时间：2023-05-26 15:29:24
导语：在工程建设项目风险的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
【关键词】业主方 工程建设项目 风险管理
工程建设项目具有建设周期长、资金投入高、涉及专业多，及易受外部因素（如政策、经济环境、天气等）的影响等特点，因此，工程建设项目的风险因素多、风险影响大。特别是作为项目投资方的业主单位，不仅要对项目建设过程负责，还要考虑前期决策和后期运营的影响。对于业主方而言，建立和完善风险管理体系，识别项目风险并采取相应的应对措施，才能确保建设项目的成功。
1.工程建设项目风险管理特点
1.1项目风险
项目风险是一种不确定事件或状况，一旦发生，会对至少一个项目目标，如时间、费用、范围或质量目标产生积极或消极影响。项目风险一般可用损失量C和发生概率P的函数来表示：R=∫（P，C）。
1.2项目风险管理
项目风险管理是指对风险从认识、识别、分析、评价、处理、监控以及所采取应对措施等一系列过程。具体地说，就是指风险管理的主体通过风险识别、风险分析，并以此为基础上，采取主动行动，合理地使用自留、规避、减轻、分散或转移等方法和技术对活动或事件所涉及的风险实行有效的控制，以合理的成本保证安全，可靠地实现预定的项目目标。
1.3工程建设项目风险的特点
工程建设项目作为集成了多项因素的大型活动，具有涉及专业广、干系人多、项目规模大、建设周期长、资金投入高、内容复杂、对管理水平要求高等本质。基于工程建设项目的这些特点，可以归纳出工程建设项目风险的以下特点：
工程建设项目的风险是客观存在的，贯穿于工程建设项目生命周期全过程；项目风险具有多样性和多层次性；项目风险若不能及时得到控制，损失可能十分巨大，甚至是灾难性的。
1.4工程建设项目风险管理特点
（1）风险管理是与工程管理其他管理职能有机整合。项目风险管理是将风险管理的理念和方法融入现有工程管理的各项职能，在风险管理方法的指导下，对现有工程建设项目管理职能的强化，与项目进度管理、质量管理、投资管理、HSE管理等职能有机结合在一起，与现有的工程管理体系、制度、数据信息进行整合和提升，从风险管理的视角整合其他职能，使风险管理活动落实到项目各项管理活动中。
（2）工程建设项目风险管理须考虑工程建设项目特点。工程建设项目的一次性特性、独特性特性明显。工程建设项目全面风险管理要依据特定工程建设项目的复杂性、规模、技术专业、工艺程度、工程建设项目类型、项目管理模式以及项目所处地域等因素进行综合考虑。
（3）工程建设项目风险管理贯穿于工程的全生命周期，是全过程的风险管理。包括从项目立项开始到运行的全过程风险管理，且需要在工程建设项目风险管理不断地进行之中，逐步提高风险管理水平。
（4）由于项目具有的一次性、阶段性特点，项目立项决策和设计阶段对项目能否成功有根本性的影响，所以这两个阶段的风险管理是难点和重点。
（5）工程建设项目风险管理是全方位风险管理。要针对工程建设项目每个目标的风险管理（如进度、质量、费用、安全环保等）；针对工程建设项目每一部位的风险管理（如建筑工程、安装工程、设备制造等）；针对建设过程的每个工作环节、针对项目的每个决策的风险管理。
（6）工程建设项目风险管理是全员风险管理：工程建设项目的所有参与主体、参与主体的所有部门、各部门的所有人员等均须具备风险意识，基本的风险识别能力、基本的风险应对能力、能为专业人员提供基本数据信息。
2.工程项目风险分析
本部分从项目环境风险、项目本身风险、项目参与主体行为风险三个方面，对工程建设项目的风险进行了分析。
2.1项目环境风险
（1）政治环境风险。如政策体系是否完整、连贯、具有一致性、是否透明、政策是否会有变化，政府办事效率高低，地方保护主义是否严重；是否存在腐败现象等。
（2）经济环境风险。如通货膨胀因素、利率变动、税种税率的变动、国家宏观规划调整、征地拆迁补偿标准、物资设备材料供应水平等因素。
（3）法律环境风险。主要考虑相关法律是否健全，条块之间是否有冲突，政策法规是否有变化等等。
（4）社会环境风险。主要考虑项目所处地区是否存在社会治安、社会风气不良，是否存在罢工、群殴、破坏、偷盗等现象，是否了解偏远地区或少数民族地区的宗教、风俗习惯等因素；
（5）自然环境风险。主要考虑当地的工程地质地貌条件，水文气象条件，地震、海啸、洪水、台风等恶劣气候等发生的频率和破坏程度。
2.2项目本身风险
（1） 项目决策风险。主要考虑项目立项是否存在不可行因素，项目产品市场是否可能发生变化，项目现金流计算是否失误，实施项目需要的资金及其他资源是否能够满足等。
（2） 项目技术风险。主要表现在工程勘察资料及有关资料不正确，设计方案不合理，设计缺陷，使用了不成熟的新技术、新工艺，存在重大技术难题等造成的风险。
（3） 项目合同风险。主要表现为合同条款不完整，合同责任与风险分担约定不明确、不公平，合同条款语义模糊，合同有效期规定不合理等造成的风险。
（4） 项目实施和管理风险。
包括项目组织结构不合理，人员能力不足等风险；原始勘察依据不全，设计方案缺陷、项目变更过多；设备、施工、工程质量不达标；人工、材料、设备、施工、安装等费用超出预算或失控；设计不能按计划完成，施工不能按时进场，材料设备不能按时到位，工程不能按期完工等；发生保安、偷盗事故等；施工现场发生职业病、传染病等健康事件。
（5）项目试运行与验收风险。试运行方案未审批，试运行所需外部条件不具备，试运行程序与职责不清，验收标准不明确等。
2.3项目参与主体行为风险。
投资者或业主支付能力差、改变投资方向、不履行合同责任等而产生的风险；承包商（分包商、供应商、设计单位）技术或管理能力不够，缺乏职业操守和责任心，不履行合同责任等而产生的风险。
3.工程项目风险管理策略及建议
3.1项目风险管理的过程
项目风险管理过程可以分为项目的风险管理规划、风险识别、定性分析风险、定量分析管理、应对风险规划和监控风险六个过程。
（1）风险管理规划
风险管理规划指决定如何开始、规划和实施项目风险管理活动的过程。风险管理规划过程应在项目规划过程的早期完成。
（2）风险识别
识别风险是指要确定哪些风险会影响项目，并以书面形式记录其特点，并将其特性记载成文。
（3）定性风险分析
定性风险分析指风险分析是在风险识别的基础上，考虑风险发生的概率，风险发生后对项目目标的影响程度，并对已识别风险的优先级进行评估。
（4）定量风险分析
定量风险分析指在风险识别的基础上，对风险概率和损失影响幅度进行评估和汇总的基础上。对定性风险分析过程中作为对项目存在潜在重大影响而排序在先的风险进行量化分析。
（5）风险应对规划
规划风险应对指要采取措施防患于未然，尽可能地消除或减轻风险；还要通过适当的风险转移安排来减轻风险事件发生后对项目目标的影响。
（6）风险监控
风险监控指在整个项目生命周期中，跟踪已识别的风险、监测残余风险、识别新风险和实施风险应对计划，并对其有效性进行评估。
3.2项目风险应对策略
（1）风险回避：在工程项目立项决策时，认真分析风险，对于风险发生频率高、可能造成严重损失的项目不予批准，或采用其他的替代方案。
（2）风险降低：如通过修改原设计方案，或是增加合作者和入股人来降低和分散风险。
（3）风险转移：对于不易控制的风险，业主方一般可 采用两种转移方法：A、通过签订协议书或合同将风险转移给设计方或承包商。B、保险。即对可能遇见的风险去投保，这是防范风险的最主要的方式。
（4）风险自留：即使对风险进行了认真的分析与研究，但总是有一部分风险是不可预见的，因而业主方对这种自留风险只有采用在预算价中自留风险费的方法，以应付不测事件。
3.3业主方风险管理建议
（1）建立和完善风险管理体系
工程项目业主方应建立风险管理体系，明确各层管理人员的相应管理责任，并设置必要的专门岗位，负责项目风险管理计划的编制、风险管理责任划分，组织和监督风险管理列表的建立、更新和落实，编制风险管理状况的报告。
