时间：2023-03-23 15:09:08
导语：在金融风险论文的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
部分会计人员由于专业敏感性的缺乏，不能够及时的发现财务管理活动中存在的漏洞，或者发现之后不能够进行及时地上报或者制止，最终导致会计监督与管理的职能流于形式，导致财务管理活动中金融企业的作用发挥不够充分，容易引发金融风险。
二、金融会计视角下的金融风险防范的措施
（一）建立健全金融企业会计制度
1.注重呆账准备金管理
第一，改进传统的呆账准备金计提方法。要依据金融企业发展的实际情况对呆账准备金进行计提，呆账准备金计提的比例应该按照每月实际贷款总额比例进行确定。呆账准备金按照一定比例累计到一定的程度时就可以停止呆账准备金的计提。第二，适当扩大呆账准备金的计提范围，在普通贷款的基础上适当增加透支、融资等项目。第三，适当限制呆账确认条件，较为严格的确认条件能够确保呆账得到及时的核销。
2.适当改变会计报表的设计在金融企业中，会计报表应该具备一定的特殊性。因此，金融企业应该依据自身的实际情况对会计报表进行设计，从内容、形式等方面进行适当的改变，通过形式多样、内容丰富的会计报表对会计信息进行更加准确、全面的反映。
3.完善商业银行会计信息披露制度第一，在披露内容方面，在现有内容的基础上进行扩充，将部分表外业务、潜在金融风险等纳入披露范围中。第二，在披露时间与频率方面，每年至少要进行两次披露，针对职能部门的信息使用者，可以依据实际情况适当增加披露频率。
（二）建立健全金融企业内部控制制度
金融企业中完善的内部控制体系，能够从根本上实现金融从业人员观念的转变，从管理会计人员转变为防控金融风险，在整个内部控制的过程实现金融风险风范理念的贯彻，实现内部控制的全面性与有效性。此外，建立健全金融企业内部控制制度，应该注重对金融企业传统管理方法的有效改进，通过对各种内部控制成功经验的借鉴实现金融企业内部控制体系结构的完善，从而能够对金融风险进行有效的防范。
（三）提升金融企业从业人员的综合素质
在金融企业的发展过程中，从业人员的综合素质有着直接的影响。在金融企业从业人员综合素质提升的过程中，主要从以下两个方面考虑：第一，注重从业人员思想品质的建设，注重从业人员的职业道德建设，提升从业人员风险防范意识的培养与提升，在工作过程中对自身的言行进行规范，在操作的过程中严格按照相关制度操作。第二，注重从业人员专业素质的培养，对从业人员进行会计理论知识与法律法规基础方面的培训，同时应该注重从业人员对管理学、金融学等相关知识的涉猎。随着科学技术的快速发展，从业人员还应该顺应会计电算法的发展趋势，注重计算机技术的学习与掌握，适应未来的会计工作新需求。
（四）建立健全金融风险监控机制体系
第一，实现会计与核算体制的建立，通过统一的核算软件对财务进行集中的核算，通过会计资产负债表、财务报表等实现业务处理与会计处理的相互独立，通过财务核算系统进行自动的生成与汇总、上报。第二，对内控机制中的重要风险环节进行重点的控制，对会计制度进行健全，对财务核算进行强化，对成本控制进行强化，对内部管理进行加强。此外，在各个风险控制点上应该建立风险管理系统，有效的防范与控制会计风险与经营风险。
[摘要]近一年多来,香港H股回归境内A股市场发行上市的公司越来越多,这不仅是公司自身再融资的需要,而且是境内A股市场制度改革后吸引力增加的必然反映。H股回归有利于提高上市公司的素质、改善市场结构、降低金融风险,对于提高我国资本市场的国际化程度也大有好处。
一、H股回归的描述H股是注册地在内地、上市地在香港的外资股。
自2006年股权分置改革成功实施背景下重启境内IPO筹资以来,香港H股公司回归境内A股市场发行上市已成为一道亮丽的风景线。据统计,2006年,在上海证券交易所上市的15家公司中,有7家属于H股回归,约占新上市公司总数的一半,其中大盘蓝筹H公司占据回归行列的主体,如中国银行,中国国航,工商银行,大唐发电,广深铁路,中国人寿等。进入2007年,H股回归更加精彩纷呈,不仅表现在H股回归数量上更多,而且回归队列里非中央直属企业、非“国”字号的中型绩优H股公司的数量和比例增加。此外,红筹股公司的回归也已列入议事日程。据统计,截至2007年3月8日,登陆香港的H股公司共有141只,其中已存在A股的H股公司仅39家,这其中仅招商银行和中兴通讯是先发A股后发H股的,其余37家均为H股回归A股或两地同时发行。香港红筹股公司共有89只,除去以控股形式在境内上市的中国联通,这样尚未在A股上市的香港H公司和红筹股公司还有190家,这是2007年涌现优质H股公司和红筹股公司回归潮的基石。
二、H股回归的原因解读“回归潮”,首先要看到,一些由大型国有企业改制发行上市的H股公司面临着巨大的再融资需求,这是H股公司回归国内市场的内在动因。
近几年,中国经济的迅速发展,拉动国内一些行业出现了飞跃性的改变。尤其是在香港上市的大型国有企业中,无论是能源行业的中石化、中石油、神华集团、大唐发电,还是通讯行业的中国移动、中国联通,以及金融业的中国建行、交行、中国人寿,中国财险等等,都是受惠于中国经济增长的重点行业。这些企业不仅实现了业务规模、资产规模和盈利水平的快速提高,而且为了抓住发展机会,实现市场整合,同时也产生了巨大的融资需求。然而由于香港市场上市公司行业结构单一、市值集中度高、市场波动频繁的特点,造成这些H股公司在短期内实施再融资很难得到认同,这就使得这些H股公司产生了回归国内A股市场实现再融资的设想。其次,大批H股回归也是我国股票市场吸引力增加的表现。2005年以来,股权分置逐步落实,加上各项鼓励政策的实施,中国股市形势一片大好,整个市场呈现出欣欣向荣的发展趋势,投资者愿意进行投资,很多国内外的投资机构都对中国股市的发展持乐观的态度。目前正是海外上市公司登陆A股市场的好时机。一方面,市场经过前几年的震荡整理,进一步挤压了股市的泡沫,为机构投资者提供了难得的建仓机会;另一方面,由于其较低的价格加上优良的业绩,还会吸引更多的投资者进入股市,给股市带来新鲜的血液,有利于股市进一步繁荣。
