数据分析论文

时间:2023-06-15 17:04:10

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数据分析论文

第1篇

系统中的智能Agent是具有领域知识和模型嵌入,能自主工作和具有语义互操作及协作交互能力,问题求解能力的智能实体,具有自治性、通信能力、推理和计算能力、协同、协调及协商能力等特性。

2.1数据抽取Agent

数据抽取Agent(DA)主要实现对网上电子数据交换的单证进行监控性或合法性的格式检查,并从不同的单证中自动地抽取出所需的数据项,提交给交互协调Agent,以便进行分析和统计。其对单证格式检查的要求,以及数据抽取的要求统一由交互协调Agent管理。Agent实时监测网上电子交换系统单证的收发,当用户收到或发送单证时,它就会自动提取单证中的数据,根据单证的种类、知识库中处理要求,进行数据处理和存储,并发送给交互协调Agent分析统计或报警。

2.2计算统计Agent

计算统计Agent(TA)主要对抽取出的单证数据按类别、时间、对象等多角度,采用马尔可夫、多元回归、指数等多种方法进行分析统计。因此,需要建立模型库、知识库对不同的单证进行不同要求的处理。计算统计Agent的组织结构图如图1所示。

TA会根据由交互协调Agent设定好的要求,当收到的相应单证数达到一定数目或者是积累了到预定的时间时,自动会进行分析和统计,如销售单处理中的本月单证数目,本月销售额、最大额销售情况、下月的销售量预测、最优库存量等。

2.3交互协调Agent

交互协调Agent(CA)是系统的关键,它既是与用户沟通的桥梁,又是与各Agent交互协调工作的核心,其主要任务是实现问题求解的任务分配、调度和协作交互。为实现CA的交互协调和交互流程的一致,存放CA与其他Agent间的任务请求和分配信息;存放问题求解过程中的协作要求和参数信息;存放其他Agent的处理描述性信息,供CA分配任务时使用。

2.4Agent之间的通信与协作

在系统中,Agent之间的通讯是基于消息的通讯机制,利用消息完成传递服务请求及协调Agent之间的同步。DA和TA根据消息通讯来获取环境信息、任务、结果反馈信息;DA的每一个监控和执行任务以及TA的每一个计算统计任务都可以表示为一个任务提交者CA向承担者DA和TA发送任务消息;监控和数据抽取任务的实施或暂停是由CA向DA发送任务消息,其监控和数据抽取的结果则通过向CA回送消息予以体现;同样,计算统计的实施过程是TA接收到消息后产生状态变化的过程,其计算分析结果通过向CA回送消息予以体现,并由此来实现多Agent间的共享和合作运行。

3网络单证数据数据分析系统

3.1系统结构

网络单证数据数据分析系统是嵌入在原有的网上电子数据交换系统之上,主要由交互协作Agent、数据抽取Agent和计算统计Agent构成,还包括了与原系统的接口。网络单证数据数据分析系统结构图2所示。

从图2可知,CA控制协调DA和TD,以及控制数据接口和人机接口,而DA与数据接口仅有数据传递的连接关系,数据传递与否受CA的控制;数据接口是原网上电子数据交换系统与本系统的数据交换通道,只面向数据共享的要求;人机接口是为用户进行任务设置而设计的,一旦任务设置后,系统可自动按设置值运行,无需外界干预。

3.2EDIDA的工作流程

通过人机接口,由用户向CA进行任务设置;

CA对设置的任务进行分解;

各Agent独立地进行工作,求解相应的问题;

由CA协调DA、TA的在求解中的问题请求,按上述的交互协作流程来完成任务;

CA会按要求的格式传递给设置的服务器,进行记录和提示;

在CA获得TA的统计分析结果后,按要求的传递给设置的服务器进行记录、输出、保存、打印。

CA对整个执行过程记录存储,以优化模型和知识的选择和比较对比;

3.3网上手机订货数据的分析

在原有的网上电子数据交换系统中,有关于商家和供应商间网上手机订单处理。为此,将EDIDA嵌入后进行Motorola手机订单的数据处理,包括订单中订货数量的监控、2007年7月的订货数量的预测。

对订单中订货数量的监控,采用的方法是:订货量大于30部时,产生5秒的告警声并记录该单证号;对于2007年7月订货数量的预测,采用的方法是:选用最小二乘法模型ZXRC、指数加权移动平均模型YDJQ、三项和比例模型SXBL这三个模型来预测2007年7月的订货数量,并由CA根据评选规则来确定最后预测值,预测结果如表1所示。

表中“*”号是指订货量大于30部的报警次数,具体的订货量大于30部各订单号则保存在CA的数据库中。预测结果的最终选定由CA根据知识库中规则来确定,评选的规则有:平均法,即对每个结果进行算术平均,把平均结果作为最后结果。去掉最大和最小法,再对剩下的结果进行算术平均。取中间值法,即最靠近中间的值,若中间值有两个,则取其平均值为最后结果。使用频率最高法,即根据使用成功次数,选择成功最多的模型结果为最终结果。最大原则,即选取最大预测值为最终结果。最小原则,即选取最小预测值为最终结果。

本次预测采用平均法,即预测值=(146+135+151)/3,最终的预测结果为2007年7月Motorola手机的订货量为144部,与当年实际Motorola手机订货量147部非常相近,并给出了季度指数。

4结语

本文采用Agent技术,提出了对网上电子数据交换系统中XML单证的监控和统计分析方法和实现技术,初步探索了Agent在网络监控和预测领域中应用,并结合实际进行了验证。今后的研究将考虑用单个Agent来实现系统的功能,并加入黑匣子技术,面向网上的应用深入开展研究。

参考文献

[1]A.Rao,M.Georgeff.BDIagents:Fromtheorytopractice.[J].InProceedingsoftheFirst

InternationalConferenceonMulti-AgentSystems,1995:312-319.

[2]M.J.Wooldridge,N.R.Jennings.Intelligentagents:Theoryandpractice[J].TheKnowledgeEngineeringReview,1995,10(2):115-152.

[3]张寅生.智能Agent与Agent系统[J].计算机系统应用.1998,(7).

[4]赵龙文,侯义斌.Agent的概念模型及其应用技术[J].计算机工程与科学,2000,(6).

第2篇

煤矿安全生产和管理是一个与时间和空间相关的过程,其综合决策分析离不开时间和空间维度的参与,而现有的煤矿信息系统往往缺乏时空维度的决策分析工具,如拓扑分析、缓冲区分析、密度分析、叠置分析、时间和空间趋势探测分析、时间/空间关联分析、时间/空间自回归分析等。煤矿安全生产内涵丰富,既包含了日常性事务性的风险超前预控管理,又包含即时性的风险识别、监测、预测乃至预警,这就给安全生产管理的各类信息系统建设提出了很高的要求,需要满足监控实时化、系统集成化、数据海量化、分析决策在线化和智能化,这些都是目前信息系统建设的短板。上述问题的存在使得我国煤矿安全生产形势没有本质的好转,诸多信息化建设成果(硬件、软件)在煤矿安全生产过程中也没有起到预期的成效。

2煤矿安全生产大数据分析系统

2.1大数据分析的概念大数据分析

是指数据量急剧积累迅速超出主流软件工具和人类思维处理的极限,大数据与传统数据比较起来,有四大特征:数据体量巨大(Volume)、数据类型繁多(Variety)、数据价值密度低(Value)、更新速度快时效高(Velocity)。大数据分析需要全新的数据处理理念和分析工具,洞察发现海量高速增长信息中潜藏的价值[4]。从理念上,大数据分析与传统数据分析有三大转变:要全体不要抽样,要效率不要绝对精确,要相关不要因果。针对大数据,既有的技术架构和分析工具已经无法满足要求,需要全新的数据分析方法和技术,这其中包括:(1)大数据分析可视化方法;(2)大数据挖掘算法;(3)预测性分析能力;(4)语义处理能力;(5)数据质量和数据管理技术。