（2）建立风险管理数据库
工程建设项目的风险因素多、风险因素不稳定、风险的变数大，而且因素之间还可能存在一定的交叉等，对项目风险的识别和应对带来较大的难度，因此，规范地建立、更新和运用风险列表进行风险管理是进行项目风险管理非常有效的工具。
工程项目组织过程结束后，及时总结项目风险管理成果，为以后同类项目提供基础数据和经验。
（3）借助风险管理机构力量
建设项目业主借助专业的风险管理机构进行建设工程的风险控制，来降低风险事故发生的频率和事故造成的损失程度。
（4）投保建设工程保险
建设项目业主可在工程建设项目的建设实施中通过工程保险等途径消除或转嫁风险。
4.结论
【关键词】海外工程 项目风险 风险预警
上世纪80年代以来,我国建筑工程企业开始打入国际市场,随着国际工程承包市场的日益扩大,我国对外承包业通过不断开拓和奋斗,逐步发展起来,到目前已经取得了令人瞩目的成绩,在国际工程承包领域,我国已进入了世界前六强行列,目前,我国海外工程承包市场已扩展到世界180多个国家和地区,基本形成了以亚洲、非洲为主的多层次、宽领域、全方位的市场多元化格局,对外承包工程已经成为我国对外贸易的新的增长点。而由于国情的不同和工程建设项目的特性,使得海外工程建设项目面临众多的风险,由于对风险认识不足和预警预控手段缺乏,导致了许多损失,比如我国一家港口建设公司在泰国的一个港口项目中因急于中标而投了低价标,再加上对当地的城市环境不熟悉,对业主方的要求理解不透彻,导致项目严重的亏损;还有一些公司在一些政局不太稳定的国家,由于对安全管理不太重视,导致员工被绑架、遭受恐怖袭击的风险。海外工程建设项目风险预警管理体系,是一个能对项目风险进行全面、全程监测、识别、诊断、警报、预控的管理系统。一旦危害海外工程建设项目的不利因素通过某些风险指标显现出来时,风险预警系统就会发出明确的信号,以便海外工程建设项目部及时采取相应对策,减少可能的损失,在风险发生后通过应急外置,使项目风险事故的不良影响效果最小,为海外工程建设项目的顺利进行保驾护航。本文通过风险预警管理体系建立的研究,将有效帮助这些海外工程建筑企业规避风险以及有效应对风险,从而降低生命、财产的损失和不良政治与社会影响。
一、海外工程建设项目风险预警管理体系建立的原则
我国企业在海外工程项目立项后,会在项目所在国成立一个专门的临时组织机构。该组织机构不仅具有国内工程项目部应该有的基本职能,还由于与国内公司距离遥远、通讯不便,因而项目部组织的管理体系更要具有较强的独立性,而项目部经理也被赋予更多日常决策和管理权,在现有组织管理体系内成立专业的预警部门,帮助项目部经理把好风险关,做好风险预防和应对工作。
1、预警管理系统建立的必要性原则
防范和化解海外工程建设风险,重点在于事前预防。因为控制和弥补措施是在风险已经发生的情况下,为了把损失降低到最低限度而采取的,其效果自然比不上事前预防。要做到有效的事前预防,就要建立完善的海外工程建设风险预警系统,通过实时跟踪海外工程建设风险因素的变动趋势,测评风险所处状态,及时发出警报,为决策者掌握和控制风险争取更多的时间。
2、预警管理系统建立的可行性原则
在现有海外工程项目管理体系框架下引入预警管理后的预警对象主要有两方面:面临的不良外部环境和潜在的重大外部风险;面临的和潜在的内部管理失误风险。而预警预控管理开展活动的基本依据也是两个:被监控对象的活动是否必要;这项活动是否有破坏后果。通过对确定的监控对象进行早期监测、诊断、警报、早期干预,使它们的发生频度、强度、幅度及其相互关系处于控制之下,使海外港口建设项目的外部环境、内部的管理行为和管理系统功能秩序处于可靠的安全状态中,从而达到预防或回避风险发生的最终目标。而在已确认风险事件发生后,预警管理系统将启动正确的应急预案,并迅速发挥应急管理小组的领导作用,开展紧急状态下的应急抢险和联动救援工作。
3、预警管理系统建立的可靠性原则
预警管理系统的进入会导致项目部在经济上、组织上的投入和管理系统的调整,这就带来一定的风险及损失的可能性。然而,预警系统的进入,在经济上不会形成大的成本投入,在组织上亦不会引起剧烈变更,它基本上是利用原管理系统中的各种资源,只是在组织职能分配上做局部的调整,因此,预警管理系统的进入所带来的风险是很小的,小于其已有的风险水平。
4、预警管理系统建立的效益性原则
预警管理系统对项目运营所具有的价值及可能带来的利益,预警管理系统的进入,使海外项目的建设活动具有“安全”运行的保障机能和有效防止并摆脱风险的机制。所以,预警系统带来的利益前景是广阔的。
二、海外工程建设项目风险预警管理体系建立的目标
目前我国大部分工程承包企业对工程项目的风险源以及工程项目生命周期中可能遇到的各类风险的识别还不够全面,对风险的管理没有信息化,主要凭以往的工程经验来管。海外工程建设项目由于项目所在国宏微观环境的种种差异性,给项目本身带来的风险无以复加,因此建立海外工程建设项目风险预警管理体系,主要是要切实加强企业防范和应对风险的能力和效率,具体来说,预警管理体系的建立应实现下述三个目标。
1、能有效监测工程建设各阶段的外部环境变动
对海外工程建设各个阶段的外部环境变动进行监测与评价,以此明确在海外进行港口项目投标和项目建设时可能面临的或正在面临着的不利环境变动。监测范畴主要是国际政治与经济环境的安全度、自然环境的安全度、施工环境的安全度、施工技术标准的差异度和其他人为环境的变化等。
2、能有效监测工程建设各阶段的内部各行为
对海外工程建设各个阶段的内部管理行为与管理周期进行监测与评价,以此明确并预控这些管理行为的过程与结果。监测建设管理中的失误、失利与失败同海外工程建设项目风险发生之间的因果关系和转化关系,并提供管理行为优化模式。
3、应建立起海外工程项目建设风险活动评价体系
建立海外工程建设项目风险预警管理活动的评价指标体系。上述两个目标任务的实施,必须依靠预设的预警评价指标才能进行,否则,预警系统的工作将是经验性的、随机的、不系统的过程。为此,要建立诸如海外工程建设外部环境的安全评价指标、海外工程建设管理动行状态的评价指标等指标体系。
三、海外工程建设项目风险预警管理体系的功能设计
海外工程建设项目风险预警体系是一个实时系统,它通过各项风险指标对外部环境和项目内部的各项风险因素进行实时的监控、预测和警告,保证项目按计划顺利进行。海外工程建设项目风险预警管理系统在风险管理方面的技术基础、思维方式、运作要求、环境因素、监控手段等方面与过去相比都有很大的不同。海外工程建设项目风险预警管理系统不仅要发挥和改善以往工程建设和管理的常规功能,而且要创造新的管理功能,包括预警功能、矫正功能和免疫功能,以形成防错纠错新机制。
1、警报功能
警报功能是对海外工程建设种种风险的早期征兆和诱因进行监测、识别、诊断与警报的一种功能。它通过设立各类风险征兆或现象所可能产生的界限区域,继而进行识别与警告,以此规范海外工程建设项目风险管理系统的秩序。警报功能的核心是它的识别系统的建立与完善。
2、矫正功能
矫正功能指对海外工程建设项目风险的早期征兆和诱因进行预控和纠错的一种功能。它依照预警管理信息,对风险早期征兆和诱因进行预防控制并纠正其错误,保证海外工程项目的建设管理处于安全状态。矫正功能的核心是预控行为的敏感度,即预控行为在某种状态下,对风险早期征兆和诱因矫正作用的有效程度。
3、免疫功能
免疫功能是指对同类、同性质的海外工程建设项目的风险或诱因进行预测或迅速识别并给出有效对策的一种功能。当在项目风险管理过程中出现了过去曾经发生过的风险征兆或相同的风险环境时,能准确地预测并迅速运用规范手段予以有效制止和回避。免疫功能的核心是海外工程建设项目风险的管理和组织能否科学总结教训并将其转化为风险管理的知识、能力的水平。
四、海外工程建设项目风险预警管理的内容体系
