时间：2023-06-01 11:33:03
导语：在新商业发展趋势的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
关键词 商业银行 产权 集团化 证券化
一、产权的股份化
银行业具有相对较高的风险性，同时要求有大量的自有资本金，这些特点决定了商业银行的产权结构一般应是多元化的，这也能为银行的经营管理提供合理有效的制度保证，尤其是提高效率的激励机制和防范风险的约束机制。因此体制改革问题可以说是国内银行，尤其是非股份制商业银行改革的关键性问题。
1、国有银行股份制改革
目前国有银行进行股份制改革的必要性已经被大多数人所认识，但是关键在于改革方案的设计与选择，从而能够有效推进国有银行的股份制改革。
对此主要有两种思路，一种是按地区或按业务分拆上市，另一种是整体改制上市。考虑到银行业的规模效应十分显著，四大国有商业银行均已形成了相当的规模，在国内金融市场上具有举足轻重的地位，且全球银行业的发展趋势也是合并，分拆将减弱国有银行在规模上的竞争优势；其次我国银行普遍存在区域发展不平衡的问题，若只将经营情况较好的分行分离出来上市，并不能解决根本问题，也不利于银行整体的长远发展。因此通过对这两种方案进行比较，整体改制上市的可行性较强，所需要的时间必然更长一些，而且必须先切实解决好一些基本问题，尤其是对长期积累的大量不良资产的处理。
2、发展民营股份制商业银行
一个完备的金融体系是由少数较大的银行和大多数中小银行组成，银行的资本构成也具有多样性，目前我国的银行资本仍主要由国家投入，缺乏民间资本的参与。因此发展民营股份制银行成为金融界的热点之一。由于银行有较高的市场准入门槛，根据《中华人民共和国商业银行法》，设立新的商业银行，其注册资本最低为10亿元人民币，且银行对经营安全性的要求非常高，民营资本自行发起设立新的民营银行有一定的难度，也必须十分谨慎。目前发展民营股份制商业银行可以采取吸收民间资本入股现有的中小金融机构，特别是城市商业银行和农村信用社，人民银行正在鼓励各家城市商业银行进一步通过增资扩BR来优化资本结构，增强抵抗风险的能力；而进行农村信用社的股份制改革是解决中国农村金融问题的关键，由于农村信用社的情况复杂，其产权主体较为混乱，在具体操作上应首先对清理整顿后条件成熟的农村信用社进行股份制改造，吸收企业、城乡居民个人等的资本金，组建成股份制的农村商业银行。
二、经营的集团化
中国加入WTO以后，以“分业”为背景的国内银行业面临着以“混业”为背景的跨国金融集团的强有力的竞争，实行经营的集团化，即构建金融控股集团不失为一种现实选择。
虽然目前金融控股公司在国内还没有明确的法律地位，但在现实生活中已经存在中信、光大、平安保险公司等金融企业金融机构直接控股其他金融企业的金融集团，国有银行通过在境外设立独资或合资的投资银行转变而来的金融控股集团，也有通过各种形式控股多类金融机构的工商企业集团，这说明金融控股集团已经成为我国金融业新的组成部分，它采取“集团混业，经营分业”的形式，以资本为纽带，控制商业银行、证券公司、保险公司、信托等金融机构，母公司一方面可以对各子公司进行资本调度，另一方面可以促进各子公司之间在业务、技术上的合作，从而实现规模经济、范围经济、协同经济以及风险分散等混业经营所带来的积极效应。
三、资产的证券化
关键词:上海郊区; 新市镇体系; 市镇商业中心; 社区商业体系
Abstract:This paper analyzed the situation of retailing development in Shanghai suburbs . Based on the new town system planning in Shanghai， the retailing development model of new towns was put forward， including the development goal， guideline， town-retailing center， community retailing system， park stores， and large-scale retailing facilities. Some policies that can promote the main business development of town were set down， including making and improving town retailing planning， investing the basic retailing facilitates by government， and planning the large modern consumption experiences and commercial park，etc.
Key words:Shanghai suburbs; new town system; town retailing center; community retailing systems
市镇商业是城镇体系建设的重要组成部分，含市镇商业中心、社区商业体系、园区商业和农家店网络，以及为整个城市服务的大型商业设施等。2005年上海提出了“1966”新城镇体系，即1个中心城区，9个新城，约60个新市镇，约600个农村新村。其中，将上海郊区现有的103个镇和3个乡，归并和调整为61个新市镇，市镇商业面对新一轮调整和建设。
城市郊区化是城市发展中的一种现象，国外大城市在发展过程中，曾经出现“卧城”、外围城市、半独立卫星城、卫星城、技术郊区、边缘城市等多种形式[1][2][3]。国际大都市的郊区化存在特定规律和模式，如法国巴黎[4]。商业郊区化是城市郊区化的一个组成部分。在郊区化的过程中，商业设施布局和商业经营存在一定的时差，即商业设施需要布局在先，当人口集聚达到一定规模后，商业经营才能有效展开。因此，要求人们重视前期商业布局，否则将导致盲目发展、布局缺陷和社会资源浪费等[5][6][7][8]。本文采用规范研究法，依据上海城镇体系规划和商业发展“十一五”规划，遵循商业发展规律，试提出上海郊区新
市镇商业发展的思路和措施。
一、上海郊区商业的基本分析
(一)上海郊区行政区划和人口经济分布
根据上海现有行政区划，上海市郊区含中心城区结合部、近郊和远郊三个部分。2005年上海市共有19个区县，郊区部分有11个区县103个镇3个乡。其中，中心城区结合部的浦东新区、普陀区、宝山区和闵行区等，共有33个镇;近郊地区嘉定区、松江区、青浦区、南汇区和奉贤区，共48个镇;远郊地区有金山区和崇明县，共22个镇和3个乡。2005年年末，上海郊区近郊地区和远郊地区的常住人口、流动人口和社会消费品零售总额，分别占全市的31.4%、37.2%和26.8%。上海的流动人口主要分布在城区结合部，达267万人，占全市的46.9%。
