2011年第6期
【关键词】郑州银行；信贷风险；对策研究
美国金融危机以来，信贷资金大量投放到了国家振兴规划所涉及的行业与企业中，绝大多数贷款呈现出了行业集中、客户集中的趋向，随之而来的信贷资产集中度风险也日益凸显。企业贷款呆账坏账增多，银行也将面对较大的信贷危机。在经济下行环境下，大多数企业的盈利能力较差，呆账坏账明显增多，他们的偿债能力也日益下降，信用状况受到极大威胁，进而影响商业银行的信贷质量。因此，面临商业银行在信贷过程中所出现的一系列问题和困难，如何改进并完善其管理体系，加强对商业银行信贷资产的测度与控制就显得刻不容缓。本文基于郑州银行信贷风险管理现状为根本，进行全面系统的分析，找出其信贷风险管理中存在的问题并提出对策和建议，不断提升区域银行的信贷风险管理水平，从而推动地区经济更好发展。
一、郑州银行信贷风险管理现状分析
郑州银行的前身郑州市商业银行股份有限公司，是2000年2月经中国人民银行济银复[2000]64号文批准成立的一家股份制商业银行。2009年12月17日更名为郑州银行股份有限公司。其登记入账资金为人民币394193万元，其总部设在郑州。截至2015年末，该行下设分支机构110多家，其中省内分行8家，发起设立村镇银行4家，小微支行7家，社区支行5家。经营活动主要集中在河南省地区，已成为以省会郑州为中心带动市县区发展的资产规模大的商业银行。面对经济下行的压力和复杂多变的金融环境，信贷风险管理方面郑州银行存在着以下几点不足的地方：（一）不良贷款占比高，潜在信贷风险大郑州银行面对复杂严峻的经济金融形势和经营环境，坚持以效益为重点，在预防金融风险的前提下提高资产质量。郑州银行2015年末资本达到2656.2亿元，同比增加613.34亿元，增长30.02%。存贷款增幅较大，发展能力显著增强。如表1所示，郑州银行2015年末存款余额为1692.0亿元，增长27.64%；贷款余额942.9亿元，比上年增长20.91%。郑州银行存款与贷款的速度都有不同程度的增加。2015年末不良贷款率为1.10%，较上年上升0.35%，不良贷款率的发展动向呈逐年上涨趋势；而资本充足率在2012年至2014年间逐年下降，2015年略有回升，使得郑州银行面临严峻的补充资本的压力，在各商业银行间日益激烈的竞争中，自身在扩张过程中资本消耗速度过快，很容易加剧自身信贷风险。（二）信贷风险行业集中度高表2贷款投放前五位的行业及比例（单位：亿元、%）根据表2，2015年末郑州银行发放贷款的前五行业贷款比高达59.61%，贷款的行业集中度高。批发和零售业贷款额为236.18亿元，占比达到了25.05%，制造业占比达14.95%，，两个行业的贷款额已占当年该行发放贷款总额的40%，可见信贷风险的行业集中度较高。（三）银行资产结构单一郑州银行与其他商业银行一样存在资本架构单一化问题。截止2015年末郑州银行贷款余额为942.94亿元，占银行总资产比重过大，债券资产比重较低，流动性较低。金融产品及服务创新能力不够强，缺少转移和分散风险的手段和工具，中间业务发展薄弱，还是以传统利息收入为主要依靠。因此，单一的资产结构也是影响商业银行获取利润的主要原因。（四）信贷资产“五级”分类情况分析表3信贷资产“五级”分类情况（单位：人民币/百万元、%）按风险程度可将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。根据表3可以看出，郑州银行信贷资产总额逐年上升，虽然可疑类占比在前三年间有小幅下降趋势，但2015年可疑类占比又有所上升，并且次级类占比连续4年都呈现上升趋势，次级类占比过大最容易衍生成为可疑类。由于受经济下行影响，近年不良贷款上升较快，郑州银行存在的潜在信贷风险需要保持高度警戒。
二、郑州银行信贷风险管理存在的问题
（一）信贷服务效率低下首先，郑州银行内部信用体系不健全，不能够结合自身特点建立一套完备的信用评价系统，面对信息不对称带来的逆向选择不能采取有效措施加以应对；其次，审贷程序多，周期长，郑州银行采取流程化、集约化的运营模式容易导致信贷业务程序复杂化，对于迫切需要贷款的企业不能及时满足要求；最后，产品缺乏创新，郑州银行跟其他商业银行一样，受到开发成本、技术水平因素的影响在金融产品开发方面受到约束，缺乏创新产品，不能满足各种类型行业的需求。（二）信贷风险预警及控制缺乏郑州银行长期以来缺乏一套行之有效的信贷风险预警系统，主要2016年第9期中旬刊（总第636期）时代Time依靠贷款风险的分类，通过不良贷款率占比等指标来衡量信贷资产质量，对信贷风险加以防控，没有深入调查和研究行业风险及财务运营细节方面。其次，主要通过抵押贷款和第三方担保等单一手段来防控。（三）贷后工作形式化郑州银行近几年中加大信贷投放力度，注重贷前风险防范，但对贷后管理工作不够重视，流于形式。虽然各银行信贷风险管理的核心任务是贷前风险的防范和计量，但是，贷后管理仍然是风险防控工作中重要的一部分。（四）信贷激励与约束机制滞后在实际工作中，郑州银行对信贷激励以及有关部门工作人员的绩效考核机制存在不足，不能具体细化工作考评指标，无法有效的激发信贷业务工作人员的积极主动创造性。（五）信贷风险管理科技化水平较低随着信息技术的不断发展，信贷风险管理电子化建设尤为重要对信贷风险识别、评估、监管与控制发挥着重要作用。由于受到银行规模、建设成本等因素的制约，郑州银行信贷风险管理电子化建设开始，存在技术比较落后，信息量少、投入不足、现代化程度不高等方面的缺陷。同时工作人员操作水平有限，技术水平不高，不能及时准确的对数据进行分析，增加了信贷风险有效识别和防范的难度。
三、郑州银行信贷风险管理建议
（一）进一步加强统一授信管理优化信贷审批机制，提高审批效率和质量，大力推动独立审批人制度。通过风险预警、风险排查、严格五级分类管理、常态化的授信业务尽职管理、强化不良贷款问责和处罚等手段，严防资产质量下降。（二）加大不良贷款的清收工作深入企业、约见客户，摸底排查风险事项，制定贷款风险处置化解方案。建立贷款预警监测台账，明确预警业务处置程序。（三）加强贷后管理工作明确贷后管理人员职责、建立风险管理工作动态交流平台，规范工作流程，推广先进经验，总结案例分析，持续提升贷后管制专业化水平，加强日常化贷后管。（四）强化责任追究进一步完善尽职排查管理流程，并对新增不良贷款业务及时进行尽职调查，对尽职调查评价结果，因不尽职造成的不良贷款业务，对相关责任人进行严厉的责任追究及处罚。
参考文献
[1]朱晓龙.论商业银行的信贷风险分析与控制[J].当代经济，2014，（10）：100-101.