2.2大数据分析系统的建设

根据大数据处理和分析的理念,煤矿安全大数据分析系统的建设目标包括:数据综合集成、安全知识集成、三维虚拟可视化展示、煤矿安全动态分析诊断。具体建设内容包括:(1)基于物联网/云计算技术的煤矿安全综合数据库。建设煤矿安全大数据分析诊断系统,首先要利用物联网和云计算技术实现全面综合的数据集成,将基础空间和属性数据、在线监测的实时性数据、专业业务系统的事务性数据综合集成起来,构建煤矿安全综合数据库。(2)基于专家系统的煤矿安全专家知识库。针对知识集成的目标,整理规范规程体系中的经验或者理论知识(煤矿安全规程、煤矿作业规程、三违行为知识、隐患界定知识、评估模型、设备操作规程知识、工种操作规程知识),构建煤矿安全动态分析诊断的专家知识库。(3)建设三维虚拟矿井可视化平台。针对信息和知识三维虚拟矿井可视化展示分析,主要的建设内容是基于高精度地质模型理论研究开发三维虚拟矿井平台,实现地层建模、钻孔建模、断层建模、工作面建模和巷道建模等工作。然后,基于三维虚拟矿井平台,实现数据和知识可视化、煤矿安全生产活动可视化、分析和决策过程可视化。(4)研发煤矿安全动态分析系统。针对基于专家知识库的煤矿安全生产分析决策,需要利用煤矿安全综合数据库中的基础数据、实时监测数据以及事务性数据,根据煤矿安全专家知识库进行煤矿安全生产状况评估、推理和演绎,动态分析诊断煤矿安全生产的现状与趋势、预测未来,并针对煤矿应急现象做出科学合理的响应对策。

3结语

第3篇

关键词: BI 商业智能 IT 网络

BI商业智能软件一般都会提供若干数据整合、数据查询、分析与评价、数据可视化及数据分享的手段,但是在BI项目的构建与实施过程中,如果不按照一定的应用组织思路、数据分析模式及分析流程使用这些工具或手段,呈现给最终用户的将是独立的工具集和离散的分析内容,BI系统的整体应用效果将大打折扣。同时,最终用户也了解数据分析模式及数据分析流程方面的一些常用理论和方法,以便形成自己的分析内容组织思路,从而有效开展数据决策分析工作。这方面目前已有多种卓有成效的理论及实践体系,本文基于既往经历的典型BI/DW项目实施经验及对BI软件规划研发和实施经验,给出一种BI系统中的数据分析内容及分析流程组织思路。

1.整体应用模式

在商业智能项目(DW/BI项目)中,通过梳理和优化现有的指标、报表体系和分析体系,同时整合主要的业务系统数据(业务核心支撑系统、财务系统、HR系统、手工维护的数据如行业数据、竞争对手数据等),从而建立面向总部和子公司的业务及IT等部门,集中使用、管理和维护的BI商业智能系统,以强化信息共享、业务分析、辅助管理决策工作。

在系统构建思路(系统整体应用模式)方面,面向数据分析的BI商业智能系统构建工作应达到如下目标:

2.数据分析模式

在数据分析的原理及模式方面,BI商业智能系统可采取PDCA管理循环理论的分析问题的模式,PDCA管理循环理论起初应用于质量检查与保障优化领域,后来在精细化管理及数据分析与决策领域卓有成效。

应用在商业智能项目(BI/DW类)中时,PDCA管理循环理论的P、D、C、A四个英文字母所代表的意义如下:

1)P(Plan)——计划

包括方针和目标的确定以及活动计划的制定,包括业务发展目标(goal),中期计划(plan),年度、季度及月度预算等(budget)。

计划环节的内容触发了BI商业智能系统应当具有导入并集成计划与预算等相关数据的能力这一要求,而计划及预算的制定工作,一般则是通过在专项的计划与预算管理系统中进行。也有个别BI厂商基于自定义的填报方案为客户提供计划和预算的下发与上报等管理功能。

2)D(DO)——执行

执行就是具体运作,实现计划中的内容。在BI商业智能系统需要对及时、准确的反应业务的现状提供必要的、充分的手段,包括围绕业务整体状况及各个业务面构建的Dashboard、报表、查询、预警及其他数据分析及可视化手段。

有比较才能明了现状,有参照才能进行比较。因此BI商业智能系统还应该提供来自内部、外部的参照体系,比如计划数据、历史数据、标杆数据、竞争数据等,以便对业务现状的健康程度有足够的参照依据。

3)C(Check)——检查

就是要检查并总结执行计划的结果,分清哪些对了,哪些错了,明确效果,找出问题。

在BI商业智能系统中,应提供相应的对比和评价手段,如各类计划的达成情况分析、标杆分析、综合绩效评价、EVA评价等手段,以便对一个业务周期的效果进行分析与评价。

该部分的分析粒度应有所提高(如沿着时间、人员等维度),分析的范围相应缩窄,结合管理及业务现状有针对性对总体及关键业务环节设立专项检查与评价手段,检查评价的内容一般集中在业务效率及财务表现等方面。

4)A(Action)——处理

对上文Check环节检查的结果进行处理,管理人员通过仔细分析内在原因之后对检车结果认可、否定或调整改进相关参数及结果。并利用有效的结果针对性的开展相关商务政策及管理措施等。

比如,在既往实施的多个经销商网络管理商业智能项目中,Action环节落实为相应销售政策、奖罚措施及总部向各经销商、商的利润返还计划,同时也落实为对下一轮业务目标计划数据的调整。

3.数据分析流程

面对一个具体的数据分析需求时,分析人员在BI商业智能系统中综合利用各种手段解决问题的典型分析流程示意如下:

第4篇

目前,著名数据库管理系统有Oracle、Sybase、Informix、Microsoft、MicrosoftAccess、VisualFoxPro等,这些产品各以自己特有的功能,在数据库市场上占有一席之地。下面简要介绍几种常用的数据库管理系统。

1.Oracle。Oracle是一个最早商品化的关系型数据库管理系统,也是应用广泛、功能强大的数据库管理系统。Oracle作为一个通用的数据库管理系统,不仅具有完整的数据管理功能,还是一个分布式数据库系统,支持各种分布式功能。Oracle使用PL/SQL语言执行各种操作,具有可开放性、可移植性、可伸缩性等功能。

2.Sybase。最新版本的SybaseAdaptiveServer与以前的版本相比,具有更丰富的功能设置,Sybase比较强大的地方在于它对资源的低占有率上。在这一方面,Sybase15还引入了新的“专利查询过程技术”,显示了增强的性能和降低的硬件资源消耗。

3.MicrosoftSQLServer。MicrosoftSQLServer是一种典型的关系型数据库管理系统,可以在许多操作系统上运行,它使用Transact-SQL语言完成数据操作。由于MicrosoftSQLServer是开放式的系统,其它系统可以与它进行完好的交互操作。

4.MicrosoftOffice。作为MicrosoftOffice组件之一的MicrosoftAccess是在Windows环境下非常流行的桌面型数据库管理系统。Access既拥有用户界面(VB可以用来开发用户界面);也拥有逻辑、流程处理,即VBA语言(VB也可以用来做逻辑处理);又可以存储数据,即在“表”中存储数据。使用MicrosoftAccess无需编写任何代码,只需通过直观的可视化操作就可以完成大部分数据管理任务。在MicrosoftAccess数据库中,包括许多组成数据库的基本要素。这些要素是存储信息的表、显示人机交互界面的窗体、有效检索数据的查询、信息输出载体的报表、提高应用效率的宏、功能强大的模块工具等。