(二)上海郊区各区县的购买力指数分析
购买力指数=该地区实现社会消费品零售总额的比重/该地区人口的比重。若某地区购买力指数大于1，说明该地区的商业吸引力较大，其他地区零售额流向该地区;若该指数小于1，说明零售额的流出。根据2005年数据，以常住人口为单位，计算得到郊区各区县的购买力指数。在城区结合部，浦东新区的购买力指数为0.99，接近1，自身平衡。普陀区、宝山区和闵行区的购买力指数在0.63-0.80之间，显然由于这些区靠近中心城区，部分消费直接流向中心城区繁华都市商业中心。近郊地区5个区的购买力指数0.83-0.95之间，其中南汇区最高为0.95，松江区为0.83。远郊地区，金山区的购买力指数为0.80，而崇明县的购买力指数仅为0.20。值得指出的是，在上述计算中，还涉及另外两个影响因素:一是农村常住人口的收入消费水平实际上要低于全市水平;二是近郊地区还有大量流动人口，每日也产生大量的消费。实际上，上述两个因素的实际作用在一定程度上是相互抵充的。
(三)上海郊区各区县的人均零售面积分析
就人均零售面积角度看，上海郊区各区县发展不平衡。2005年部分近郊区的居民人均零售面积已经超过全市平均数，如嘉定区和松江区，而2005年该两个区的购买力指数远小于1，这表明商业零售设施的利用率不高，商业经营的集约化程度不高。另外，近期未来郊区居民人均零售面积有一个急剧增加的趋势，如松江区、宝山区、南汇区和金山区等。据不完全统计，按现有商业项目的建设速度，2007年上海郊区许多区的人均商业设施将超过全市平均水平。因而，近期未来上海郊区商业的发展重点，不是推进商业设施的总量建设，而在于结构调整和功能提升，以及加强商业设施相对薄弱的地区，如崇明县。
二、上海郊区新市镇的规划框架
根据上海新一轮城镇体系规划，郊区镇和乡的数量有较大缩编，从103个镇和3个乡，缩编到约61个新市镇。这一轮调整中被撤销的市镇大体有三种情况:一是归并到郊区新城建设中，如原嘉定区的安亭镇和南翔镇并入嘉定新城范围;二是溶入上海中心城区，由镇转变为街道，如原普陀区下属的各镇，以及浦东新区下属的部分镇;三是镇与镇合并，如金山的廊下镇。
上海61个新市镇，按主要产业依托，大体可划分为六种类型:(1)制造业服务型。围绕上海重点产业基地和工业园区建设的市镇。如浦东新区唐镇，宝山区罗泾镇和月浦镇。(2)农业服务型。以农业园区等为依托，发展生态农业、体验农业、观光农业、农产品贸易等延伸服务。如崇明向化镇，南汇老港镇等。(3)交通枢纽型。如华漕镇(上海综合交通枢纽)，青浦赵巷镇和徐泾镇(西郊门户)，浦东新区机场-施湾镇等。(4)旅游休闲型。如青浦朱家角镇、金山枫泾镇等。(5)科教服务型。依托大学园区、科研院所等资源，发展高等教育、职业培训和科技研发等，如南汇惠南镇，奉贤海湾镇等。(6)中心城服务延伸型。承担中心城区人口疏导、外来人口承载等中心城向外延伸的居住服务功能。如嘉定江桥镇，青浦赵巷镇等。
上海61个新市镇，按人口规模划分，大体有三种类型:(1)规划人口规模大于20万，约有4个镇;(2)规划人口规模10-20万，约有10个镇。(3)人口规模在3-6万人。余下的大多数新市镇，总数约40多个。
上海郊区新市镇行政体系的调整，对于商业发展具有长期的影响。首先，缩编后市镇的单体规模更大，若规划恰当，有利于商业集聚和更好发挥规模经济效应。其次，这将引起商业的重新选址定位和调整发展;还有，将促进商业与依托产业和交通配套设施的互动发展。
三、上海郊区新市镇商业发展的模式
(一)新市镇商业发展的目标
根据上海商业发展“十一五”规划①，上海郊区商业建设的指导思想为:以“城市化”引领郊区商业发展，合理布局，形成特色，有序建设，使郊区商业成为上海商业的重要支撑和增长亮点。
“十一五”期间，上海郊区新市镇商业发展主要有四个目标:(1)规划建设和完善新市镇商业中心。协调人口、产业、商业设施、资源和环境等经济要素，开展市镇商业中心建设的分类指导，高起点地规划重点区域和实施精品项目。(2)规范建设和完善社区商业体系。以构建和谐社会为导向，建设形成“便利、便捷、安全”的社区生活中心和商业服务体系。(3)建设完善园区商业和若干大型商业设施。(4)建设完善“万村千乡”农家店网络，构筑以城区店为龙头、乡镇店为骨干、村级店为基础的农村消费网络。
在“十一五”期间，上海将努力完成20%市镇商业中心的建设，完成20%市镇社区商业改造和建设，即完成约12个市镇商业中心和社区商业体系的建设，平均每个区县1-2个。其中，力争有50%成为市镇商业中心和社区商业体系的示范区。
主要遵循的原则有:集聚的原则。通过商店集聚、人流客流集聚和各种经济活动的集聚，产生集聚经济效益。和谐的原则。体现历史文化、产业特色、建筑风格、旅游景点、消费总量、商业功能和商业设施等方面的和谐。便民、利民和保障安全的原则。能够体现较高的信息化、连锁经营、标准化和服务规范。
(二)市镇商业中心的建设
市镇商业中心是指商业一定程度集聚，主要配置居民和村民日常生活消费所需的商业服务行业，提供各类农业生产资料供应服务，服务对象为本镇居民，以及附近产业园区(工业园区、服务产业和科教园区)的商业中心。市镇商业中心应与公共服务中心、卫生医疗中心和体育活动中心等协调发展。
市镇商业中心适宜选择在地域中心、人流集中和交通便利的位置。若有轨道交通，应该与轨道交通站点相结合，不宜设置在大流量主要交通干道的两侧。市镇商业中心的形态布局，可采用块状形态，以小型购物中心、大卖场或百货店为中心，配置各类商业服务设施，也可采用商业街形式。若采用商业街的形式，应该处理好商业街和交通的关系，有条件的情况下，应尽可能采用商业步行街的形式。另外，根据交通位置、旅游资源、外来消费偏好，配置有针对性的具有特色的商业设施。若镇区人口大于20万，市镇商业中心与社区商业中心可以归并设置，或者分开设置。若镇区人口小于20万，市镇商业中心与社区商业中心一般归并设置。不同规模市镇商业中心的功能定位和设置。
(三)市镇社区商业体系的建设
市镇社区商业体系包括社区商业中心，居住小区商业中心和街坊商业等。不同人口规模市镇商业的等级结构、功能和业态组合。在社区商业体系中，应加强标准化菜市场的建设，即逐步实现菜市场的“六个化”:购物环境商场化、商品价格大众化、主要商品品牌化、计量器具统一化、菜场设施人性化、管理规范统一化。构建社区商业体系，应该重视综合配套设施和推行服务规范。应相应配建机动车和非机动车场(库)。店招、店牌、灯光等形象设计宜统一规范设置，与社区的建筑风格相协调。菜市场、浴场、餐饮店等对居住有影响的商业网点应与住宅分开设置。菜市场应设置在运输车辆易进出、相对独立地段，并配有停车、卸货场地。社区商业的网点应证照齐全，合法经营，有固定的营业场所(地)，具有电子支付设施，以及良好的服务规范。