三、H股回归的影响
1.有助于带动我国证券市场快速发展,降低金融风险目前我国金融体系仍是以银行主导的间接融资为主,直接融资占整个融资规模的比例仅为10%左右。提高直接融资比重,既是市场经济发展的客观需要,也是调整经济结构、降低金融风险的必然趋势。在入世五年过渡期结束之后,我国进一步加大对外开放力度,为此需要一个强大的本土证券市场,以防范国际流动资本大进大出造成的冲击。通过吸纳大批蓝筹股上市,可以迅速扩大我国证券市场的规模和实力,成为稳定市场的基石,提高抗风险、抗波动的能力。
2.有助于提高上市公司的素质、改善市场结构目前我国还有不少优质蓝筹公司尚未上市或只在境外上市,如处于上游行业和垄断行业的中国石油、中国移动、中国电信、建设银行、神华集团等优质国企公司仍游离在A股市场之外,随着他们逐步登录A股市场,将大大提高我国上市公司的盈利能力和投资价值。同时,A股市场的行业结构也将更加完整和均衡。目前管理层也在大力推动优质大型企业在境内市场上市或者境内外同时上市,鼓励H股公司回归A股市场,积极研究红筹公司回归A股市场的方式和途径。
3.有助于提高市场承受力以前由于市场承接力有限,国内证券市场患有“恐大症”,导致大批优质蓝筹公司不得不赴海外上市,既花费了巨额的融资成本,又流失了很多经营利润,还使得境内A股市场被不断边缘化。近年来我国证券市场积极推进制度改革和制度创新,逐步改善了市场预期,尤其在人民币中长期升值的背景下,资金非常充裕,明显提高了市场的承接力,由过去对大盘股的惧怕和担忧,转为欢迎和期待。西方发达证券市场百年历史已经证明,蓝筹股对于稳定股票市场、提高上市公司质量、塑造理性投资行为、促进股市发展进而推动经济发展具有不可估量的作用。决策当局应清醒地认识到大盘蓝筹股是我国的稀缺资源,是主导证券市场长期运行的力量所在。
4.有助于提高我国资本市场国际化程度如果说H股公司的回归热意味着国内资本市场的健康与理性进程,那么,由此带来的香港资本市场和国内资本市场的逐步对接是更具深远意义的,它意味着中国的资本市场乃至金融市场的国际化进程正在提速。这一点更值得我们注意。香港与内地之间在资本流动上一向存在严格的管制,由此造成香港资本市场与内地资本市场的制度性分割,造成H股和A股市场之间存在巨大的股价差异,而资本市场借助套利资金流动实现跨市场均衡的作用无法流畅地发挥。
近几年H股股价与A股的逐步靠近,从市场信号角度说明香港资本市场与内地资本市场的关联性正在提高,这与近年来香港与内地之间金融合作的加强,资本管制的逐步放松紧密相关。如果大批H股公司在国内A股市场的发行上市,将有助于进一步打通香港资本市场与内地资本市场之间的阻隔。目前中国内地在港上市的H股公司虽然数量不多,但是这些公司的规模庞大,一旦实现国内上市后,在A股市场市值上将占据相当大的比例,因此,香港资本市场与内地资本市场的关联性将迅速提高,通过这些A+H股公司的股权市场及其交易,将推动香港与内地之间资本流动管制的进一步松动,促进香港与内地之间一个统一的资本市场和金融市场的加速形成。同时,将加快人民币实现自由兑换的进程,使人民币汇率的形成机制更市场化。在看到积极作用的同时,我们对于H股公司的回归也要理智对待。由于这些公司规模庞大,因此,有关机构和部门必须有计划、有步骤地安排它们在A股市场的发行上市节奏,否则可能会由于A股市场消化能力有限,迅速的扩容可能使得A股市场难以承接,加之投资者的恐慌心理,造成A股市场的低迷。一旦形成这种局面,不仅这些H股公司回归的愿望难以实现,而且会影响到国内股票市场的健康发展。
【参考文献】
（1）区域内的商业银行风险是区域金融风险的主要来源。在我国及其内部各个区域，银行业无论从规模还是重要性方面来说，都是金融业的领头羊，是区域金融体系的最重要构成部分，是区域内主要的金融机构，其发展程度对区域内金融业发展的影响程度很高，尤其是在中小城市，重要性尤其突出。因此，区域金融风险的主要来源是商业银行产生的风险。从某种程度上来说，对区域金融风险的研究可以转化为区域内商业银行风险研究。（2）区域金融风险的防范与化解与国家和地方政府的关系越来越密切。区域金融机构不仅受国家的宏观调控政策影响，出于对区域的经济发展规划，地方政府也会制定相应的政策。因此，区域经济体系同时受国家和地方政府的影响，这两者的具体政策目标有时不一定统一，这就使得区域金融风险的防范与化解变得复杂化。
区域金融风险形成的原因
（1）金融机构的自身原因。在市场竞争机制下，金融机构作为企业，追求利润最大化，大部分金融机构普遍采用规模的膨胀作为追求利益的手段，“重数量，轻质量；重规模，轻效益”的经营模式，使得金融机构在规模扩大的同时，也增加了区域金融风险的程度。（2）地方政府对区域金融活动过多的干预。地方政府对区域金融活动过多的干预是导致区域金融风险的重要原因。市场经济的稳健进行，离不开政府的干预；但过多的政府干预反而会诱发区域金融风险。（3）一国的宏观金融政策对不同区域的经济活动造成不同的影响。由于经济较发达区域在我国经济中占有举足轻重的地位，其经济波动与我国整体的经济波动呈现基本的一致性。一般来说，我国制定的宏观金融政策更多是以经济发达地区的经济发展水平为参照系，即单一性的宏观金融政策。但区域的经济发展水平不同，不同区域内的金融产业成长水平存在较大差异，使全国统一的宏观金融政策在不同地区产生了不同的效应。对于经济较发达的区域而言，面对国家的宏观政策，可以通过健全的金融市场、多元化的金融工具、高级的产业结构等迅速调整金融活动，在分散风险的前提下实现预期的政策效果；相反，对于经济不发达的区域而言，由于产业结构的低级化，金融工具的单一化，不完善的金融机构等原因，在经济活动的运行中，无法化解或降低政策调整带来的负面影响。因此，在发展非均衡的格局下，单一性的宏观金融政策可能会成为经济不发达地区的金融风险形成和累积的诱因。
区域金融风险的防范与化解