5.VisualFoxPro。VisualFoxPro是Microsoft公司VisualStudio系列开发产品之一,简称VFP是Xbase数据库家族的成员,可以运行于Windows9X/2000和WindowsNT平台的32位的数据库开发系统。VisualFoxPro提供了一个功能强大的集成化开发环境,采用可视化和面向对象的程序设计方法,使数据管理和应用程序的开发更加简便。VisualFoxPro是数据库管理软件,可实现数据与应用程序独立。

二、如何选择适合自己的数据库软件

1.按性能应从以下几个方面予以考虑:

(1)构造数据库的难易程度;(2)程序开发的难易程度;(3)数据库管理系统的性能分析;(4)对分布式应用的支持;(5)并行处理能力;(6)可移植性和可扩展性;(7)数据完整性约束;(8)并发控制功能;(9)容错能力;(10)安全性控制;(11)支持汉字处理能力。

2.按需求来选择

选择一个数据库的主要理由就是它的功能是否可以很好地支持你的应用程序。人们通常使用数据库来完成的任务有:支持Web、事务处理、文本搜索,有的情况下复制也是一个重要的要求。在事务处理方面,Oracle看上去更有领先优势,接下来是微软的SQLServer。没有一个开源数据库具有可以与Oracle相媲美的事务处理功能。

3.按易用性和管理来选择;

4.按支持性来选择;

5.按成本因素来选择。

三、结论

Oracle是商业数据库的代表,具有非常丰富的功能、广泛的平台支持和大量的附加功能。目前Access更常用一些,Access不是一种存储格式,是一种软件。ACCESS这个软件本身就具有开发者使用的界面和适合于“最终用户”的界面。但学习FoxPro可为学型数据库管理软件大典基础。微软的SQLServer只可以运行在其Windows操作系统平台上。不过由于Windows操作系统的广泛普及,缺乏对其他系统的支持并没有阻挡SQLServer的市场份额的增长。SQLServer是真正的中大型数据库,VFP是桌面数据库,使用方便、易学,但实际上牺牲了真正数据库的一些功能,如安全性;此外,VFP既是数据库又是编程语言(开发工具)。SQLServer是中大型数据库,VFP是带有自身数据库的编程语言。

总体来说,选择什么样的数据库要看你的应用程序的需要。如果它是以阅读数据库为主的Web应用,MySQL无疑是最佳选择。而如果需要那些事务处理和复杂的数据库功能,那么可选择Oracle和微软的SQLServer。如果你需要一些商业数据库的高级功,但又不想支付授权费用,那么可以考虑PostgreSQL或Ingres。对于嵌入式数据库应用,MySQL和Sybase所占有的系统资源最少。总之,最适合的才是最好的!

参考文献:

[1]刘守根.数据库管理系统的现状和发展方向初探.内江科技,2006,(2).

[2]陈业斌.分布式数据库管理系统的设计与实现.安徽工业大学学报(自然科学版),2005,(3).

[3]姬志刚.计算机、网络与信息社会.科技咨询导报,2006,(20).

[4]薛向阳.数据库管理系统的开发与程序的设计.渭南师范学院学报,2005,(2)

[5]竺洪平.数据库管理系统的设计与程序的开发.中小学电教,2005,(6).

第5篇

ASP(ActiveServerPages)是Microsoft于1996年11月推出的Web应用程序开发技术。微软声称设计出了一个完美的Active平台,在微软的文件中把ASP描述为:"一个服务器的脚本环境,在这里可以生成和运行动态的、交互的、高性能的Web服务器应用程序"。从这段描述我们可以看出,ASP既不是一种语言,也不是一种开发工具,而是一种技术框架,其主要功能是为生成动态的交互式的Web服务器应用程序提供一种功能强大的方法或技术。ASP的主要特性是能够把HTML、脚本、组件等有机地组合在一起,形成一个能够在服务器上运行的应用程序,并把按用户要求专门制作的标准HTML页面送给客户端浏览器。ASP属于ActiveX技术中的服务器端技术。与我们通常在客户端实现动态主页的技术如Javaapplet、ActiveXControl、VBScript、javascript等所不同的是,ASP中的命令脚本语句都是在服务器中解释执行,执行后的结果产生HTML页面并送到浏览器。由于ASP是在服务器端解释执行,开发者可以不必考虑浏览器是否支持ASP。同时,由于只是标准的HTML页面送到浏览器,在浏览器上看不到ASP程序,因此可以防止程序被窃取,保护了开发者的利益。

二、为什么用ASP

随着Internet的发展,静态Web站点的开发与维护变得越来越困难,一方面信息的不断增加和变化,使站点维护人员不得不经常修改他们的网页,特别是基于数据库驱动的Web站点更是如此;另一方面静态网页由于不能与浏览者进行有效交互,使人们感到越来越乏味,而不愿意再一次地进入同一站点。所以开发动态网页或动态内容成了越来越多的站点所追求目标。所谓动态内容是由每一个用户按照自己的需求发出请求而特殊制作的Web网页,例如访问某一网站的新用户得到的欢迎词与重新返回到该站点的用户得到的欢迎词是不同的。

三、ASP的特点

ASP具有学习快、设计快的特点,不需花许多时间即可学会和快速设计出WEB应用程序。

ASP的源程序码在服务器端执行,代码保密性好。

集成与HTML中,无需编译链接可直接执行;使用文本编辑器如记事本,即可设计。

与浏览器无关,用户端只要使用常规可执行HTML代码的浏览器。

ASP是面向对象的(Object_Oriented)

四、ASP与其它相关技术的比较

随着Internet的发展,静态Web站点的开发与维护变得越来越困难,一方面信息的不断增加和变化使站点维护人员不得不经常修改他们的网页,特别是基于数据库驱动的Web站点更是如此;另一方面静态网页由于不能与浏览者进行有效交互,使人们感到越来越乏味,而不愿意再一次地站点。所以开发动态网页或动态内容成了越来越多的站点所追求目标。

所谓动态内容是由每一个用户按照自己的需求发出请求而特殊制作的Web网页,例如访问某一网站的新用户得到的欢迎词与重新返回到该站点的用户得到的欢迎词是不同的。有许多技术可以实现动态内容,目前常用的主要有两种:CGI(公共网关接口)和ISAPI。

CGI是开发较早的技术,它可以很好地实现动态内容,但它有两个主要缺点。一是对每一个请求(请求一个页面)CGI都要产生一个新的进程,同一时刻发出的请求越多,服务器产生的进程也就越多。我们知道,产生一个进程是非常耗时的,而且需要用到大量的服务器RAM,所以其响应时间相对较长,特别是当进程多到某一数量后,服务器性能将显著下降。另一方面,CGI的主要编程语言是C语言,对大多数网页开发人员来说,要掌握和精通这些编程语言需要花很长的时间。

ISAPI针对CGI第一个缺点进行了改进,利用DLL(动态链接库)技术,以线程代替进程,提高了性能和速度,但要考虑线程的同步问题,而且开发步骤烦琐。

ASP除了提供CGI的所有功能外,还具有许多显著的优点。ASP运行在Web服务器的同一个进程中,可以更快、更有效地处理客户请求;ASP提供更方便、更简单的访问数据库的方法,使开

发基于数据库驱动的Web应用程序更加容易;ASP支持几乎所有的脚本语言,如VBScript、Jscript和Perl,其主要脚本语言VBScript是基于众多编程人员非常熟悉VisualBasic语言,所以ASP更容易被人们所接受。