(四)园区商业和大型商业设施的建设
对于上海市级和区级工业园区，市镇商业主管部门应与工业园区管理委员会协调，建设和完善工业园区的商业配套设施。工业园区的商业设施配套，应与所在市镇商业中心和社区商业体系的建设相协调，避免重复建设和资源浪费。对于具有广域功能的大型商业设施，如大型购物中心、大型商品交易市场，大型品牌直销店、物流中心等，应该由市、区政府统一规划，统一布局，有步骤的开发建设，应该严格土地审批制度，应该开展规范的《商业影响评估》。应该制止各市镇独立规划、按照各自的愿望盲目开发建设的状态。要防止郊区大型商业设施项目的盲目建设。
四、推进市镇商业发展的主要措施
(一)制定和完善市镇商业规划
2007年上海将完成61个新市镇和586个居民新村的城镇规划。在此基础上，市镇政府应制定相应商业发展规划。市镇商业规划可以适度超前，但应与市镇发展规模相协调，应防止商业房地产的盲目建设。在市镇商业规划中，应对建筑风格、店招、色彩、绿化、行道树、交通、人流动线、主要商家等，有全面的构想，并分步推进。
(二)加强政府对基础性商业设施的投入
基础型商业是指不能完全通过市场行为进行配置与调节，但是必须设置的业态业种，如菜市场、大众餐饮、大众理发、大众沐浴、维修、废品回收等。市镇政府应将这些商业设施，纳入公共服务体系加以建设，拥有或控制这些商业设施的产权，确保居民基本需求。上海市政府应面向郊区城镇实施“商业实事”项目，如推进“标准化菜市场”的建设。通过标准化菜市场的建设，将菜市场的标准化管理、卫生要求、商品品牌和连锁经营，向郊区城镇拓展。有条件的市镇，可拓展建设生鲜食品超市，为市镇居民提供更为便捷、规范和安全的消费服务。
(三)梳理和监控郊区大型商业项目
应加强对上海郊区的五大类大型商业设施项目的梳理、监控和管理，即郊区大型商业设施项目(购物中心、品牌直销店、旅游休闲区);大型商品交易市场;大型屠宰场;大型物流园区;废旧物品分拣场等。对于郊区大型商业项目的建设，上海市区(县)两级政府主管部门，要联手监督管理。要建立动态的管理系统，及时统计和监测上海郊区大型商业项目的建设和经营情况，防治盲目发展和重复建设。
(四)策划建设大型现代体验型消费团地
上海郊区商业还应该具有为全市和长江三角洲消费者提供郊外休闲消费的功能。为了吸引外来客流和外来消费，同时为上海市民提供休闲娱乐的新场所，在上海西南或西北通向浙江和江苏的交通干线枢纽点，或者未来与杭州大桥、崇明隧道相连的交通枢纽点，结合上海虹桥综合交通枢纽的建设，策划建设大型现代体验型消费团地，集大型娱乐设施、品牌直销、旅游、文化体验、现代艺术、影剧院为一体的消费团地。
注释:
① 上海市经济委员会.上海各区县“十一五”商业规划汇编[R].上海市经济委员会编印，2005.
参考文献
[1] 陶希东.刘君德.国外大城市郊区化的演变及对我国的启示[J].城市问题，2003(4):69-73.
[2] 吴国兵.中外城市郊区化的比较[J].城市问题，1999(6):39-42.
[3] 孙一飞.马润潮.边缘城市——美国城市发展的新趋势[J].国外城市规划，1997，(4):28-35.
[4] 黄威义.试析国家大城市巴黎郊区的发展[J].世界地理研究，1998，7(1):59-65.
[5] 孙元欣.国外商业规划理论及评述[J].商业研究，2003(10):13-15.
[6] 保继刚，苏晓波，历时城镇的旅游商业化研究[J].地理学报，2004，59(5):427-436.
>> 如何推进地市级烟草商业企业科技创新工作 谈对标管理在地市级烟草商业企业的应用 烟草商业企业科技创新途径研究 浅议管理会计在烟草商业企业中的应用与发展 浅谈平衡计分卡在地市级烟草商业企业绩效管理中的运用 数据中心与应用集成在地市级烟草商业企业的应用探索 烟草商业企业全面创新管理模式探讨 浅谈烟草商业企业思想政治工作的改进和创新 烟草商业企业预算管理难点与对策 浅析烟草商业企业管理创新中对提升执行力的认识 对烟草商业企业全面创新管理模式的探讨 烟草商业企业加强管理创新的途径研究 关于烟草商业企业管理创新的方法研究 浅议烟草商业企业非烟物流的发展 烟草商业企业物流体系成本管理和控制的对策 促进烟草商业企业工作创新的途径与对策 烟草商业企业以规范管理推动企业组织转型的思考与探索 烟草商业企业的费用定额管理研究 烟草商业企业开展风险管理审计的探索 浅议烟草商业企业精益管理的推进 常见问题解答 当前所在位置：l，2012-06-02.
[2]陈伟明.烟草商业企业科技创新的定位与路径选择，广东农业科学.
[3]周亦楣.“烟草院士”之争[N].新京报，2011-12-16.
关键词：内部审计信息化；现状与发展趋势
中图分类号：F239 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-0-01
我国商业银行内部审计信息化，受到国际审计信息化的影响带动，尤其是国家审计的示范和引领，走过了十余年的发展历程。目前大型商业银行内部审计普遍实现了平台网络化、数据电子化、管理流程化，建立了以非现场审计分析、审计监测预警为主的数据监管模式，实现了审计作业流程管理、审计档案管理信息化，审计工作方式产生重大变革，内部审计工作效率、风险防范与风险控制效果显著提高。
相比较而言，中小型商业银行在内部审计信息化方面还处于起步和初始发展阶段，对于信息化缺少系统性认识，普遍存在对审计信息化的重视程度不够，对内部审计职能的认识不到位，审计人员计算机知识掌握不够，非现场审计经验不足等问题，以上种种原因，造成中小型商业银行内部审计信息化发展滞后，既不能达到外部监管的要求，也无法满足内部风险防范与风险控制的需求。本文从内部审计信息化建设与发展方面进行探讨，希望对于中小型商业银行内部审计的有效发展起到较好的促进作用。
一、商业银行内部审计信息化概述
（一）商业银行内部审计信息化的概念。商业银行内部审计信息化是指商业银行内部审计工作在信息化环境基础之上，运用信息化技术手段及方法开展审计工作的方式。一般情况下应具备以下条件：一是能够实现联网审计的内部网络支撑，审计人员可以实现从总行至各分支行的远程访问；二是持续完整的数据提取支撑，审计部门可以不断获取包括核心业务系统、信贷管理系统等信息系统的应用数据；三是功能适用的审计信息系统，审计人员可以开展数据式审计分析、审计管理作业等；四是审计信息化专家团队，能够肩负商业银行内部信息化审计重任。