1.1成本低在互联网金融模式下，进行资金交易的双方可以通过网络平台了解对方的信息，根据彼此的利益需求，制定合适的交易定价、交易内容等，实现资金交易。利用网络平台进行金融交易，可以节省开设营业网点的资金，消费者直接通过网络平台了解金融产品，这有效地降低了金融交易成本，促进了金融产品的销售。
1.2效率高互联网金融业务是以计算机技术、网络技术、信息技术等科学技术为支撑，可以为用户快速地进行金融产品计算、办理金融相关业务等，促使金融交易和金融业务快捷便利地进行。
1.3覆盖广当下网络技术的有效覆盖，促使互联网金融业务可以在网络环境下顺利进行，用户可以不受地域、时间的约束，随时随地地进行金融产品查询、购买等行为，这充分说明互联网金融覆盖面较广。
1.险大之所以说互联网金融风险大，是因为当前我国信用体系还不完善，对于互联网金融业务的法律约束存在一定缺陷，因而网络诈骗、金融违约等问题层出不穷。另外，我国互联网的安全程度并不是非常高，容易遭到黑客、病毒的侵袭，使得互联网无法正常运作，这会给互联网金融的运行造成严重的影响。
2互联网金融存在的金融风险
作为互联网技术与金融全面结合的产物，互联网金融扩大了金融业务范围，降低了金融成本，提高了金融业务办理速度，但它存在的金融风险同样不可忽视。互联网金融存在的金融风险主要体现在以下几方面。
2.1技术风险互联网金融以计算机技术、网络技术、信息技术等作依托，在开展和执行各项金融业务的过程中各种技术的应用是非常关键的。保证各项技术的有效应用就意味着互联网金融业务可以有序、合理、快速地实施。然而在应用各种科学技术的过程中，也可能出现一些技术问题，致使互联网金融的运作受到影响。综合我国互联网金融的实际情况，互联网金融存在的技术风险有三方面。
2.1.1系统性的安全风险互联网金融系统性的安全风险与计算机网络技术应用是否合理、有效有很大关联。目前常见的系统性安全风险主要表现为：
(1)加密技术不完善。依靠计算机系统，互联网金融业务才能顺利的开展和执行。但在应用计算机系统的过程中如若加密技术不完善，一旦黑客攻击或病毒侵袭，保存在计算机系统中的金融信息将会被破坏或盗取，系统终端可能被攻击，致使互联网金融受到重创。
(2)TCP/IP协议的安全性较差。目前互联网采用的传输协议是TCP/IP协议族，此种协议最大特点就是信息沟通流畅，但存在的最大缺陷是安全程度低。这使得目前互联网金融安全防范效果不佳，信息传递、资金转移过程中容易被盗取。
2.1.2技术选择风险因为互联网金融存在系统性的安全风险，所以选择适合的互联网金融技术来解决安全问题是系统维护者需要仔细考虑的，但互联网金融技术的选择也存在风险。如若互联网金融技术设计存在缺陷或操作不当，可能引发信息传输低效、技术运用效果不佳等问题，致使互联网安全问题不仅没有得到解决，反而给互联网金融带来更大的危害。
2.1.3技术支持风险由于互联网技术具有很强的专业性，从事互联网金融业务的机构受技术限制或运用成本有限等因素的困扰，互联网金融所应用的技术不能够及时地更新或更换，这使得互联网金融业务的实施受到一定的限制，在进行某些高端服务的过程中技术难以满足要求，如若强制应用可能造成一定程度的损坏。所以，互联网技术支持不到位也会影响整个互联网金融的运行，容易给互联网金融带来技术支持风险。
2.2业务风险
2.2.1操作风险从互联网金融的安全系统来看，互联网账户的授权使用、互联网金融的风险管理系统、从事互联网金融业务的机构与客户的信息交流等与互联网安全操作有很大关联。如若互联网操作过程中交易主体出现操作错误，可能会导致业务风险产生。由于互联网金融业务是在虚拟环境下进行的，交易主体对互联网金融业务的操作规范、操作要求、操作流程等方面不够了解，交易主体交易过程中产生的操作失误，极大程度降低了互联网金融安全性，给互联网金融业务带来风险。
2.2.2市场选择风险互联网金融业务如若出现市场选择风险，其来源主要是互联网金融业务信息不对称以及信息不对称情况下互联网金融市场出现“柠檬市场”。所谓互联网业务信息不对称是指在虚拟的互联网环境下，金融业务主体为用户提供不准确、不恰当的信息，这使得市场选择欺骗性，可能使用户丢失资金，此种情况不利于互联网金融的发展。而在互联网金融业务信息不对称情况下产生的“柠檬市场”是指在起步阶段的互联网金融环境中，金融产品定价低、服务质量差的金融业务被广大用户所接受；而金融产品定价高、服务质量高的金融业务不被接受。这种不良的市场选择现象不利于互联网金融良性发展，容易给互联网金融带来市场选择风险。
2.2.3法律风险虽然我国出台了《电子银行业务管理办法》《、非金融机构支付服务管理办法》《、电子签名法》《、网上证券委托管理暂行办法》等相关法规，但我国互联网金融还处于起步阶段，互联网金融相关法律法规尚不完善，互联网金融立法比较落后和模糊，相关监管规定还处于滞后状态，即监管空白，致使互联网金融业务在实施的过程中，一些不良人员钻法律的空子，开展不正规的金融业务活动，给互联网金融带来一定的风险。所以，不断地完善互联网相关法律法规是降低互联网金融法律风险的关键。
3加强互联网金融风险防范的有效措施
3.1构建互联网金融安全体系构建完善、健全的互联网金融安全体系，可以提高互联网金融业务运行的安全性，降低互联网金融风险。对于互联网金融安全体系的构建，主要从两方面入手。
3.1.1改善互联网金融的运行环境为了保证利用计算机系统进行的互联网金融业务可以有效地实施，应当对计算机系统的防火墙、密银等安全防护功能进行强化，增强计算机系统的安全性，避免其受到黑客或病毒的侵袭，以此来保证互联网金融业务在安全的环境中运行。
3.1.2加强数据管理为了保证互联网金融业务信息或数据不被盗取、破坏，以及丢失，应制定统一、合理、有效的技术标准规范，按照此标准规范，选择适合的互联网金融技术，并且设计制订合理的技术应用方案，科学地运用互联网金融技术，加强互联网金融实施的安全性、有效性、合理性，降低互联网金融技术风险。