五、ASP的工作过程

ASP技术直接建立于微软的Web服务器之中,所有微软的Web服务器都支持ASP,如WindowsNTInternetInformationServer(IIS),WindowsNTWorkstation以及Windows95PersonalWebServer。你不要担心浏览器是否能执行你的ASP程序,你的WEB服务器会自动把ASP程序码,解释为HTML格式的主页内容,再送到用户端的浏览器显示出来。如图1所。

六、用ASP实现用户登陆WEB数据库

在ASP中访问数据库,可采用ASP内置ActiveX服务器组件棗数据库访问组件,使用ActiveXDataObject(ActiveX数据对象,简称ADO)的技术。ADO通过在WEB服务器上设定ODBC,来建立与多种数据库的连接,其中包括SQLServer、Oracle、Foxpro等各种大、中、小型数据库。下面我们举例说明用ASP实现用户登陆WEB数据库的过程。

1.用户在客户机浏览器上输入一个URL地址并回车,请求一个页面。

例如yin/User_Login/default.htm。

2.服务器接受用户请求,调出相应页面(假设该页面含有一个表单)。

例如default.htm,其代码如下:

<html>

<head>

<metaname="GENERATOR"content="MicrosoftFrontPage3.0">

<title>系统登录</title>

</head>

<h2align="center">系统登录</h2><hr>

<formmethod="post"action=”user_login.asp”name=”form”>

<center>

请输入用户名:<inputname="username"type="text">

请输入口令:<inputtype="password"name="password"size="14">

<br>

<inputtype="submit"value="登录"name="submit">

<inputtype="reset"value="复位"name="reset">

</center></form></body>

</html>

当浏览器端填入要查询的用户名和口令并按下submit按钮时,它将用户名以username,口令以password的变量形式送到user_login.asp中。

第6篇

从图2-1全国商标专用权质押贷款分布可以看出,2009年—2013年五年中,排名前五位的分别是安徽省、北京市、广东省、福建省、江苏省;并列第六位的有浙江省、山东省、四川省、辽宁省,比例为4%;其他22个省市仅占23%的比例,从0.1%到2%不等。需要特别指出的是,排在第一位的安徽省占32%,领先排名第二的北京市(9%)23个百分点,呈独领之势。分开看2011年、2012年和2013年商标专用权质押贷款全国分布情况,安徽、北京、广东、福建、江苏一直稳居前五位,占全国比例超过60%;其中安徽省始终是一枝独秀,2012年所占比例高达38%,三年平均为34%。单独看安徽省近三年的发展情况,2010年和2011年实现了跨越式增长,同比增长率分别为217%和103%;2012年和2013年增长趋于平稳,同比增幅为28%和22%。究其原因,安徽省为规范商标专用权质押贷款管理,支持具有品牌优势的企业拓宽融资渠道,于2009年3月1日出台《安徽省著名商标认定和保护条例》;7月,安徽省工商局联合省政府金融办。人民银行合肥中心支行、省银监局制定了《安徽省商标专用权质押贷款工作指导意见》,并经省政府同意正式出台;8月,安徽省工商局又了《商标专用权质押贷款工作实施意见》。安徽省工商局确定了“一个推动,三个突破”的工作思路,即“积极寻求地方党委、政府的推动,在地方银行中突破,在驰(著)名商标企业中突破,在地方重点规划和发展的行业和产业中突破”,针对企业不了解、银行顾虑多等难题推行“核验服务、资信服务、基础服务、上门服务、全程服务”五项服务举措,为企业提供便捷、高效、优质的服务,同时推行“贷前、贷中、贷后”全程监管机制,确保贷款质量,降低金融风险。此外,为搭建起企业与银行之间的这座“金桥”,实现银企合作双赢,安徽省工商部门一是当好“宣传员”,召开专题培训会,在各工商服务窗口设立质权登记咨询台,加大宣传引导力度;二是当好“指导员”,针对驰、著名商标企业实际情况,提供有针对性的政策讲解和行政指导;三是当好“联络员”,加强与银行的沟通协调,鼓励企业提高商标品牌价值,建立银企对接平台。作为首批试点,安徽省桐城市于2009年9月率先启动,安徽省工商局、安庆市工商局和桐城市人民政府联合在桐城主办了商标专用权质押贷款银企对接会;随后滁州、亳州、蚌埠、马鞍山、池州、安庆、蚌埠市、巢湖市等先后制定出台《关于做好商标专用权质押贷款工作的通知》、《关于加快推进商标专用权贷款工作的意见》、《关于加快实施商标战略促进经济发展的意见》等专门文件,提出目标任务、具体要求,并将商标专用权质押贷款工作纳入市政府对金融机构的考核体系。安徽省在商标专用权质押贷款中取得显著成绩,走在了全国的前列,其中好的做法值得其他省市借鉴、学习和发扬。

二、商标专用权质押质权人单位性质统计分析

从图3-1所示的商标专用权质押质权人单位性质比例图可以明显看到,接近一半的贷款来自于地方中小型银行业金融机构,地方一般担保、贷款公司所占比例为24%;而被寄予厚望的国有商业银行反而落后,仅占21%;其他9%出质人包括自然人、一般法人等。国有商业银行对商标专用权作为质押标的始终心存疑虑,对此类新型业务不够积极的原因主要有两方面:一是市级国有银行一般没有商标专用权质押贷款的审批权,需要报送省级银行,而省行没有统一的操作细则和指导意见,且省行缺乏有评估资质的部门和专业人员,商标价值评估缺乏统一准则和技术规范标准,价值确定难度较大;二是商标价值与企业经营状况密切相关,价值波动较大,银行在贷后管理过程中,对质押标的的价值变化很难把握和控制。地方中小型银行业金融机构成为商标专用权质押贷款的主力军有其必然性。从安徽省商标专用权质押融资取得显著成绩的案例可以看出,我国商标专用权质押贷款处于政府政策导向型的新型业务阶段,市场还不成熟,没有统一的规范和标准;地方政府牵线搭桥的“媒婆”作用显得尤为突出,甚至是决定性的;而这些地方中小型银行业金融机构正是扎根于地方、发展在地方,与地方政府有千丝万缕的联系,而且更贴近当地企业,对企业有较深入的了解。此外,由于质押贷款成功的企业一般都是当地龙头企业、著名商标或是属于政府重点扶持行业,商标品牌知名度高、美誉度高,再加上政府的“担保”作用,更是双重保险,有的地方政府甚至还会出台贴息、补偿等优惠措施。所以在政府的推动下,此类金融机构一般会积极的响应,质押贷款成功案例多也就成为必然。

三、各类质押商标所占比例统计分析

从质押商标分类情况来看,出质人质押的商标为驰名商标的仅占贷款件数的3%,省著名商标占贷款件数的54%,市知名商标占贷款件数的30%,普通注册商标占贷款件数的13%。省著名和市知名商标占贷款总件数的比例竟高达84%,这可以从资金供、需方两方面进行解读:一是从质权人(供方)角度,地方中小型银行业金融机构是商标专用权质押贷款的主流军,而地方政府牵线搭桥地方中小型银行业金融机构与地方企业(政府会优先选择成长型优质的省著名、市知名商标企业,而这类企业一般还没有发展到中国驰名商标企业的标准),加上政策性扶持,造就了拥有该类商标企业的商标专用权质押融资的高成功率。二是考虑到省著名、市知名商标企业,特别是科技型公司,一般都处于公司发展初期,在不断消耗完前期的创业成本后,公司进入高速发展期必然会产生融资的刚性需求,加之拥有的优质商标资源优势,在没有大额固定资产可以抵押贷款的困境下,商标专用权质押贷款自然成为首选。