[2]王天宇.新常态下中小银行信贷风险管理研究[J].征信，2015，（9）：18-21.
[3]宁健淇.KD银行大连分行信贷风险管理研究[J].辽宁工程技术大学学报（社会科学版），2014，（4）：397-401.
[4]王东平.我国商业银行信贷风险管理的现状及对策[J].商业评论，2014，（40）：12-13.
【关键词】金融危机 信贷风险 商业银行
一、前言
美国金融危机带来的影响至今仍未彻底消除，也加深了人们对金融风险的认识。随着市场竞争不断加剧，企业要长期生存发展必须要提高经营风险管理能力。商业银行作为货币储蓄和放贷部门，具有高负债性和高外部性经营的特点，这就要求其不仅要注重经营利润的提升，更为紧要的是要防范信贷风险。我国作为发展中国家，商业银行肩负着促进经济健康发展的重大使命和责任，经营风险也很大。因此，本文将深入分析当前商业银行信贷风险的成因，找出其主要影响因素和作用机制，以为商业银行提高风险管理水平提供一些指导性的建议。
二、我国商业银行信贷风险的主要表现
（一）放贷行业分布不均匀
最近几年来，随着国内经济发展水平不断提高，我国房地产业、贸易业、交通通讯基础设施投资进入快速发展轨道，商业银行信贷资金也不断集中投入在这几个行业，行业过于集中化。根据发达国家发展经验，个人房贷信贷风险爆发周期为三至五年，我国个人房贷业务是最近4年来才发展起来的，也就是说当前我国个人房贷业务进入了风险多发期。同时，更早时期商业银行发放给房地产企业的贷款，也可能因为房地产市场波动增大而无法按期收回的风险。
（二）对放贷的风险估计不足或缺乏估计
从当前国内商业银行信贷风险评估案例看，大多数银行都没有建立一套完善的信贷违约概率估计和违约损失估计体系。国内商业银行在信贷风险评估方面，例如在总体结构、等级结构、评级程序及信息收集等方面管理漏洞较多，信用等级评价方法过于粗放，有些商业银行将客户信用等级分为四个级别，而根据巴塞尔协议规定至少划分到八级才比较合理，而且每个信用级别都应该细分为略升和略降，例如AAA+、AAA-。在当前商业银行粗放式信用管理体制下，在宏观经济发展平稳的时候并不会出现太多问题，但是一旦遇到金融市场剧烈波动，就会给商业银行造成巨大的坏账风险。
（三）抵押物的价值缺乏准确的评估
抵（质）押物价值评估属于高度专业的工作。商业银行信贷资产中，有相当大比例是资产抵押贷款，然而抵押物的评估并不是很规范，其中很多抵押物价值评估是沿用传统评估方法的，凭借已有的经验，当时的经济发展相对平稳，但是随着宏观经济发展形势日益复杂化，抵押物的价值面临严重的缩水风险。例如前段时间，我国股票市场进入百年一遇的大牛市，不少商业银行都接受股票资产抵押信贷业务，但是一段时间以后，股市进入大萧条期，股票价格总体呈现快速下滑的趋势，导致抵押物价值严重贬值，这样一来，给商业银行造成了巨大的经济损失。此外，在房地产抵押方面，商业银行对于在建项目、为完善房产手续方面的审核机制不够完善，没有建立一套长效动态跟踪机制，导致一些已竣工项目长期没有完善产权手续，实质上架空了商业银行抵押权，增大了信贷风险。
三、规避银行信贷风险的策略
（一）规范银行放贷标准
首先，商业银行要全面客观认识当前信贷行业风险和复杂形势，要围绕保证信贷资产安全开展信贷风险管理创新，要在全面分析和总结风险规律的基础上，建立一套行之有效的风险识别和管理机制，要摒弃传统单一的“依靠经验、简单比较、同业跟随”风险管理方法。
（二）发挥审计的作用
信贷风险管理是专业化高、系统复杂的管理工作，加强内部审计监督是提高商业银行风险管理水平的主要途径。内部审计在商业银行内部具有相对独立的地位，具有很强的监督功能，它抑制风险的作用是任何部门都不可替代的。因此，商业银行要强化内部审计工作职能，通过审计来减少风险的存在。
（三）严格对贷款企业的审查
在金融危机背景下，要围绕信贷申请人的基本经营管理能力和财务稳健性及其流动性风险进行全方位的正确的评估，全面审查企业资金链周转和运作情况。要全面掌握企业关联方情况，全面评估其关联交易方风险情况。从经济周期层面来考察企业关联方风险变化能力，及时更新和评估风险评级信息。
四、结束语
在全球信贷环境日益复杂的今天，商业银行要拓展信贷风险预防范围，将所有信贷风险源纳入到商业银行信贷风险评估体系当中，并通过选取科学合理的内、外部风险指标和变量，全面及时跟踪信贷风险变化规律，建立一套行之有效的信贷风险监督管理体系，切实提高商业银行应对各类信贷风险的能力，保证银行信贷业务的正常顺利开展。
参考文献
关键词：供给侧改革；商业银行；信贷风险；措施；不良贷款
一、供给侧改革背景下商业银行信贷风险管理的现状分析
在供给侧改革的大背景下，我国商业银行发展面临着新的常态，其所面临的信贷风险基本上都是来自于经济环境变化方面。从一个层面而言，在我国经济发展速度逐步放缓，以及供给侧改革的基础上，部分企业以及行业实际运行面临着更大的困难，不断进行潜在风险的积累，也使得信用违约有更大的风险，这就会导致商业银行贷款出现欠息或者逾期的现象，从而会形成剪刀差贷款，加剧了商业银行的信贷劣变压力。从另一个层面而言，受到“三期叠加”效应的影响，银行的潜在风险隐患更多，信贷风险暴露事件更多，这也会导致商业银行在信贷风险防控方面面临着较大的挑战和困难。从实践中而言，发达国家商业银行信贷风险管理已经不再局限于对信贷风险的博弈对冲以及风险规避，逐渐开始向借助于风险管理实现保值增值的战略手段转变。与发达国家对比可以发现，我国商业银行在管理模式创新以及风险管控深度方面还存在很多不足：首先，信贷投放的领域以及行业往往较为聚集，随着经济下行趋势的发展，一些行业成了风险爆发的重要行业；其次，商业银行没有针对信贷违约风险产生的概率进行科学化、全面化估计，对客户评级的时候所采用的方法较为粗略，缺乏精细性，这就无法及时将客户的违约概率详细化、准确化估算出来，从而会导致资产损失面临着更大的可能性；第三，商业银行内部缺乏健全的风险防控体系。这些问题不仅导致商业银行信用风险更高，而且还阻碍银行更好地实现转型。
二、供给侧改革为商业银行带来的机遇
商业银行当前面临的主要矛盾是客户不断升级的金融以及非金融需求与银行落后的组织能力以及服务能力之间的矛盾。要想对这一矛盾进行有效解决，就应当深化商业银行供给侧改革，推动商业银行不断回归服务实体经济的本质，并合理进行金融供给、经营水平以及管理效率的提升，真正引领金融新常态。当前，在供给侧改革的大趋势下商业银行所面临的机遇有如下几个：
1.金融服务环境得以全面优化
供给侧改革旨在进行供给效率以及供给质量的提升，对新经济发展动力进行培养，这能够促进银行业金融机构服务大环境的全面优化，从而为商业银行的更好发展做好铺垫。
