时间：2022-10-11 10:46:37
导语：在材料行业调查报告的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
关于北京***公司的尽职调查报告 致:***先生
北京市康德律师事务所 (以下简称本所)接受***先生的委托，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国公司登记管理条例及其他有关法律法规的规定，就北京****房地产开发有限责任公司(以下简称****公司)资信调查事宜出具关于北京****房地产开发有限责任公司资信调查报告(以下简称本调查报告)。
重要声明:
(一)本所律师依据中华人民共和国公司法 中华人民共和国律师法等现行有效之法律、行政法规及本调查报告出具日以前已经发生或存在的事实，基于对法律的理解和对有关事实的了解，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具本调查报告。
(二)本所律师根据****公司提供的相关资料，已对****公司的主体资格进行了充分的核查验证，并已对本所律师认为出具本调查报告所需的文件进行了审慎审阅。包括但不限于公司主体资格、公司的章程、公司的股东及股本结构、公司的财务和税务、公司的诉讼与仲裁。本所律师保证在本调查报告中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
(三)****公司已向本所律师保证和承诺，其已提供本所律师为出具本调查报告所必需的、真实的、完整的复印材料;其所提供资料上的签字/或印章均真实、有效;其所提供的副本材料或复印件与正本或原件完全一致;其所提供的资料文件均为真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
(四)本所律师仅根据****公司提供的相关资料对其资信情况相关事项发表法律意见，并不涉及有关财务会计、审计、内部控制等非本所律师专业事项。
(五)本调查报告仅供***先生在本次之目的使用。未经本所及本所律师书面同意，***先生及其他任何法人、非法人组织或个人不得将本调查报告用作任何其他目的。
基于上述声明，本所律师依据中华人民共和国公司法等法律、行政法规和规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对****公司提供的有关文件和事实进行了核查和验证，以***先生特聘专项法律顾问身份，现出具法律意见如下:
第一节释义、引言
一、释义
在本调查报告中，除非另有说明，下列词语具有如下特定含义:
公司章程北京****房地产开发有限责任公司章程
本所指北京市康德律师事务所;
本调查报告指关于北京****房地产开发有限责任公司资信调查报告。
二、引言
本所接受***先生的委托，作为其特聘专项法律顾问，对北京****房地产开发有限公司资信情况进行了核查与验证，具体内容如下:
1、北京****房地产开发有限公司的主体资格;
2、北京****房地产开发有限公司的章程;
3、北京****房地产开发有限公司的股东;
4、北京****房地产开发有限公司的股本结构;
5、北京****房地产开发有限公司的财务、税务;
6、北京****房地产开发有限公司的债权债务，诉讼、仲裁情况。
第二节正文
一、北京****房地产开发有限公司的主体资格
(一)北京****房地产开发有限公司经北京市工商行政管理局密云分局注册，领有北京市工商行政管理局密云分局颁发的企业法人营业执照。
2、公司住所:北京市***工业开发区水源路***号;
3、法定代表人:***;
4、注册资本:1000万元人民币;
5、实收资本:1000万元人民币;
6、公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股);
7、经营范围:一般经营项目:房地产开发、销售;房地产信息咨询(中介服务除外);家居装饰设计;自有房屋的物业管理、接受委托从事物业管理;
(二)北京****房地产开发有限公司于2011年4月7日经过北京市工商行政管理局密云分局年度检验。
本所律师提示:****公司仅向本所提供了上述(四)中对核定的房地产开发资质为待定资质的批复文件，并未提供暂定资质证书或其他资质等级证书等有效证明其房地产开发资质的相关文件。
二、北京****房地产开发有限公司的章程
公司章程，是就公司组织及运行规范，对公司性质、宗旨、经营范围、组织机构、议事规则、权利义务分配等内容进行记载的基本文件。是公司存在和活动的基本依据。
根据****公司向本所提供的北京****房地产开发有限责任公司章程显示:北京****房地产开发有限责任公司于2001年10月15日制定了公司章程，章程内容对公司的名称和住所、经营范围、注册资本、股东的姓名、出资立式、出资额、股东的权利义务、股东转让出资的条件、机构设置以及议事规则等作了详细的约定，全体股东均在公司章程上签名。
本所律师经审核认为:根据公司法相关规定，****公司成立时的公司章程对注册资本、股东人数、出资方式、出资额、公司的机构设置及产生办法、议事规则等内容均符合公司法以及相关法律法规的规定，亦合法有效。全体发起人股东均在公司章程上签名之时，公司章程正式成立，且对全体股东产生具有法律拘束力之效力。
本所律师提示:本所律师仅对****公司提供的****公司成立之时公司章程的内容、形式的合法性作出判断，并不对****公司成立之后公司章程内容是否发生过修改或变动作出任何评价或判断。
三、北京****房地产开发有限公司的股东
四、北京****房地产开发有限公司的股本结构
(一)****公司设立时的注册资本、实收资本
根据****公司向本所提供的企业法人营业执照公司章程内容显示:北京****房地产开发有限责任公司注册资本为1000万元人民币，实收资本为1000万元人民币。
(二)****公司设立时的股权设置、股本结构
经核查，****公司设立时的股权设置、股本结构如下:
股东姓名出资额(万元)出资比例(%)
崔晓玲150、0015%
王卫军200、0020%
许随义250、0025%
宜敬东150、0015%
崔白玉250、0025%
本所律师认为:
****公司设立时的注册资本和实收资本符合公司法等相关规定。
股权设置和股本结构由全体股东在****公司章程中作出了明确约定并在工商登记部门进行了备案登记，体现了全体股东的真实意思表示，产权界定清晰，合法有效。
本所律师提示:****公司未向本所提供设立时对股东出资相应的验资报告等相关文件，本所律师仅对****公司提供的现有的相关资料作出上述相关问题的判断，对****公司设立之后股本及股本结构是否发生变动不作任何评价或判断。
五、北京****房地产开发有限公司的财务、税务
(一)****公司未向本所提供银行开户许可证
(二)****公司未向本所提供财务会计报告审计报告以及其他财务报表
(三)****公司未向本所提供贷款卡
(四)****公司未向本所提供税务登记证以及相关的税务发票。
本所律师认为:****公司作为合法成立并有效存续的房地产开发有限公司，应当按照法律规定编制财务报告或相关纳税登记，应建立建全财务和税务制度。由于****公司未向本所提供上述相关证件、资料，本所律师对****公司的财务、税务状况不作任何法律评价或判断。
六、北京****房地产开发有限公司的债权债务，诉讼、仲裁情况
本所律师提示:本调查报告仅对****公司向本所提供的相关资料进行审验核查后所作出的相应法律评价或判断，对在本调查报告中列明而缺乏独立证据支持的相关事项不作任何法律评价或判断。
(一)****公司未向本所提供相关债权债务凭证，本所律师对****公司是否对外发生债权债务情况以及是否设定相关担保(抵押、质押、保证等)不作任何法律评价或判断。
(二)****公司未向本所提供诉讼、仲裁、行政处罚等相关文件，本所律师对****公司目前是否存在重大诉讼、仲裁及行政处罚等不作任何法律评价或判断。
第三节结语
一、本调查报告基于相关法律、法规及北京****房地产开发有限责任公司提供的相关证明材料，通过核查、验证，提出上述意见，供***先生参考。
二、本调查报告主要依据以下法律、法规:
(1)中华人民共和国公司法(1999)
(2)中华人民共和国公司法(2005)
(3)组织机构代码管理办法
(4)中华人民共和国公司登记管理条例
(5)房地产开发企业资质管理规定
(6)中华人民共和国税收征收管理法
(7)中华人民共和国律师法
北京市康德律师事务所
一、预防调查的作用及意义
所谓预防调查，是为了准确把握热点行业和重点领域权力运行现状，适时进行现状评估，积极寻求有效的治理对策从而及时地协助有关方面消除诱发职务犯罪的隐患因素，由职务犯罪预防部门针对权力运行中容易发生职务犯罪的环节而实施的实证研究、综合分析等有关调查活动。