四、商标专用权质押企业所属产业统计分析

第7篇

(一)统计调查对象虚报、瞒报、少报,当前以少报、瞒报为主。今年4月份,我局对24家工业企业上报数据进行了质量检查,发现少报产值的企业就有7家,少报产值2221万元,户均少报产值317万元;而同期多报产值的企业只有3家,多报产值295万元,户均多报产值98万元。剔除企业多报产值,加上企业少报产值,企业共少报产值1926万元,占24家企业原上报产值28.1%,户均少报产值80万元。

(二)政府统计调查尤其是县、镇两级政府统计力量不足,存在漏统现象

(三)统计部门地位不高,抗干扰整体能力不强

(四)统计过程中缺乏统一质量监控标准和依据,反映在基层填报人员更换频繁,台帐、原始记录不全,历史资料混乱,原生性和再生性差错层出不穷

(五)数出多门情况时有发生,也是造成数据质量不实的原因之一。如在2002年我市抽查的19个镇中,发现有9个镇的2002年政府工作报告(或党委工作报告)使用的统计数据与统计年报数据不一致,镇政府工作报告(或党委工作报告)所使用的统计数据普遍高于统计年报数据,占被检镇的47.4%。

二、原因

统计数据质量存在问题的原因是复杂和多方面的。既有内在原因,又有外在原因:

(一)内在原因

1、现行统计管理体制滞后。现行我国统计管理体制实行的是“统一领导、分级负责”的办法,统计部门作为地方政府的一个职能部门、人员、编制、经费以及任免都由地方政府决定,而地方领导干部的升降,在一定程度上系于体现在政绩的统计数字上;地方统计部门领导的升降完全由地方决定,这样的统计体制,客观上强化了行政对统计数字的干预,统计部门和统计人员难以独立地行使统计监督的职权。

2、统计调查方法制度改革滞后。改革开放以来,统计为适应形势的发展,统计方法制度进行了一系列的改革。如恢复和建立农产量抽样调查和农村住户收支调查;推行了城市居民住户收支调查;先后开展了社会商品零售价格指数、居民消费价格指数、生产价格指数;用SNA体系取代了MPS体系等等。但遗憾的是:改革统计生产关系,解决统计生产力的过程中,统计无论是体制还是方法制度基本没有实质性进展,仅限于修修补补。

3、报表指标种类繁多,调查项目之间重复。现在的统计报表和指标不说多如牛毛恐怕也离不远了。从长期统计工作实践特别是近年来的实际统计工作中,不知是因为适应形势所累,还是在这经济转轨时期本身就是不可逾越的障碍,确实使人感到统计改革有违原来的初衷。原来国家统计改革一直讲的都是要精简报表、精简指标,理顺工作关系,尽量减少或避免数出多门,最终目的是要减轻基层负担、提高统计数字质量。然而现在同一指标在统计局内部重复布置,你抄我的、我抄你的、互相核对打架的现象始终没有能够得到有效的解决,从而造成许多重复劳动和资源浪费。与时同时,政府综合统计制度与部门统计制度调查项目内容之间重复。如:农业耕地面积、农业机械化情况、畜牧业生产情况、种植业产品产量、企业集团统计、建筑统计、批发零售贸易统计、房地产统计、固定资产投资统计、乡镇企业统计等。就部门统计之间而言,同一指标多个部门调查的现象时有发生。如粮食产量指标,农业局、粮食局、统计局都调查;投资指标,改革与发展局、经贸局、统计局、建设局都调查;出生人口指标,公安部门、计生局、统计局都搞。就政府综合统计部门内部各专业制度而言,重复统计内容有:农村乡卡调查,综合乡卡调查数字抄农村乡卡数等。另外,由于各项制度组织主体不同,造成不同统计制度需要时对一调复布置,也形成了部分统计内容重复调查现象。

(二)外在原因

1、《统计法》作用有限。《统计法》的颁布实施,对统计违法现象的认定和处罚都有明确的规定,对净化统计环境起到了积极作用。但是,由于基层统计力量的薄弱和统计数字与政绩的关系,统计法的作用受到极大限制,近些年县级政府综合统计部门进行的统计执法大检查“雷声大、雨点小”,不足以震慑统计违法者。

2、统计部门人力、经费、物资投入不足制约统计数字质量的提高。虽然统计部门与过去比现在统计力量、经费投入得到了一些加强,但是与当前统计任务比还不适应。特别是在县镇两级的统计工作中这个问题特别严重。比如,镇级只有一名兼职统计人员,一方面要完成镇中心工作,另一面又要应付统计的调查任务,“顶上千条线,底下一根针”,不管上边有多好的想法和做法都得基层去完成,基层是统计数字的源头。目前,我市各县统计局工作人员一般只有15—20人,在统计工作量不断增加情况下,县级统计部门完成现行18个专业报表任务己穷于应付。人力、物力、经费不足,是严重影响统计数字质量的一个很重要的因素。

3、客观环境的变化,对统计数字质量产生了很大影响。从客观外界条件看,一方面统计调查环境迅速的变化确实给统计工作带来许多困难。统计数“正规”来源渠道越来越窄,在企业改制中许多国有、集体企业,通过股份制、拍卖、兼并重组,原有的统计机构和人员变化或撤消,获取资料的正常渠道不存在了。由于市场经济的运行,调查量剧增,与当前统计管理体制和统计方法制度不适应。另一方面,全社会对统计信息需要的数量、质量都提出更新更高的要求,社会需要的“缺口”很大,有一些数字根本没有。不需要的,要上一大堆,都在躺着睡大觉。所以统计方法制度要进行重大调整改革。

4、被调查者合作程度降低,影响了统计数字质量。经济改革的深入,使得统计调查对象越来越复杂。原来主要调查对象都是组织、有管理的单位,现在是面对千家万户全社会。在市场经济条件下,形成利益多元集团,由于利益的驱使,使得各种各样的被调查对象总是千方百计地保守自己的“秘密”,出现瞒报、少报统计数字的现象十分严重。

5、基层统计人员积极性无法调动性。

三、建议

要有效提高统计数据质量,必须从影响质量的根本着手,提高质量才能持久。

(一)改革现行的统计管理体制。最好能实行垂直领导,使政府统计部门地位更加超脱。若近期未能实行垂直管理,则要从5个方面加强统计活动的独立性:

一是抓住国家启动修改统计法的有利时机,通过立法进一步确定和加强现行的国家、省、地、县四级统计调查体系进行统计活动的超脱性、独立性地位。

二是进一步加强镇级统计工作,将镇级统计真正纳入政府统计工作序列,使镇级统计工作实体化。

三是现行“下管一级”的思路要向整个统计调查体系的深度和广度拓展。在可能的情况下,编制、人员、经费等都可以下管一级。

四是镇一级统计业务全部由镇一级独立完成,县级统计部门只对其进行业务指导和监督,通过各种手段,把好镇级统计数据关。

五是加强对全社会的统计管理职能,各级政府统计部门应加速业务职能为主向管理执法职能为主的转变过程,将自己从繁重的业务中解脱出来。政府统计部门只干综合的统计业务。如国民经济核算、基本单位名录库,全国性的普查等,能让部门搞的就让部门去搞,能让民间统计调查机构搞的就让他们去搞,对这些统计工作,政府统计部门主要抓管理,抓数据的评估与监督。

(二)明确政府统计职能。当前,统计职能有不断被扩大的趋势,其结果是报表增多、指标增设、调查频率增快,造成基层穷于应付,也难以应付,最终是马虎应付,质量下降,走入恶性循环。对此,应重新界定政府统计职能,我们认为政府统计职能就是为国家宏观调控经济、社会服务,其它能减少职能都应减少,非此职能工作能不参与的最好不参与。