2.为商业银行更好地支持实体经济发展提供有效路径
随着供给侧改革的不断深化，商业银行要想更好地转型发展，必须要服务于实体经济。随着我国产业结构全面调整的推进，也使得商业银行金融服务以及信贷资源逐渐向代表性的经济结构转型企业、行业流入，这就能够为其更好地支持实体经济发展指明道路。
3.能够对商业银行信贷资产质量进行有效稳定
就当前的情况而言，我国商业银行信贷风险基本上是集中于房地产行业以及其他产能过剩的行业，而供给侧改革中去库存以及去产能的目标基本上与商业银行存量信贷资产质量优化需求相符合。所以，供给侧改革能够为商业银行信贷资产质量改善提供较好的途径。
三、供给侧改革为商业银行发展带来的挑战
1.导致商业银行盈利能力增长面临较大的压力
存贷利差是商业银行传统的盈利模式，而当前随着存款利率市场化的全面推进，各个银行之间存在着更为激烈的竞争。并且，随着互联网金融的快速发展以及存款理财化趋势的强化，也间接对商业银行低成本资金进行了分流，这就容易导致商业银行净利差不断下降。虽然当前我国很多商业银行都开始进行中间业务的发展，然而这些业务在当前的占比还比较低，无法与国际大银行相媲美。综合这些因素可知，商业银行盈利能力增长面临着较大的压力。
2.金融供给问题更为显著
银行资金供给结构不合理一直以来就是银行业发展的重要问题，根据相关的信息可知，我国大中型企业数量所占据的比例仅为1%，其中有65%占有金融资源，对限额或者规模以下贷款的覆盖率还不高于5%，低于发达国家很多，以集中化、大型化为特征的银行资源供给结构与分散化、小型化民营经济之间出现了十分大的不协调状况，这不利于经济效益以及质量的全面发挥。
四、供给侧改革背景下商业银行信贷风险管理的对策
1.深入客户内部，全面探索客户的有效需求
当前供给侧改革虽然是重要内容，然而在供给侧改革的大背景下，也不能放松需求侧的管理，尤其是当前随着互联网金融的快速发展，客户的需求更加多样化，客户对银行的要求也在改变，商业银行只有进行创新升级服务的运用，才能够进行供给关系的有效打造，进而推动自身发展。这就要求商业银行要紧抓产业发展的大趋势，推进服务模式转变，并加强创新，更好地满足新形势下银行客户对资本运作、财富管理等方面的需求。同时从技术改革角度而言，商业银行应当实现自身与互联网的有效结合，采取有效措施促进自身服务水平的提升。商业银行还应当对自身的经营理念以及思路进行转变，构建协同发展服务平台，并合理利用大数据技术对客户信息、资料等进行分析和归类，探索客户的偏好，需求等，实现精准营销，全面降低信贷风险。
2.做好信贷及服务模式创新
商业银行应当促进自身服务模式的创新，并加快信贷业务经营转型，促进自身盈利来源以及业务的多元化，由传统性融资中介不断向全能型服务中介转变。同时，还要推动资源倾斜力度的提升，对营销机制进行健全和完善，并积极简化信贷流程，对质押以及抵押方式进行创新，推动服务支持空间不断提升。需要注意的是，在进行业务创新的时候不仅要进行实际价值较高的金融服务与产品创新，同时也要对新业务中隐含的风险进行有效防范，还要对创新的度进行把握，避免因为过度创新而导致资金空转。
3.构建健全的风险管理体系
供给侧改革下为了推动商业银行信贷风险管理水平的全面提升，促进商业银行的更好发展，必须要做好风险管理体系的健全，有效实施全面风险管理。如此不仅能够促进银行外部适应性的提升，增强内部风险管理的效率与能力，而且还能够积极对银行不同部门之间的协同效应进行发挥。商业银行应当对自身的内部控制体系进行健全，结合内部控制的实际情况，借助于先进的网络技术对各类风险进行划分，并运用高级计量工具，对不同层级、不同部门之间的风险做出科学化度量，构建健全的风险管理体系。另外，还要提升风险管理的主动性和全面性。当前我国很多商业银行在进行风险管理的时候都是将信用风险管理以及传统贷款审批作为重要内容，主动经营风险的理念较为缺失，这对于商业银行风险的全面防范是不利的，所以商业银行领导应当提升风险管理的主动性，并从各个层面出发对风险进行预防。
4.提升风险管理的有效性
就当前的情况而言，国内外经济走势还不是十分明确，商业银行不仅要对宏观经济发展规律以及金融形势进行判断，而且还要对信贷业务容易发生风险的环节进行有效跟踪和把控。要提升风险管理的有效性、主动性和前瞻性，准确对信贷投向以及信贷政策进行把握，严格规避过度投放以及盲目投放。同时，商业银行还要提升授信管理的有效性，对信贷资产结构进行科学化调整，针对不同区域以及领域的风险实行差别化管理的策略，合理对风险进行分散。还应当结合经济发展的现实情况，提升经济发展走势以及行业风险分析的力度，提升对石油化工产业、交通运输产业、城市基础产业、高新技术产业等支柱产业的营销力度。
结束语
商业银行是我国的重要金融机构，在推动金融行业发展方面发挥着十分重要的作用。在供给侧改革的背景下，商业银行面临着发展机遇，同时也面临着诸多挑战，信贷风险不断增加，因此为了促进自身更好地发展，商业银行必须要对发展模式进行创新，并做好风险管理，构建科学化的风险管理体系。本文首先对供给侧改革下商业银行信贷风险管理的现状进行总结，然后分析供给侧改革为商业银行发展带来的机遇与挑战，最终提出一系列商业银行信贷风险管理的对策，希望能够推动商业银行的健康持续发展。
参考文献：
[1]冀玥竹.供给侧改革背景下商业银行风险管理研究[J].金融市场与资产价格,2017(05)
关键词：商业银行；信贷风险管理；思考
在市场经济条件下，商业银行信贷不可避免地存在着风险，因而必须加强风险管理。但是，目前我国商业银行的风险管理无论从管理理念和方式，还是从管理条件和环境来看，都存在着一定的问题，有必要认真探讨并加以解决。
1我国国有商业银行信贷资产风险管理存在的问题
尽管，近些年来我国国有商业银行在信贷资产风险管理方面已取得明显的成绩和进步，但存在的问题仍然较多，主要表现在以下几方面：
1.1权限过分集中的贷款审批制度制约了信贷营销。目前，加强信贷营销已成为国有商业银行参与市场竞争的焦点，但权限过分集中的贷款审批制度实际上限制了分支机构参与市场营销的空间和推行金融新产品的想象空间，制约了基层金融机构贷款营销的积极性和主动性，导致了一段时期以来社会普遍反映的“贷款难”问题、县域经济金融支持萎缩问题等，既影响了金融对地方经济发展的支持力度，也导致了基层金融机构经营效益的下降。
1.2审批程序不科学。商业银行发放一笔贷款要经过调查人、调查负责人、审查人、审查负责人、签批人、最高签批人等审批程序，同时基层行上报材料必须通过审批系统按不同权限上报，虽然在审批信贷业务中层层把关，但对借款人使用贷款的真正动机和原因未必能掌握，从目前的静态资料来分析，很难准确判断贷款发放后能否安全收回，各级审批人员只从表面资料上判定还贷能力强弱，无法知晓贷款发放后收回的把握有多大，因此常常会看到签批者附注“应加强贷后管理，切实按期收回”等文字。