1.预防调查有助于增强预防工作的实效管理。制度是否健全以及是否严格按照制度落实，是职务犯罪发生与否的一个重要因素。积极主动地开展预防调查，通过调查发现制度落实上的缺失，进而有针对性地寻求治理对策，正是基于增强预防实效的考虑。
2.预防调查有助于改变检察机关“只打不防”的社会评价。过去很长的一段时期，受传统执法观念影响，社会上有很大一部分人认为检察机关是法律监督机关，其主要工作是通过查案来打击犯罪，对于预防职务犯罪工作并不知晓。积极主动地开展预防调查，通过深入的调查研究、实事求是的实证分析和有效的治理对策等调查活动，改变单一的社会评价，有助于最终推动职务犯罪预防工作目的的实现。
3.预防调查有助于职务犯罪大预防格局的构建。大预防格局是党委领导、检察机关组织实施、各部门积极参与的社会化预防体系，改变了以往检察机关单打独斗的情形。大预防格局有自上而下和自下而上两种构建模式。目前，大预防格局的构建尚处于自行探索、自主构建阶段。就吉林市而言，可以从预防调查入手，通过与纪检、监察、审计等部门对某些热点行业和重点领域联合开展职务犯罪预防调查，逐步建立预防沟通协调机制，让更多部门、更多人员参与预防工作，从而据此推进大预防格局构建。
二、预防调查的原则
1.预防调查应树立“服务大局”意识。作为检察机关，自觉把预防职务犯罪工作置于各项工作的大局之中，牢固树立“围绕经济建设、服务大局发展”的意识，把服从、服务大局作为检察工作的根本出发点，在服务大局中推动预防工作创新发展，为经济发展提供司法保障。
2.预防调查应注重“防漏补缺”，减少职务犯罪案件的发生和犯罪造成的经济成本。通过开展预防调查，及时帮助企业分析案件发生原因，提出预防对策，完善企业管理制度。实践证明，“防漏补缺”对各单位的良性发展具有积极的促进作用。
3.预防调查应体现“预防为民”。营造全社会预防职务犯罪的氛围，是复杂和巨大的社会工程。整个社会氛围好了，职务犯罪就没有生存的空间了，这样能真正将预防职务犯罪的成果直接或间接地让每个公民共同享受，促使“人人都来预防、预防时刻为民”观念的形成。
4.预防调查应提高“社会效果”，化解矛盾、减少犯罪，实现法律效果与社会效果的有机统一，甚至做到让人民群众满意。
三、预防调查的类型及步骤
从开展时间、开展阶段、开展动因等方面进行类型化思考，预防调查可以划分为：未雨绸缪型。这是对于一些事关国计民生的热点行业如生态能源、涉农建设、灾后重建等行业和重大工程建设项目等重点领域，开展事前预防调查，查漏建制，从而做到未雨绸缪，防止职务犯罪事件发生；防微杜渐型。对于一些群众举报多、反映强烈的行业，可以开展事中预防调查，对于调查中发现的又不属于犯罪的腐败现象，及时提出预防建议，从细微处帮助这些单位及其职工增强“免疫力”，防止极端腐败事件发生；亡羊补牢型。对于职务犯罪案件，要坚持惩防并举，对发案单位开展预防调查，从事后预防的角度帮助发案单位建章立制、查漏补缺，防止发案单位重发职务犯罪。
预防调查可分为六个步骤。
1.选定调查事项。对于防微杜渐型和亡羊补牢型预防调查，调查事项已经特定，不用选定调查事项；对于未雨绸缪型调查而言，因为是事前调查，就涉及调查事项的选定。通常而言，预防调查应当紧紧围绕群众关心、涉及国计民生、“权力集中、资金项目密集”的热点行业和重点领域进行选项。检察机关应紧紧围绕“保民生、保增长、保稳定”工作目标，从中选定调查事项进行预防调查，以顺应民意，遏制职务犯罪。
2.确定调查形式。预防局在上级指导下开展联合调查，也可以会同反贪、反渎、控申等部门就群众反映强烈，存在职务犯罪隐患的部门和单位开展预防调查，还可以会同纪检、监察、审计或其他部门对当地经济社会发展具有重要影响的热点行业、重点领域和重大项目开展预防调查。
3.制定调查方案。在预防调查方案制定中，应当包括调查起由、调查方向、调查内容、工作方式、程序时限等具体内容，切实做到细致周密。
4.明确调查方式。调查方式上有书面调查和实地调查之分。通常，两种调查方式结合使用。其中的书面调查主要是收集相关单位的制度规范等书面材料，实地调查就是深入相关单位进行查询、询问、走访、座谈等。
5.进行调查分析。掌握大量的一手材料后，预防调查的参与人员要对材料进行认真的分析。分析中，首先要分析材料的真实性，其次是分析材料反映出该单位管理制度中有无缺失、关键岗位职责是否完备等等。然后在此基础上讨论形成调查报告提纲。
6.撰写调查报告。在调查报告提纲形成后，应当在该提纲框架下撰写预防调查报告初稿。报告应当包括调查的来源、调查的主要问题、调查的结论、处理意见及建议等。内容要充实具体，有数字、有事例、有分析。初稿形成后，应当分送相关部门征求意见，以避免不当叙述和错误错漏。在对收集到的相关意见进行审核后，将其中有参考价值的部分完善在报告中，最后形成正式报告。
为了更好的实施国家信贷政策，防止不良贷款的发生，特制定本检查措施：
一.农户小额信用贷款
1有无户主的身份证、户口簿等复印件，审查是否为非农贷款、跨区贷款
2是否为已入股社员，并持有股金证（有无股金证复印件）
3有无绿色贷款证，并审查是否超信用发放贷款
4查看其有无不良贷款记录
5登陆信贷管理系统，查看其信用等级和实际是否一致
6有无村党支部、村民委员会和协管员的介绍及推荐意见
7是否存在借新还旧贷款（查看以前贷款记录，是还后贷，还是贷后还）
8贷款利率是否符合规定
9核对综合门柜系统检查日1246科目的数据与信贷管理系统是否一致
10贷款合同有关事项是否完整，有无涂改遗漏的重要事项
二、农户贷款
1贷款资料是否齐全（有无借款申请书、借款人家庭财产证明、借款人身份证明、借款人提供的抵（质）押物产权证明）
2是否存在借新还旧贷款（查看以前贷款记录，是还后贷，还是贷后还）
3贷款利率是否符合规定
4核对综合门柜系统检查日贷款科目的数据与信贷管理系统相应科目的数字是否一致
5贷款合同有关事项是否完整，有无涂改遗漏的重要事项
6有关信用社评级资料是否完整
7保证人提供的资料是否完整合规（身份证明，营业执照，特殊行业生产经营许可证，企业资质等级证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意保证意见书》、财务报告等）。
8抵押人提供的资料是否完整合规（身份证明，抵押物权利证书，有限责任公司或股份有限责任公司股东会或董事会的《同意抵押意见书》，国有资产管理部门同意抵押函等。）
9质押人提供的资料提供的资料是否完整合规（身份证明身份证明，质物鉴定和价值评估报告，有限责任公司或股份有限责任公司股东会或董事会的《同意质押意见书》等。）
10审查调查报告是否合规有无未调查事项（抵质物的所有权是否进行了调查、抵质物的变现能力及价值是否进行了调查，并发表了调查意见）
115万以上的农户贷款是否执行了按季收息对于未按季收回的贷款利息是否执行了相关挂账制度是否进行利息催收对于以后收回的挂账利息是否按规定记收复利复核利息计算是否正确?
12抵押物是否进行公证表外入账是否正确是否视同现金管理
13贷款审批程序是否合规对于超权限贷款是否进行了上报审批
三、自然人贷款
1是否超限额发放（30万,20**年新增）
2贷款资料是否齐全?（有无借款申请书、借款人家庭财产证明、借款人身份证明、借款人提供的抵（质）押物产权证明）,对于贷款资料复印件是否进行了核对?(由核对人注明的与原件核对一致字样)
3贷款主体资格是否为具有完全民事能力的自然人?担保人的主体资格是否合规?有无60岁以上无经济能力人的贷款人或担保人
4是否执行了审贷分离制度贷款的审批程序是否合规贷款的用途是否符合国家政策
5有无贷前调查报告贷前调查报告是否规范（是否按68号文件要求调查）
6贷后管理是否到位（进否进行定期和不定期的贷后调查，有无首次跟踪贷后调查，有五级分类认定表及工作底稿）
7贷后检查的内容是否包括贷款的使用情况，借款人的经营情况和偿债能力的变动情况
8每次检查是否有文字报告或记录
9贷款利率是否符合规定
10贷款合同是否完整（68号文件）
合同是否采用钢笔或碳素笔书写，内容填制必须完整，不得涂改
相关条款是否与贷款业务审批的内容一致
客户部门是否当场监督客户、担保人的法定代表人或授权委托人在信贷合同上签字、盖章或盖指模，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效（检查借款合的笔迹和印迹等）
11抵押、质押是否合规抵押、质押物权凭证是否按规定进行登记和保管抵押物是否进行公证
12贷款的主体是否合适有无借名、冒名贷款
13对于及将到期的贷款是否发出了到期贷款通知书
14贷款利利率应用是否正确?对于按季收息贷款未按时收回的是否进行了催收利息计算是否正确?未按时付息等到其异常情况是否作了贷后检查分析
15对于大额自然人贷款,有无人民银行核准发放并经过年检的贷款卡?
16贷款程序是否合规?有无逆程序发放贷款?