为了实现上述功能,海外工程建设项目风险预警管理系统应包括预警分析与预控对策两个子系统。预警分析是对海外工程建设项目风险现象进行识别、分析与评价并做出警示的管理活动,即对各种重要管理环节和管理行为的监测、识别、诊断与评价;预控对策是对海外工程建设项目风险管理活动中的重大风险事件的早期征兆进行矫正与控制的管理活动,包括组织准备、日常监控与应急管理三个活动阶段。其中,预警分析的活动内容主要是识错,预控对策的活动内容则纠错、治错。预警分析是基础,预控对策是目标。
1、预警分析子系统的内容
预警分析包括四个阶段:监测、识别、诊断与评价。监测阶段是对海外工程建设项目内外部征兆进行监测与信息管理。要对被监测对象进行全过程、全方位的监测,收集大量的监测信息并进行分类、存储、传播,建立共享的信息档案,进行纵向比较。这个过程要应用科学的监测指标体系并实现程序化、标准化、数据化。识别阶段是运用评价指标体系对监测信息进行分析,以识别海外建设工程项目风险管理活动中各种风险的征兆和诱因。识别的关键在于应用适当的警级标准,判断其是否处于正常、警戒或紧急状态,并适时报警。诊断阶段是对评价指标进行诊断,指明危险性和危害性最大的风险因素。这包括对海外工程建设项目自身资源条件、技术条件、管理状况等方面的风险度诊断,也包括对项目外部环境变化的诊断分析。评价阶段主要是对海外工程建设项目风险征兆的不良后果进行损失评价,包括分析对项目及企业本身的影响,也包括分析对外部造成的社会影响。
2、预控对策子系统的内容
海外工程建设项目风险预控对策活动包括组织准备、日常监控和应急管理三个环节。组织准备环节主要是为预控对策活动提供有保障的组织环境。内容包括确定海外工程建设项目风险预警管理系统的组织构成、职能分配及运行方式,也包括为紧急状态下的应急管理提供组织训练和策略设计。日常监控环节一是要做好将海外工程建设项目中出现的风险征兆由不良趋势使之逐渐向良性趋势发展的预警预控策略,二是在日常对策活动中针对那些难以控制的风险事件,通过模拟训练,提出应对紧急风险状态的预案。应急管理环节主要是做好当日常监控已无法扭转海外工程建设项目风险征兆向劣性趋势发展而陷入风险紧急状态时,采取的一种特殊管理方式。它以风险应急计划、应急特别组织和应急预案启动方式介入海外工程建设项目的风险预控管理。
【参考文献】
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[2] 余廉等:企业预警管理[M].河北科技出版社,1999.
关键词：管道；工程建设项目；管理风险；量化措施
引言
我国的油气集输管网建设的幅度有所提高，随着西气东输管道工程的建设运营，给长距离管道输送油气创造了便利的条件。由于管道建设施工过程中存在安全风险，因此，有必要对风险进行量化管理，有效地遏制安全风险事故的发生，提高管道工程建设项目的施工质量，满足油气输送的要求。对管道工程建设项目管理的风险进行量化分级，确定风险的等级，通过计算，得出每种风险的量化结果，对所有风险的结果进行对比分析，确定影响管道工程建设项目的主要风险，合理控制该风险因素，能够提高管道工程建设项目的施工质量，满足长距离输送的需要。
1管道工程建设项目风险管理
针对管道工程建设项目管理的特点，采取风险管理机制，由于管道施工的周期长，工程量大，涉及的面广，需要加强项目的风险管理，才能防范风险事件的发生，减少或者避免产生经济损失。管道工程建设项目的风险管理，需要进行风险识别，制定风险的等级，采取应急处理的方式。应用现代化的管理手段，应对风险，通过对风险的量化管理，对风险进行分级管理，将等级高的风险进行强化控制和管理，规避风险，避免引起不必要的经济损失。管道工程建设项目的风险管理措施的实施，必须有规章制度做后盾。通过建立健全风险管理制度，促进管道工程建设施工过程的管理，减少安全风险事故，降低管道建设施工的成本，才能最大限度地提高管道建设的经济效益。
2管道工程建设项目管理风险量化存在的问题分析
管道工程建设项目管理的风险，通过量化的模式将其表现出来。如管道施工的焊接质量问题出现的频次，管道工程建设的施工距离，完成的时限等，能够用数据进行测量的指标，合理控制管道工程建设项目的风险，保证施工全过程的安全，不断提高管道工程建设的质量，提高管道施工的效率。管道工程建设项目管理的风险因素比较多，通常从管道工程建设项目的立项开始，到交付使用的有效保质期内，存在着安全隐患，需要分析和控制安全风险，才能保证油气输送管道的安全运行。
2.1征地协调的风险
由于长距离的管道工程建设，经过的区域存在土地资源，需要对当地政府部门征地。如果施工项目手续不全，就会存在征地的风险，地方政府的不配合，会影响到管道建设的工期。导致管道工程建设滞后，影响到施工进度。征地协议谈判的难度系数高，风险等级高。使施工没有办法正常进行，只有双方达成一致的意见，才能顺利得到管道区域使用的土地，满足管道施工的需求。如果征地补偿不及时，也不会正常开工，影响到管道建设的时间，增加管道工程建设施工成本。出现管道施工设计变更，带来更大的征地风险，重新规划管道的施工路线，从新开始征地的工作，延长了管道工程建设的时间。如征地补贴标准规定，给予一定的补偿，由于谈判不畅的问题，出现实际赔偿超出标准的现象，多出的部分需要从工程建设成本中支出，增加了管道工程建设项目的成本。如一块地的补偿数目为10万元，由于存在谈判的风险，施工单位和征地方沟通不畅，无法拿到土地的使用权，因此，为了不延误工期，竞以15万元的价格进行补贴。那么多出的5万元就成为施工的成本，给管道工程建设项目带来损失。
2.2施工组织及成本管控的风险
由于长距离输送管道的距离长，组织施工需要分段进行，之后进行管道的连接，满足长输管道的质量标准。由于组织协调的问题，很容易导致领导之间沟通不畅，影响到管道的衔接，给长输管道带来安全隐患。为了赶工期，过渡的投入资源，导致施工质量不合格，存在更大的安全隐患，经过质量检验，进行返工处理，给管道施工建设造成严重的经济损失。合理控制管道工程建设项目的成本，强化成本预算和核算的机制。通过对长距离管道施工的成本预算，经过多种信息的认证，确定基本的建设成本，考虑特殊应急状况的出现，采取应急的处理措施。而额外的成本支出，会降低管道工程建设的利润。
2.3工程分包的风险
由于长距离管道输送工程建设项目的工程量巨大，需要多级的承包完成。承包方必须具有一定的资质，才能顺利完成工程建设任务。如果承包方在建设施工过程中，不重视管道施工质量，会引起工程整体质量的提高，对后续的长输管道的运行带来严重的安全隐患。一旦私人企业挂靠大的建设集团，进行实际管道建设施工时，会存在更多的安全风险，影响到管道的施工建设，施工状态不可控制，没有办法保证工期。承包方的管理水平低下，管理混乱，会降低施工的质量。非常容易发生安全事故，给管道施工带来危害。
2.4质量安全和环保风险
管道工程建设项目管理的安全风险管理，必须使其达到安全质量和环保的技术要求，如果管道施工建设的质量不合格，安全不达标，造成严重的环境污染，就是不成功的建设施工项目，最终的质量验收也会不合格。
3管道工程建设项目管理的风险量化管理的措施