1.3国有商业银行由于体制等原因较难解决好激励机制。当我们要求国有商业银行防范金融风险时或国有商业银行自己也正在采取各种办法防范内部的风险时，会出现一种社会现象，就是有些信贷员讲的“不贷没风险，少贷小风险，多贷大风险”的心态，银行内的“惜贷”现象普遍存在，另外下级行或基层行因授权不足而不能从实际出发贷款发放，从而影响经济的发展，最终也影响银行发展。
1.4银行、财政、国企之间“剪不断，理还乱”的关系，成为信贷风险管理矛盾的焦点之一。国有企业因资本金不足，希望财政注资清偿一些过度负债，而财政能力不足，为企业更多的注资将造成国家财政紧张和赤字扩大；国有企业需要取得新贷款以发展生产，也期望银行注销和减免更多的债务，而国有银行需要进行资本重置，没有能力有效地冲销坏账和减免债务，同时银行也是企业法人，没有义务对这么多高负债的国有企业进行扶持，银、企各自都面临诸多困难。
1.5在防范银行业来自内部和外部的道德风险方面也存在较大的困难。我们很难界定银行人员向关系人提供优惠信贷的界限，这里面存在道德风险。同时，在资产管理公司处置
不良资产的过程中，所要解决的一个问题是如何防止资产管理公司内部工作人员或承包商和买主勾结舞弊，将资产以低于其真实价格的价格出售，使国家蒙受损失。同时，还必须保证程序的公正性和透明度，杜绝操作中的随意性。
1.6国家通过行政手段控制新的不良资产形成，难以对新增贷款实行严格的责任认定。在金融活动中，人们可以通过种种努力去消灭金融舞弊，而金融风险却是不能够消除的，只能是通过管理来控制金融风险和分散金融风险。银行要想获得收益，就要承担相应的风险，由于风险和收益之间存在替代性，只有通过市场竞争使银行规范自身的行为，建立风险管理的机制，在风险和收益之间求得平衡。
1.7风险监控存在漏洞。虽然信贷业务风险的监控是全过程的，但银行不可能监控到贷款的每一个环节，比如银行贷款进入企业生产环节后就很难监控。作为银行信贷人员，在跟踪贷款使用过程中，主要是通过对借款人的财务状况、生产、销售等情况综合分析来判断贷款是否安全。其实影响贷款安全更重要的因素之一是企业决策者、经营者的行为，因为他们操纵着企业生产、经营及财务实权，贷款风险的控制很大程度上就是对借款企业实权物的控制，然而这恰恰是银行风险监控比较难、比较薄弱的环节。
2我国国有商业银行加强信贷资产风险管理的对策
2.1培育一种新型的信贷文化，一个优秀的企业，离不开卓越的文化。
商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作。信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一，必须渗透到每一个信贷从业人员。要通过各种渠道宣传和阐述发展与质量、速度与效益、提高效率与风险控制、放权经营与上收集中、局部利益与整体利益、眼前利益与长远利益等重大关系，形成统一“经营风险”的信贷观念与文化。只有这样，信贷体制改革措施才有可能不折不扣地得到贯彻执行，信贷体制改革才能达到预期的目标。要形成“经营风险”的信贷文化，首先要求一家商业银行要有明确的信贷政策指引。
2.2完善银行内部信用评级制度。
建立内部评级体系，健全风险管理体系，是银行风险管理的核心。为此，商业银行要充实行业和客户数据库，构建管理信息系统、风险控制系统和决策支持系统。除了资产负债情况、盈利能力和现金流量等因素外，还要考虑经济周期的影响、行业特点、市场竞争态势、管理水平、产权结构等的影响。银行内部要加快数据集中，主要是全国数据集中；人民银行要加快完善登记咨询系统，将各家商业银行的数据集中起来，强化数据统计分析。银行可以利用标准的统计方法统计出不同信用等级和不同行业的违约率、违约后的损失率、经济资本分配状况和充足率等一些巴塞尔新协议所要求的参数值，并根据统计结果定期分析动态变化，逐步积累经验值，并对关键统计参数进行压力测试，逐步向内部评级法过渡，实现内部评级和外部评级相结合。目前，我国商业银行已产生对专业评级机构评级的强烈需求。在商业银行内部评级水平不高、专业人员不足的情况下，商业银行可以考虑将某些重点行业、重点企业、重点项目的评级委托给专业机构，或与专业机构共同进行评级，以充分发挥商业银行人员了解客户和项目、专业机构人员在行业和评级技能方面的优势，形成信息、资源和专业技术共享，实现规模效益。
2.3完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险。
2.3.1组织结构上确保岗位制约。可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行、分行的专业线
管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。
2.3.2改变信贷审计监督的实施主体，增加风险管理
部门的工作职责，加强风险管理部门的职能建设。风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测而应参与信贷业务的全过程。从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚。
2.3.3全面落实信贷经营的激励约束机制。
银行信贷风险防范归根到底必须依靠人才。如果一个良好的信贷管理体制没有相匹配的人才，银行信贷风险防范只是一句空话。要真正把银行的激励约束机制摆在突出位置，不仅是银行发展的根本大计，而且是有效防范信贷资产风险，使之在激烈的国内外金融市场竞争中立于不败之地。商业银行现行垂直型决策机制不利于权责利的明确划分，在改革完善决策机制的基础上，银行必须改革现有的激励和约束机制，从干部人事制度!劳动用工制度、薪酬制度和绩效评价制度等方面入手，建立一套既能调动信贷经营人员的积极性，又能有效防范信贷风险的信贷经营的激励约束机制低效的决策机制。完善的信贷经营决策激励约束机制应有利于银行经济效益提高，应鼓励信贷人员大胆去做高收益高风险的信贷项目，结果也应同时体现在银行和信贷人员身上，对信贷经营人员赋以一定范围的权力，在规定的范围内，由信贷经营人员对自己的行为负责，承担其后果或利益，并且这种后果和利益是事先有明确界定的，再强调权、责、利对等的同时，加强权、责、利三者的时效性与可追索性，项目发生初期体现的收益不可等同认为后期不会出现亏损或风险，因此信贷经营人员的责、权、利应在其负完相应责任后才给予完整体现。
参考文献：
[1]张国容.关于我国商业银行信贷风险内部控制的思考.新金融,2003(4).