17贷款展期是否合规（展期期限是否符合规定有无展期贷款申请书抵、质押人是否在贷款展期申请书上签署“同意展期”的意见有无展期调查报告与贷款人、担保人是否签订了《贷款展期协议书》
四、农户联保贷款
1贷款资料是否齐全（联保协议、联保贷款人的身份证复印件、户口簿复印件，各联保农户近三年的家庭收入证明、其他证明材料）
2通过各联保农户近三年的收入证明，计算年均收入，确认该成员的最高贷款额度，看是否存在超信用发放贷款
3是否根据单个联保小组成员贷款实际需求、生产经营情况、还款能力、信用记录等核定其信用额度联保小组的贷款额是否超过各成员的信用额之和的50%
4检查各联保户成员有无不良记录联保小组是否为直系亲属是否在5户以上是否单独立户有无固定住所有无本地户口最高贷款期限是否超过3年
5农户联保贷款是否实行按季收息有无贷款台账
6对种养专业户、多种经营户的联保贷款，每季度是否有一份贷后检查报告
五、企业贷款
1检查借款人提供的资料是否齐全借款人身份是否真实并符合申请贷款的条件
有无注册登记或批准成立的有关文件复印件，会（审）计事务所出具的验资报告，特殊行业的生产经营许可证、企业资质等级证书或专营证件。相关复印件是否经有关信贷调查人员核实
有无客户的经济或财务状况资料有无近三年经审计的资产负债表、损益表、业益变动表以及销量情况，成立不足三年的客户，提交自成立以来年度的报表，申请借款前一期的财务报告
有无企（事）业法人单位的章程，或个人合伙企业的合同或协议复印件
有无法定代表人或授权委托人身份证明
有无开户许可证、预留印鉴卡和有效贷款卡
有无法人营业执照，特殊行业的企业须提供有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书，及其年检证明
有无合资、合作的合同和验资证明
有无人民银行颁发的有效贷款卡，技术监督部门颁发的组织机构代码证
有无公司制企业法人的公司章程，董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本，若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明，股东大会关于利润分配的决议
有无本年度及最近月份存借款及对外担保情况（指的是贷款申报时）
有无现金流量预测及营运计划
有无税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件
有无中长期贷款项目，必须提供各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划
有无中长期贷款项目的可行性研究报告
有无客户的印鉴卡、法定代表人（授权委托人）签字式样
有无保证人公司章程对法定代表人提供借款担保业务有限制的，需提供董事会决议、文件或具有同等法律效力的证明
有无保证人提供的资料（身份证明，营业执照，特殊行业生产经营许可证，企业资质等级证书，有限责任公司或股份有限责任公司的《同意保证意见书》、财务报告等。）
有无抵押人提供的资料（身份证明，抵押物权利证书，有限责任公司或股份有限责任公司股东会或董事会的《同意抵押意见书》，国有资产管理部门同意抵押函等。）
有无质押人提供的资料（身份证明身份证明，质物鉴定和价值评估报告，有限责任公司或股份有限责任公司股东会或董事会的《同意质押意见书》等）
2有无贷前调查报告贷前调查报告是否规范（是否按68号文件要求调查）
3有无首次跟踪检查表首次跟踪检查表的是否在规定的时间内（15日）作出
4检查借款人提供的财务报告是否经会计师事务所审计
5检查借款人各项资料的相关性和一致性，判断其真实程度
6检查担保人是否符合担保条件、具备担保能力
7检查对借款人的信用评级是否符合规定程序
8贷款程序是否合规?有无逆程序发放贷款?对于需报备的贷款是否进行了报备
9检查《保证合同》是否与《借款合同》中的保证条款相一致，是否合法有效
10检查《抵押合同》中的抵押物是否经过评估，最高可贷额是否在规定的折扣比例内，抵押物是否经过有关部门登记，抵押物有无《担保法》中禁止的抵押担保物；
11抽查贷后检查报告及记录，测试贷后检查制度的执行情况
检查贷后检查报告是否及时、全面客观地反映了借款人及保证人的信用状况，充分反映借款人信用风险的预警信息；
检查是否对借款人因改组、改制造成贷款变化情况进行详细检查和落实；
检查展期原因是否真实，展期是否符合规定；
检查“借新还旧”是否符合区联社的条件和标准，有无自定标准情况。
12检查贷前报告和记录
①检查调查报告质量，包括了解信贷员政策水平、业务水平和道德水准，报告内容是否客观真实、内容充足、条理清晰、观点鲜明、结论准确；
②了解贷前调查报告是否实地考察借款人的经营状况；
③了解信贷人员是否对借款人资产、负债及投入资本进行实质性审查。
13检查贷款的审贷分离情况。有无初审、复审人员签字，对贷款风险是否进行了复测并提出明确意见；
14贷后检查是否到位有无定期的贷后检查报告
15对于出现逾期、欠息、信用等级降级或按五级分类贷款形态降级等风险预警信号的客户，客户经理、信贷员是否在当期及时进行了跟踪检查
五、不良贷款的检查
1检查新增不良贷款贷款资料的有无缺失
2检查新增不良贷款的贷后管理情况。
3有无《信贷业务发生后定期检查表》或《项目贷款检查表》
4在不良贷款出现逾期、欠息时是否在当期作了跟踪检查并发出风险预警报告
5检查其贷后检查报告及贷后检查提供的资料，看有无风险预警情况贷后检查人是否发现了风险预警信号是否填制了《风险预警信号处理表》
6对于成为不良贷款前发现填制的风险预警信号是否采取了措施并向有关部门报告
7有无信贷管理部门填制的《贷后管理检查表（按单位）》
8有无到期贷款通知书和《贷款逾期催收通知书》
9有无新的催收措施措施的落实情况
10借款人有无异议原贷款手续上有无漏洞
11看以前有不良记录
12核对综合门柜系统检查日贷款科目的数据与信贷管理系统相应科目的数字是否一致
六、贷款总的方面
1是否建立贷款台账
2是否按要求划分并如实反映贷款形态
3查有无化整为零贷款有无一户多贷情况
4计算分析不良贷款占比、新增不良贷款占比，对于新增不良贷款较多，不良贷款占比较高的信用社加大抽查量，分析不良原因（并作出合适评价、建议）
5检查有无相互担保、连环担保现象（联保贷款除外）
6对大企业、大项目是否建立了贷款专管员制度
7对去年的不良贷款是否进行了对账(到期贷款催收书、贷款人签字的贷后检查表也算对账），其签字是否与预留印鉴相符（进行了法律诉讼的除外）
8借款凭证的借款日期是否在信贷业务合同生效日期之后?借款凭证与借款合同的签章是否一致?