（二）商业银行内部审计信息化的作用与意义。一是通过内部审计信息化，实现数据采集、数据分析与审计监测的有效结合，最终实现远程审计监督的目的。二是通过内部审计信息化，规范审计业务流程，实现审计活动的规范化控制，强化审计分工与合作，提高审计项目质量管理。三是以合规管理为目标，围绕审计与合规检查发现问题，挖掘问题风险点，提升合规管理质量，促进违规问题整改、违规积分管理等，提升合规管理工作的效率与效果，推动商业银行内部各管理主体共同参与合规工作。尤其是对于中小型商业银行在提高审计效率，满足外部监管及自身风险控制的要求等方面具有重要意义。
（三）商业银行内部审计信息系统的组成。经历十余年的发展，国内商业银行审计信息化得到较快发展，目前国有商业银行一般都拥有自己的审计信息化产品，为审计管理、风险揭示提供很大帮助，得到了高管层的充分肯定。结合中小型商业银行的风险管理目标、内部审计工作定位以及公司治理构成等，中小型商业银行审计信息化应包括四个部分：审计数据迁移平台、审计数据分析平台、审计项目管理平台和内控合规管理平台。这四个平台的连接和运转实现了数据采集、数据分析、审计管理与合规建设的有效结合。
二、国内中小型商业银行内部审计信息化的现状
（一）目前中小型商业银行内部审计信息化的现状与成效。通过多年的发展，目前国内中小型商业银行在机器设备、网络应用等方面的投入不断升级，内部审计信息化的认识不断提升，部分商业银行大胆尝试审计信息化探索，研发功能实用的审计模块，部分风险意识较强的商业银行已初步实现了内部审计信息化。从整体情况看，主要有以下几种形式：一是审计信息化观念较强的部分银行逐步尝试借助制表工具、小型数据库等提取数据进行审计数据分析，为现场审计提供审前疑点线索的数据准备；二是部分商业银行对审计信息化高度重视，为审计部门配备一定的机器设备，开通办公网络访问所辖分支机构网络，并为内部审计人员提供有关信息系统的查询账户，供审计人员开展非现场分析或取证；三是借助成熟的商业化的审计信息化产品，在审计数据分析、审计项目管理、内控管理等方面建立功能强大的信息平台，为审计管理提供直接支持；四是建立审计信息化队伍，由内部审计人员结合审计工作经验，开展信息化审计探索，构建信息化审计方法体系。
（二）目前中小型商业银行内部审计信息化存在的缺陷。与大型商业银行相比，中小型商业银行在观念转变、信息技术资源投入、审计人员素质方面有一定滞后，不足之处主要表现在：一是对内部审计信息化的认识不够客观，缺乏必要的了解。一种观点认为审计信息化没有太大必要，建立了数据仓库就可以实现信息化审计，另一种观点则认为审计信息化建设可以解决所有审计发现的问题，看不到信息化审计的复杂性；二是审计信息化产品的功能与应用有待完善。如审计中间表处理机制不科学导致的数据分析功能效率不高，审计监测智能化不足，没有审计模型的自动预警功能等；三是审计信息化的覆盖范围局限性较强。如审计与被审计之间围绕审计发现问题的整改互动没有充分体现，审计发现问题缺乏在管理条线、业务条线、机构条线之间的传导，审计成果的应用不足，决策支持功能不到位，没有形成系统的成果体现空间；四是审计信息化队伍培养有待进一步加强。如复合型人才培养不到位，缺少应用审计信息化产品的成熟经验，数据分析不知如何有效切入，风险点的查找不知如何实现等等。
三、国内中小型商业银行内部审计信息化的发展趋势
（一）审计信息系统的使用范围应不断扩大。一是风险管理理念的不断深入，审计监管的风险种类将更加丰富。操作性风险一直是中小型商业银行风险管理的主要内容，随着监管的深入，商业银行信息系统的不断完善，信用风险、市场风险等都会逐步成为监管的主要内容；二是数据大集中以后，各种业务系统不断升级、整合，审计信息化监控的重点更加系统化。对核心业务系统的监控分析是实现信息系统监管的主要对象，信贷管理系统、财务管理系统、大小额支付系统等系统也会成为信息监管的对象，系统之间的业务逻辑的功能可以得到充分发挥；三是用户角色更加丰富，审计与非审计业务条线用户均可使用系统。中小型商业银行机构规模相对较小，部门之间监管职责存在的交叉的现象较为普遍，围绕风险实现统一监管的要求日益突出，审计信息化成果的应用将会得到充分体现，审计与非审计业务条线用户共享系统将成为必然。
（二）审计信息系统功能应更加完善、效率应更加提高。一是高端存储的出现，数据的存储空间更大、存放效率更高，满足商业银行历史数据积累的要求；二是数据仓库技术的不断发展，数据挖掘产品的不断应用，数据分析的功能更加专业，效果更加突出。目前只有个别中小型商业银行尝试使用数据仓库，随着数据仓库技术的成熟应用，基于数据仓库的审计信息系统的功能将进一步提升，能够实现现有审计系统无法完成的多维分析，实现数据深度挖掘；三是适用于审计分析的专用中间件产品的出现，审计信息系统的效率会更高。
关键词：商业；运营模式；绿色景观；发展趋势
我国属于发展中国家，在三十多年前提出的以经济发展为中心的新纲领中，极大地推动了工业的发展，造就了今天中国的经济奇迹；然而，在这种以资源、人力作为大量基础的初级工业发展过程中，也造成了极大的浪费，目前的生态破坏与环境污染程度较高；但在发展过程中，也出现了深度反思，在可持续发展的理念推动下，形成了新的人与自然和谐发展论；比如，生态理念在各个领域的应用就是典型的例子。以下就在这个背景之下，从环境的角度，展开对绿色景观发展趋势的讨论。
1 绿色景观的现代功能与价值
首先，在生态恢复、环境治理过程中，根据教训与经验，我国现阶段已经出现了“海绵城市”的新型生态城市发展理念与措施，并且在武汉、重庆、苏州等地获得了极大的成功；这种以绿色景区作为核心要素，构建起来的新型城市发展模式，有效地解决了环境、生态、城市、景观、灾害之间存在的诸多矛盾，也促使人们重新认识到绿色景观的现代功能与价值。
其次，在功能方面，它是废弃、扬尘的吸收者，是城市的绿色卫士、是宜居的必备要素，也是化解人类发展过程中的非自然特征的重要桥梁；具体来看，绿色景观，既具有实际的应用价值，也体现了它的审美功能，从更高的层面看，它在人与自然之间架起了一座沟通的桥梁，并通过新时期的城市规划与商业运营解决了水资源的利用问题、赢得了经济价值，最终实使社会矛盾消于无形之中。
2 绿色景观的商业化倾向及其作用
首先，在功能与价值方面的体现，使商业经营者，发现了它的闪光点；从现在的发展势头分析，所谓的绿色景观的商业化，已经极大地推动了整体绿色景观相关行业的发展；比如，在园林工程、城市景观生态建设方面，在居住的小区中的绿色景观、室内绿色景观设计、环境设计等方面，已经由商业运营的推动出现了活跃因子，并且，正在向着专业化、艺术化的层面进一步发展。