[2]徐红,赵优珍.论商业银行信贷风险的原则和手段.新金融,2003(1).
一、中小企业主要风险
（一）经营不稳定，风险抵抗能力弱
一是多数中小企业规模小，产品结构单一，一旦上下游客户出现经营风险、重大违约事项，很可能对其造成致命性伤害；二是多数中小企业属于行业跟随者，不具有较强的行业主导地位，产品定价权和新产品研发能力较弱，受制于行业主导者，产品利润空间狭窄，经营效益不稳定。
（二）管理水平低下，信用不足
一是中小企业的管理观念落后，内部管理基础工作缺乏和管理环节薄弱，人员素质普遍不高，对市场的潜在需求研究不够，产品研制的技术力量有限，对市场的变化趋势没有预见性等；二是中小企业普遍信用不足，如有的中小企业会计信息不真实、财务做假账、资本空壳、核算混乱，有的中小企业抽逃资金、拖欠账款，有的中小企业编造虚假证照、经济合同信息等骗取银行信用等。
（三）缺乏合格、有效的信贷担保，风险缓释能力不足
中小企业由于其资产规模小，变现能力强的担保抵质押物相对较少，信贷担保方式多为抵押+保证或纯保证，且保证方式多为中小企业互保、关联企业担保、小额担保公司担保等，一旦发生信贷违约，保证人难以履行保证责任，贷款风险缓释能力明显不足。
（四）企业关系复杂且不透明，信息获取和日常管理困难
典型的如家族企业，一是企业间存在较为复杂的裙带关系，往往以家族核心人员为法人代表，注册成立多家企业，企业间相互参股、控股、任职；二是家族企业分别在不同的银行开立结算账户，实现多渠道融资，并交叉使用，难以有效获取企业重要信息。
（五）企业财务核算管理不规范，财务状况不透明，资金流动极其频繁、复杂，难以实施有效的现金流管理
中小企业普遍存在企业与企业之间、企业与个人之间、个人与个人之间频繁的资金往来，且资金性质和事由不明，同时伴有大量的跨区域、跨机构和现金收支交易，使得信贷资金使用难以有效监控，企业整体财务状况难以综合判断和掌握。
二、中小企业信贷风险管理措施
（一）多渠道收集、多维度分析，有效掌握企业基本信息
主要包括以下措施：一是通过相关信贷业务管理系统掌握企业股权关系，寻找客户未真实披露企业关联方；二是通过工商局、税务局等网站查询企业登记注册信息；三是查询企业、法定代表人及其他主要股东账户资金收支情况，采用聚类分析和关联分析方法，查找企业隐秘的控制人或关联方；四是采用实地查看、走访以及第三方调查等方式，反复比对、多方印证企业信息的真实性和可信度。
（二）充分准备，反复调查，获取客户真实经营信息
为提高贷前调查工作的有效性，银行工作人员应努力做好以下工作：一是有针对性地收集企业主要产品的相关信息，包括行业发展状况、产品市场竞争力、产品的同质性、产品的市场定价水平、原材料价格水平等，对于供应链信贷产品客户，还应关注其上下游客户的生产经营状况；二是按照重要性原则拟写贷前调查访谈提纲和资料收集清单，为信贷调查做好充分准备；三是保持应有的职业审慎性，对企业提供的各种材料进行仔细研究，并与其他调查和访谈结果、前期收集的产品信息进行对比分析，判断信息的真实性和完整性；四是在首次调查结果的基础上，对重要信息进行二次调查补充和完善。
（三）实物查看与登记查询相结合，落实担保抵押的真实性
在对信贷担保抵质押物调查评价时，银行工作人员应进行实地查看，并到房屋、土地、工商等抵质押物登记管理部门对抵质押物的权利状况进行查询，包括房屋、土地相关权利信息是否真实，是否存在权利争议，是否已设他项权利，特别是机器设备等动产质押，因工商登记系统无登记信息提示功能，应主动申请他项权利登记查询，避免产生重复抵质押登记。
（四）创新贷后管理方式，实施不定期换人交叉管理
常规的贷后管理工作都是由原来的客户经理执行，虽然有利于贷后管理工作的顺利开展，但也存在“熟人”所带来的一些负面影响，如调查不深入，客户经理的“自我保护”导致风险暴露不及时、内外勾结等行为。而实施不定期的换人交叉管理（这种交叉可以是跨部门、跨机构、跨区域的方式，次数不宜过多）与重要岗位人员轮岗相似，对提高贷后管理工作效果，降低信贷风险具有积极的作用。
（五）转变信贷资金监控方式，提高资金使用的管理效果
由于中小企业客户的财务核算不规范，多数存在将生产经营资金通过对公和个人（主要是法定代表人）账户核算的情况，因此贷后资金的使用应同时关注其对公和对私账户的资金流向和资金性质，并进行有效、合理的关联分析，以掌握信贷资金的真实使用情况。同时，通过此方法还能有效掌握企业的生产经营和现金流状况。
[关键词]商业银行；信贷管理；风险分析
所谓商业银行信贷风险，主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值增值的可能性。入世以来，我国商业银行在信贷风险管理上不断研究探索，取得一些成绩，但是，与外资银行相比仍然存在较大差距，经营管理水平尚不能与国际接轨。本文就当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题及相关对策进行探讨。
一、当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题
(一)信贷文化严重缺失。信贷文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境因素的总和。它包括银行的信贷、价值取向、重要性的确定、管理沟通、信贷从业人员的培训等。信贷文化是银行绩效和银行经营成败的一个重要因素。当前信贷文化严重缺失主要表现在：一是重贷轻管的思想大量存在，贷后管理薄弱。信贷资金发放后，银行极少就客户对信贷资金的使用状况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与，这种只“放”不“管”的做法必然导致信贷资金的使用失控，最终造成不良贷款的增加。另外，信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏有效的激励约束机制。二是信贷流程停留在表面，形式主义泛滥。通常，商业银行偏重对信贷人员在信贷业务办理过程中的违规行为进行处罚，而对于按照信贷流程发放、形成不良贷款的责任追究力度不够。这种管理模式直接导致信贷人员办理业务时只重过程不重结果，本末倒置。三是风险意识淡薄，或仅停留在发放前进行相关风险分析和预测，难以贯穿贷款的整个过程。信贷从业人员往往只注重当期显现出来的风险，忽视了客户和贷款潜在的风险。
(二)信贷管理体制转型缓慢，方法和手段仍然比较落后。长期粗放经营的习惯使得精细化管理难以到位。具体表现在：
1.风险定价随意，缺乏科学性、系统性。随着市场利率体系的逐步完善和银行同业间规范竞争的发展，中国人民银行已逐步放宽对贷款利率的限定，允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型，制定恰当的贷款定价策略。但商业银行普遍没有跟上这一节奏。基本没有科学、合理且操作性很强的贷款定价模型和贷款定价策略。即使有，也经常出现定价政策朝令夕改、因人而异的情况，极易产生道德风险。