3.2健全互联网金融业务风险管理体系风险管理的有效实施，可以对互联网金融业务进行科学、合理的规划、监督、控制，最大限度地提高互联网金融业务实施的安全性和有效性。当然，确保互联网金融业务风险管理有效应用的关键是建立健全的互联网金融业务风险管理体系。风险管理体系可以调险管理制度、约束风险管理、优化风险管理环境等，监督风险管理有效实施。建立互联网金融业务风险管理体系时，需要注意两方面：其一是加强金融机构互联网金融业务内部控制，通过制定完善的金融风险防范制度、安全管理办法，规范的业务操作流程等来有效的控制互联网金融业务，促使金融业务有序、规范、合理地实施；其二是加快社会信用体系建设，建立完善、客观的企业信用评估体系和个人信用评估体系，通过信用评估体系对参与互联网金融业务的企业、个人信用进行评估，确定个人或企业信用良好的情况下，允许双方进行互联网金融业务。
3.3加强防范互联网金融风险的法制体系建设对于当前我国互联网金融相关法律法规不完善、不健全的情况，应当加强互联网金融法制体系建设，不断地完善互联网金融法律法规，约束互联网金融业务，为促进互联网金融的良好发展创造条件。对于互联网金融法制体系的建设，可以通过加大互联网金融的立法力度，填补互联网金融的监管空白，修改和完善现行法律法规，制定网络公平交易规则等，以此来完善互联网金融立法和法律法规，为营造良好的互联网金融法律环境而努力。
4结语
信用风险。互联网金融双方有一方在合同到期时不履行其义务就会导致信用风险。互联网金融的一切业务都是在虚拟的网络世界中开展的。这种虚拟性的服务方式使得业务开展的双方可以在不同地点不见面就能发声联系，这使双方的身份以及业务开展的真实性的验证难度增加了很多。增大了在身份确认、信用评级方面的信息不对称，从而增加了信用风险。流动性风险。流动性风险是互联网金融机构因没有足额的流动资金满足客户随时随地对现金的需求而导致的风险。风险的测量主要考虑电子货币的规模和余额。因为电子货币是在现有实际货币的前提下发行的，是一种虚拟的数字化了的交易媒介。客户在收到这种虚拟的货币后，并没有完成最终的支付，还要等收到等额的在现实社会中流通的实际货币才称得上完成了交易。这就需要电子货币的发行机构即互联网金融机构满足流动性要求。支付和结算风险。互联网的快速发展使得互联网金融机构的经营活动都在网络上进行成为可能，甚至产生了国际化的支付和结算系统，突破了传统金融的地点限制；随着上网人数的增加，互联网金融的客户群体也逐步扩大，这也使得其经营业务环境具有很大的地域开放性，从而大大增加了支付和结算风险。法律风险。互联网金融发展迅猛，各种产品层出不穷，因此总是缺少对其的监管或监管立法模糊不清。目前的相关立法也主要聚焦于传统金融业务，缺乏有关互联网和金融业相结合的配套法律法规。因此，如果签订了互联网金融方面的合同就很可能陷入不必要的纠纷，增加了交易成本，甚至会影响该行业的持续发展。
二、互联网金融风险特点
一是并存性。即传统金融风险与新兴金融风险并存，互联网金融的出现甚至能改变金融的功能和本质，传统金融的系统性风险流动性风险仍然存在。同时，互联网金融又有可能有新的风险相伴而生，这样互联网金融风险是传统风险与新兴风险并存。二是多样性。因为互联网金融内涵丰富类型较多，而且呈现不断成长发展新兴业态，其风险的类别和内含也呈多样性的特点，随着互联网金融的不断创新和反风险的增强，还可能会出现新的风险。三是虚拟性。网络经济互联网金融都有虚拟性的特点，金融业本来就具有虚拟经济的特点，互联网金融交易又几乎全部在网上进行，交易的虚拟化更加突出，其风险也在虚拟化中发生，因此互联网金融风险具有很强的隐含性，这也给治理增加了难度。四是速发性。互联网金融风险可能会迅速发生，其业务具有远程快速发生完成的特点，资金运转速度更快范围更广，支付结算更加快捷，因而其风险事故的可能性也越大，一旦出现了失误，回旋余地很小，补救成本却相当大。
三、互联网金融的风险控制
这里讨论的是互联网金融所特有的风险控制方法：技术性风险、信用风险、法律风险和系统性风险。
（一）互联网金融技术性风险的控制方法
一是改进互联网金融业务开展环境。加大对计算机硬件设施的安全保障投入，提高整个计算机系统的防入侵、防病毒能力；在网络方面应用身份验证和分级授权等安全注册登录方式，并且对非法用户加以限制以实现对互联网金融的门户网站的安全访问。二是加强数据管理。将互联网金融的发展纳入到整个金融体系发展规划中，视其为金融体系中重要的一部分，制定统一的技术标准，使互联网金融系统内相互协调，提升对各项风险的检测水平；通过数字证书的办法为其业务主体提供最基本的安全保障。三是开发具有自主知识产权的信息技术。信息技术在互联网金融的有序开展过程中有着十分重要的作用，为降低技术风险，应着力开发一些新型的防攻击防病毒能力强的技术手段。
（二）互联网金融信用风险的控制方法
充分利用互联网时代大数据建立征信平台。想要从根本上解决互联网金融模式下的信用风险，第一要务是大力推动以大数据为基础的征信平台，实现全社会信用信息，比如主体的履约能力，交易记录等的收集、匹配和数据化。建立一个全社会通用的信用查询和调用体系。做到互联网金融机构能根据该征信平台进行信用风险评估，并通过一定的专业化征信数据降低信用违约风险。创新监管体系。互联网金融是金融体系的重要组成部分，所以监管方法和力度应适应它的发展，针对它与传统金融的区别对现有法规进行完善、创新。形成既有专业分工又能够统一治理的机制。培育信息公开透明，保护以消费者利益为核心的金融市场环境。提高互联网金融行业的信息透明度主要在于实现财务数据和风险信息的强制披露。另外，向消费者进行知识教育，使消费者能充分认识到互联网金融与传统金融的不同之处，增强其对新兴金融模式的风险认识。
（三）互联网金融法律风险的控制方法