其次，这种绿色景观的商业化倾向不仅仅推动了一个绿色行业的发展，重点是在解决生存环境问题的同时，让各种资源得到了更好的配置，尤其是在转变人类生活形态与方式方面，起到了至关重要的作用；另一方面，绿色景观的商业化倾向及其后续发展中可能的价值发掘，会极大的促进社会就业，提高民众审美能力，增加休闲场所的面积，为城市披上绿装等。
3 商业运营模式下的绿色景观发展趋势
受绿色景观的商业化倾向及其作用影响，造成了绿色景观实践在空间、地点、应用层面极大的扩展，以下就透过这些视域对商业运营模式下的绿色景观发展趋势进行细致分析。
3.1 时空的超越式发展趋势
首先，商业运营模式下的绿色景观，在楼层、楼顶、小区绿化区域，室内装潢、阳台景观、墙面绿植，公路绿化带、城市公园、休闲绿地、城市生态治理、生态环境治理、旅游景区绿色景观营造、环境教育及环境艺术等方面，均获得了极大地发展与推动，目前已经形成了“绿色景观经济市场”的雏形。
其次，它的时间超越性体现在绿色植被的种类方面，尤其是按照季节分布、种类分布所形成的任意时节均能看到绿色的事实；另一方面，就是在历史发展的视野下，我国古代遗留下的风水学得到了极大的应用与发展，重点发扬了古人所注重的人与自然和谐发展的“天人合一”的理念；具体来看，就是将绿色景观作为一种功能性的价值，赋予生态城市建设之中，解决各种城市发展中目前所面临的水资源利用不足的问题、洪水淹没城市造成灾害的问题等。
第三，在空间的超越发展趋势方面，除了上面所提到的地面、建筑上层空间之外，绿色景观极大的在丰富种类、移植、培育新品种的情况下，使不同地域、不同气候下的绿色景观，正在逐渐进行混合利用与协调式配置；另一个空间的超越性就体现在对于其他文明或不同文化下的绿色景观技艺的应用，所以，目前在不同空间中看到的绿色景观，有农家风情、田园风情、山水情调，还有来自于异域的法国“裁剪术”、英国的“密布术”、中国传统园艺造型中的“配置术”等。
3.2 范围的扩展发展趋势
首先，范围的扩展包括上层建筑层面，如政治、法律层面的政策、规范，如经济层面的商业化运营，如社会层面的园林工人就业，如教育层面的绿色景观设计、环境艺术设计、装饰装修绿色景观设计等，还有艺术层面的景观审美，以及城市建设与规划层面的绿色景观与生态发展研究等。
其次，绿色景观在商业运营模式之下，在功能、作用、价值、影响各个方面获得了全面的发展；尤其是在新一轮的绿色景观行业发展与市场推动之下，必然会掀起更多的附带产业的出现。比如，以多肉植物为物，如果从商业运营模式下的绿色景观范围分析，它的市场的出现，催生了种植、作为商品的市场交易、公司批量购进营造绿色氛围、室内绿色景观布置、婚礼绿色景观布置等不同领域的开发与应用。
3.3 商品化理念推动之下的优势发展趋势
首先，在商业运营模式之下，涉及绿色景观的范围均会被按照具体的情况，当作商品或产品来进行进一步的价值分析、应用扩展；比如，上文中所说的均属于商业运营模式的推动与促进；另一方面，它的优势在于形成了一个前所未有的新兴市场，无论从参与人数、涉及的绿植品种、工艺与设计发展人才培养，还是产业链构建等均有极大的比较优势。
其次，商品化理念的推动，使消费者成为核心，这样绿色景观行业的发展将会受到“以人为本”或“消费者需求”的影响，根据一般的市场规律分析，产品化的运营模式下，绿色景观行业必然会出现，艺术化的更高发展，绿色景观所产生的审美价值会在商品理念推动之下获得经济学上的乘数效用。
4 结语
本次研究立足于绿色景观发展的基本事实，透过分析商业化的运营模式下绿色景观及其行业的发展情况，对其进行了具体的探讨；通过以上分析可以看出，在商业运营模式之下，绿色景观的发展获得了新的生机，其根本原因在于人与自然的非和谐发展，在于工业模式发展下造成的各种问题，也是我国城市发展过程中缺少战略性的规划意图所致；但是，在认识到问题，并决心解决问题的前提下，在当今商业模式推动下的社会发展中，认识了绿色景观的价值，并透过对它的科学应用与发展推动，目前使它的价值不断在上升，因此，未来的绿色景观发展趋势明显向好，并且值得进一步的研究与推动。
参考文献：
[1] 常青，李双成，王仰麟，等.基于稳定映射分析的深圳绿色景观时空演化及启示[J].地理学报，2015（12）.
[2] 王蕾，王兰霞，裴婉辰，等.城市绿色景观格局及异质性特征研究进展[J].安徽农业科学，2013（26）.
[3] 张波，王荣杰.工业绿色岸线的营造――以船厂绿色景观的营造为例[J].上海城市规划，2014（3）.
关键词：商业地产经济；存在问题；解决策略
一、当前商业地产经济存在的问题
1.商业地产经济发展过于盲目
在很多人的眼里，商业地产经济往往被视为高利润、低风险的经济领域，这也是当前全球范围内房价大范围上涨的重要因素，部分商业地产开发商为了追求较高的经营利润，过于盲目地进行追求不同的投资盈利模式，造成大型商业网点建设热潮，甚至部分商业地产开发商误以为只要盖了房子就一定能够获取较高的经济利润，而忽视了商业项目的可行性分析等环节，过于盲目。
大多数商业地产开发商在开发房地产项目时普遍缺乏可行性研究环节，再加上忽视对上下游供应商的供应能力以及商业地产经济结构进行深入的研究与分析，过于依靠自身的主观想象力决定是否进行商业地产经济的扩张。另外，“先开发后招商”商业地产开发模式的大范围应用，造成商业地产网点分布过于密集，经济结构有待进一步优化，规模大型化等鲜明问题产生。
2.商业地产经济开发与经营相脱节
通常情况下，商业地产项目所需的投资金额较为庞大，再加上需要较长的运营周期才能够收回资金，目前多数商业地产开发商过于急功近利，不愿意投入太长的资金回收周期，在房子刚刚盖完之后，就开始急着出租或者出卖，而忽视了当前商业地产项目潜在的真实价值。此外，在商业地产经济发展中，开发与后期运营存在严重脱节的问题，部分商业地产项目在项目验收后就立即按照建筑面积销售，造成项目开发与后期运营严重脱节问题存在。
3.商业地产经济管理团队建设有待加强
当前经济发展的竞争，归根到底是人才的竞争，在商业地产经济发展中尤其明显。但是由于商业地产经济是最近几年才得以迅速发展起来的，商业地产产业中存在着严重的人才匮乏问题。其一，商业地产经济的管理员工素质普遍较低，很大比例上商业地产经济管理人员属于兼职人员，专业管理知识较为薄弱，房地产项目成本管理意识也有待提升。其二，商业地产经济管理人员普遍缺乏自我提升意识，未能够及时更新自身专业知识，难以满足时展需求。
二、当前商业地产经济问题解决策略分析
1.结合时展需求，合理规划商业地产经济
市场经济的稳健、高效发展，离不开时展需求，因而在制定市场经济发展策略时不可脱离当前时展的实际需求，才能够在实际发展过程中具有实际可操作性。当前商业地产经济在发展中存在着过于盲目扩张的显著问题，因而在未来的商业地产发展过程中应该加强商业地产项目的可行性分析建设，以确保商业地产的开发与运营符合经济的发展趋势，符合当地经济的发展实际需求，才能够保障商业地产经济处于健康的发展氛围中。