9检查贷后管理。有无贷款到期通知书、逾期催收通知书、贷款展期协议书、贷款展期申请书、客户财务报表（月季）、贷后检查报告、经办信贷员的日常贷后检查记录、处分抵押物通知书、贷款呆滞、呆账认定表、有价单证止付、查询书等资料
关键词：邮储银行 小额贷款 商户联保 信用评级
中图分类号：F830.5 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2012）01-012-03
中国邮政储蓄银行的小额贷款业务自开办以来稳步发展，已经成为中国邮政储蓄银行的标志性产品和战略性业务，其具体贷款品种包括：商户联保贷款、商户保证贷款、农户联保贷款，以及农户保证贷款。其中，商户联保贷款是中国邮政储蓄银行向微小企业主发放的用于满足其生产资金需求的贷款，需要三户具备正常经营能力、经营手续齐全的微小企业主组成一个联保小组，相互担保贷款，最高贷款金额为每户10万元（部分地区为20万元）。本文介绍了小额贷款业务的基本情况以及商户联保贷款的业务流程；然后在此基础上指出了邮储银行商户联保贷款业务流程中存在的几个问题；最后针对这些问题提出了自己的对策建议。
一、小额贷款业务基本情况介绍
中国邮政储蓄银行“好借好还”小额贷款业务自2007年6月22日在河南新乡长垣县启动以来，定位于为微小经济体服务，并依托强大的资金优势和网络优势，业务快速发展并深入人心。截至2010年10月，小额贷款业务已覆盖全国所有地市和2100个县市及主要的乡镇，4500多个网点已开办这项业务；全国累计发放贷款近400万户、金额2300多亿元，平均每笔贷款约5.9万元；在县及县以下农村地区累计发放1500多亿元，占全部小额贷款累计发放金额的70%。
以中国邮政储蓄银行某分行为例，该分行于2008年3月8日正式成立并开办小额贷款业务，凭借其“多、快、好、省”的特点，各项小额贷款业务都得到了较好的发展。表1为截至2011年6月该分行小额贷款的品种结构分析，可以看出：商户联保贷款结余金额占比最高，为41.58%；商户保证贷款结余金额占16.71%；农户联保贷款结余金额占36.14%；农户保证贷款结余金额占比最低，为5.57%。另外，商户联保贷款资产质量最高，逾期率、不良率分别为3.12%和1.78%；农户保证贷款资产质量最差，逾期率、不良率分别为3.54%和1.92%；各类小额贷款的平均逾期率、不良率分别为3.32%和1.84%。
二、商户联保贷款业务流程
中国邮政储蓄银行商户联保贷款业务的办理流程可划分为：提出申请、实地调查、审查审批、签订合同、贷款发放，以及贷后检查。
1.提出申请。申请商户联保贷款需要提交的材料包括：借款人及其配偶的身份证原件与复印件、借款人及其配偶的户口薄原件与复印件、借款人结婚证原件与复印件、营业执照正副本原件与复印件、税务登记证正副本原件与复印件、特许经营许可证原件与复印件、经营场所产权证明或租赁合同(协议书)原件与复印件等。另外，客户在申请贷款时还要填写《中国邮政储蓄银行“好借好还”商户联保贷款额度申请表》以及《中国邮政储蓄银行“好借好还”商户联保小额贷款申请表》。
受理岗收到客户提交的申请表和相关申请材料后，要对申请人的主体资格及申请资料的完整性与规范性进行审核。其中，审核身份证原件是否符合规定、是否真实，按《小额贷款业务联网核查公民身份信息暂行规定》对身份信息进行联网核查。借款人、借款人配偶以及联保人的个人信用报告则通过中国人民银行的征信中心进行查询，并打印个人信用报告，标注客户的个人信用报告等级。
2.实地调查。贷款申请人的贷款申请资料通过资格审查后，信贷员就可以对其进行贷款调查。中国邮政储蓄银行小额贷款业务实行现场实地调查制度，信贷员必须到申请人的家庭和经营场所进行调查，收集申请人的基本信息、生产经营信息、贷款用途信息和影像信息等。在获取生产经营信息的过程中，要让客户提供尽可能完整的生产经营记录和凭证，包括财务报表、账本、单据、合同、银行账户交易明细(对于50%及以上的交易通过银行转账的客户)等。
实地调查完成后，信贷员就可以根据实地调查所获取的各类信息进行整理分析，完成《小额贷款客户及家庭经济情况调查表》(以下简称“调查报告”)和《商户信用评级表》。
3.审查审批。中国邮政储蓄银行实行审贷会成员决策机制，对于符合条件的贷款业务，最后都要提交审贷会进行审批。审贷会成员根据信贷员对贷款申请人的个人基本情况、贷款用途、生产经营情况、经营现金流量、还款能力和经营者个人信用情况等贷款调查情况及其他资料，独立作出各自的审批决策，只有当审贷会的所有成员一致批准通过时，贷款才可以审批通过。
4.签订合同。对经审批同意发放的贷款，信贷员就可以联系贷款申请人，告知其审批结果，请客户携带身份证件，按约定的时间和地点签署借款合同或协议、办理相关手续。信贷员在签约前，要根据贷款审批表和系统内的协议或合同编号填写联保小组协议(联保贷款)、贷款合同、手工借据。签署联保协议的时候，经办人员与联保小组成员还要合影存档。
5.贷款发放。借款合同签署以后，就可以进行系统借据生成及贷款发放操作。在正式发放前，要将手工借据信息与系统中的电子借据信息进行核对，核对无误后，在会计系统中进行贷款发放操作并打印放款单。放款单由记账岗签字并加盖名章后，一份留存备查，一份交给客户。放款操作完成后，记账岗在借据上记账员处签名，其中会计联记账员留存，业务联和客户联分别交给信贷员与借款人。记账员还需打印两份还款计划表，还款计划表经记账员与客户签字后，一份交客户妥善保管，作为其以后还款的依据；一份留存归档。
6.贷后检查。贷款发放后，管户信贷员还要对其负责的客户及时进行贷后跟踪检查，密切关注贷款的资产质量，发现问题及时向上级部门汇报，并采取有效的措施避免和减少贷款资金损失。贷后检查按照检查时间和目的的不同，分为贷后首期检查、常规检查和特别检查三种。完成贷后检查后均要在管理系统中录入报告，同时将纸质贷后检查报告归档。
另外，管户信贷员还要每日查看贷款台账，了解贷款逾期情况，在发生逾期后的一天内电话联系客户，询问逾期原因，并采取相应措施。
三、存在的问题
中国邮政储蓄银行在办理商户联保贷款业务的过程中，先要对客户的基本情况进行实地调查了解，然后根据调查情况完成商户调查报告以及信用评级表，最后由审贷会成员综合所有资料，进行决策认定。另外，贷款发放后的贷后检查也是防止贷款违约的重要步骤。因此，实地调查、商户调查报告、信用评级表、审贷会，以及贷后检查在整个业务流程中起着关键性的作用。
中国邮政储蓄银行商户联保贷款业务的这套操作流程，看起来很合理，也很完整，但是小额贷款仍然有3.32%和1.84%的逾期率和不良率。因此，这套业务流程的各个环节还存在一定的问题，在实际运用中并不是十分科学合理。
1.调查报告中的信息不对称模型未被充分运用。中国邮政储蓄银行个人信贷管理系统的商户调查报告主要分为六部分：第一部分为客户及家庭信息；第二部分为业务信息，又细分为业务信息概述、采购及销售信息、季节性分析、毛利率计算表；第三部分为财务信息，包括损益表、资产负债表、逻辑检验；第四部分为保证人及联保情况；第五部分为信息不对称模型；第六部分为结论及建议。
商户调查报告中的信息不对称模型，主要是根据客户及其他联保人的基本信息，包括婚姻状况、经营年限、居住年限、财产状况、信用记录、子女及其配偶等信息，由中国邮政储蓄银行个人信贷管理系统自动生成商户信息不对称模型，据此来初步判断客户的信用情况。
商户调查报告中的信息不对称模型的基本原理是：根据客户的基本信息在模型中描点，然后根据这些点进行连线，如果连线越平整，则该商户的贷款风险越小；反之，如果连线波折越大，则该商户的贷款风险就越大（模型图略）。
但在实际操作中，信贷员的工作仅仅是由个人信贷管理系统生成商户的信息不对称模型，而并不对其进行分析。尤其是参加联保的三户的基本信息在同一个模型中生成后，这三条连线之间有什么关系，以及根据这三条连线如何判断这三户联保贷款的风险，商户调查报告中并未显示。因此，商户调查报告中的信息不对称模型并没有被充分运用，其关键作用也没有体现出来。
2.信用评级表的评级指标不合理。信用评级表的主要作用是，根据表中的指标算出商户的信用得分，从而详细判断商户的信用情况。中国邮政储蓄银行根据信用得分把信用级别分为四类：90～100分为AAA级，80～89分为AA级，70～79分为A级，60～69分为BBB级，而且对不及格即BBB以下的客户不进行贷款审批。
中国邮政储蓄银行的信用评级表综合考虑了个人综合素质(15%)、偿债意愿(40%)、偿债能力(40%)，以及其他(5%)共四个方面的因素，并把偿债意愿和偿债能力的比重都设置为40%。但是，根据中国邮政储蓄银行商户联保贷款的数据，在实际情况中，90%的违约商户都是因为偿债能力不足而造成贷款违约的，其都有较强的偿债意愿。因此，在利用信用评级表计算信用得分时，应该弱化偿债意愿指标，而强化偿债能力指标。
另外，信用评级表中的有些指标并不需要设置在其中，它们并不能在很大程度上反映借款人的信用情况。例如，信用评级表中反映偿债意愿的指标包括：社会声望及荣誉、家庭责任感以及生活习惯等指标，但是借款人是否有较强的家庭责任感或者是否有不良嗜好，与借款人的偿债意愿并没有太大的联系，因此，这些指标都需要改进。
3.滥用宽限期。中国邮政储蓄银行小额贷款的还款方式分为三种：（1）等额本息还款法，是指贷款期限内每月以相等的金额偿还贷款本息；（2）阶段性等额本息还款法，是指贷款宽限期内只偿还贷款利息，超过宽限期后按照等额本息还款法偿还贷款；（3）一次性还本付息，是指到期一次性偿还贷款本息。在实际操作中，大部分的商户联保贷款都采取阶段性等额本息还款法，目前的年利率为14.4%。虽然宽限期可以减轻客户的还款压力，为银行增加贷款客户，但是如果滥用宽限期，就会增加银行的信贷风险。
宽限期主要是由信贷员根据客户的还款能力、经营业务的淡旺季以及贷款用途等信息来自己决定的，在调查报告中并没有专门的分析体系来具体分析，从而导致信贷员不区分新老客户、行业特点、贷款期限等实际情况而滥用宽限期。一般情况下，信贷员都会迁就客户而给予最高宽限期。这样，就会导致客户的资金回笼期大大短于贷款合同期，从而出现客户改变贷款用途、将贷款转借他人等严重损害银行利益的问题。