对于征地风险高的管道施工建设项目，精心研究合同，明确风险点，制定应对策略，解决征地风险问题。积极应对征地风险，主动出击，做好征地业主的工作，减少征地风险对施工进度的影响。配合施工部门尽快办理各种施工手续，给予征地方应有的赔偿，保证管道建设施工的顺利实施。在管道工程建设项目中实施有效的施工组织，更好地协调各施工方，有组织地完成每个管段的施工任务。降低组织风险，对临时的施工项目明确责任和质量验收标准，对不合格的施工质量不予以验收。合理控制成本的风险，避免施工成本超出预算，导致管道施工的过程中，多次的投资，影响到资金的使用。如果某一管段的施工预算是100万，实际施工过程中，合理控制这些施工成本，不允许超出预算，如果遇到特殊的情况，需要逐级进行审批，才能追加施工成本。总体上必须控制管道施工建设的成本，否则会造成大量的资金需求，形成成本的增加，给管道施工带来更大的损失。降低工程分包的风险，在进行项目的招标工作中，经过现场的招投标工作，对中标单位深入实际调查研究，确认具有资质的施工单位，来完成管道施工建设工作，减少施工建设过程中的安全风险，保证施工的质量，才能建设成优质的管道工程。通过安全环保的质量管理体系的建立，保证安全施工，以质量作为生存之本，严把工程质量关，避免管道施工造成环境污染，确立环保管理规定，防止各种泄漏施工事故的发生，保证绿色环保的施工理念，提高长输管道施工建设的环保性能。将管道工程建设项目管理的风险进行量化分级，每种风险的量化权重，然后按照其占有的比例进行量化结果的计算，计算公式为量化结果=∑基本分值×考核标准完成的比例。如果将影响管道工程建设项目管理的各种风险进行量化，分别给予的权重比例为：征地协调风险占5%，施工组织风险占10%，成本管控风险占10%，工程分包风险占10%，质量安全和环保风险占60%，其他风险占5%。通过对管道工程建设项目管理的风险进行量化分级。如质量安全和环保的风险占60%，按照完成的程度进行风险量化的结果为实际完成/计划×100%×基本分值，4/5×60%=48分，为合格的风险控制措施。基准的评分为50分，如果分值过低，说明风险控制的措施不到位，需要进一步进行改进处理。对管道工程建设项目的风险量化管理，对每个量进行分析和对比，掌握影响长输管道施工建设的所有风险的量化标准，对施工现场的实际情况进行分析和管理。实时控制施工成本，对成本预算和结算的重视程度，影响到管道工程建设的风险管理水平。如果在管道工程建设项目中，出现了应急的安全事故，必须启动应急预案，如果需要立即追加建设成本，必须予以执行。成本控制不是一成不变的，依据管道施工的实际情况，合理控制施工成本。最关键的风险管理要素是质量安全和环境的控制措施，是保证管道工程建设质量的关键，必须引起重视。
4结论
通过对管道工程建设项目管理的风险量化措施的探讨，降低管道工程建设项目的安全风险，提高施工建设的安全性，不断提高管道工程建设施工的质量。对管道施工的风险管理，需要识别风险，量化风险，管理风险，控制风险，采取应对策略，规避管道工程建设项目管理的风险，提高管道工程建设项目管理的水平，使其满足长距离输送油气的要求。
参考文献
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关键词：工程项目；风险管理；信用担保制度
中图分类号：X820文献标识码： A 文章编号：
一、工程项目面临各种风险
由于工程建设项目投资巨大、工期长,从其筹划、设计、建造到竣工后投入使用,整个过程都存在着各种各样的风险,无论是工程项目业主(投资商)、承包商、咨询(监理)商,还是建筑设计商、材料设备供应商等,都面临着不可回避的风险。例如,对于工程项目业主(投资商)来说,它既可能面临着承包商违约、监理商失职、设计商设计错误以及材料设备供应商所提供的材料设备质量等人为风险,也面临着通货膨胀、资金筹措困难等经济风险。同时,它还要面临恶劣气候、地震、水灾、火灾等自然风险及员工行为不当等责任风险。由于我国正处于从计划经济向社会主义市场经济过渡的过程之中,建筑市场各方主体不成熟,行为不规范,如垫资垫料承包、拖欠工程款、工期拖延、业主压级压价、施工企业资本金不足等等,会产生许多意想不到的风险。因此,需要采用经济和法律手段合理分配风险,逐步建立符合中国特色的工程项目风险管理制度。
对于工程项目风险管理可以有多种对策,但基本的选择主要有两种:一是风险自留并加以防范和控制;二是将其转移出去。其实,各类工程项目合同签订的过程,同时也是工程项目风险的转移过程。
二、建立工程保险和工程担保制度的特点
工程项目风险管理制度的核心是一种综合性的担保和和保险制度。与其他担保和保险种类比较,有以下不同特点:(1)承保风险的复杂性。一项建设工程,从开始施工到竣工,所面临的风险是多方面的,不仅工程本身可能受到损失,而且与工程相关的标的也可能遭受损失。(2)承保人的多方性。建设工程项目一般涉及多个利益方,如工程所有人、工程承包人、技术顾问以及发放工程贷款的银行等,他们对建设工程项目担保都具有相对独立的利益,并对该工程项目承担不同程度的风险,因而都可以作为工程项目保险的投保人,也都可以根据保险合同从工程项目保险单项下获得保险保障。(3)承保期限的不确定性。工程项目担保和保险的期限不是按年计算,而是根据预定工期天数确定,即自施工之日起到竣工验收交付工程所有人时止,有的工程项目担保和保险的期限还包括工程交付后保证期的时间。(4)承保责任的综合性。建设工程项目担保和保险除了承保各种财产直接损失外,还承保第三者责任风险。(5)承保金额的巨大性。建设工程项目往往投资巨大,往往是上亿元。
三、建立工程项目风险管理制度的设想
在工程建设活动中,业主和承包人是平等的法律关系,因此在建立信用担保制度时必须遵循对等原则,即业主和承包人必须按照规定提供信用担保,任何一方均不得以任何借口在自己不提供信用担保时要求对方提供信用担保。当前可首先考虑推行如下几种信用担保制度:
投标信用担保制度。就是担保人保障投标人正当从事投标活动作出的一种承诺。根据建筑施工企业现状,当前宜采用以下办法:在投标报价时由投标人出具银行保函,以保证投标人不会中途撤销投标,中标后与业主签订承包工程合同。一旦投标人违约,银行须向业主支付投标保证金,其额度为标价总额的1%~3%(按标价额度分级确定比例,且金额不得低于该标与次低标之间的差额)。其有效期限比投标书的有效期限长一个月。这样,既可以减少资金抵押给投标人带来的压力,又可使业益有可靠的经济保障,同时还可有效地遏制借照挂靠、一标多投等违规现象。
履约信用担保制度。履约担保是担保人保障承包人履行承包合同作出的一种承诺。宜采用以下办法:中标人在与业主正式签订合同时,须提交银行出具的履约保函。一旦承包人不能履行合同义务时,银行即按照合同规定的履约保证金额对业主进行赔偿。其金额为合同价的5%~10%(按合同价额度分级确定比例,并考虑承包人业绩与资信划分档次),其有效期限比合同有效期长一个月。
预付款信用担保制度。预付款担保是指业主预先支付一定数额的工程款以供承包人周转使用,为了保证承包人将这些款项用于工程建设和业主的资金安全,而建立的信用担保制度。根据建筑施工企业现状,宜采用以下办法:承包人在取得业主提供的工程预付款时,需向业主提供与预付款额相同的银行保函。预付款保证金按合同价的10%~30%,并与合同确定的预付比例相同。采用这种办法,既可以合理配置资金,立足长远,增强企业活力,逐步改变“打工性质”的企业经营机制。预付款银行保函随着业主按照工程进度支付工程款并逐步扣回,预付款担保责任随之逐渐降低直至最终消失。
业主支付信用担保制度。业主支付担保是指业主通过担保人为其提供担保,保证业主按照合同规定的支付条件,如期将工程款支付给承包人。如果业主不按合同支付工程款,将由担保人代向承包人履行支付责任。宜采用以下办法:业主在进行招标时应出具项目资信证明,在正式签订工程合同时需按合同价款提供银行保函。其担保责任随着业主按照工程进度支付工程款至工程竣工结算结清尾款,而逐渐降低直至最终消失。施工中业主因提高建筑标准或扩大规模等需要增加工程造价,在提出设计更改时,应提供相应额度的补充银行保函。建立业主支付信用担保制度,对于规范建筑市场交易行为有效防止业主拖欠工程款,保障工程建设的顺利完成,具有重要的制约作用。
为了确保以上担保制度的正常运行,还应做以下的制度完善:(1)完善工程担保及工程保险的立法。(2)加强风险评估,确保承保质量。(3)提供风险技术服务,减少事故发生。保险公司要充分发挥防灾防损职能作用,要投入大量人力、财力,开发配套险种,为承保的建设工程项目提供优质的、全面的、科学的风险技术服务。(4)培育实力雄厚的担保主体和中介机构。(5)依法严格管理业务。(6)建筑施工企业的准入资格,必须达到规定标准。坚决打击无资质“草台班子”的挂靠行为。(7)组建公正的权威性的检测机构。
参考文献：
[1]郭仲伟.风险分析与决策[M].北京:机械工业出版社,1987.