（1）及时了解社会经济发展趋势
在未来的商业地产发展中，应该基于互联网、电视、广播以及报纸等各种媒介更为高效、及时地了解社会经济发展趋势，确保商业地产发展趋势与社会经济发展趋势相吻合，避免受到社会经济发展大环境的不利影响。
（2）制定合理的发展战略
制定科学、合理的经济发展战略，有利于在经济发展过程中获取更为有利的位置。因而，在发展商业地产经济时，科学、合理地制定发展战略及其重要。在实际管理工作中，应该结合社会发展趋势、自身发展现状以及当地经济现状制定更为合理的发展战略。
2.优化商业地产经济发展结构，重视后期运营管理
目前商业地产经济在发展中存在开发与运营严重脱节等问题，不利于商业地产经济的持续高效发展。因而，优化商业地产经济发展结构，重视后期运营管理就显得非常重要。
（1）优化商业地产经济发展结构
目前大多数商业地产开发商经济结构过于单一，存在较大的发展风险，抗风险能力较弱。因而，在未来的发展中应该优化自身的经济发展结构，力争多元化发展，以持续提升自身的抗风险能力，提升自身盈利空间。
（2）加强商业地产运管管理
优质的商业地产运营服务，有助于商业地产开发商提升自身的品牌形象。因而，在未来的发展中，应该通过加强物业管理，加强招商、提升运营服务质量等多个渠道提升自身的运营管理水平。
3.加强商业地产经济管理团队建设
在商业地产经济发展中，应该努力提升商业地产经济管理人员的专业素质，为员工提供良好的工作环境及薪酬福利待遇，吸引更为优秀的管理人员加入到公司的发展团队中，以切身提升公司经济管理团队力量。此外，在公司发展中，应该加强内部培训力度，以有效地提升公司员工的专业素质能力，为公司经济结构优化及运维服务质量提升等提供最为雄厚的人力资源保障。如果缺乏有效的培训资源，可以考虑与外界专业的培训团队合作，提升公司内训团队力量。
三、结语
商业地产经济是否能够得以健康、稳健的发展，无论对于社会经济发展，还是对于居民生活水平提升均有着关键性的作用。因而，在发展商业地产经济时，应该清晰地意识到当前商业地产经济发展中所存在的问题，并采取积极有效的解决策略，方能够更好更快地推动商业地产经济发展。
参考文献：
[1]蔡坚.浅谈促进我国商业地产经济发展的途径和方法[J].现代商业，2011（07）：75.
[2]郭学尚.房地产经济管理的困境和出路初探[J].财经界（学术版），2014（12）：105.
1.1审计内容的发展趋势
农村商业银行内部审计的重点内容应当包括五个方面。首先是立足于维护股东的权益，农村商业银行在经历改制后，股权结构有了明显的变化，因此需要内部审计来加强商业银行的经营管理。第二，本着农村商业银行利润最大化的财务目标，内部审计应当注重对经济效益的审计。第三，坚持风险管理的原则，通过风险识别、风险控制、和风险规避的流程对农村商业银行的创新业务、新的经营领域等进行内部审计。第四，由于商业银行不同于其他企业，其与我国的财政政策的实施有密切联系，因此需要对管理层的经济责任进行审计，比如在领导调离岗位或岗位变动时就需要进行相应的内部审计。最后，内部审计应当包括业务流程方面的薄弱环节、漏洞或缺项等出现的问题进行审计。
1.2审计方法的发展趋势
随着科技的进步，内部审计的方法也需要进行革新。首先是建设内部审计的信息体系，通过信息体系收集银行内部的所有财务数据，审计人员通过数据终端实现无纸化操作和审计，从而提高内部审计的效率。其次是内部审计的信息网络化应用，建立在大数据的基础之上，通过相关软件的归纳分析对相关财务问题进行审计，从而简化内部审计的工作。
1.3审计战略的发展趋势
在以往内部审计的定位中，内部审计主要是体现监督和控制的职责，而随着审计的的推广和发展，内部审计的作用已不仅仅局限于财务监督，现已体现出审计咨询的发展趋势。在对经营活动进行内部审计时会发现很对问题，而审计机构就可以针对这些问题提出解决措施和建议，特别是在现在科技信息发达的时代，内部审计完全可以通过大数据总结先进的经验从而提出有效的建议对策，从而对农村商业银行的经营活动起到不只是监督，还有辅助和导向的作用。
2我国农村商业银行内部审计的现状和存在的问题
2.1我国农村商业银行内部审计的现状
2.1.1内部审计制度的现状。银监会在2006年《银行业金融机构内部审计指引》，在文件中明确了内部审计的职责和职权的相关问题。2013年又了《商业银行公司治理指引》，规定了商业银行内部控制和风险管理的相关内容。这些制度的和实施有效规范了农村商业银行内部审计的操作流程和方式，为农村商业银行内部审计指引方向。2.1.2内部审计实施的现状。目前我国已基本建成农村商业银行内部审计的体系系统。从内部审计的审计机构来看，我国农村商业银行已成立了专门的内部审计部门。在实际的建设情况中，审计部门一般设立在各商业银行的总行，对董事会和审计委员会负责，在行政职能上对银行行长负责，在各分行下设分管的审计部门。在审计内容上，内部审计相比会计师事务所审计来说，更注重于财务风险和经营风险。在审计手段和方式上，内部审计已逐步开始利用计算机和网络进行无纸化审计操作。
2.2我国农村商业银行内部审计存在的问题
2.2.1审计部门管理机制不完善。由于管理机制不完善，审计职能与业务职能的分工不明确，导致审计工作的开展受到影响，审计项目的独立性得不到充分保障，从而不能保证审计意见的公正性和可信度，使内部审计的职能得不到发挥。2.2.2内部审计计算机系统缺乏完善。随着商业银行和审计体制的改革，审计机构的地位得到公司章程的认可，并且直接对董事会负责,这样确保了内部审计的独立性，保证了审计职能的顺利履行。目前，在进行内部审计计算机系统开发过程中，系统实现过程未能预留审计接口,无法完成易用性优化,导致审计关联复杂,数据分散,结构不清晰,成为阻碍内部审计信息化平台建设的主要因素。在计算机系统开发过程中，缺乏完善的审计监督体制，从而导致审计的部分环节出现差错，影响了商业银行内部审计的顺利进行。内部审计信息化平台的建设已经成为企业系统中不可或缺的组成部分,但根据目前发展形式来看，审计系统还一直在沿用传统的信息管理系统，未能根据时展来优化信息化平台，从而无法应付未来内部审计工作，影响内部审计信息化平台的发展。2.3.3审计部门的职能分工不合理。在我国农村商业银行设立审计部门起，审计、稽核和监督三项工作就存在于商业银行之中，但三项工作都分别进行，缺少必要的联系和沟通，资源共享能力差。由于三项工作都是对商业银行财务活动和经营活动的有效监督和控制，因此现有的分工仍然存在不合理的地方，尚待解决。2.3.4审计部门人员业务素质有待提高。内部审计工作涉及的知识面相对较广，要求熟悉财务的流程和商业银行的业务流程，然后结合熟练的审计知识，发现经营活动中存在的问题。因此开展审计工作的人员需要掌握相关的法律知识、审计方法、一定的计算机技能以及财务专业知识，除此之外，应当具备较好的分析能力和表达能力，能够对存在的问题进行科学分析和准确表达。然而在实际工作中，还存在一部分工作人员业务知识不够精通等现象，不能满足当前的内部审计工作需要。