(三)建议组织部门改革干部考核制度,完善干部管理体制。统计实践告诉我们,现行干部考核制度和干部管理体制也是导致和助长统计数字造假的重要源头。因此,应建议组织部门进一步改革干部考核制度,完善干部管理体制,按科学发展观要求对各级干部的进行全面考核、评价。

(四)改革现行统计方法制度。统计制度方法与统计数据质量密不可分,当前制度方法应着重从三个方面进行改革:首先必须明确政府统计应收集那些资料,这是统计方法制度改革重点;其次建立一套符合我国国情的国民经济核算体系及适应科学发展观要求的统计指标体系,并且保证经确定的统计指标体系的全国统一和相对稳定,对指标的含义、统计口径、计算方法都必须做出说明和界定范围,同一指标不能有两种口径和随意变更。第三是研究建立从我国实际出发的科学适用的统计调查方法体系,适当减少全面统计报表,推广抽样调查。

(五)加强统计执法力度。要通过不断统计执法,让全社会都能认识、了解统计工作,正确认识统计工作,支持和配合统计工作,正确认识和使用统计统计数据。一是要建立专门的统计执法队伍,国家成立执法总队,各省设立执法支队,地、县建立执法分队。并开展全国或全省一盘棋的统计执法。

二是要建立人民法院对统计行政处罚予以强制执行的制度,把统计执法活动与人民法院的强制执行制度相衔接,与其他执法部门联合办案,形成合力,发挥行政执法的整体效能。

三是要加强统计执法检查的力度与频度,使统计执法检查工作日常化、规范化,要建立违法统计案件的举报制度。

(六)对统计工作全过程实行全面质量管理。第一对每项统计调查要制定数据质量评价标准,应把现有数据质量的评估标准从准确性扩大到准确性、及时性、适用性三维的质量标准。第二健全和完善数据质量管理体系。建立必要的组织机构或相对独立的统计数字质量监督评价机构。美国、英国、加拿大等国家的统计机构十分重视统计数字质量评价管理,都建立了专门的统计数字质量监督管理机构,来评价政府的统计数字。这一方面值得我们借鉴学习。第三采用多种形式开展质量管理,如定期开展数据质量情况调查和分析、邀请统计机构外部专家来评价等。

(七)加大对县及县以下统计部门的经费、人力投入。现在基层统计力量、经费不足的问题、矛盾十分突出,县及县以下统计部门是统计数字质量的源头,数字源头不能保证,又怎能保证全过程的统计数字质量呢?因此,加大对基层经费、人力和计算机投入也是保证统计数字质量很重要措施。

第8篇

关键词:现场总线CAN模糊算法

随着广播电视事业的不断发展,电视节目的制作越来越多样化,对演播厅的功能及技术要求也越来越高。舞台布光系统是演播设备的重要组成部分,它的作用是通过对垂直吊杆、机械化灯具的多动作控制,利用聚光灯、柔光灯等设备进行大面积的灯光投射,制造满足摄像机光度要求的背景光线。

综艺演播厅的规模目前正逐步扩大,从600m2增加到了1000m2、1500m2,直至2000m2。一个1000m2的演播厅需要500~600盏各式灯具。如果采用集中式控制,势必造成控制电脑重负,现场布线混乱,因此新型的布光系统均采用分布式控制,灯光师在控制台前操作,控制台利用现场总线将控制信息下发,提升机控制器和灯具控制器接收指令后自动运行到设定的位置和角度,完成位置伺服。本文主要介绍舞台布光系统中的重要部件--基于现场总线的数字化灯具控制器的设计思想和实现方案。

1整体方案

本文介绍的灯具控制器具备5个自由度的控制能力:水平、俯仰、调焦、左扉和右扉(左扉、右扉指灯具前方用于遮挡光路的扉页),同时具备过流检测、超速检测、传感器失效检测等功能,并且可以与控制台进行双向通讯,接收控制台发来的指令或上报灯具状态。

灯具控制器主要由位置测量、电机驱动、CAN总线通信接口等功能模块组成,整体方案如图1所示。它采用基于8051内核、内置A/D转换电路的80C552作为主CPU。

灯具各自由度输出转轴装有线性型精密电位器进行位置测量(对于调焦测量,使用齿轮齿条机构将直线位移转换为角度位移)。电位器的活动范围为270度,使用10bitA/D转换器,最高理论精度为270度/210=0.263度。

CPU将实测位置和控制台传来的设定位置进行比较,计算出应如何驱动伺服电机。

电机的控制电路采用PWM方式,每个电机由一个H桥驱动,效率高、发热小、易于调试。由于要控制5个直流减速电机,因此需要5组双相共10路PWM信号,由一片10通道PWM芯片生成。该芯片实际上是由新型的高速AVR单片机AT90s2313构成的虚拟外设,通过软件编程仿真PWM功能。80C552利用串口将各个通道的PWM值发送给AT90s2313,AT90s2313在内存中生成相应的PWM信号序列,定时向外输出,实测PWM重复频率为9.8kHz。程序中设计了特定算法,可以保证功率驱动模块的某个桥臂关断后,对侧桥臂要延时一段时间才会开通,避免由于开关速度的影响导致上下桥臂直通。

由于直流电机的启动电流和换向电流远大于正常工作电流,过高的启动电流除了会造成系统成本增加外,还有可能烧毁换向器;另外,直流电机的电磁力矩与电流成正比,过高的启动力矩也对机械结构的稳定不利。因此,在电路中设计了过流斩波装置来限制启动电流。

使用现场总线进行分布式控制是本系统的主要特色之一,本方案中选用了CAN总线,灯具对外连线除电源线外,只有一根屏蔽式双绞线,布线方便、成本低廉、扩展性强。CAN总线接口电路由通信协议控制芯片SJAi000和总线收发器82C250等组成。

由于每个灯具要有独立的CAN总线地址,且每个电机、减速器、机械安装尺寸均有一定的个体差异,因此不同的灯具上会有不同的控制参数。在设计中,应尽量减少需要调整的参数,对于一定要调整的部分,应将它们存储在EEPROM中,每次开机读取。

EEPROM中的参数关系到灯具控制器能否正常工作,一旦出厂,一股不建议更改。但是为了方便技术人员进行调试,在电路中仍设计了开发人员接口,在现场无需拆下,且无需编程器就可以使用计算机串口读取、修改EEPROM中的内容。

2CAN总线通信软件的设计

CAN总线是德国Bosch公司在20世纪80年代初为解决现代汽车中众多的控制与测试仪器之间的数据交换问题而开发的一种串行数据通信总线,是最早在我国得到应用的现场总线之一。它实现了ISO/OSI七层模型中的物理层和数据链路层,总线上任何节点均可主动向其它节点发送信息,数据采用短帧结构,最长8个字节,不易受干扰,故障节点可自动脱离总线。

CAN总线通信控制器SJAl000由82C200发展而来,它兼容82C200的电气特性和工作模式,并对功能进行了扩展。它集成子CAN协议的数据链路层的全部功能,可自动完成数据编码、成帧、冲突检测、循环冗余校验、出错重传等工作。总线收发器82C250负责竹l电子和CAN总线差分电平之间的转换。

CAN总线软件包主要包括初始化函数、发送函数和接收中断函数。

初始化函数的主要工作流程见图2。

SJA1000有两种工作状态:复位状态和正常状态。复位状态在上电后直接进入,也可以通过软件置位进入。SJAl000的所有初始化操作需在复位状态完成。其中,接收滤波码来自EEPROM,每个灯具有不同的接收滤波码;为配合82C250,输出模式寄存器设置成推挽模式,正极性输出。初始化完成后,转入正常状态,填写发送缓冲区,释放接收缓冲区,即可正常发送接收。