【关键字】项目工程；风险管理；投资风险
引言
随着社会上建筑竞争的激烈进行，故此风险管理也成为影响工程项目是否成功的关键，以下本文将会对建设工程项目建设前期投资的风险以及风险管理来进行概略叙述，并对项目建设前期投资风险给出一定的风险防范对策，以尽可能的减少建设工程前期投资风险。下面就做具体介绍。
1、 工程项目建设前期的投资风险
在工程项目前期投资中的风险管理中，包括对工程建设项目的工艺包设计、总体设计以及基础设计阶段，主要涉及到项目的执行策略、长周期设备采购策略以及物资采购框架协议策略等重要策略的制定。
风险就是对损失的不确定性，再者风险也是在给定情况下不定时发生的。对于在建筑项目管理中，建筑工程在项目建设前期的投资中，也是存在一定的风险，包括对工程的可行性研究、初步设计以及施工图设计、招标策划等，都对工程项目的质量安全以及成本有重要的影响，因此在对项目工程前期投资管理中，若是没有做好关于这些工作，不仅会导致项目前期存在许多风险管理中的问题，还将会影响建筑工程在今后的施工中导致成本增加。在工程项目建设前期的投资中，其风险包括成本、工程进度以及方案优化方面的风险【1】，还包括项目工程的质量要求提高、项目计划延迟的弊端，从而无法实现项目的预期建设目标。在工程项目前期投资中，主要包括对项目决策的有效分析与管理，主要包括：投资机会分析、市场调查分析以及可行性研究、项目决策等。并且在项目建设前期的投资中，不仅对投资活动的成果目标、基本实施方案以及主要投入要素都需要做出总体策划，还应该对品种、数量以及质量、价格等，尽量降低项目成本，缩小对项目工程的不利因素。工程项目建设前期投资中，对于风险管理的内容还包括，正确的决策，使工程建设的投资控制有个好开端，从实际出发制定建设标准，以保证工程项目在今后的有效实施。
2、 当前工程项目建设前期投资风险管理弊端
当前建筑项目工程中，对于建设前期的投资风险管理中，还存在不少的弊端，主要包括以下几个方面：
1、合同中的弊端
在建筑企业合同签订以及履行方面存在缺陷，不仅合同条款不全面、不完善，而且文字不细致，致使合同存在漏洞，存在不完善风险【2】，存在单方面的约束性。在工程项目建设前期，其对于投资风险的管理方面，针对合同方面关注度不够，没有意识到合同的法律效率，以及合同对项目建设安全的重要性。
2、经济方面的风险
在建筑工程项目前期的投资中，对于招标文件中，特别是针对投标者须知、设计图纸以及工程质量要求方面，都存在着潜在的经济风险，特别是在劳动力市场、材料市场、设备市场中，都直接影响工程的承包价格，严重制约工程项目成本。
3、工作流程中的风险
对于工程项目建设前期投资中，由于该阶段参与人数少，因此组织机构也会不断的完善，其工作界面以及工作流程也将会迅速增加，这些都必将会导致项目存在管理中的风险，使项目管理工作不能有效实施，使项目目标的实不确定性增加{3}，延误工程项目的进度。
4、缺乏有效的风险管理
在工程项目建设前期的投资管理中，项目还缺乏比较成熟的系统风险管理方法，在实践中可操作性不强，缺乏专门提供项目风险管理咨询服务的机构。对于工程项目的前期工作中，项目管理中对风险管理意识不够，并且在建筑企业风险管理方面对索赔的认识还很不足，不能有效满足项目工程建设中对前期投资风险的有效管理。
3、 改善工程项目建设前期投资风险管理的具体措施
当前建筑项目工程中，建筑项目工程不仅工作量大，而且在风险管理中也存在需要改进的地方，对于工程项目前期的投资风险，其项目管理方面，可以采取控制风险、转移风险、保留风险以及规避风险的方法，确保工程项目的成本、进度、质量都能符合客户需求，以下就来介绍具体的风险管理措施：
1、 控制前期投资的风险
在工程项目建设的前期，应该做好控制风险的方针，降低对项目的经济损失，从而达到避免风险、消灭风险、减少风险的目的。首先在项目建设前期，风险管理人员就应该熟悉和掌握工程前期阶段的有关法律法规，将所有涉及项目前期阶段的法律法规座位保护工程中客户利益的法定根据，只有熟悉以及掌握这些法律法规【4】，才可以更好的依法办事，才能从而有效地依法控制项目工程前期投资的风险。建筑项目工程前期投资的风险管理中，可以由施工合同做为基础的索赔，根据法律以及合同规定，合同方承担责任。
2、规避前期投资风险
对于建设前期的投资风险，风险管理人员应该做好前期的规避方案，确保项目工程建设前期的安全，做好事前控制措施，降低损失程度。还有就是在工程项目前期，风险管理人员应该深入研究以及全面分析招标文件，正确的区理解招标文件，全面分析审查图纸，并且做好复核工程量的工作，降低合同签订后的风险，并且还应该签订完善的施工合同，慎重决策，对合同条款拾遗补缺，尽量防止不必要的风险，并且还应该掌握好市场上的价格动态，及时调整合同价格减少项目的成本风险。
3、转移前期投资风险
对于项目工程建设前期投资中存在的风险，可以采取转移风险的措施，推行索赔制度等方式将风险转移。对于项目建设前期投资中不可预测的某些风险，不仅会造成项目的经济损失，还会延误项目工期，因此可以推行索赔制度转移风险给第三方【5】。还有就是在建设企业投资前期的风险管理中，可以采取推行担保制度以及工程保险的方式，确保工程建设前期投资的安全，向第三方转移风险，将工程项目建设前期投资阶段以推行保证以及抵押的两种形式转向第三方进行保险，以确保工程项目建设前期投资的安全。
4、保留前期投资风险
对于建设项目工程前期投资风险，具体的管理也可以采取保留风险的策略，对于不能避免的风险由自己去承担风，对于不知风险或风险已经发生的风险，设立风险基金的办法，在损失发生后可以用基金去弥补。在建筑工程中，对于项目施工前期的投资风险往往是不可预见的，因此在实际的风险管理中，应该做好对风险的应对措施，以便工程项目的顺利完工。在项目建设前期投资中，对自己有能力承担的风险给予一定的承担，在项目建设的风险管理方面，应该针对此类风险给予有效的防护措施，做好风险保留工作，降低此类风险对工程项目的影响。
结论
综上所述，建筑工程作为一项系统复杂的投资项目工作，因此在施工前期必须要充分考虑好各方面的风险因素，才可以保证整个建筑工程的施工能够顺利进行。做好建筑项目前期投资的风险管理工作，重视项目工程的质量目标，确保项目工程工期能够顺利实施，并严格控制项目工程的成本目标，控制好前期投资的风险，保证工程质量， 将会有效促进建筑企业的可持续发展。
参考文献
[1]武全社，顾慰慈；工程建设项目施工阶段有关各方的质量控制工作[J]；现代电力，2012，07（18）：41-42.
[2]侯立新；工程风险管理的因素及其防范对策[J]；建筑施工，2011，14（12）：76-77.
[3]邓光著；建设工程项目风险管理研究[D]；中国海洋大学，2010，21（14）：56-57.