首先，正当收集和保护信息。互联网金融行业的从业人员在收集客户信息时应严格遵守相关法律法规，得到客户信息后要给予适当保护。根据2007年公安部颁发的《信息安全等级保护管理办法》，按照信息系统破坏后所造成的损失程度分成五个等级，并对信息系统的不同安全等级进行分级保护管理。从业人员应熟知相关法律法规，在安全程度达标的平台上操作。只有这样，当计算机网络系统被破坏导致信息泄露时，才能在一定程度上减免违法责任。其次，要强制规范互联网金融行业的自律规章适度。面对正在飞速发展的互联网金融各产品领域，国家法律制定显然不能紧跟其步伐。因此，将行业章程对该行业的有效规范强制起来就显得尤为重要，自律规章制度作为社会自生规则也应该发挥其规范价值。此外，监管机构应适当的宽容。中国近几十年来长期压制民间的金融发展，如果继续之前的政策，互联网金融会发展的很缓慢。监管者应在金融创新和金融监管间找到平衡点。以前中国金融业依靠政策保护现象严重，形成了高度垄断的金融市场环境，行业内竞争不充分，传统金融机构获取了暴利，这些问题并没有促使法律得到有效调整。垄断带来的负面结果之一就是能够给小微企业和普通人提供的金融产品及金融服务的水准都很低端。不可否认，互联网金融以其普惠、分享、便捷等不同于传统金融的特点，在整个金融系统内获得了巨大的发展空间。所以，监管机构在打击那些触犯法律法规的从业机构或从业者时，也应鼓励和支持金融行业的创新以维持积极正当的竞争秩序。
（四）互联网金融系统性风险控制的方法
关键词：金融风险；金融体制；WTO
随着我国加入WTO和我国金融体制改革的不断深入以及金融业务领域的日益拓展，金融业面临的竞争与挑战及经营管理中的风险因素日益增多，金融风险也日益受到人们越来越多的关注，如何规避和防范金融风险已成为当务之急。然而，要想有效地控制和化解金融风险，防止金融危机的发生，就必须对我国现阶段金融风险产生的原因有一个准确的认识，从而才可能制定出有力的措施加以应对。因此，认真研究当前金融风险的成因及防范和化解对策，对于维护金融稳定具有重要的意义。
一、金融风险的成因
（一）风险意识和法制观念淡薄是造成金融风险的重要原因
随着金融体制改革的不断深入，金融逐步走向市场化，金融风险问题也随之突出。然而，人们在计划经济时期形成的陈旧的金融观念尚难以根本转变，特别是金融风险意识远未树立，一些错误的观念在人们的头脑中根深蒂固；还有的认为，办银行是只赚不赔，银行吸收存款、发放贷款，赚取利差，做的是无本生意，无风险；还有的认为银行的钱是国家的钱，亏了是亏国家的，银行亏损国家承担，国家绝不会让银行倒闭。因此，一些企业千方百计逃避银行债务，向银行转嫁经营风险，一些银行经营者也同样缺乏风险意识，重业务拓展、轻风险防范，以为贷款放得越多越好，业务做得越大越好，盲目扩张业务，不惜血本揽储，置银行风险于不顾。更有甚者，热衷于违规账外经营，导致金融秩序严重混乱，且由于账外资金大部分又投向高风险的行业，形成呆账，无法收回，形成大量的不良债权，潜伏着巨大的金融风险。这些都表明，风险意识和法制观念淡薄，不规范运作是引发金融风险的重要因素。
（二）外部环境条件尚差是造成金融风险的客观原因
一是行政干扰仍然存在。以前，银行充当着政府的出纳，现在银行的商业化要求银行拥有充分的经营自，不再充当政府的出纳。但又由于政治体制改革滞后，一些地方政府强令商业银行贷款、直接干预银行经营业务的现象时有发生。二是企业对信贷资金“强依赖、软约束”没有根本改变。由于企业改革滞后，尚未真正建立起“产权清晰、权责分明、政企分开、管理科学”的经营机制。一方面是企业盲目扩张的冲动非常强烈，对银行信贷资金的依赖性很强，长期依靠银行供血维持生存的局面基本没有改变；另一方面是企业经济效益普遍不理想，偿债能力弱，信用观念淡薄，偿债约束软化，银行信贷资产本息难收。三是金融机构之间过度竞争。由于管理失控，近年金融机构急剧膨胀，超过经济发展的需要。这些都造成金融资产高风险的状况，给金融业带来了潜在的风险与危机。
（三）风险防范机制不健全是造成金融风险的制度原因
主要表现在：一是城乡信用社、证券、信托等地方法人机构数量多、规模小、资金实力弱，风险防御能力弱；二是金融机构内部监督制约机制不健全，国有商业银行近两年在强化一级法人体制，健全内控机制和风险管理制度方面迈出了较大的步伐，推行了授权授信制度、审贷分离制度，实行垂直稽核体制，制定了经营管理等一系列禁令，但内控机制尚未健全，特别是前几年的金融混乱留有严重的后遗症；三是风险的补救机制尚未建立起来，我国还没有建立起存款保险制度，金融机构在市场上基本是只“进”不“出”，对存在的问题一般采取国家包下来的方式去化解；四是由于一些管理者认为发展市场经济就是放权搞活，把分支机构视为独立法人，加上管理混乱，使金融风险失控。
（四）银行内部管理和内控机制不健全是造成金融风险的内在原因
内部权力的相互制衡及相关岗位职责的互相制约是保证银行贷款质量，降低金融风险的坚实基础。但从目前金融机构经营管理情况看，缺乏科学、严密、有效的内部相互制约机制，包括贷款审批、发放、资金支付在内的一些金融业务活动。制度约束不严，有关人员有章不循，违规操作，执行制度不规范，成了产生金融风险的内部漏洞。而且，一些从业人员素质低下，管理工作跟不上，对金融风险的严重性认识不够，风险控制不健全。商业银行长期以来重展业，轻管理，有些规章制度形同虚设，为了追求本单位、本部门和小团体的利益，冒风险违规经营，加剧了金融风险。二、防范和化解金融风险的主要对策
（一）深化国有企业和国有银行的产权制度改革
1.必须加快现代企业制度建设和企业经营机制转换的步伐。企业是银行的最大债务人，银行信贷资金风险的大小取决于企业经营的好坏，因而，企业改革对防范和化解金融风险至关重要。首先，要建立适应市场经济体制的现代企业制度和产权制度，从而改善企业的经营管理，提高企业的经济效益。其次，要拓宽企业的融资渠道，改善企业的融资结构。再次，要建立以市场为纽带的新型银企关系。发达国家的金融资本和产业资本是融合的，银行与企业共荣辱，以市场为导向，为客户提供高质量的服务。这就要求银行不是坐在办公室里，而是走出去为企业服务，为吸引和巩固客户群，银行不会为企业暂时的资金困难而离开，而是应该帮助企业渡过难关。只有企业盈利，银行的效益才会提高。