2.期限管理不到位。在贷后管理中较流行的思维方式就是“能还息就是好贷款”。这句话虽有一定道理，但不正确。因为一方面，还息来源很重要，还息是来自正常业务收入还是偶尔的投资收益，是企业经营利润还是其它借款，这都是银行贷后管理应关注的；另一方面，能还息不代表能按期还本，也不代表第二还款来源落实。还息可增加银行当期收益，但若不能还本，银行仍得不偿失。这种论点的危害性在于部分经营管理人员因客户能还利息而做出客户经营正常的判断，进而放松贷后管理或盲目办理转贷、展期，对贷款的期限管理不加研究，忽视了客户在贷款到期后挪用信贷资金投入高风险项目，经营状况渐趋恶化的可能。
3.担保抵押教条主义，为办理担保手续而办理，不注重担保抵押的有效性和实际补偿能力，抗风险能力差。审批阶段常见的思维方式是片面认为有担保的就是好贷款。其主要表现形式是发放贷款时关注抵押、担保更甚于对借款人本身偿还能力的关注。当然，强调贷款的抵押担保等第二还款来源不仅无可厚非，而且应大力提倡。但是，抵押担保在信贷决策中充其量只能是必要条件，而不能也不应成为充分条件。过于强调抵押担保关系，使之成为贷款的充分条件则难免矫枉过正，导致不良后果。事实上，将抵押担保作为银行贷款充分条件的习惯思维正成为当前不良贷款形成的一个重要的、带有一定隐蔽性的原因。作为一种健康的信贷文化，不论担保企业是否真正具备足够的担保能力和担保意愿，即使手续齐全、合法也不能替代对借款人本身运营能力、偿债能力的分析。实践中对第二还款来源的追索经常存在变现难、执行难等诸多问题，加大了银行经营成本。而且追索担保人还往往会恶化银企关系，培育不出真正意义上的战略伙伴，尤其在信贷买方市场中，更不利于商业银行的长远发展。
4.内部控制建设薄弱。内部控制是企业所制定的旨在保护其财产、保证其获取资料的准确性和可靠性，提高经营效率，促进既定的管理政策得以实施而采取的各种方法和措施。因此，作为信贷管理方面的内控建设必须围绕信贷资产保值增值、信贷各环节资料的真实可靠、贷款发放的效率等方面进行。而实际运转中却存在以下几个问题。一是部门、岗位制约力度有限。国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是传统的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行，三级管理一级经营。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分支行进行了内部结构调整，相继成立了风险管理部门和信贷审查部门，负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部统揽信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷风险审查等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够，信贷政策的制定、实施、检查仍然集中在一个部门。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度。审批流程呈纵向运动特征。二是审计的后续监督专业性不够，对信贷业务的专业化程度欠缺，难以抓住主要问题。商业银行的审计部门一般负责全行整个经营业务的审计监督工作。信贷业务与会计、安全防范等其它业务不同，后者政策、制度较为稳定，受外部影响不大，而信贷政策、制度根据国家行业、产业政策及其它外部因素变化，自身调整也较快，专业性较强。常规审计由于部门差别的局限性，信息不对称，检查中通常只能发现一些规范性操作问题，解决一些操作风险。对贷款形成不良的真正原因，确实很难发现和分析。
二、加强信贷风险管理的相关对策
(一)培育一种新型的信贷文化。一个优秀的企业，离不开卓越的文化。商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作。信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一，必须渗透到每一个信贷从业人员。当前，一是要全面增强信贷人员的风险意识，加强全员风险意识和合规文化。态度可以决定一切。树立牢固的风险意识，从主观上可以指引信贷人员进行规范化操作。二是要解决商业银行信贷质量不高的问题，必须从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起，加强信贷人员的业务培训，防范操作性风险。三是加快制度建设，用制度管人。根据贷款企业特点，设置贷款质量考核指标，落实贷后管理业务流程中的具体责、权、利，量化风险预警指标，实施贷后管理考核激励措施。建立健全风险预警、保全预案制度，对于高风险业务，进行细化分析，设立风险预警指标，严格监测，并在贷后检查后提出保全预案。创新贷后管理手段，加强电子化建设，借助科技手段强化贷后管理。通过对贷后管理的远程监控，提高贷后管理的效率和覆盖面。建立一支专业化的贷后管理队伍，将贷前调查、贷时审查、贷后管理分别由不同的部门和人员实施。启动信贷风险问责机制，对形成贷款风险的，无论是否有违规情节，是否存在客观原因，一律要追究相关人员失职、失察的责任。
(二)健全风险等级评定制度。总的来说，包括：客户的信用等级管理，贷款的风险等级管理。
1.客户的信用等级管理。首先要建立银行内部掌握的客户资信评价体系，然后定期根据数据库中客户的财务报表和其它资料，对客户的信用程度进行评价记录。运行方式上可由信贷前台部门推荐客户、收集填报资料，信贷管理部门独立地进行信用等级评定。为保证客户的信用等级管理的科学性，应注意以下两点：一是加强数据库管理，保证数据库中客户数据的真实性、完整性，并及时对数据进行更新，确保数据能真实、全面反映客户经营情况，减少“信息不对称”带来的负面影响。二是尽快完善客户的信用等级评价体系。对客户的类型进行细分，不同类型的客户适用不同的评价方法，保证评价结果的科学性和权威性，为决策提供可靠依据。
2.贷款的风险等级管理。一是加强对分类认定调查、审查和审批人员的业务培训，使其具备较强的业务素质和分类技能；二是明确各类贷款的“硬条款”，如对逾期天数、欠息时间等做出硬性规定，增强分类的客观性；三是理顺分类工作程序，试行专门机构进行分类审查，分类审查人员不应当是贷款质量指标的被考核者，同时对分类人员要加强监督考核，实施分类责任制，尽力避免道德因素造成的分类不准确。