发送函数首先判断上次发送是否完成,若完成则在缓冲区内填写新的数据,启动发送;否则等待直至超时,发送完成与否由状态寄存器指示。

接收函数采用中断方式,SJAl000内部包含深度为64字节的接收FIFO缓冲区,芯片无需CPU的干涉就可以自动对收到的信息按先后顺序排队,提供了很强的抗超载能力,因此在主程序中不需要自建接收FIFO,简化了编程。中断服务函数对接收到的数据进行简单的预处理并设置标志位后退出,并在主循环内完成回送数据帧等后续工作。

控制台与灯具控制器的应用层协议如下:命令帧由土控台发出,返回帧由灯具控制器回送,长度均为五字节(包括目标地址),其中前两字节是地址码,第三个字节是命令帧的类型,如设置位置帧、查询错误帧等,最后两字节是参数,如位置设置量等。

3闭环位置伺服控制

在开发初期阶段,曾经使用过分段PID进行闭环位置伺服控制,通过一定的调整,可以获得较好的效果。但是分段PID控制需调整的参数较多,对于不同种类和大小的灯具,调整工作量较大,而且Ki、Kd等系数的物理意义难于向普通调试人员解释,故最终选择了模糊控制算法。它的适应性好、鲁棒性强、调整少,且"中速"、"比较接近"等参数极易为人理解,实测各参数均有较大的适应性,不用过多调整。

典型的模糊控制器分为三个部分:输入变量模糊化、模糊推理和解模糊化。

灯具模糊控制器的输入量为位置残差e和转角速度v,输出是发送给电机驱动模块的PWM值。如图3所示,u表示位置设定值,y表示伺服机构测量值。

所有输入变量的模糊隶属度函数都采用角形且全交叠,如图4所示。

e的模糊集合有五个:{大的正值,小的正值,零,小的负值,大的负值},用PB、PS、Z、NS、NB表示。

v的模糊隶属度函数如图5所示。v的模糊集合有三个:{正,零,负},用P、Z、N表示。

最常用的模糊推理方法有Mamdani型和Sugeno型,两者在很多方面是相同的,不同的是Mamdani型的模糊推理后件是模糊量,而Sugeno型的模糊推理后件是线性变量或常量。比如推理规则:IfInput1=xandInput2=y,thenOutputisz=ax+by+c中,Input1和Input2是前件,是模糊变量,z是后件,是确定的值。如果系数a=b=0,则z=c为常量,称为0阶Sugeno模型。

每条逻辑规则的输出z的权重wi由AND算子决定,wi=AndMethod(F1(x),F2(y)),其中F1,2()是Inputs1和Inputs2的模糊隶属度函数。

对于结论相同的逻辑规则的输出,权重wi由OR算子决定,wi=OrMetod(wi1,wi2)。

Sugeno模型的解模糊过程较简单,最终的输出值是各结论输出zi的加权平均值:

Output=∑wizi/∑wi

由于不需要像Mamdani型那样计算面积重心,Sugeno型的解模糊算法相对简单,运算量较小。

Mamdani型和Sugeno型有各自的优势,Mamdani型的优点为:

·直观、符合人的习惯

·广泛被接受

Sugeno型的优点为:

·很高的运算效率

·可以协同线性控制理论(如PID)

·可以使用优化和自适应技术

·可以保证输出平面的连续性

·可以进行数学分析

对于本项目,通过在PC机中进行的仿真和实际测试表明,二者的输出平面和控制效果相近。而Sugeno型运算量少,更适合在单片机中使用。

模糊控制器的输出为PWM值,采用0阶Sugeno模型推理,有五个输出值:{反向高速,反向中速,停,正向中速,正向高速},由NRun、NWalk、Prone、PWalk、PRun表示,模糊逻辑推理规则见表1。

表1模糊逻辑揄规则

PB,5PS,4Z,3NS,2NB,1

P,3NRunNRunPronePronePRun

Z,2NRunNWalkPronePWalkPRun

N,1NRunPronePronePRunPRun

对于不同的灯具和自由度,NWalk和PWalk的数值是可调参数,从EEPROM中读取,因此不能使用查表方式编程,而要进行实时运算。为提高速度,在程序中所有的四则运算都是字节型和整型,避免使用浮点量,标准8051内核可以用一个指令完成,最长为4个机器周期。模糊隶属度值用0~255表示,而不是0~1,在运算最后一步再作归一化处理。

第9篇

(一)审计转型是建立效率政府的需要

党的十六大报告和十六届三中全会《决定》提出,要进一步转变政府职能,改进管理方式,提高行政效率,降低行政成本,形成行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的行政管理体制。政府是否高效运作,一直是判断一个公共管理体系是否优良的标准,也是判断政府是否负责任的标准。建立一套理性、精干、高效的政府行政机构被视为现代文明社会发展的重要标志。高效率和高绩效意味着公共部门能够充分地利用各种资源实现管理的目标,意味着公共部门和公共管理者要重视金钱、时间、结果服务的价值。内部审计可以通过履行职能,促进政府职责得以有效行使,保护资产的安全和完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,因此,内部审计机构是促进建立效率政府的重要职能部门之一。但传统审计更注重财务审计,不能充分有效地发挥其重要职能,着重于内部控制建设的审计,将更多地关注于经济原则、效率原则、效能原则和公民满意原则在政府中的体现,促进政府效率的提高。

(二)审计转型是政府运行方式改革的需要

引入竞争机制,用市场的力量改造政府,提高政府队伍的工作效率,这是当代西方“新公共管理”运动以及政府改革的一个基本精神。目前行政事业单位在采购固定资产时采用招投标制,在履行政府职能过程中使用签约合同承包、出租制、一般使用者付费的市场方式;在内部管理运作中引入竞争机制,将政府行政环境向市场模式靠拢,采取成本核算、顾客导向、业务流程再造、全面质量管理、绩效考核与内部市场等企业化的管理模式。内部审计可以通过参照在企业中进行的对内部控制和风险的管理模式,及时发现、纠正问题,使政府运行方式的改革得以健康推进。

(三)审计转型是行政事业单位内审工作发展的需要

从内部审计的普遍情况来看,随着外部制约机制的不断加强,内部管理水平不断提高,会计电算化的不断普及,账务表面的错误会越来越少,因此要求内部审计必须改革传统的审计模式,将职能从传统的监督检查转向为内部管理服务,将内部审计的重点从内部检查和监督向内部分析和评价方面转变。

行政事业单位中的内部审计更有其紧迫性。自今年以来,全国各地区、各部门将开展政府收支分类改革,改革将通过对政府收入进行统一分类,全面、规范、细致地反映政府各项收入,通过建立支出功能分类体系更加清晰地反映政府各项职能活动,通过建立支出经济分类体系,全面、规范、明细地反映政府各项支出的具体用途。另外,市司法局机关也将成立财务决算中心,对所属部分事业单位的财务进行统一结算。显然,行政事业单位的财务收支活动内容逐渐简单化、透明化,如果我们仍然局限于传统的财务审计领域,内部审计机构将逐渐失去存在的必要。在这种形势下,只有找准定位,及时转型,将内部审计作为一种对被审计单位的服务,以服务为导向,拓展审计领域,建立“服务导向型”内部审计,内部审计在行政事业单位中才有存在和发展的必要。