3改善我国农村商业银行内部审计的对策
3.1完善农村商业银行的内部审计制度
在银监会等相关部门的引导下，我国现已基本建成商业银行内部审计规范制度，提高商业银行财务活动的风险控制的效率。另外，作为内部审计部门的管理层应当定期对内部审计工作规范进行适应性调整，做到内部审计工作的规范化、制度化和效率性。
3.2加强农村商业银行的内部审计和风险控制意识
内部审计作为农村商业银行的一项重要工作，相关工作人员应当提高对内部审计的重视度。农村商业银行应当根基国际金融市场的变化，并结合我国相关政策的和实施对内部审计的风险控制进行调整，从而加强对风险项目的控制。其次，要重视对员工的业务培训，特别是在引进新型项目和业务或者面临新的市场环境时，应当对内部审计员工作及时的、对应的培训和训练，提高风险意识和责任感提高对风险的控制力。
3.3提高内审人员的整体素质
审计工作人员作为农村商业银行内部审计的主体，应当具备达标的业务素质和能力。商业银行在招聘人员时，应当重视对优秀的专业人才的引进，重视对上岗人员的业务培训，制定相关奖惩制度提高内部审计部门的整体素质，而银行作为招聘方可以通过优越的待遇等条件吸引人才。
空间布局的合理体现的是VI设计的二维平面要求；工作台、背景墙、各种展示架等家具将二维平面向上延展，形成三维空间，再利用不同的灯具及不同材质、颜色的墙立面和不同程度的反光作用，形成全面立体的环境，营造各个空间不同的室内氛围。这些设计共同体现了VI设计对企业营业区域的规范和要求，并通过这些设计达到对企业文化的内外宣传。
2完善的室外标识、灯箱等指示系统与营销系统
浦发银行的指示系统主要包括引导区背景墙、开放式柜台背景墙、轻松理财专区背景墙、卓信贵宾理财中心接待区背景墙、综合指示牌、区域指示牌、门牌指示、服务指示、机具指示、网点门面小指示等各种指示标识及文字的规范、标准等。商业银行VI设计对营销系统及指示系统的设计，保持了与整个企业视觉效果的统一风格，效果明了、直接，应用方便、快捷，体现了现代VI设计的优质特点。
2.1当前VI设计系统及时更新
当前社会各企业所使用的VI视觉可识别系统，根据各个企业的发展和规章制度的不同，每隔一个时期会有所更新，以顺应经济、社会的发展，及客户、受众的审美要求。更新的范围包括标准字的字体、字号、颜色、字距、行距；标准色的选取；标志图形的变化或更替等等。
2.2各地均能清晰辨识
现代商业银行使用统一的VI视觉可识别系统，由于其统一标识，及营销系统、指示系统的统一色彩、标准字和统一材料等的贯穿应用，使得同一家银行的各类网点，在各地均能被清晰的辨识。这样能够增强企业文化的宣传力度、及公众的记忆度和信任度，不仅方便既有业务的顺利开展和完成，同时也便于该银行企业的逐步壮大。
2.3具有艺术性，美化了市容市貌
现代VI设计大多具有时尚造型、色彩等现代化风格，并且越来越少应用图形，更多使用中英文搭配、及图形化的文字标识，以更简洁、更直接的视觉效果为发展趋势。现代VI视觉可识别系统，一般由专业的设计师或设计公司设计制作，具有很强的艺术性，它不仅是一个企业形象的象征，更是以整体或单独装置的形式妆点了城市，丰富了城市视点。
3商业银行环境艺术设计的未来趋势
从近些年国外出现的一些新型商业银行模式可以看出接下来一个阶段中国商业银行的发展趋势，形式上主要有私人银行、生活化发展的倾向，让客户更有“宾至如归”的感受；形象上朝向更具个性化、更生动发展，并且因地制宜地更注重细节，更多吸引客户眼球，使其产生共鸣和使用的自豪感。
3.1个性化发展趋势
个性化发展及更生动的形象塑造，都是现代VI设计发展的必然趋势。客户更苛刻的视觉要求，功能更强大的软件，以及更加方便有效的传播媒体，无不推动着这股势不可挡的潮流。商业银行的环境艺术设计也一样，它需要紧跟公众的生活方式而进行改变和发展。
3.2更生动的形象要求
生动的形象不仅仅是刻意塑造出来的形体，它可以是通过形象的比喻，或是像中国古典园林一样“借景”而来的真实感受。
3.3因地制宜并更注重细节
关键词：合业经营 分业经营 金融监管 风险防范
金融业作为现代经济发展的重要支持,其业务经营方式也随着社会经济的发展经历了一系列的变化过程.在目前世界经济逐步趋于一体化，金融趋于全球化的浪潮之下，金融业合业经营的趋势也日益明朗。本文拟从美国金融业的发展历程出发，对全球金融业合业经营的趋势略作分析。
一， 美国金融业的发展历史。
作为现代经济金融的强国，美国金融业的发展趋势对全球各国的金融发展都有着深远的影响，其中不乏值得借鉴的发展模式，当然也有许多发人深省的经验教训，为此，讨论金融业的发展趋势，我们有必要首先了解美国金融业的发展历程。
首先，在20世纪30年代以前，美国的金融机构基本上都是混合经营，没有严格的业务范围的划分，金融机构的种类也比较少，服务品种也不丰富。作为金融机构的主要代表-银行几乎承揽了社会上需要的全部金融服务品种。银行从传统的吸收存款，发放贷款业务中解脱出来，开发了中间业务，但是这些业务还远没有形成规模效益，尚处于起步阶段。
随后，30年代一场由金融危机引发的世界性经济危机之后，美国的银行体制几乎崩溃。为了挽救危机中的银行体系，美国于1933年颁布了《格拉斯-斯蒂格尔法案》，因为他们将危机的诞生主要归因于银行发展的多项综合业务加剧了银行体系的风险，从而为整个金融业与经济发展埋下了隐患。鉴于此而颁布的银行法便主要着眼于银行业与其他金融业分业经营以降低风险。其内容主要有以下三个部分：第一，该法案规定商业银行的主要业务是吸收存款，投资银行的主要业务是承销和发行证券，二者必须实行严格的分业经营。严厉禁止交叉业务和跨业经营。其二，该法案对银行支付活期存款利率进行了限制。最初规定对活期存款不支付利息，即零利率，后来提高了利率上限，允许支付少量利息。这主要是为了降低银行的支付危机。其三，该法案规定政府对银行存款给予保险，并据此成立了联邦存款保险公司（FDIC）以及实行最后贷款人制度，这一切都是为了保障储户利益，同时提高银行的信用水平。