4.审贷会成员决策机制的局限性。中国邮政储蓄银行的审贷会是贷款审批的最后一个环节，也是最重要的一个环节。审贷会的审批流程为：（1）由管户信贷员对贷款调查情况进行陈述，主要包括贷款申请人个人基本情况、贷款用途、生产经营情况、经营现金流量、还款能力和经营者个人信用情况等内容，非管户信贷员进行补充；（2）审贷会成员根据调查报告，对客户贷款目的的合理性、影响客户还款能力和还款意愿，以及调查不完整或存在疑问的信息进行提问，由信贷员当面进行回答；（3）审贷会成员根据信贷员回答情况和贷款资料内容独立作出各自的审批决策，只有审贷会的所有成员一致批准通过，贷款方为审批通过；(4)审贷会审批通过后，由一级支行小额贷款业务主管在《小额贷款额度/贷款审批表》上就是否同意贷款、授信额度、授信有效期、贷款金额、用途、利率、期限、还款方式、担保条件、授信条件等事项签署审批意见，其他成员签字确认。
虽然贷款审批需要审贷会成员集体一致通过，但审贷会成员主要是根据信贷员的调查报告及其他资料来作出判断，并没有严格的参考标准，因此带有很大的自主性和随意性。
5.其他问题。实地调查是贷款申请人提交申请后的第一步工作，也是信贷员完成调查报告和信用评级表的前提，因此，实地调查在贷款业务整个流程中起着关键的不可替代的作用。但在实际操作中，实地调查还是存在一定的问题，尤其是在单人调查或者调查老客户时，常见的问题有：信贷员存在仅凭客户口述编制报告；信贷员只去客户经营场所，而不去其住所调查；信贷员不认真清点存货，仅凭客户口述和目测估算；等等。
同样，贷后检查也存在检查工作不到位等问题。中国邮政储蓄银行的贷后检查手段包括：电话访谈、见面访谈、实地检查、查询人行征信系统，以及监测贷款还款账户等。相当一部分的信贷员很少进行实地检查，只是简单的电话访谈；有的只做首期检查，而不做常规检查；有的干脆不做贷后检查，只是凭自己的主观意见填写贷后检查报告。如果信贷员能及时做好贷后检查工作，就可以尽早发现问题，然后采取有效措施避免和减少贷款资金损失。
四、对策建议
针对中国邮政储蓄银行商户联保贷款业务流程中存在的主要问题，提出以下几点对策建议。
1.充分运用信息不对称模型。中国邮政储蓄银行的商户调查报告并没有对商户的信息不对称模型进行分析，因此在电脑系统根据客户的个人基本信息生成信息不对称模型后，要分析其贷款风险情况，尤其是要交叉分析参加联保的三户的联保贷款的风险。另外，还可以考虑改进信息不对称模型，可以在该模型中加入一定的判别标准，如果三条连线的组合不符合规定，就不能通过审核。
用信息不对称模型来判断商户的贷款风险比较机械，也比较简单，因此，还可以在调查报告中引进其他的方法来判断贷款风险。比如决策树方法，可以事先制定一些规则，在根据客户的基本信息生成决策树后，直接运用这些规则来判断客户贷款的风险情况。
2.改进信用评级表。根据前面的分析，信用评级表应该加大偿债能力的比重，而减小偿债意愿的比重，同时还应该修改家庭责任感与生活习惯等指标，因此，可以在中国邮政储蓄银行现有的信用评级表的基础上，对其进行改进。图1是改进的一个信用评级框架，可以作为参考。
3.建立宽限期的分析体系。为了解决滥用宽限期而带来的种种问题，可以在调查报告中建立关于宽限期的分析体系。比如，可以运用账款回笼周期、存货变现周期等测算表格，对调查报告中的损益表进行补充，从而合理确定宽限期。另外，还可以在该分析体系中先对还款方式的选择进行分析，如果选择阶段性等额本息还款法，再对宽限期进行分析。这样，就可以有效避免信贷员迁就客户而滥用宽限期的问题的发生。
4.严把审批程序。虽然审贷会成员决策机制存在一定的缺陷与不足，但考虑到其在贷款业务流程中的重要作用，而且就中国邮政储蓄银行目前的信贷管理体系来说，还没有更好的决策机制来代替它，因此，只能从其自身来加强管理。中国邮政储蓄银行要严格落实审贷分离制度，严把审批程序；要提高审贷会成员的素质与要求；审贷会的成员要客观公正地对审批的贷款作出决策。
5.加强监督管理。实地调查与贷后检查中存在的问题，一方面要通过提高信贷员自身的素质来解决，另一方面要通过加强监督管理来避免。为了加强监督管理，可以从以下几个方面入手：(1)审查审批岗要充分发挥其审查审批作用，积极采取实地检查或电话回访等方式，严格监督信贷员的调查与检查工作，及时发现其违规操作，以避免或减少资金损失；(2)取消银行规定的“谁管户，谁检查”的原则，贷后检查工作可以由其他非管户信贷员来完成，从而相互监督；(3)建立合理高效的奖惩机制，对违规的信贷员要视情节予以处罚，严重违规者可以取消其信贷资格；而对按规定操作业务、表现优秀的信贷员，则要重奖。
参考文献：
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2.张志芳.邮政储蓄银行沈阳分行小额贷款风险防范研究[D].大连理工大学,2010
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5.王志强.对小额贷款使用宽限期的风险管控[J].中国邮政,2010(10)
贷款调查报告
贷款调查报告一、贷款用途：***公司（厂）在我支行开立基本（一般）存款账户，目前贷款余额***万元，贷款方式担保（抵押），今年第***季度贷款五级分类为正常。现因******（写贷款用途）原因，要求新（增）放****万元，由****担保（抵押）。二、借款人概况：1、基本情况：***公司（厂）地处**镇**村（**路边），企业成立于***年*月*日，营业执照有效期止**年*月*日，企业性质***，注册资本**万元，以***方式出资（调查营业执照、章程及验资报告），其中：***出资**万元，占注册资本的*，***出资**万元，占注册资本的*，***出资**万元，占注册资本的*，资本金已全部到位。该企业现有职工**人，其中工程技术人员**人，管理人员**人，业务人员**人。企业占地**亩，企业厂区面积**平方米，其中已办权证土地面积**亩，房产面积**平方米。20xx年度贷款信用等级A级，2、企业生产情况：该企业为****（企业行业类型）企业，主要生产（加工）**、**、**，已拥有**系列**种产品，产品以出口（内销、出口及内销并重）为主，目前主导产品为****，年销量在***万元，占全部销售的***，企业产品*******（简述企业产品发展前途）。该企业主要业务单位为：****、****、***等，这几家业务单位*********（从销售、实力方面分析一下）。该企业自成立以来，发展情况良好，200*年销售收入****万元，实现利润***万元，200*年销售收入****万元，实现利润***万元，200*年销售收入****万元，实现利润***万元（往前推三年），近三年的销售增长率为***、***、***，利润增长率为***、***、***，从企业销售及利润情况来分析，该企业******，主要是因为*******。3、管理者素质：该企业法人代表（负责人）****，今年**岁，学历***，从事该行业管理经营已有**年，该人品行*******（简单分析）。该企业领导共**人，班子成员****（简介班子成员的能力）。三、企业财务：该企业自从***年与我支行建立信贷关系以来，资信状况良好，未出现过逾期现象，去年全年汇入款***万元，日均存款***万元，今年1-*月汇入***万元，日均存款***万元，从汇入款及日均存款来分析，企业****（如汇入款及日均较少，请分析原因）。该企业总资产***万元，总负债***万元，所有者权益***万元，无资本金抽逃现象，其中流动资产***万元，流动负债***万元，资产负债率***，流动比率***。具体情况：1、企业目前存货***万元，其中原材料***万元，成品及半成品***万元，存货****（分析有无积压情况，存货及销售比率情况）；2、企业应收账款***万元，共有应收款单位*家，主要应收款单位为：****公司（应收**万元），****公司（应收**万元），****公司（应收**万元），****公司（应收**万元），这几家应收款单位******（分析应收款风险情况，对企业生产经营影响），经测算，应收款周转天数**天，货款收回****（及时或不及时，如不及时，请分析原因）；3、企业短期借款***万元，其中我支行借款**万元；4、应付账款**万元，企业货款支付情况正常；（短期借款、应付账款、及其他应付款数据明显异常，请说明情况）。5、经调查，该户目前对外担保**万元，被担保单位经营情况良好，担保风险较小；6、经测算，该企业有效资产***万元，贷款空间***万元；今年1-*月现金流量为****万元。通过以上数据分析，该借款人实力雄厚（一般或具有偿贷能力），我支行如授信，风险较小。四、担保分析1、抵押：该企业贷款由位于**镇**村****公司（厂）房地产足值抵押，其中房产面积***平方米，砖木（混合）结构，以每平方米****元评估，评估值***万元，以***计算，抵押值为***万元，土地****亩，以每亩***万元评估，评估值***万元，抵押值***万元。以上抵押物地段较好（一般），易处理，同时评估合理，抵押足值，已办妥财产保险手续。2、担保：该企业贷款由***公司担保，该公司信用等级A级（或未评级），总资产***万元，总负债***万元，净资产***万元，主要生产***产品，年销售***万元，利润***万元，该公司在***行开户，自有贷款***万元，贷款五级分类为正常，公司或有负债***万元，据调查分析，该公司具有担保实力。五、其他情况：该企业目前发展情况良好，已接订单****万元，预计全年可实现销售***万元，实现利润***万元。总体看来，该公司（厂）经营管理正常，效益较好，具有发展前途，随着管理的加强，规模的扩大，企业盈利能力可进一步提高，抗风险能力能不断增强。综上所述，本人认为，可以*********。对以上调查情况，本人愿负调查失实之责。
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在百度搜索:贷款调查报告
建筑材料价格调查报告：
一、调查报告的目的
建筑材料是指建筑工程中使用的各种材料及制品，其种类:1.无机材料2.有机材料3.复合材料。建筑工程材料是建筑工程的物质基础。在我国建筑工程总造价中，建筑材料的费用占50%60%。为了更加全面具体的了解德阳市旌阳区建材市场供应网点分布状况、供需状况、供求平衡态势，为编制建筑材料供应计划、进行材料管理、材料储备管理提供依据。我们对德阳市旌阳区建材市场将做进一步调查。加深对课堂理论知识的理解，培养动手能力，为将来走上工作岗位奠定基础。
二、调查对象及调查单位
调查对象：德阳市旌阳片区建材市场及建材供应网点。
调查单位：随机访问的建材市场各个建材供应商 。
三、调查报告的项目
各种常用的建筑材料，装饰材料。
四、调查时间
20**年5月27日20**年5月31日
五、调查方法
直接调查，走访入户调查，问卷调查
六、德阳市旌阳区建材市场调查问卷
各位卖家：
您好!