【关键词】公路建设工程；风险分析；风险管理；科学决策
近20年来，我国的基础设施建设得到了快速发展，使许多长期困扰经济发展的撈烤睌问题明显得到缓解，拉动了相关产业的快速增长，对国民经济起到了重要的推动作用。1998年， 为确保国民经济持续、快速、健康发展，中央作出了加快包括公路在内的基础设施建设的决定，预计今年全年公路建设投资规模将达到1800亿元。要合理安排这些投资，使其充分发挥投资效益，避免重复建设、盲目建设，就需要对公路工程项目从立项、设计、施工、运营全 过程进行严格的质量管理。但是，当前在实施全过程的质量管理中，有一个环节往往被忽视或不重视，这就是风险管理。目前公路项目风险管理还只侧重于项目后期，在项目前期之所以没有进行风险管理，一方面是由于国家项目管理程序中没有风险分析这部分，另一方面就是业主不重视，没有意识到风险分析能使可研更深入，可以克服片面性，有利于项目科学决策。公路工程项目从立项到运营都存在着风险，对项目全过程实行风险管理，可为项目创造平静、稳定的工作环境。
2. 风险管理程序
2.1 风险识别。 识别风险首先要对风险因素进行分解，构成风险结构层次图（公路项目的风险结构如图），然后运用反向思维把不利因素找出来，从反向角度来论证，最后，通过对项目进行后评估不断积累经验，加强风险识别的准确性。
2.2 风险估测。我们把风险定义为不利事件发生的可能性，可见风险的大小与出现不利结果的概率大小成反比。但仅以实际结果的概率大小来衡量决策风险大小是不够科学的，实际上决策的风险大小，还与它的可能结果的概率分布密集程度有很大关系。一般可以用标准离差和变异系数来描述概率分布的密集程度，公路项目风险估测也就是先计算出某一指标的期望值，然后再计算其标准离差和变异系数，具体计算如下：
E= ∑ni=1Ei·Pi
式中：E——损益期望值；
Ei——与第i种情况相联系的损益指标值；
Pi——第i种情况发生的概率。
CV=б/E
式中：б——标准差。 标准差越小，概率分布就越密集，有关方案的风险性越小。
CV——变异系数。 变异系数越大，该方案的相对风险就越大。
2.3 风险分析。
（1）在公路项目中，仅仅利用风险估测的三个参数来为风险管理提供依据是远远不够的，还需要结合公路项目的特点进行进一步的分析，即风险分析。风险分析就是以风险估测的三个参数为基础 ，对具体的公路项目评价模式进行适当的数学处理，使之能反映风险因素的过程。公路项目 前期工作，即公路项目可行性研究中，评价模式为计算项目净现值、内部收益率、投资回收 期等评价指标。风险分析也就是在这些评价指标中加入风险因素。
（2）公路工程可行性研究报告中包括不确定性分析，不确定性分析不等于风险分析。不确定性是指人们在事先只知道所采取行动的所有可能后果，而不知道它们出现的可能性，或者两者均不知道，只能对两者做些粗略的估计。不确定性是难以计量的。风险是指给行为主体带来失败、损失后果的可能性以及每种后果出现可能性的大小。风险是有概率可以计量的。通常在可行报告中只对投资及效益进行敏感性分析，敏感性分析只能告知某种因素变动对经济指标的影响，并不能告知这种影响的可能性有多大，如果对各因素发生某种变动的概率，事先能够客观地或主观地给出，就可以借助风险分析帮助决策。
2.4 风险处理。 风险处理就是根据风险估测以及风险分析的结果，为了避免或减小风险而对项目风险采取的措施，一般来看，主要有以下几种方式：对损失大、概率大的灾难性的风险要避免，即风险避免；对损失小、概率大的风险，可采取措施来降低风险量，即风险降低；对损失大、概率小的风险，可通过保险或合同条款将责任转移，即风险转移；对损失小、概率小的风险，可采取积极手段来控制，即风险自留。
3. 公路项目风险分析的方法
对投资项目进行风险分析的方法很多，结合公路项目的特点，本文重点讨论概率法、调整折现率法这两种方法，并在概率法中举了一个算例。
3.1 概率法。 概率法是假定投资项目净现值的概率分布为正态的基础上，通过正态分布图象面积计算净现 值小于零的概率来判断项目风险程度的决策分析方法。应用概率法进行风险分析有两个条件：一是项目净现值的概率分布为正态，二是每年的现金 流量独立，即上一年的现金回收情况好坏并不影响下一年的现金回收。
公路投资项目基本符合以上两个条件，因此可以用概率法进行风险分析。下面结合一个算例详细介绍这种方法。
假如一个收费公路项目，工期为两年，每年投资4亿元，总投资8亿元，项目建成后20年内每年的收费额（现金流量）取决于当年交通量的大小，共有三种可能性，见表。
。
3.1.2 现金流量标准离差。 项目现金流量标准离差，就是项目寿命周期内各年现金流量标准离差，按无风险折现率折现的现值平方和的平方根。 经计算，本例现金流量标准离差б=4160万元。
3.1.3 净现值小于零的概率的计算。 在假定净现值为正态分布的基础上，可以根据期望净现值和项目资金流量标准离差，算出净现值小于零的正态分布图象面积，即净现值小于零的概率。投资者就可以按照自己对风险的容忍程度，根据这一概率决定项目的取舍。
本例先按下式计算正态分布的Kα值，即期望净现值相当于项目现金流量标准离差的个数：
Kα=E（NPV）/б
本例Kα=4713/4160=1.13
然后根据Kα值从正态分布表中查出正态分布图象左边尖角部分的面积，即净现值小于零的概率Pb。从正态分布表中查得 Pb=0.1292。
项目采纳与否，要看项目投资者是否愿意为了取得4713万元的净现值而甘冒净现值小于零的可能性为12.92%的风险。
3.2 调整折现率法。 在对项目进行财务评价时，通常是采用银行中长期贷款利率作为财务折现率，由于银行贷款利率并不能准确真实地反映资金的时间价值，更不包含投资风险要求超过资金时间价值的部分，所以用银行贷款利率当折现率是不合适的。
按风险调整折现率法就是将项目因承担风险而要求的、与投资项目的风险程度相适应的风险报酬计入资金成本或要求达到的收益率，构成按风险调整的折现率，并据以进行投资决策分析的方法。
该方法的关键是确定风险折现率，具体计算由下式解决
K=i+b·Cv
式中：K——风险折现率；
i——无风险折现率；
b——风险报酬斜率；
Cv——变异系数。
无风险折现率i就是加上通货膨胀因素后的资金时间价值，西方投资机构一般取政府债券利率作为无风险折现率，我们可以加以借鉴或简化地按中长期贷款利率作为无风险折现率。 风险报酬斜率b，可以参照以往中等风险程度的同类项目的历史资料（可以在公路项目后评价工作中做这项工作），按下式计算：
b=K-i/Cv
式中符号，K、i、Cv值为以往同类中等风险项目的参数。
按风险调整的折现率一经确定，就可以用它计算项目的净现值、内部收益率等经济评价参数值，具体计算不再赘述。
这种方法概念清晰，计算简单。缺点是把风险报酬与时间价值混合在一起，风险随着时间的 推延而被人为地逐年增大，这样处理与公路项目的实际情况有出入，因此用这种方法计算的 结果仅可作为公路项目投资的一种参考。
4. 结语
关键词：建设工程 风险管理 政策
本文从对工程项目风险管理的基本内容、风险管理措施的研究出发，针对建设工程风险管理在项目管理中的重要性，提出加强建设工程风险管理的对策，以便建立和完善有效的风险管理体系，保证建设工程项目顺利的开展与实施。
1. 风险管理概述
20世纪80年代以来，风险管理的理论研究和应用在英美发达国家发展较快。英国南安普顿大学Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects: Models, Methods and Cases》（C.B.Chapman，1987）一书中提出风险工程是对各种风险分析技术的集成，以有效地项目管理为目的。风险管理的过程主要有以下四个步骤：
（1）Hazard Identification（危害辨识）