(三)规范贷款的损失预测与定价管理。预期的贷款损失是办理贷款业务的正常成本，可在贷款定价时予以考虑。银行资产组合是不同程度的风险资产的组合，每种资产都有不同的违约概率。西方商业银行普遍认为银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险两种，因此银行的贷款损失也由这两部分构成。预期内风险是根据资料统计的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率；预期外风险是在预期内风险之外的违约概率。对于预期内损失，银行根据风险成本计算法，对不同风险等级规定不同的风险调节率，从而通过在贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失，由于其波动性和难以预料性，银行是通过自有资本金予以补偿的。银行信贷对象的风险等级越高导致预期外损失发生的可能性也越大。为了减少预期外损失，国外已有许多学者并提出了违约和企业破产失败预测的定量模型。我国可以借鉴其合理的成分用来分析。通过科学的风险等级评定制度和对预期内、预期外损失的估计相联系，对贷款的损失准备进行预测，确定合理的贷款定价。具体是评估银行与客户业务往来中的所有成本和收益，结合银行既定的利润目标，给客户的贷款进行定价。对于预期外的损失，还可以通过担保抵押进行补偿。即对难以预测的风险通过担保抵押等第二还款来源补偿。对补偿后还有损失可能性，再通过合理的贷款定价调节。在对担保抵押进行分析时，应彻底改变教条主义，以实际变现价值考虑风险补偿。
(四)加强信贷风险的监测与监督。一是建立健全风险预警体系，前移风险防范关口。各商业银行要从加强自身建设做起，建立一套严密的、先进适用的信贷风险预警体系，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势做前瞻性的判断，争取风险管理工作的主动性。二是严格期限管理。规范客户授信制度，科学分析客户的资金需求总量，合理制订还款期限。对于合理制订的贷款期限，一定要督促客户到期归还，避免信贷资金被挤占挪用，形成风险。三是加强贷后管理。贷后管理是指银行在发放贷款后，定期检查借款人财务报表，定期对其进行信用审查，及时跟踪借款人的经营管理，并根据信用评分模型对借款人进行信用评级，随时掌握借款人的信用风险状况，同时及时调整银行的风险损失准备等一系列信贷活动的总称。四是现场检查与非现场检查紧密结合。在确保现场检查认真严格的同时，加强信贷系统电子化建设，通过采取实时有效的在线监测手段，完善非现场检查制度。先进的非现场检查制度将象一把隐形的利剑一样，悬在各类违规行为的头上，从一定程度上可以遏制部分违规动机。对于非现场检查不能确认的线索，可通过现场检查进一步核实。现场与非现场检查紧密结合，优势互补，可以扩大检查范围，节约大量人力物力。
(五)完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险
1.组织结构上确保岗位制约。可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行——分行的专业线管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，双人或多人审批制度。审批流程呈横向运动特征。提高审批决策的科学性，真正实行审批责任追究制。大力推行专职审批人审批和专家审批，科学遴选高素质的综合人才参与贷款决策，同时进一步完善集体审批制，试行少数人会签制、小额贷款专人审批制等，使审批责任落到人。同时，加强对审批人的考核管理，综合评价审批人的决策质量，制定对审批人的奖惩细则，对因审批不当造成不良贷款的，要严格实行责任追究。同时要坚决执行专职审批人任期制等，定期轮换。
2.改变信贷审计监督的实施主体，增加风险管理部门的工作职责，加强风险管理部门的职能建设。风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测，而应参与信贷业务的全过程。从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚。一是将原信贷部门制定政策与制度的职能转由风险管理部门履行，统一由风险管理部门负责制定全行的信贷政策与制度，信贷前、后台按照要求进行业务操作。将“立法”权与“司法”权严格分开，避免既是裁判员又是运动员的局面。二是由风险管理部门负责对信贷前后台经营管理情况进行专业审计监督。对产生的信贷风险进行责任认定与追究。
参考文献：
[1]张维迎.博弈论与信息经济学[M].上海：上海人民出版社，1996.
[2]于尔根·艾希贝格尔，伊恩·哈珀.金融经济学[M].成都：西南财经大学出版社，2000.
[3]骆玉鼎.信用经济中的金融控制[M].上海：上海财经大学出版社，2000.
关键词：商业银行、加强、信贷风险管理
一、金融危机对我国商业银行的影响
1. 直接影响较小
因我国严格的金融监管体系，商业银行业务大部分集中在国内市场，盈利来源主要是存贷利差，国际化程度低及单一的收入结构导致我国商业银行“因祸得福”。比如工行持有雷曼兄弟债券金额为1.52亿美元，仅占工行总资产的万分之一，直接损失对其不构成实质性影响。
2. 间接影响较大
危机爆发后，我国部分出口企业出现停产、半停产状态，甚至破产，很多企业经营困难。货款回笼不及时，呆帐、坏帐多，贷款无法按时偿还或无力偿还，流动资金严重不足等等。对商业银行的信贷资金安全性造成严重威胁。同时，股市低迷，商业银行的中间业务收入下降;房地产行业低迷，住房按揭、抵押贷款急骤下降等等，这对商业银行的盈利影响很大。
二、我国商业银行的信贷风险逐渐加大，加强对信贷资金的管理迫在眉睫
1. 加强信贷风险控制的制度建设和健全信贷责任追究制度
商业银行信贷制度控制是整个信贷风险控制的物质保障，构建贯穿于信贷业务贷前调查、贷时审查、贷后监督的控制体系:①改变我国商业银行在不同程度上存在的授权不清、分级混乱的情况，健全对贷款调查、审核、审批人员的终身责任追究制度和信贷业务运营机制。②进一步完善贷审分离制度，彻底改变贷前调查、贷后检查和贷款的发放、回收由一个客户经理负责的现状，真正实现部门之间、人员之间的相互制约。③目前商业银行的内部审计、稽核部门都属于内部科室，归该行领导，这样很难披露本行的信贷风险，无法独立开展工作。各商业银行的审计、稽核部门应由各地的银监部门领导管理，包括人事任免、工资待遇、工作范围等，商业银行无权干涉，使其能公平、公正、独立开展各项业务。
2. 加强信贷风险的组织结构控制，其应遵循的原则主要有:
①立足国内市场，对国外市场持谨慎态度。我国是个经济大国，国内市场庞大，特别是新能源、高科技产业值得关注。而国际形势复杂多变，在金融危机背景下，应谨慎介入，待时机成熟时再拓展国外业务。
②坚持信用等级评审条件，严格执行贷款准入门槛，对客户提供的资料应认真审核(包含抵押物、质押物、担保方的情况)，到实地查看、核对，把实际运营情况和报表资料对比，是否存在虚假成分。确保第一、第二还款来源真实可靠。对不符合贷款条件的客户应坚决杜绝。
③建立职责明确、分工合理、奖罚分明、岗位之间相互制约的信贷组织结构，杜绝长官意志、滥用职权、会计造假等现象，严格按审批权限审批。
3. 加强信贷风险的人力资源管理