为了更加全面具体地了解德阳市旌阳区建材市场供应网点分布状况、供需状况、供求平衡态势，为编制材料供应计划、进行材料管理、材料储备管理提供依据。请您认真填写这份调查问卷，我们将不胜感激。
1 贵单位的名称：( )
2 您认为建材市场比建材超市的优势在哪里( )
A、品牌多，品种全，展示空间大 B、价格比建材超市便宜，可以讨价还价C、其它
3 您的商品档次适合什么消费群体( )
A、高档 B、中高档 C、中档 D、中低档
4 您认为市场竞争是否激烈( )
A、很激烈 B、激烈 C、普通 D、不激烈
5 您主要销售哪种建筑材料( )
A、木门 B、橱柜 C、地板 D、吊顶 E、地板 F、油漆 G、其它
6 购买您单位的消费群体一般为( )
A、个体 B、建设单位 C、其它
7 您目前经营的瓷砖的种类主要为( )
A、地砖 B、内强砖 C、外墙砖 D、其他
8 您每月的销售额度一般在什么范围以内( )
A、4000元以下 B、40009000元 C、900015000元D、15000元以上
8 目前经营的店面大小( )
A、20平方米以下 B、2050平方米 C、50100平方米 D、100平方米以上
9 您对目前所经营的品牌要求(多选)( )
A、广告支持 B、销售指导 C、产品降价 D、其它
10 您选择项目的主导因素(多选)( )
A、厂家知名度 B、厂家规模 C、品牌规模 D、政策 E、厂
11 您每月要进几次货 ( )
A、2次以下 B、3-5次 C、5-7次 D、7次以上 广告 F、回报率高 G、投入少 H、其它
12 、 您觉得你目前的需求量如何( )
A、大 B、小 C、适中
13 、 您目前每天大概能做成几次生意
A、5次以下 B、5-10次 C、10次以上
再次感谢您百忙之中抽出时间参与我们的调查，祝您生意兴隆!
七、德阳市旌阳区建材市场供需状况分析
今年，随着牧民定居、抗震安居、廉租房、干部集资建房、城镇基础设施建设的力度不断加大，水泥、钢材、红砖、砂石料等建筑材料的需求量较往年有较大增长，水泥、红砖存在供需缺口，价格上涨明显。从整体情况看，德阳市旌阳区各类建材商品供应充裕，市场流通活跃，经营秩序良好。价格调控效力显现，物价水平总体平稳，结构上涨，价格政策执行情况良好。
八、经全面深入调查了解发现建材市场在建设和管理中存在五个方面的问题：
(一)、市场发展定位较低，不适应当前社会经济发展的需要。作为旌阳区的商贸集散地，大部分建材商店有着悠久的商贸历史和较好的商业发展前景。而建材市场的建立和发展，由于认识上的局限性，其发展战略定位不是很高。表现在二个方面：
1.是市场建设档次不高，大部分建材经销商虽能够归行入市，但是经营方式仍停留在摊位式经营，商品以低、劣居多;
2.是市场销售覆盖面不广，目 目前市场上的商品多销在本地，及周边一些县城，知名度低，辐射范围不广，销售量有限，影响力低下。
(二)、政策法规配套不协调，进一步发展受阻。表现为：一是行政引导不力，造致了市场分散。当前旌阳区市内还有很多建筑材料店铺未能归行入市。如公园路上的建筑涂料店和其它各种装修材料店，工业品市场附近的管材店和灯饰店，城南市场路上的铝合金(不锈钢)窗(门)店等等。市场的分散既不利于市场的管理，也不利于市场的良性发展，更不利于市场品位的费政策过紧，各种征费过高。行内业主普遍反映，本市场与广东的佛山、东莞、顺德、珠海、湛江、茂名以及区内百色、钦州等地的同类市场相比，同类征费偏高，这无疑会打击业主的投资信心，很大程度上阻碍了市场的进一步发展。
(三)、市场设施不完善，消费服务需要进一步提高。主要表现以下几个方面：
1、门店(货位)面积大小不一，不合适。业主普遍反映是小户不够用，大户用不完。
2、钢材货位场地没有硬化，场地沆洼不平，积水疏排不畅，雨天一身泥，晴天一身灰。
3、无地磅设施。
4、仓储设施不配套，仓库容量远不能满足业主的需要。
5、缺乏对装运队的有效管理。
6、生活设施不配套。
(四)、地理位置区位因素已不相适应城市发展要求。随着更多的建材公司建成以及城区的扩展，目前市场已进入市区之中。承载建材商品的重(大)型货运车辆将不再适宜进出市区内的市场，在市区内设置建材市场，一方面对其自身发展是一个限制，另一方面影响到城区居民的正常生活，影响到城市的品位和档次。
(五)、缺少规划、无序发展。在全国各地有普遍性。大城市对市场管理者，经销商、消费者的问卷调查显示，认为规划不好，应加强的占81%，原因是建材流主管部门、规划部门、工商管理等部门缺少协调;对市场需求、市场布局、数量、业态缺少研究、指导;缺少市场成立的听证、论证、准入等制度六)、业态落后、现代化水平低，流通方式要适应现代化大生产的需要，而现代流通方式又能推动生产的现代化，满足经济发展的需要，人民生活水平提高的需要。从整体看，我国建材市场的业态还是比较落后的。据七个城市的调查，从市场数量上，建材连锁超市只占4.5%左右，商场化市场和购物中心占5.2%左右，90%还是那些初级的摊位制市场。这就需要我们大力推进市场业态的创新提升，以满足建材工业、国民经济、人民生活提高和发展的需要。
九、德阳市旌阳区建材市场发展趋势
(一)、 几种市场业态将，摊位制市场将长期存在并不断提升。当前建材市场的几种主要业态摊位制市场(包括以零售为主的和以批发为主的)、商场化市场、专卖店、购物中心、超市将。这主要的原因是由我国的生产力水平，经济发展的不平衡性，流通资本相对集中的程度，居民收入对市场需求的水平决定的。这些因素都不会在短时间内发生质的变化。因此，摊位制市场将会长期存在。但是它需要不断的提升、改造以适应不断变化的市场需求。
我们在问卷调查中，问到当前几种业态形式最有竞争力的是哪种业态：50.6%的人认为是摊位制批发市场。问到摊位制市场将会存在多长时间：60. 5%的人认为会长期存在，至少10年以上。
(二)、 商场化市场、主题购物中心在大中城市，特别是在经济比较发达地区的大中城市将会得到较快的发展。这主要原因是我国进入市场经济后的这十几年，经济快速发展，流通资本相对集中，人民生活不断提高，需求不断增长所趋使。
十、建设新的建材市场应该考虑的几个问题：
(一)、市场定位。新建市场应按照立足现在，着眼未来的要求，建设范围内唯一的综合性建材经营地，成为专门、集中、门类广泛、品种齐全、管理统一、服务优质的专业市场，成为区位优势，充分展现商贸都会魅力，有品位、上档次、有影响力的专业建材市场;进一步建设成为旌阳区以建筑材料为主，集展示、交易、信息、仓储、服务为一体的建材贸易集散中心。
(二)、新建市场选址。建议选择设置在旌阳区城中心附近。主要是因为建材产品多属体重量大产品，对运输条件要求较高，而该地段铁路和公路运输交通方便，空地较多，便于建设和使用，同时也可拉动该地段的经济繁荣和劳动就业。此外，新建市场近邻的新体育馆，对今后组织开展商品会展活动也相当有利。
(三)、市场的管理和经营。市场的管理既可保持原有模式，继续由市场服务部负责，或是实行股份制，由股东董事会负责实施经营管理。经营方式采取先进的敞开式、超市式经营，里面经营商品齐全，基础设施配套齐备，实现一站式采购，提供细致周到的售后服务。
十一、对策与建议
(一)、 建材市场建设要认真贯彻科学发展观。
① 超前性流通市场是先导产业，城市市场的建立，应注意超前性、前瞻性;
② 协调性市场的发展要规划有序;