2.加快金融体制改革，尽快建立以中国人民银行为宏观调控、监管中心，各金融机构实行“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”的经营机制。首先，进行国有商业银行的产权制度创新，确立在国家拥有多数控股权前提下的多元所有制产权基础。其次，在产权结构改革的基础上，建立和健全所有者和经营者相互制约的法人治理结构，使国有商业银行实现真正意义上的业务经营商业化管理。最后，加强金融机构的内部控制制度建设，强化内部约束机制。完善以风险管理为核心的资产负债比例管理制度。同时要加大金融机构内部稽核监察机构的建设，充实力量，以预防意外事件的发生。
（二）积极稳妥地发展资本市场
目前我国金融企业的资本充足率低，这对我国金融业参与国际竞争，促进我国经济持续稳定发展是非常不利的。在国际上通过资本市场发行股票或发行企业债券是企业筹集资金的重要手段，以我国当前及长远的情况来看，完全依靠金融业解决我国经济建设中资金短缺的矛盾和化解金融风险是不可能的，要解决资金供求矛盾，又要化解银行资金的风险只有走积极稳妥地发展资本市场这条路。一方面，银行业发行股票，可以提高银行业的资本充足率，提高我国银行参与国际竞争的能力，增强抗风险能力；另一方面，在国家控股的前提下，鼓励国有大中型企业通过资本市场发行股票或发行债券，既能解决企业资金不足的问题，又可用募集的资金归还贷款，化解金融风险，降低金融业的经营风险。
（三）强化风险预警管理
对金融风险要提前做好预防，要制定金融危机的处置预案，明确各自应承担的责任及处置危机的方法步骤。一要充分做好存款支付的准备工作，按规定交足准备金，留足备付头寸；二要建立多道防线，各金融单位要保持必要的资金流动性，立足自身解决支付问题，要层层建立金融风险防范准备金；三要层层签订风险防范责任制，实行风险防范分级负责，把风险防范和化解落到实处。
（四）建议走商业银行与投资银行混业经营之路
中国社科院金融研究所王松奇指出，中国金融界近几年正在推行严格的分业经营，分业管理制度，这是和世界性金融改革趋势相悖逆的一项措施。按照货币当局的初衷，分业经营，分业管理，有利于降低金融风险，但近年来的金融状况却显示：对国有商业银行来说，分业经营，分业管理实际上把它的业务范围限制在一个更狭窄的范围内，在国有企业仍然是国有商业银行基本服务对象的前提下，这些银行的风险实际上更加集中和扩大了。加入世界贸易组织后，外资银行在国内设立分支机构，它们的业务投向绝不会象中国的国有商业银行那样被限制在一个狭窄的范围内（事实上，国外商业银行在运营上正趋于银行、保险、证券混业经营），这种事实上的不平等将使国有商业银行的效益状况更加恶化。
当前我国的金融问题是经济生活中各种矛盾的集中表现。有些问题表现为金融问题，但其根源并不在金融领域。要彻底消除诱发金融风险的各种因素，除金融业不断完善自身的风险管理体制外，还依赖于整个经济体制改革的进一步深入。国家经济力量的强大，企业市场化经营机制的完善和经营效益的不断提高，才是从根本上保障金融安全的关键。
【参考文献】
[1]李秀昆.略论我国商业银行现阶段金融风险的化解和防范[J].现代商业银行导刊，2007.
1.完善金融监管合作与协调制度
在当前国际金融业由“分业经营”逐渐转向“混业经营”的背景下，国内的金融监管仍以分业监管为主，各部门自成系统，涉及部门间监管合作的法律制度急缺，且金融监管的支持系统还有待加强，金融控股公司与准金融控股公司的不断涌现，加剧了跨行业违规与分业监管之间的矛盾，业务交叉监管的空白，增加了金融风险爆发的可能性，建立健全金融监管合作与协调制度，显得尤为重要。同时，在金融全球化背景下，金融风险的影响范围也是全球性的，因此，也必须加强国与国之间的金融监管合作与协调。一方面，制度化各类财政监管部门的合作与协调程序，重点完善信息共享途径与方式上的法律制度。另一方面，在坚持国家经济、平等、互利基础上，实现国际间的金融监管合作与协调，共同制定相关的国际金融监管法律文件，形成具备一定规范效力的软法。
2.信息披露法律制度
当前，国内的金融业信息披露制度仍存在许多漏洞，关于金融风险的信息披露法律条例较少，且内容单一，缺乏可行性。对信息披露法律制度的完善，需要从以下四方面入手。首先，完善信息披露的内容。增加对资本结构定性披露与定量披露方面的法规制度，并对银行账户的股权与利率风险披露方面作出规定。其次，对信息披露频率进行完善，规范具体的信息披露程序，包括对信息披露的日期、途径、频率等方面的规定。第三，协调信息披露与商业保密保护之间的分歧。掌握信息披露的尺度与权限范围，结合特定时期要求，制定科学、合理的信息披露标准与法律条例。最后，明确信息披露的法律责任。通过立法，明确信息披露归责原则与责任主体，多元化责任承担方式。
3.激励相容的金融监管法律制度
金融机构需结合自身经营目标，纳入市场约束与内部管理，进行金融监管活动，通过合理沟通，为金融机构提供先进的管理理念与技术，以此来确保金融机构监管目标能得到有效实现。在这个过程中，通过建立健全激励相容的金融监管法律制度，最大化投资者与金融机构的利益，来实现激励相容监管。
二、金融风险的内部防范
关键词：财务风险监控
1财务管理的松假差是导致金融风险产生的重要原因
财务管理作为以价值运动形式为主的，政策性与综合性较强的管理，对于主要从事资金流通与资本运作业务的金融公司来说，其好坏程度对企业发展有着决定性影响。
1.1财务控制乏力易导致金融风险
财务是企业资金进出的总闸门，通过财务控制可以帮助预防和化解金融风险。但在现实生活中，一些金融公司由于管理体制，人员素质等因素的制约，财务控制往往显得非常乏力。此外，财务控制不力还表现在企业内部财务管理无法统一，上级财会部门不能有效地管理下属单位的财务，使得中央的调控措施和政策法规不能认真观彻下去，资金周转缓慢，财会信息不能及时传递，从而削弱了企业财务的集中统一管理，这无疑对金融风险的产生起了一种“促进”作用。
1.2虚假的财会信息掩盖了金融风险