以人为本是任何企业经营成功的基本常识，商业银行要更加重视。COSO报告、巴塞尔委员会都强调人在风险管理中的重要作用。对人力资源的管理主要有:
①信贷人员的责任控制制度的完善，健全责、权、利相结合的制度。
②信贷人员操作风险的制度控制、审查。
③信贷人员的从业资格管理，严禁从业人员无证上岗。
④信贷人员的奖罚、激励制度。
4. 实行清产核资，全面清理损失，同时防范住房按揭贷款的风险
此次金融危机的影响，我国商业银行应把直接损失进行帐务处理，对或有负债、潜在亏损应按企业会计准则核算，提足贷款拔备金，使报表数与实际资产相符。从表面看，我国住房按揭贷款质量很有保障，但事实并非如此:首先，没有较完整的个人信用记录和个人信用评价体系。尽管人民银行的个人征信数据库已启用，但还处于起步阶段，且个人住房贷款大部分在个人征信系统启用前发放的;其次，我国房地产价格最近几年涨幅大，存在泡沫，目前大、中城市房价虚高，交易量少，有价无市。房价回调后，商业银行的部分客户无法或不及时还月供，这就提高了不良贷款的比率，也影响信贷资金安全。
金融危机带来了全球经济的动荡不安、萎缩，对商业银行是一次挑战，也是一次机遇，改革的机遇、发展的机遇。我国商业银行应抓住机遇，在加强信贷风险管理的基础上，勇于改革、创新，敢于突破、发展，使其立于不败之地。
参考文献:
关键词：商业银行；信贷风险；风险管理
一、商业银行信贷风险概述
目前，在我国信贷业务是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60％左右。因此信贷风险是我国商业银行面临的主要风险，对信贷风险的管理是商业银行风险管理的核心。另外，信贷风险也是制约我国商业银行发展的一个重要因素，做好信贷风险管理关系着商业银行的生存和发展。信贷风险的管理最凸显银行管理水平，同时也决定了他们在同行中的竞争能力。信贷风险就是债权人因各种不确定因素而无法偿还贷款的违约行为，商业银行要为这种违约行为买单，是风险的承受者。对信贷风险的防范主要是不良贷款的防范，我国2002年全面实行信贷五级分类制度, 该制度按信贷的风险程度, 将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。
二、商业银行信贷风险的成因分析
（一）基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏
信贷业务人员由于工作疏漏或者其他原因造成档案资料缺失不在少数。有些档案中的法律文件不全，不仅对依法收贷造成困难，也加大了风险管理的难度。信贷业务的档案保存相当重要，因为很多贷款期限长（可能长达几十年），在这期间银行工作人员必然产生变动，从信贷员到高级管理人员都可能要变动很多次，目前也曾经发生过因工作人员变动而造成信贷业务档案缺失的情况。这些都可能信贷业务档案的失真、失实，则银行的贷款就面临极大风险。
（二）信贷人员素质不高，风险意识薄弱
我国商业银行的信贷部门缺乏大量的德才兼备的人员，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。信贷人员没有经过严格的培训和管理，导致我国商业银行信贷人员鱼龙混杂，人员素质参差不齐。内部监督机制不健全，忽视对管理者的管理，信贷人员的违章操作、越权、人情贷款严重、等行为皆有发生。因此而使银行面临着巨大的风险。另外，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，缺少科学而完整的客观评价。贷前调查流于形式，贷中审查报送不严，贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。
（三）缺乏系统科学的风险定量分析
信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评级的主观性很强。我国商业银行电子化起步较晚，很多银行缺乏关于企业详尽完整信息的数据库，缺乏成熟的信用风险管理专家系统。
（四）部分商业银行为追求市场份额，盲目扩大信贷范围，增加信贷方式
市场经济的自由度扩大了消费者的消费力和消费范围，促使各银行间在潜在消费力层的角逐。抢占更多的未来消费群变成了银行的重要目标，宽松的放贷条件成了银行的重要手段。大部分银行在近些年来都增加了VISA业务，但在其申办限制条件上却并未严格审批，进而导致坏账率上升的同时也使得部分消费者被负债。
三、商业银行信贷风险管理
从根本上看，银行面临风险的主要原因还是信贷风险管理体制不健全。我们可以从以下几个方面来采取措施：
（一）要建立良好的银行信贷文化，加强全员风险意识教育
信贷风险管理工作是一项专业性较强的工作，风险管理的整个运行机制，都要靠人来执行，所以培养和造就一大批风险管理专业人才是风险管理的基本要求。要从从提高信贷人员素质这一基础工作抓起，以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。对员工及管理人员进行不定期培训及审查监督。。
（二）必须建立有效的相互制衡机制。信贷管理部门之间要相互独立，互相制约
各个部门明确细化风险管理政策，制定具体的操作规程，明确尽职、问责和免责的标准。对信贷质量和自己的信贷行为负责，贷款人员的责、权、利与贷款质量挂钩。实行贷款逐级审批责任制，建立权限管理、体制约束、风险逐级控制的内部制约机制。各信贷管理部门要根据自己的职责权限，独立自主的开展工作，某一项工作结束后，迅速转移下一个部门，并不得影响和干扰下一个部门的业务。贷款质量出现问题，要分析产生问题的原因，属于哪一个部门的责任，由哪一个部门承担，同时还要追究相关部门的失察责任。
（三）贷款审查的标准化及严格化
在执行发放贷款计划前明确贷款群，明确自由竞争并非自由放贷，之后再进行贷款审查。贷款审查的标准化是管理信贷风险的传统方法。建立完善的信用评级机构，对贷款人的品德、能力、资本、担保、经营情形进行必要背景调查。详细了解借款人的诚实性以及还贷能力，调查借款人的自有财产，分析借款人的经营情况，所处的经营环境与行业发展趋势。要确保贷款的安全与盈利，重视对借款客户信用状况的审查，形成系统的衡量标准。信贷风险管理应该贯穿整个贷款周期，严格执行贷前调查、贷时审核、贷后检查监督的全过程，并形成相应的风险防范理念和风险监控机制。
（四）引进高技术含量的信用分析技术
商业银行需要进行一定的投资，在建立标准化风险评估机制的同时，借鉴和学习国外先进的风险计量分析技术，提高国内科技含量和技术水平，形成一定规模的数据库，不断完善风险计量分析模型，建立健全风险指标识别系统、预警系统和监控系统，建立对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型，提高对各类信息的处理能力。
参考文献：
［1］赵志宏,袁平.银行全面风险管理体系[M].北京:中国金融出版社，2005.
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