在《格拉斯-斯蒂格尔法》的严格限制下，美国金融业在分业状态下迅速发展着。这时候，以前从属于银行的一些金融机构开始独立发展并逐步成熟起来，并有了自己独立的业务经营范围与经营管理模式。在此过程中，金融业逐步形成了银行， 证券，保险，信托四大支柱。但是进入60年代以后，逐步出现各种金融机构的金融业务范围的交叉，严格的业务划分被逐步打破，，经济学家及政府都开始考虑关于《格拉斯-斯蒂格尔法案》是否真的有利于金融业的安全发展问题。经过长久的争议与探讨，1999年12月，美国终于废除了《格拉斯-斯蒂格尔法案》，并新颁布了《金融服务现代化法案》，从而为金融业的合业经营扫除了法律上的障碍。
二、业经营的产生原因及利弊分析。
前已述及，金融业自诞生以来，其业务范围及机构设置并没有自动的划分开来。最初几年主要都是由银行为了满足社会发展对多样化金融产品的需求而在其本身业务（存款与放款业务）之外新开发的金融服务产品。但是在30年代全球经济危机以后，美国率先立法，限制银行（商业银行）与投资银行（证券公司）的业务融合，要求分业经营，随后，许多别的国家纷纷效仿，这主要是基于以下考虑：
首先，分业经营能够使各金融机构更加专注于自己所擅长的优势业务，充分发挥自己的优势，避免盲目开发新产品，新服务，这样可以降低金融机构（当时主要是银行）的风险并使其收益更加稳定和有保障。其次，分业经营也更有利于政府的监管。实施严格的业务划分，各金融机构的业务都相对单一化，简单化，这样就更有利于政府根据不同金融机构的特点，实施有效的监督和管理并使其经营风险得到有效控制。
然而在现实生活中，分业经营的立法规定却并未达到其预想的效果，这与社会，经济的发展状况以及这一立法规定本身的局限性都有着十分重要的关系。
首先，分业经营在一定程度上损害了投资者的利益。严格的业务划分使投资者失去了方便，快捷而又综合化的服务机会，投资者不得不与多家不同的金融机构往来以满足其多种金融需要。同时，它也削弱了银行业的实力，因为业务范围的严格限制使许多银行丧失了许多盈利机会，所以现实中，许多大银行都力图混合商业银行和投资银行业务，可以说，这也是满足社会需求的结果。并且分业经营降低了金融机构间的竞争性，将过去整个金融业的竞争分散到了几个不同的领域，例如投资银行不必再担心来自于许多大的商业银行的竞争，从而削弱了许多金融机构的竞争意识和创新意识，而投资者也无法享受激烈的市场竞争给他们带来的好处。
另外，尤为重要的是，在二战以后，世界经济贸易迅速发展，这对金融服务业也提出了更高的要求。经济的全球化必然要求金融的全球化，而金融业务的分业经营状态无疑不能满足全球化的金融发展趋势的要求。于是各个国际性的大银行纷纷朝着业务的综合化方向发展。他们通过金融创新，开发，设计一系列的金融衍生产品，绕开法律的壁垒，达到综合经营的目的。60年代末期出现的新型金融工具，如定期存单，NOW账户，现金管理账户等一系列金融衍生工具都是这一环境中的产物。
分业经营规定的最初动因在于降低银行的经营风险，然而在事实上，面对世界一体化的经济发展趋势，它反而加剧了银行业的风险，使其生存能力受到限制。正因为此，面对激烈的市场竞争，商业银行逐渐突破了与其他金融机构之间分工的界限，走上了业务经营全能化的道路。七八十年代以来，西方商业银行不断推出新业务品种，从专业化逐步走向多样化，全能化，从分业走向合业，这是与西方经济金融发展密切相关的。引起这种现象的原因主要有以下几点：
第一、银行负债业务比例的变化为其业务拓展提供了可能性。近二十年以来，西方商业银行活期存款的比重逐步下降，定期储蓄存款的比重相应上升，这一结构性的变化为商业银行开拓中长期信贷业务和投资业务提供了较为稳定的长期资金来源。第二，银行盈利能力的下降促使各个商业银行寻求更多的盈利渠道。自70年代以来，西方金融业竞争激烈，银行盈利水平普遍下降，这迫使银行业开拓新的业务和品种。他们一直想方设法绕过法规的限制，向证券保险等领域扩张，突破传统的业务束缚，开发更多的中间业务和表外业务。对于这些积极创新的银行而言，许多法律条文形同虚设，因为通过创新业务的开展，他们可以轻而易举的逃避政府的监管和法规的限制。与此同时，金融管理当局顺应经济发展的要求，也取消了一些过时的法规，适时的为商业银行开拓新业务提供了方便和支持。第三，金融理论的深入发展。商业银行经营管理理论随着各个历史时期经济金融环境的变化而不断的发展，从最初的资产管理理论到负债管理理论及至70年代末期出现的资产负债综合管理理论，他们都是为了有效推动金融业的安全稳定发展而产生的。资产负债综合管理理论突破了传统的只重视资产或者只重视负债的理论的偏颇之处，使商业银行真正的从其资产负债业务双方着手，同时拓展资产负债业务，使其相匹配，达到收益最大化，风险最小化。资产负债综合管理理论的发展适应当前金融形势，为西方商业银行业务不断走向全能化综合化提供了理论基础，从而极大的促进了他们综合业务的开展。
由此可见，美国社会经济的发展，金融理论的发展乃至政府监管水平的发展都为金融业的合业经营做好了准备。分业经营终究只能是金融业发展过程中的一个过渡阶段。
三、合业经营的发展趋势。
1999年12月，美国颁布《金融服务现代化法案》，正式废除了已实施六十余年的关于金融业分业经营的法规。这一法案的颁布无疑将会对美国乃至世界的金融业发展产生深远的影响。合业经营势不可挡。在此过程中，金融业的兼并与重组将会加剧，银行的综合经营能力将进一步提高，其国际竞争力也会日益加强。然而另一方面，我们也应当看到，在此过程中也存在着种种不确定因素，隐含着许多风险。
首先，合业经营将加剧兼并行为，使各金融机构过分重视规模的扩大和业务的综合化，而忽视了稳健经营这一根本原则。从一定意义上说，金融机构兼并的机会成本就是其稳健程度，稳健经营要求管理人员经常不断敏锐的监督本机构运作情况，而不是分散注意力去过分关注合并以扩大规模和范围，这可能造成在管理文化，预期，策略及日常业务经营等方面潜在的混乱。由于合并各方在企业文化，员工素质，经营理念等各方面都可能存在着巨大的差异，合并后能使各方的优势结合并发挥其规模效益还取决于整合是否成功，而不同企业之间的整合成本往往是巨大的。
其次，合业经营也会对金融机构的监管提出更高的要求，这需要政府，社会以及金融机构自身都更清醒的认识到风险所在并加以防范。而对于某些项目，即使那些较大的金融机构对其所面临的新的风险也缺乏有效的管理办法。其中最为典型的是对从事金融衍生工具所带来的风险的监管和防范。
综上所述，金融业的合业经营趋势是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社会经济金融形势都为此做好了充分的准备时，才能够适当放宽对业务范围的限制。目前我国所采取的金融业分业经营分业监管正是基于这一考虑。而一旦我国的金融体系发展更为健全，金融机构的抗风险能力进一步加强，内部监管与外部监管的水平进一步提高，我国便可朝着业务监管综合化方向迈进一步。
参考文献：
购物车(0)