风险因素的识别标志着风险管理开始的过程，也是风险评估的基础。风险识别就是确定项目中存在哪些风险，这些风险对项目会产生的影响，并将这些风险及其特性归档。对风险的识别可以通过感性认识和经验进行判断，但更重要的是依据各种客观的统计、以前类似项目的资料和风险记录，通过分析、归纳和整理，从而发现各种风险的损害情况及其规律性。
（2） Risk Assessment （风险评估）
风险评估主要从定性和定量两个方面进行分析，常用的定性风险评估分析的方法有：调查与专家打分法、层次分析法等;定量分析方法主要有、PERT（计划评审技术）、敏感性分析、、模糊数学法、多目标决策树模型、影像图、效用理论等。
（3）Risk Response（风险回应）
风险回应的任务是通过减少危害发生的概率或者减轻风险发生的后果，把处于不可容忍风险区的危害减轻至可容忍风险区，同样的道理，把处于可容忍风险区的危害减轻至可忽略风险。主要有以下回应方式：风险回避（Avoid the Risks），风险减少（Reduce the Risks），风险转移及自留(Transfer and Retain the Risks)。
（4）Emergency Preparedness（应急准备）
应急准备主要指施工现场的安全，其目的是为了减少潜在危害发生的概率，最小化伤亡、损失。
2. 建设工程风险管理现状及存在的主要问题
我国国内很多大型的工程项目已经成功的应用了风险管理控制的方法并取得了良好的效益，但是我国目前现阶段对建设工程项目风险管理的研究不够具体深入，应用不够广泛普及。我国建设工程风险管理存在的主要问题有：
2.1项目风险管理相关的法律、法规不完善
建设项目风险管理的相关法律缺乏相配套的实施细则，在具体条款中没有针对不同工程特点的具体规定，因此执行过程中就不能做到有法必依、执法必严、违法必究。法律、法规的不完善造成了在建设工程项目的具体实施中社会的失信现象、商务违约以及拖欠，加大了建设企业经营中的信用风险。
2.2企业风险管理意识的淡薄
建设单位对工程担保和工程保险的重要性认识不足，风险管理的意识不强，对风险管理缺乏系统而明确的目标、体系和具体内容。对于风险管理控制也仅仅局限于建设工程的质量、进度、安全等方面，缺乏专业的风险管理控制措施。
2.3项目风险管理人员素质偏低
目前企业内部风险管理人员一般多数由施工管理人员兼任，对建设项目管理、风险管理等运用能力较差，不能对风险进行很好的识别和评价；即使意识到了风险，对风险也仅靠直觉和经验进行处理，这严重的阻碍了风险评估以及管理的工作，从而影响到了建设项目风险管理的质量。
2.4保险公司和银行服务的滞后性
工程保险和工程担保需要相当数量的符合资格条件的担保人和经纪人，这样才能形成具有一定竞争力的担保人市场。部分国内银行虽然开展了一些保函业务，但还不是很普遍；保险公司按照现行法律规定不能从事担保业务，而承包商之间的同业担保也还没有发展起来。
3. 建设工程项目风险管理对策
3.1完善风险管理相关的法律法规和合同管理
建立和推行工程担保、工程保险制度，必须以法律法规做保障，用合同相制约。《合同法》、《担保法》、《保险法》和《建筑法》、《招标投标法》、《建设工程质量管理条例》等相关法律法规做为工程担保和工程保险的法律依据，建设主管部门应尽快出台相关的政策，制定相应的行业法规和管理制度，建立符合我国实际情况的工程担保和工程保险制度，研究合理的工程担保和工程保险的收费标准及收取办法等，建立和完善工程担保、工程保险制度。
3.2发展担保人市场
为了促进工程风险管理中介机构的积极发展，建立完善的工程担保制度，除了继续发挥银行的作用，还应当积极发展其他具备相关条件的机构担当担保人，这样才能形成具有一定竞争力的担保人市场。
3.3积极发展工程风险管理中介咨询机构
工程保险经纪人、人和工程风险管理咨询公司，受业主或承包商的委托与保险公司洽谈保险合同并进行索赔工作，同时也应对工程风险管理技术进行开发与研究，对风险管理工作进行咨询与培训；对工程担保或工程保险中产生的纠纷进行处理，对建设工程的质量与安全进行监督与管理工作。
参考文献：
[1]陆惠民苏振民王延树. 工程项目管理[M]. 南京：东南大学出版社， 2003.
关键词：建设工程 管理 风险
1.对施工安全风险的管理及防范
保证安全是建设工程能顺利进行的最基本要求。在如今的建设工程中，无论是建设单位还是施工单位都应该把安全管理放在施工过程控制的最重要位置，没有安全其他的问题就都无从谈起。安全既包括人的安全又包括物的安全，人的安全是根本是重中之重。只有保证人的安全才能使建设工程顺利进行。建设单位要要求施工单位做好各项劳动保护措施，要求施工单位为每位从事危险作业的施工人员都保有危险作业意外伤害保险，保证施工人员的饮食健康和居住环境的健康，不允许施工单位多度加班，疲劳作业。建设单位的管理人员还要随时抽查施工现场的安全保护措置，及时提醒施工单位做好安全保护。物资的安全是建筑工程顺利进行的辅助条件。建设单位要重视施工现场物资的安全管理，因为通常施工现场都囤积有大量的施工材料和生活物资，这些物品一旦出现例如火灾之类的问题，不只将造成建设单位和施工单位的财产损失，而且可能会影响工期甚至会伤及到施工作业人员的生命安全。所以建设单位对施工安全的管理要统筹规划，统一管理，既要顾及到对人的管理，又要注意对材料等的安排。只有这样才能保证人和物的同时安全的存在，并投入到建设工程项目中去。
2.对施工质量风险的管理及防范
质量是一个施工单位安身立命直本，同时也是建设单位为各业主交出的最后答卷。只有满足建设工程的质量要求，建设单位才能生存在竞争激烈的建设市场之中。建设单位对施工质量的管理主要分成三部分：一，施工前的质量管理。二，施工之中的质量管理。三，施工之后的质量管理。施工前建设单位要对进场的施工材料和施工人员进行仔细检查和考查，只要合格的材料才能保证建设工程本身的合规性；只要施工人员的自身素质和施工技术满足施工要求，才能保证建设工程项目的顺利和合格。因此，建设单位对施工质量的施工前管理和控制是十分重要的。建设单位要对施工之中各个环节的管理是施工质量管理的重要组成部分，施工之后的质量问题便于被观察者发现，便于直观的反映建设工程项目存在的质量问题。施工之中的管理持续的周期长，涉及到建设单位对施工各个工序和环节的了解和管理。因此，要求建设单位的员工应具备基本的建设工程施工知识，只有这样才能更加有效率的进行建设工程项目管理。施工之后的质量管理是对整个施工过程的总结和最后的验收。建设单位对建设工程的施工后的质量管理主要侧重对施工过程中资料的管理，保证施工最后验收所需要的资料齐全，保证各个施工过程中所使用的材料合格证和相关资料齐全。只要资料的齐全才能保证建设工程能够顺利通过验收，并交付使用。
3.对施工工期风险的管理及防范
工期是建设单位和施工单位所订立合同的必备内容。建设单位会要求在自己能接受的，在施工单位认为合理的时间段内进行工期要求。社会飞速发展，时间既是金钱的概念已然深入人心。工期的长短在很大程度上能影响建设单位的盈利水平和经济政策的制定。所以建设单位十分看重工期的限制。同时，工期也是建设单位对施工单位提出要求和督促施工进步的基本根据。只有有确定的合同要求工期，才能为建设单位制定对施工单位的进度要求。建设单位要对施工单位所制定的施工进度计划进行严格的审查和跟踪监督。在施工开始之前，建设单位在对施工单位递交的施工进度计划进行分施工段和单位工程的详细核算。有些时候，虽然建设单位递交的施工进步计划是符合总的建设工期的，但其中的某些施工段和某些单位工程或者人力和材料资源整合的并不合理，则这些计划即是存在问题或者风险的进度计划，要进行整改。例如，某施工单位的进度计划对某工程的10000平抹灰工程计划的工期是30天，可计划的投入的抹灰工则只有5个人，则这个计划就是不合理的，因为计划的工期和投入的人力根本无法搭配，则这样的计划就是需要改动的。对建设单位而言，要对施工单位的人力储备计划做详细的分析，要求施工单位在工期的要求下合理配备人力资源，要求施工单位在某些特殊时段（秋收等农忙时节）能够保证施工人员的数量，不至于由于人力资源的匮乏造成工期的滞后甚至停工。人的因素是建设工程中的最基本单元，同时也是最难控制的因素，因为人是机动的，施工人员都有各自的特殊条件和随时可能出现的问题。因此，只要管理好人力，保证人力资源的安全，才能最终保证建设工程顺利进行。总的来说，对施工工期的风险管理则需要全盘考虑，既要考虑各个分项和单位工程的施工时间又要考虑各个其他物质和人力以及材料投入的相互配合和协调，只有完备的相关元素的合理配合，才是保证建设工程工期的根本条件。