在真实性原则下，财务会计可以通过有关资料和信息清晰地反映出企业的业务发展情况，分析各种潜在的问题和风险，据此制定相应措施，从而促进企业健康，稳定发展。但如果在财会工作中注入了虚假因素，后果则会相反。财会信息的虚假性使得许多企业长期粉饰太平，许多问题得不到发现，只有等到各种问题越积越多，企业发展难以为继时，才惊慌失措，往往为时已晚。财会核算的虚假性实际上是保住了企业的眼前利益，断送了企业的长远利益和国家与社会的整体利益。
1.3理财技能低影响到金融风险的及时化解和消除
长期以来，许多金融公司的财会工作主要集中在日常的记账，算账，编制会计报表，不重视更新知识，提高业务水平，是财会人员的理财意识仅仅限于传统的“增收节支”，理财技能贫乏，对目前急需研究解决的资源配置，资产重组，优化资本结构，环节债务负担，加速资金周转，提高资金使用效率等问题，缺乏深刻理解和认识，这必然影响到金融风险的及时化解和消除。
1.4财会人员的违规操作直接带来金融风险
财会是企业资金运动的总枢纽，因制度不健全，管理不完善等原因，以及金融公司个别财会人员利用手中的权利谋取私利，如梼杌挪用公款，利用公章私自划拔资金搞恶性透支，虚开资信证明等，给单位和国家造成经济损失，也会造成金融风险。由此可见，金融公司财会的一举一动，都与金融风险有着直接的联系；防范金融风险，必须重视财会部门的协同配合，充分发挥财务的监控职能。
2强化财务监控与防范金融风险的对策
为了防范金融风险，金融公司的财会部门必须改变传统的工作方式，增强现财意识，建立和完善一整套符合国家监控要求与企业发展要求的新的财务管理机制，形成防范和抵御金融风险的坚实屏障，促进企业健康、稳定地运行和发展。具体来说，应当建立和完善如下财务机制：
2.1积极主动的财务决策机制
财务决策是金融公司决策的重要组成部分，要通过财务特有的决策手段促进企业决策科学化和合理化。
2.1.1树立新型的决策意识。包括风险决策意识、综合决策意识和效益决策意识。
2.1.2建立财会咨询队伍。可建立由财会部门牵头，即由精干、素质较高的财会人员和有丰富业务工作经验、又具一定财会知识的业务人员组成的财会咨询队伍，定期提供较详实的分析报告和建议供领导决策参考。
2.1.3直接参与决策。为了把好投资、融资项目关，建立健全约束机制，提高资金使用效益，规避金融风险，金融公司都应成立投资、融资项目审查委员会，各下属业务单位根据需要成立审查小组，制定、实施一整套审查规定。
2.2严格、认真的财务控制机制
2.2.1强化制度控制。金融公司必须根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《金融企业财务》财务及其他有关规定，结合实际，制定本单位的财会制度，对会计核算、现金管理、成本费用管理、资产负债管理、利润分配、银行账户管理等各方面作出详尽的规定，下发各部门和职工执行。
2.2.2把好审核关。财会部门在办理每笔资金进出、资产变动手续前，必须对有关的情况有一定了解，要求有真实、齐备的资料和手续。
2.2.3实行跟踪控制，并组织有关计划、审计、法律等方面的人员进行项目评价，提供信息和建议供管理层参考，切实保证企业经济活动的安全性和高效性。2.2.2把好审核关。财会部门在办理每笔资金进出、资产变动手续前，必须对有关的情况有一定了解，要求有真实、齐备的资料和手续。
2.2.3实行跟踪控制，并组织有关计划、审计、法律等方面的人员进行项目评价，提供信息和建议供管理层参考，切实保证企业经济活动的安全性和高效性。
2.3真实、科学的财会信息处理机制
2.3.1整顿会计工作秩序。金融公司对现有公司的资产、负债、投资和融资情况要进行全面的核查，调整不实的账务，以达到账款、账账、账实相符，尽快纠正会计核算中不真实、不规范的问题。
2.3.2实行财会信息责任制。上级部门要改变以往那种查出问题只追查财会人员的责任或只对单位罚款的作法，明确公司的管理人员必须保证会计资料的合法、真实、准确、完整，对会计报表的合法性、真实性承担法律责任。
2.3.3抓好规范化、标准化会计基础工作。对财会部门内部岗位的设置、人员配备、工作范围要进行调整、改进，建立财会工作新秩序。
2.4相互监督、相互约束的财务制衡机制
金融风险的发生是多种因素作用的结果。财会部门除了自觉搞好规范化、标准化、制度化建设以外，还必须通过特有的核算和监督手段，去调节、制约整个企业的劳动过程，使之沿着健康的轨道运行。
2.4.1健全和硬化财务预算约束。财会部门每年必须根据国家的有关方针政策、金融监管的要求，对企业的资产规模、资本扩张、资金借贷、经营收入、成本费用、利润分配等指标进行反复测算和平衡，制定积极可靠又留有余地的财务计划。
2.4.2加大力度抓好资产负债比例管理。金融公司应当成立资产负债比例管理协调委员会或协调小组，定期举行例会，通报资产负债情况，编制好资产负债比例考核表，讨论制定相应的措施和办法。
2.4.3加强财会人员的集中统一管理。金融公司对属下单位的财务应实行下管一级的办法，即财会人员尤其是负责人由上级单位委派，定期调换。财会负责人定期回公司总部财会部门述职，建立个人业绩考核档案和重大事项报告制度。
2.4.4培养财会人员的自律意识，完善内、外部的对账制度，健全企业稽核监控系统，强化检查监督。
2.5在现代资本市场上游刃自如的理财机制
如何防范与及时化解金融风险，财会部门除了增强社会责任感，改善日常工作以外，还必须学习和掌握理财技能，成为理财能手，以此来帮助解决企业存在的各种问题。
(一)市场经济贸易中金融资金流动不畅在银行业受到国际金融风暴的影响后，国有商业银行的资产流动已经受到相当大的冲击，金融市场中的金融资金流动不畅，已经对经济结构造成了影响。银行业的资金来源很难得到足够的生存发展空间，长期缺乏稳定的资金来源，超范围吸储或乱拆借等违规问题，扰乱了市场经济贸易的同时，也因管理不当导致了大额支付的困难，形成一种银行业的风险隐患。
(二)相关机构对银行业运营过程监督不利国家对银行的监管主要有以下几种措施:资本约束、风险控制、法人公司治理及激励相容监管方法。资本监管就是指监管机构对银行持有最低的核心资本和附属资本两部分。监管机构需要以资本充足率为核心对银行进行统一的监管;风险控制是指银行的运营过程中对风险的预测、分析、控制等方法，做到能够预防、避免、排除或转移经营中的风险问题，减少银行的损失。虽然我国银行监管制度不断完善，但同时也存在一定的问题，①商业银行的监管主体的监督体制存在一定的缺陷;②商业银行监管办法、工具不够完善;③商业银行监管内容不够具体;④监管部门之间的协调不充分。