(四)审计转型是适应本系统体制改革的需要

2004年起,根据司法部的要求,市司法局系统开展了监狱体制改革,改革目标是“全额保障、监企分开、监社分开、收支分开、规范运作”,由原先的监狱、企业一体化核算改为行政、企业独立核算。改制之前,企业将加工收入全部通过“营业外支出”科目转到行政,改制后,市监狱管理局成立申岳公司,各监狱将本监狱企业加工收入按比例上交申岳公司,留下部分作为成本支出。劳教局也自2007年起要求各劳教所将劳务加工收入扣除一定比例的生产成本开支后全部上交,劳务加工净收入不再由各劳教所独立支配。监企分开与收支分开的运行机制,使监狱内部管理更加规范,内部控制制度的健全与运行的效率,直接关系到监狱体制改革能否落到实处。因此,在对监狱和劳教所开展内部审计的过程中注重向以内部控制和风险管理为导向的管理审计转型,适应市司法局系统体制改革的形势需要。

二、在市司法局系统进行审计转型实践的探索

(一)提升审计理念,从监督向服务与咨询转变

目前就普遍情况来看,政府部门的内部审计工作与企业的内部审计相比较为薄弱,这是由多种原因形成的。对此,我们进行深入的学习和探索,首先从提升审计理念着手。一是转变审计服务与监督观念,理清审计发展思路。今年以来,本系统多次召开内审人员会议,认真学习全国和市审计工作会议精神,明确对审计工作的要求,使全局审计干部掌握了加快审计转型的背景意义和目标要求,进一步明确了审计监督在落实科学发展观、构建和谐社会服务中的特殊使命。二是强化计划管理。组织召开本系统各审计部门负责人座谈会和经济责任审计联席会议,对进一步加强审计工作进行了深入讨论研究。三是创新审计工作协调机制。突破单位与部门界限,整合利用市司法局、市监狱管理局、市劳教局和政法学院的审计人员和财务人员,在实施审计项目时,从各单位抽调相关人员组成审计小组,取长补短,协调配合,保证了项目质量;制定《关于健全市司法局经济责任审计工作联席会议有关部门协调机制的若干规定》,不断健全和创新审计管理方式和工作协作机制,有效提高审计工作效率和质量。四是组织司法局系统内审人员之间的学习交流活动,结合审计工作的重点组织内审人员进行跨系统学习取经。

(二)提高审计技术,引入计算机辅助审计

计算机审计是现代审计的主要手段,是在信息化条件下履行审计职责的基本要求。国家内审协会提出,在推进审计转型的过程中,要实现审计手段从手工操作为主向利用计算机、网络信息技术为主转变。没有审计信息化的突破,就谈不上现代审计,谈不上为审计转型提供技术支持。对此,我们作了有益的尝试,引导内审人员自觉地、主动地推动计算机技术与审计业务的融合,全面推广计算机技术在各类审计项目中的运用,使计算机审计与审计业务的发展和管理的需求相适应,与外部的信息化环境相适应。

一是开展计算机辅助审计工作。自2006年以来,先后邀请市内审协会推荐的多家审计软件公司前来展示其审计软件的功能和应用方法,本系统各主要审计部门均派员参加,既为观摩,亦为比较选择。在产品演示的过程中,我们对计算机辅助审计有了较全面的理解,在反复的对比之后,购买了适合本系统实际的审计软件,并迅速应用于审计工作中。目前,内审人员已经充分感受到计算机辅助审计的优点,并基本上能够得心应手地使用审计软件,结合自身的丰富实践经验,大大提高了审计效率。二是加强计算机辅助审计培训,近两年组织了3次计算机辅助审计培训,并动员各审计部门尽快采取计算机辅助审计。

(三)转变审计视角,促进内部控制设置的合理化

从制度建设入手,抓内部管理。几年来审计监督工作着重在促进单位加强资金和财产物资管理,提高资金使用效益上下功夫。在建章立制、强化财会队伍建设,狠抓财务管理上,充分发挥内部审计监督的职能作用,有效地控制了费用支出。在做好正常的内部审计监督工作的同时,还加大对各单位一些大金额支出的合法性、合理性的监督力度,以此促进系统的内控制度。

(四)加强审计队伍建设,通过多渠道提高审计人员整体素质

近年来,我们始终坚持把提高审计人员综合素质放在突出位置。首先,努力为内审部门引入新生力量。2005年至2006年,市司法局、市监狱局和上海政法学院审计部门新增了6名年轻的具有大学以上学历的同志,其中,注册会计师3名,审计师2名,会计师1名。新生力量的加入使系统内审人员的平均年龄从49岁降到了41岁。其次,坚持不间断的业务学习制度。多年来,我们坚持每半月一次的集中学习,深入学习政治理论文章及政策法规等,以提高审计干部思想政治素质和审计业务水平,通过集中学习全国审计工作会议和上海市审计工作会议精神,使审计人员从宏观上把握年度审计工作方向;通过阅读《中国内部审计》和《上海审计》等专业期刊有关文章,掌握审计动态,鼓励内审人员参加审计师、会计师、内部审计师职称考试,不断提高审计干部综合素质。

三、有待进一步解决的问题

(一)审计过程中未充分重视对内部控制的评价

实行审计转型后,内控审计可能要作为一种审计的类型来抓。但目前我们在这方面做得很不够。虽然也加强了对内部控制和风险管理为导向的管理审计,但主要仍以传统的财务收支审计为主,对内部控制的审计还不够深入。一是利用计算机辅助审计时忽略了对内部控制的评价。在审计软件的使用中,内审人员对数据的查询掌握得较熟练,运用得也较频繁,但对于软件中关于内部控制评价风险提示的功能,则很少有人问津。二是在与被审单位的交流过程中,对内部控制的了解也不够深入和详尽。今后应当搞好与各部门之间的协调,拓展信息来源。本系统各级审计部门要主动加强与干部、纪检监察、财务等部门的联系,为审计拓展信息,收集线索,有针对性地开展经济责任审计。审计过程中,也可以根据实际需要,召开相关部门参加的会议,听取财会人员以外的干部、职工,例如负责经济工作的副职领导干部、科级中层干部的意见,搜集有否账外反应、体外循环的经济活动和违法违规经济行为等情况,多渠道了解信息,从而使内审人员对内部控制的了解更客观、更全面。

(二)审计方式尚未从事后监督向全过程监督转变

目前我们对局属各事业单位的审计只是在每年一次的财务收支审计时展开,致使监督往往停留在经济业务发生之后。在推进审计转型的过程中,应当将审计方式从事后监督向事前、事中监督转变,依托局机关即将成立的财务决算中心,将审计关口前移,使内部审计充分发挥风险管理的作用。

(三)审计人员的综合业务能力亟待加强

审计转型对审计人员的素质提出了更高的要求。对宽泛的经营风险和内部控制的难度远高于仅注重财务审计。因此,审计人员不仅要具备查账能力,还要熟悉宏观经济管理知识和相关政策法规,具备综合判断分析能力和沟通协调能力。但目前大部分审计人员的业务素质不够全面,一定程度上制约和影响了审计工作的质量。今后应当促进审计人员提高审计业务技能,并建立有效的激励机制调动审计人员的积极性,加强对最新颁布的财经、审计法规的学习,更加准确的理解和掌握政策法规。

总之,只有加快审计转型,才能使审计工作更好地适应外部环境的深刻变革,才能使审计工作的发展与本系统的体制改革发展同步,才能实现审计自身的科学发展和历史性跨越。我们将不断探索,开拓创新,更快更好地推动市司法局系统内审工作的发展。

参考文献:

1、索耶内部审计(现代内部审计实务),LaxrenceB.Sawyer等著,中国财政经济出版社,2005.

2、内部审计实务标准导读(修订本),李学柔,中国内部审计协会.

3、内部审计规范精要与案例分析,李三喜,中国市场出版社,2006.

4、张笠,“内部审计的价值增值分析”,《中国内部审计》,2007年第1期.

5、上海市审计局政策研究室,“政府收支分类改革问答”,上海审计,2007年第1期.