③ 适度性市场的规模取决于需求，不是越大越好，越豪华越好，要适度;
④ 业态平衡性市场业态满足不同目标群体要求;
⑤ 效益性经营行为最终表现为效益;
⑥ 持续发展性不断调整、提升。 办好市场要认真抓好几个战略环节。
① 抓服务，以服务立市。服务是市场经营的中心环节;
② 抓管理，以管理强市。管理是强势市场与市场效益的手段③ 抓营销，以营销兴市。营销是市场的主要功能;
④ 抓科技，以科技建市。科技是市场现代化的武器;
⑤ 抓人才，以人才托市。人才是市场的根本;
⑥ 抓创新，以创新升市。创新是市场的核心竞争力。
3、 市场要营造好三个环境：
① 消费者的购物环境舒适;
② 经销商的经营环境宽松;
③ 市场职工的工作、生活环境美好。
关键词: 工程事故; 调查; 分析
中图分类号： K826.16文献标识码：A文章编号：
意外的变故或灾祸称为事故。在工程建设中，由于自然灾害或其他原因为当前人力所不能预防而造成的意外损害或破坏称为“自然灾害事故”；由于设计、施工、管理或操作时的过失所引起的事故称为“责任事故”。任何事故都可造成结构的局部损坏或整体破坏，都可造成物质、经济甚至生命的损失。我国建设部规定:凡质量达不到合格标准的工程,必须进行返工、加固或报废,因此而造成的直接经济损失在10 万元以上的称为重大工程事故;直接经济损失在10 万元以下,5 千元(含5 千元) 以上的为一般工程质量事故;经济损失不足5 千元的为质量问题。
一旦事故发生后, 尤其是重大事故发生后, 往往要进行调查、分析与处理，通过寻找事故根源，明确事故责任, 做好善后工作, 同时，更要从事故中吸取教训, 防止事故再度发生。本文就事故调查与分析的基本内容做一概要性介绍。
1基本情况调查
事故发生后, 往往头绪繁多, 甚至议论纷纷, 只要坚持按原则办事, 按事故调查程序办事,一定能明确事故的原因。基本情况调查包括：对建筑的勘测、设计、监理、施工等资料的收集, 对事故现场的调查以及对有关人员的询问, 查阅竣工文件等。
1. 1事故情况调查
发生事故的时间、经过, 事故见证人及有关人员的调查询问；建筑物的破坏程度、 破坏的特征，人员伤亡和经济损失情况； 现场的保护情况；当时的气象条件, 是否发生过不可抗拒的因素，破坏时的荷载情况。建筑物用途，使用单位及人员情况，使用方法是否得当。工程竣工验收情况，使用荷载，使用环境条件，使用变更维修记录，使用目的是否恰当， 有无发生过灾难性荷载。使用过程中的质量状况， 使用单位及人员的反应等。
建筑物所在地的地形、地貌特征， 水文气象、环境条件。建筑结构的主要特征， 事故发生时的工程进度情况或使用情况。 开竣工日期； 建设单位、设计单位、监理单位、施工单位的有关情况以及该项目的建设程序； 竣工验收和交付情况；设计图纸有无改变； 工程有无分包； 分包商的资历水平； 合同执行情况以及原材料供应、使用情况, 供应商的资质; 质检部门的有关情况。
当然, 调查有时要根据事故情况和工程特点，确定重点的调查项目, 如砼工程，对砼的质量应重点调查，钢结构则应对构件损伤和焊接部分重点调查。有时还可以分两步调查, 首先通过一般, 找出初步原因, 然后有针对性地进一步调查。
1. 2有关资料的收集
有关地质勘测报告, 与实际有无异常情况， 勘测单位的资历水平， 破坏时的地质条件、环境状况; 周围有无其它引起破坏的因素等。
设计单位的资质、任务委托书， 主要负责人及设计人员的资历水平， 设计的依据； 设计文件和施工图， 计算简图是否正确，构造处理是否合理， 技术标准是否明确，有无技术交底书， 设计图纸是否获得设计院盖章认可。
监理合同， 监理单位及监理人员的资历水平，内部分工情况。监理日志是否填写准确及时，签证手续是否齐全， 签证是否及时完备。 关键工序及特殊工序的监理记录， 原材料和关键部位的实验记录，质量问题通知单， 质量情况汇报及处理意见等。
施工单位的资质等级， 施工负责人的有关情况， 施工合同， 具体技术负责人的资历水平， 施工员的资历水平，劳务的使用情况，技术工人的等级，有无上岗证， 工程分包情况， 原材料和地方材料的采购情况， 使用机械设备的性能L施工时间、气温、风雨、日照等记录，施工组织设计方案，技术交底书， 图纸会审纪要， 原材料合格证及现场试验记录， 质检记录， 施工日志，混凝土及砂浆强度检验记录， 测量放线记录， 打桩记录，混凝土施工记录， 预应力张拉记录， 焊接试验， 变更设计纪要，特殊处理记录等。
2必要的测试与分析
2. 1必要的测试
1) 对地质情况重新进行勘探, 以检验原地质报告是否准确可靠，桩基要进行测试, 以检验其承载力以及桩身的质量等。
2) 测定建筑物中所有材料的实际性能。混凝土可用回弹仪或本体取样等手段测定建筑物的实际强度, 从建筑物中截取钢筋进行必要的化学成分分析和强度试验；砌体结构要测块体、砂浆的强度；钢结构的焊条、钢材以及焊缝的质量等。
3) 表面缺陷的观测。测量构件的裂缝宽度、长度、分布情况, 以协助判断构件的受力及变形状态；混凝土的外观质量； 焊缝的外观质量以及构筑物破坏状况等。
4) 内部缺陷的检查。可用锤击法、超声探伤仪等检查构件内的孔洞、裂纹等的缺陷；钢筋探测仪检测主要钢筋的分布及数量；砌体结构应检查砂浆的饱满度、砖石块体的搭接错缝等情况。
5) 必要时可作缩尺模型试验或现场承载试验, 通过试验检查结构的实际承载力、抗裂性能与变形情况。
2. 2分析与计算
在基本情况调查和必要检测的基础上, 选择有代表性或怀疑为首先破坏的构件进行复核验算。
对于结构构件, 验算时可取结构发生事故时的实际荷载, 结构的实际强度, 实测的构件截面尺寸, 依据国家或行业规程进行。除强度的验算分析外, 必要时还需对变形、裂缝宽度等进行验算、分析。
3事故调查报告的主要内容
事故调查报告必须真实地反映事故的全部情况, 只要以事实为依据, 以规范为指导, 以科学分析为基础, 以实事求是的态度，才能正确判断和处理事故。报告要准确可靠, 全面及时, 重点突出, 抓住要害。一般报告的主要内容是：
1) 工程概况： 重点介绍与事故有关的工程情况；
2) 事故情况： 事故发生的时间、地点、事故现场及发展情况以及采取的应急措施；
3) 事故调查记录, 实测数据；
4) 复核分析, 事故起因推断, 必要时进行模型试验的报告；
5) 涉及事故的人员、单位及主要责任；
6) 对工程事故的处理意见。
Tech Pro Research公司将3D打印定义为一项利用FDM技术（熔融沉积成型技术）、FFF技术（熔丝制造技术）等技术创造物体的技术。3D打印出来的物体，可能是模型或模具（比如花瓶），或者是功能齐全的物件如可调扳手或机器零部件。3D打印可使用各种各样的材料，例如塑料、蜡、陶瓷和金属等。用户可使用商业服务来实现这一过程，甚至也可通过自己动手做的配套原件开发一台3D打印机。
目前，已有消费者级和企业级的3D打印机，著名的制造商包括Makerbot、Stratasys、3DSystems等。
Tech Pro Research公司的调查主要包括以下问题：谁在使用3D打印；已经发现或在寻找3D打印的什么好处；企业可能反对3D打印的原因及什么可能会改变他们的想法；正在使用或正在评估当中的3D打印机/印刷技术；拟投入的预算；可能出现的的法律/道德/伦理问题；受访者期望在他们的企业中看到的这种新趋势带来的变化。