(三)银行业自身竞争力弱我国银行业在面向实力雄厚的外资银行，不仅在资金、管理制度上处于一定的劣势，在金融产品上也缺乏一定的创新。我国的金融手段和金融产品的创新也不同于外资银行的金融业服务产品的多样化，外资银行的金融产品投资率低、技术含量高、收益率高等优势在很大程度上排挤了国有银行的竞争发展。
(四)不良贷款影响银行业良好运营不良贷款引起的银行经营风险的情况非常严重，几乎每家银行都存在或多或少的不良贷款情况。不良贷款由两点组成，①信用风险:信用风险又分为两部分，借款人未能按时还债和银行为企业担保后无法按时、足额的收回债款;②银行经营管理中出现的问题，包括信贷体制的问题和贷款决策问题等。
二、我国银行业存在金融风险的原因分析
(一)市场调节和宏观调控工作执行力差市场调节和宏观调控通常是指国家政府在对银行的正常运转方面，利用自身的权利来进行调节和管理支配等，如果政府的调节和管理支配的执行能力差将会对银行造成一定的金融风险，主要体现在:
1．当政府调节市场结构时，未考虑到银行业的自身条件，可能会为银行带来一定的经济损失或不良影响。
2．如果政府部门未按照规定乱用职权，也会对银行造成金融风险。这种风险的产生，是某种意义上的理性干预或非理性干预手段，如，法律调整对银行或财税方面的大方向的政策干预或地方上对融资进行地方保护动作，都将为银行带来一定的金融风险。
(二)金融监督机构不完善，缺乏行业自律组织我国的银行业的监督机制相比国外发达国家，存在较大的缺陷，对金融风险的控制和化解都不具备有效措施。主要问题表现在:
1．监管基础差。我国银行业的内控机制相当不健全，因此产生了我国银行对社会公众信息的披露不充分，也对监管机构的信息报告不真实。
2．监管内容和范围不符合银行监管要求。银行监管建立在监管机构的审批和合规检查中，对于银行业的监管不够全面，比如网络银行、电子银行等业务的监管缺乏一定的手段，管理办法并不充分，监管人员无法依法办事。
3．监管法律不完善。我国目前的市场经济发展迅速，对于一些现行的法律已经不能够满足银行业的发展，相关的法律和法规缺乏配套关系，甚至出现了矛盾，而在某方面也存在空白。
(三)业本身缺乏有效的激励体制国外银行已经注重员工激励体制，使用工资、奖金、福利、企业文化、培训、晋升等多种手段激励员工，而国内银行业暂时还没有对此作出一定的激励措施，银行员工通常认为这里是事业单位的“大锅饭”，而银行管理中也没有针对“员工素质、员工管理、员工能力”等人力资源管理的基本问题作出相应措施，因此，国内银行的管理激励机制就显得比较薄弱，执行起来也较为困难。
(四)信贷工作管理制度不完善我国银行业中的经营目标多数是以信贷服务为盈利手段，但是信贷管理的机制还不够健全，而且信贷服务质量较差，风险预警体系也不够完善，因此，信贷为银行带来较大盈利的同时，也带来了一定的金融风险。
三、我国银行业面对金融风险应有的防范对策
(一)提高市场调节与宏观调控工作的执行力随着我国社会主义市场的经济体制建立与完善，银行业的改革进入了一个全面开放的形式。国家进一步改善金融市场的调节方式，提高宏观调控的有效性，在第二次全国金融工作会议中，明确指出“必须把银行办成现代金融企业”，我国银行也进入了以市场发展为中心的创新阶段。市场调节过程中需要时刻掌握银行业的发展情况，对调控后的银行进行风险分析，同时，明确规定政府部门的调控手段，需要做出分析报告，了解市场动态，对银行的风险做出保障。
(二)建立完善的金融自律组织根据《中国银行业自律公约》中规定，需要在银行内部形成一种诚信经营、公平竞争、风险防范、合理定价的良好发展环境。
1．银行在与客户签订合同后，需要在每次调整业务价格前，对社会公示。通过银行网点、营业网点等渠道对公告收费项目进行公布，尊重客户的知情权和选择权。
2．在客户购买产品过程中，需要对客户进行风险提示，将风险点提前告知客户，明确银行与客户之间的责任，不可隐瞒风险与责任。
3．在客户签订的服务协定中，应该明确体现出服务项目、内容、收费标准及形式，让日后的财务顾问、资金监管在服务过程中有据可循。
4．银行有义务向大众普及金融知识，让社会公众了解国家相关政策下的金融产品、服务内容和风险等，增加公众对银行业的认知度。
5．银行自律中应该包括客户的投诉处理制度，制定相关的投诉相关规定，妥善处理客户投诉，并记录客户投诉的原因、过程及结果。
6．银行应自觉接受监管机构的监督检查，对违反规定的行为严肃处理，可实行财务内部通报、警示通知、预期整改、公开谴责等自律管理措施，并将有关违规情况上报监管机构。
(三)建立银行业内部的激励体制
1．建立岗位业绩考核激励体制银行的内部员工需要以公开、公平、公正的基本原则，以银行经营利益最大化为发展目标，以业务能力为待遇指标，最终实现员工的竞争意识。
2．外部招聘与内部晋升相结合的激励体制。银行通过向社会公开招聘、竞争上岗的形式选拔高素质、有能力的人才上岗履职，同时在银行内部建立起科学、合理的晋升机制，给员工个人的发展创造空间和条件。
3．引进员工持股计划的激励体制。建立股票期权的激励方式，让员工的收益有效分配，鼓励员工持有股份，让员工分享银行的经营利润，并且奖励对银行有重大贡献的员工，肯定员工的工作能力，激励员工更加努力的为银行效力。
4．增加培训投入的激励体制。银行应该重视员工的素质技能培训，采取银行内部出资或个人捐款等筹资途径，解决培训经费问题。增加员工培训机会，使其成为复合型人才。
5．企业文化的激励。在银行的发展中，首先要建立企业文化，并在工作中逐渐渗透到员工内部，让员工能够以银行利益为中心，忠诚、可靠、勤勉的对银行尽职尽责。
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