一、建设工程项目审计存在的问题
(一)管理体制不明确 建设工程实施一般由决策、设计、招标投标、施工、工程竣工结算和决算及评估等阶段组成，是一个系统工程，应进行系统地监督和管理。我国现行建设工程项目管理体制名为“三位一体”，实际上存在着各自为政，互不配合，权责不清等问题，形成施工、监理、造价、管理、审计等环节相互脱节，内在有机联系紊乱，严重违背工程建设的内在规律，致使一些项目出现随意增加建设内容，提高建设标准，扩大建设规模等问题。另外，一些地方政府官员为追求政绩，以行政权力决定工程项目建设，形成了“首长工程”和“条子工程”。这些建设工程项目未经充分的可行性分析研究，有的甚至未落实资金，具有极大的随意性和盲目性，造成项目投资的严重损失浪费。所有这些现象都反映了我国现行建设工程项目决策和管理体制缺乏“刚性”，存在着严重的制度性缺失。
(二)招标形式形同虚设 建设工程招投标本是我国建设领域的一项重大改革，目的在于通过建立与市场经济相适应的工程项目投资建设机制，达到革除建设工程领域暗箱操作，节约建设资金，实现较好投资经济效果的目的。但是，由于传统审计普遍将审计重点放在工程竣工结算审计上，是一种事后的审计监督，没有对建设工程实施全过程审计，因而在整个工程实施中存在着严重的有法不依、执法不严等问题。有些工程发包单位不按正常规定进行招标，而是私下搞“暗箱”操作，向投标单位索要回扣、好处费；还有的工程在招标前“设局”，招标中“演戏”，进行串标、陪标、买标、漏标等；有的建设单位甚至采取指令发包、人情标、招标变议标、规避招投标等假招标形式，实现由指定投标人中标的违法目的。
(三)建设程序的违反导致“三边工程” 建设程序是投资项目建设客观经济规律的反映，也是建设项目自然规律的要求，必须严格遵守。长期以来，不少部门跑项目、争资金比较积极，但对前期工作却不够重视。有的往往为了“搭车”上项目，只好东拼西凑一些没有工作基础的项目开工建设，然后再补做前期工作；有的在尚未得到建设主管部门确定意见的情况下，仅凭上级部门“可以考虑”就自行开工建设；有的则干脆先斩后奏，开工建设后再逼迫有关部门“就范”。在这些项目中，许多连初步设计甚至可行性研究报告还没有审批，成为边设计、边报批、边施工的“三边工程”，严重违反基本建设程序。
二、建设工程项目审计风险的成因
(一)各利益主体对审计要求的多样性 建设单位要求提升工程项目的整体管理水平，尽量降低工程造价，突出工程项目的经济性和效益性；施工单位要求利益的最大化；行业监管部门则要求工程项目的社会效益和政治效益等。由于各部门对建设工程审计的出发点和着眼点不尽相同，导致审计的结论、审计的风险也不同。因此，，各利益主体最终往往都将焦点问题都集中到审计部门和审计人员身上，这就产生了最突出而无法控制的风险。
(二)内部审计职能的扩展 过去人们对内部审计职能的理解是监督与评价，而内部审计经过发展，对建设工程审计不仅是从建设资金投人、使用、效果几个方面静态地评价、出具审计意见，而且对建设工程实施项目管理也开展全过程跟踪审计。在监督中，不仅是从造价和资金使用上，同时对建设工程的一切活动和建设过程中主要领导者的经济责任、项目的绩效情况等实施跟踪审计。审计内容随着审计职能的扩大也随之增大，因此审计人员对建设工程审计的风险也相应增大。
(三)审计环境的影响 工程项目不同阶段的审计包括工程技术审计、财务收支审计、建设管理审计等多项内容，涉及企业的众多部门。从外部环境看，现代企业面临激烈的市场竞争，参与建设工程的相关部门，受利润最大化驱动，不可避免存在着信息失实、错误甚至舞弊行为，增大了审计风险。同时，建设单位内的相关部门对建设工程审计制度遵守的程度、管理人员素质等因素都会对建设工程审计风险产生影响。
(四)审计人员的因素 工程审计工作体现了较强的技术经济综合性特征，因而从事工程审计的人员除了要具备一定的财务知识之外，还应具有深厚的工程技术知识，否则无法保证对工程建设的质量等技术性工作的审计。但目前有相当数量的审计人员不了解工程结构和施工要求，无法完成与施工技术内容有关的审计工作，致使工程审计难以达到应有的质量要求，增强了潜在的审计风险。此外，审计人员的敬业精神和工作责任感、职业道德，对工程审计结论客观、公正、真实反映建设工程状况相当重要，也会直接影响到建设工程的审计质量。
三、建设工程项目审计风险的防范措施
(一)设立若干互相牵制的岗位，实行基建项目全过程监督 一是工程监理的监督。工程监理是一个专业性的行业，其职责是对整个工程从立项到完工，利用其专业技术进行全过程的监督、检查。由于监理的独立性、公正性和专业性，为建设部门更好地完成建设工程项目提供了保障。在工程项目投资较大，技术性较复杂的情况下，进行工程监理，从工程立项开始，包括图纸的汇审、材料的选定、合同的修改和实施、施工过程的监督、结算的审核等。二是建设单位现场代表的监督。为协调好建设单位和施工单位的关系，建设单位需委派一名熟悉施工专业知识和预(结)算技术的人员(甲方代表)进行现场监督和管理。甲方代表监督施工合同的执行，及时协助监理处理日常事务、向建设单位领导汇报工作，对监理的签证进行现场监督，并且现场搜集资料，为日后的结算打下基础。三是内部审计部门的监督。在工程项目立项前，审计人员应会同有关部门对工程项目进行可行性测试，对拟邀请投标的监理单位和施工单位的资质、诚信度进行测试、评估。施工过程中，按照施工合同的要求，经常到施工现场进行突击检查，检查施工单位是否按质按量进行施工，材料购进是否符合合同要求，监理和甲方代表的签证是否属实，发现问题及时汇报有关领导，并及时进行纠正。四是基本建设工程的预(结)算在送审之前，各个部门必须事先进行审核，并有审核记录。一些单位在刚开展基建审计时，由于经验不足，主管基本建设的部门没有进行审核，审计部门在审计时，每个分项工程都必须进行审核、测量，每种材料都要调查核实，工作量非常大，审计效果也不好。往往一个工程经审计部门审计后，结算造价在施工单位报价的基础上减少60％～20％。经过改革，要求监理和基建主管部门利用其对工程较熟悉的有利条件先进行审核，审计科在其基础上再进行审计把关，审计人员的工作量大大减轻，审计风险也大大降低。
(二)安排零星工程进行工程招标 通过公正的招标(外部招标和内部招标)，施工单位为了中标，必然会根据自己的实力和经济承受能力，比价格、比技术、比质量。工程造价会降到一个比较真实、合理的位置。招标的工程，审计人员只需在施工前把好合同关，施工中抽查合同的履行情况，完工后对增减和更改的工程进行审计，工作量减少了，审计风险降低了。对于用量较大、单价较高、没有当地信息价作为参考的主要材料、设备，以及进行高级装修而没有定额指导价的分项工程，施工前必须进行市场调查，确定双方都能认可的价格，这样，才能避免日后由于价格问题而争执不下，无法结算。
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