调查发现，目前仅有12%的受访企业正在使用这项技术。虽然使用比例相对偏低，但有相当数量的企业正在对其进行评估，加起来共有31%的受访企业正在积极地使用3D打印机或将考虑在接下来的一年内使用3D打印机。29%的企业正在评估这项技术，暂无使用计划。另外，还有40%的受访企业称，对这个话题不感兴趣。
调查报告指出：“在相当长的一段时间内，3D打印曾被视为用于研发、教育和制造等目的的利基产品，相对于小企业，它更适合于大企业。然而，3D打印在不同组织规模、细分行业、部门及工作角色的使用情况的数据，以及这么高比例的人正在评估这一概念的事实表明，这种观念正在发生变化。”
调查显示，73%的受访企业使用3D打印机来进行观点和概念的测试，67%正在使用打印机进行模具的研发。制造零部件占40%，是制造产品（19%）和办公工具/物品（16%）的两倍多，是制造客户供给的将近三倍。不过，后三类用途颇受欢迎。
3D打印似乎正在满足许多企业的特定需要，但大部分受访企业表示他们对探索这项技术不感兴趣。因此，Tech Pro Research公司对究竟是什么因素阻碍他们，又是什么可能说服他们改变主意也进行了调查。
三分之二参加调查的企业表示他们对3D打印没有商业需要，43%表示不从事工程或制造工作。
调查报告指出：“没有商业需要，就没有理由去实施这项技术，但对于3D打印制造商来说，面前可能存在更好的机会来识别和引导相关机构没有意识到的新的商业需求。3D打印所带来的成本节约对于帮助潜在客户评估其价值是一个可行的出发点。”
预防调查是指检察机关依照规定的程序，通过特定的方法，查找被调查单位或行业的职务犯罪隐患，筛选出滋生隐患的主要原因，并建议被调查单位改进管理的过程。预防调查是检察机关发现、识别职务犯罪隐患的主要途径，是实现检察预防工作专业化的突破口。作为一个探求未知的过程，预防调查必须要有科学的逻辑和方法来保证调查结果的科学性。
一、预防调查的逻辑
防范职务犯罪，一般来说有三道防线：第一道防线是思想教育（教育预防），第二道防线是制度约束（制度预防），第三道防线是查处并纠正违法违纪行为（惩治预防）。科学完善的惩防体系，是指三道防线的综合体。通过这三道防线的共同作用，将职务犯罪风险降低到现实条件所能实现的最低水平，这便是科学的惩防体系。
笔者以为，在预防调查中需要把握好以下几个逻辑。第一，被调查对象发生了职务犯罪案件，不可直接推导出它存在值得防范的职务犯罪风险。首先，该职务犯罪案件，既可能是值得防范的职务犯罪隐患所致，也可能是惩防腐败体系正常的漏洞所致，还可能反映了第三道防线的积极作用。其次，有了职务犯罪案件，并不必然表明滋生职务犯罪的因素就在发案单位内部。任何一个单位都不可能生活在真空中，外部因素也可能是发案原因。如贿赂犯罪的诱因就非常复杂，绝非是仅仅通过完善单位内部管理制度就可以实现有效遏制的目的。第二，被调查对象发生职务犯罪案件，不可直接推导出它的内控制度存在值得防范的职务犯罪风险。防范和遏制职务犯罪不能仅仅依靠制度约束，思想教育和查处违法违纪行为都是防范和遏制职务犯罪的必要手段，且任何单一手段都不可能单独实现杜绝职务犯罪的目的。职务犯罪案件的发生，可能是其中第一道防线不牢固，也可能是其中第二道、第三道防线都不牢固。第三，被调查对象没有发生职务犯罪案件，不可直接推导出该单位不存在值得防范的职务犯罪风险。短期内没有发生职务犯罪案件，不能充分证明它的惩防体系健全性。惩防体系是否健全，要看人民群众的满意度怎样，要通过详细地调查后才能得出结论。
从宏观角度看，防范和遏制职务犯罪的三道防线中，制度预防为主，教育预防和惩治预防为辅。但需要注意的是，这不是恒定的规律。在不同的单位、不同的行业，因为特殊的单位文化，也可能使教育预防占主导地位，而制度预防则退居次要地位。因此，预防调查的逻辑不是去发现被调查对象某个防范措施是否存在缺陷，而是去发现被调查对象内部惩防体系作用效果的大小。通过调查，如果发现职务犯罪风险过了正常的限度，就要在惩防体系内查找导致高风险的因素，从而提出有针对性的改进建议。
二、预防调查的方法
预防调查是社会调查的一种形式，与其他社会调查没有本质区别。从社会科学研究方法来看，检察机关开展预防调查应当综合运用以下两类方法。
第一，客观测量法。就是通过调取被调查对象中客观存在的事实，去测量惩防体系存在职务犯罪风险的大小。客观测量法需要调查的事实主要有：职务犯罪的发案数、发案环节，违法违纪数、违纪环节；申诉数、控告数；违法违纪人员的身份、级别、年龄、教育程度等等。通过分析较长一段时间内客观事实和数据，可以发现职务犯罪的一些规律，如发案的态势，关键环节等等。客观测量法的优点是客观性，没有掺入调查者和被调查者的主观倾向。但是客观测量法也有缺点，那就是客观数据有时并非随机分布，这样统计分析的前提就会引起争议。如一个专项行动必然会导致某个行业的职务犯罪数量上升，但这不能说这个行业的发案率就真的比其他行业高。
第二，主观测量法。主观测量法是指收集相关人群对被调查惩防体系的主观感受的过程。即通过调取合理范围内的样本人群，收集他们对惩防体系的意见和建议来测量惩防体系中职务犯罪风险的大小。样本人群提出的观点当然都是他们的主观感受，都是从个人较为局限的经验出发提出对整个行业或单位惩防体系的感受和建议，因而都是主观的。但如果样本人群足够大且具有代表性，则大量的局部主观感受也可以反映出客观性的规律。主观测量法有多种形式，如面向社会特定或不特定人群的问卷调查、座谈会、个案分析等等。主观测量法的优点是排除了案件范围分布的选择性，吸收了较大范围内人群的主观感受，反而进一步增强了客观性。但是主观测量法的缺点也显而易见：一是问卷设计要求非常苛刻，否则将难以实现调查目的；二是检察机关开展社会调查有时会引起被调查对象心理上的非正常反应，使得其真实意图反映不出来，导致调查结果不真实。
这两类方法的运用都应当服务于一个目的，即测量被调查对象的惩防体系中职务犯罪风险的大小，并且找出滋生风险的环节和部位。以上仅仅是对两种调查方法的宏观分析，如何具体运用这两种方法以及判断风险大小的适用什么样的标准，非常值得我们去深入研究。
三、对当前预防调查逻辑和方法的反思
我国检察机关预防职务犯罪部门自成立以来，已走过了十六个年头。十六年来各级检察机关都曾开展了大量的预防调查，形成了涉及众多领域的预防调查报告，积极推动了我国惩防腐败体系建设。笔者通过研判其中一些报告，发现了一些值得反思的问题，主要体现在预防调查的逻辑上和方法上。
第一，在调查方法上，重客观测量、轻主观测量。不少预防调查报告系对检察机关所办职务犯罪案件的分析，如对领域、环节、身份、年龄等客观因子的分析，但是缺乏对惩防体系成效的主观测量。客观测量法是检察机关最擅长的方法，但这种缺乏主观测量结果的预防调查报告基本等同于犯罪分析报告，调查结论的说服力不够。
第二，在预防调查范围上，重单位内部因素，轻社会外部因素。滋生职务犯罪的因素非常复杂，既有单位内部管理的因素，也有外部社会的因素，还有个人因素等等。现在不少预防调查过分注重对单位内部管理缺陷的梳理和分析，对社会因素的分析研究远远不够。作为职务犯罪的主要类型，贿赂犯罪的产生是多种因素综合作用的结果，很难说单位内部管理就是主因。
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