时间：2023-06-15 17:04:12
导语：在小微企业经营困难的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
【关键词】小型微利企业 资本结构 优化
近年来，在主席“大众创业，万众创新”的号召下，我国针对小型微利企业制订了一些优惠政策，例如税收优惠以及融资优惠等。在这样的大环境下，小型微利企业迅速发展，已经成为我国国民经济发展的一大新生力量，成为我国国民经济的基础。
然而，随着国民经济市场化的逐渐深入和完善，市场竞争也愈演愈烈。小型微利企业虽然有着良好的政策支持，却仍是各类企业中的弱势群体。因此，在企业管理方面尤其是资本结构方面的优化就显得尤为重要。所谓资本结构是指企业各种资本的价值构成及其比例关系，是由企业采用各种筹资方式所形成的，是企业一定时期筹资组合的结果。小微企业只有充分重视资本结构，才能获得长远发展。
一、小微企业简介
所谓小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：如果是工业企业，则界定为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；如果是其他企业，则为年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
小型微利企业由于拥有的资产少，融资途径不畅，资金严重缺乏，所以在经济市场中，主要面临以下问题：
（1）资金问题严重。大部分小型微利企业都面临着或多或少的资金短缺问题，与中型企业和大型企业相比，小型微利企业融资的途径更少，贷款的信用成本更高，所需提供的担保更多，更难得到充足的资金。
（2）政府支持和社会保障缺乏。第一，虽然我国近年来出台了一系列针对小型微利企业的优惠政策，但是由于小微企业的特殊性，现有的优惠政策不足以支持小微企业的发展；第二，小微企业缺乏行业组织，企业难以从从中得到所需的服务。
二、小微企业资本结构存在的问题及成因
（一）存在问题
（1）负债比率过高。小型微利企业成立资金基本来自于家庭自筹，而企业成立后，为了正常运营和后续发展，小微企业往往通过外部借款的方式来获得经营资金，因此，大多数小微企业各项负债率过高。
长期负债比率不会增加企业的短期偿债压力，但是在经济困难时期却会给企业带来一些附加的风险。一般来说，长期负债比率越小，表明企业的长期负债压力越小，反之，则企业长期负债压力越大。长期负债虽然不会对企业的近期经营产生不利影响，但会危害企业的后续发展，给企业的长期运行埋下隐患。
流动负债率越高，说明公司对短期资金的依赖性越强，企业经营就越不稳定。一旦短期借款出现问题，极有可能影响正常的经营。
（2）股东负债比率过高。小型微利企业大多数是以家庭为经营单位，融资方式主要是借款，基本没有通过股权吸收资金，因此大多数小型微利企业的股东负债比率为0%。
（二）成因分析
（1）内部原因。企业经营规模小，财务制度不健全，同时经营者缺乏自我管理发展意识。小型微利企业主往往忽视对企业的管理，更因为缺乏财务报表的建立。甚至大多数小微企业是家庭经营，并无专业的财务会计人员，因此基本没有完善的企业财务管理制度和相应的财务报表及数据。企业资金不足小型微利企业成立资金基本来自于家庭自筹，而企业成立后，为了正常运营和后续发展，小微企业往往通过外部借款的方式来获得经营资金。一方面，由于银行借款限制条件多，大多数小型微利企业难以从正规银行借出资金。另一方面，小型微利企业大多数以家庭为单位经营，基本没有股东或合伙人，使小微企业丧失了从股东方面获取资金的途径。因此，小微企业基本通过利用民间借贷进行融资。
（2）外部因素。政策支持缺乏和行业组织缺失。虽然近年来国家出台了一系列针对小型微利企业的优惠政策，但是由于小微企业的特殊性，现有的优惠政策不足以支持小微企业的发展。同时缺乏行业组织的管理和扶持，没有形成完善的行业体系，企业难以从从中得到所需的服务，一旦面临经营问题，没有行业组织进行帮助。
三、小微企业资本结构优化
（一）内部
（1）增强经营者素质。企业经营者应提高自身素质，增加对经营中一些问题和细节的重视程度，构建完善的财务制度，规范企业治理结构，优化企业资本结构；同时树立相应的风险意识和法制意识，有规划的逐渐减少企业负债，降低企业负债率，从根本上降低企业的发展风险。
（2）合理规划企业发展。作为小微企业经营者，应合理规划企业发展。在准备扩大生产规模时，必须充分考虑企业自身的发展状况、盈利能力以及该行业的发展前景，最应注意的是现有资金是否能满足扩大生产所需的资金。
（3）谨慎对待资金借贷。小微企业大多通过民间借贷的方式丰富资金，民间借贷虽然有着借款门槛低、限制条件少、借贷方便等便利之处，但是也存在许多不容忽视的弊端，例如较高的借款利息和难以保证的借贷权益，因此，综合利弊才能进行资金的借贷。
（二）外部
政府应给予相应的外部支持。一方面，针对小型微利企业的发展现状和困难给出相应的优惠政策，如积极拓宽小微企业融资途径，放开银行贷款限额和申请条件，从纳税方面给予小微企业适当的减免优惠等等。另一方面，加快建立小型微利企业行业组织，以行业组织规范小微企业发展，增强行业自律；同时给小微企业以政策和资金上的扶持，让小微企业遇到经营困难能够寻求帮助。
小微企业多为私营企业，老板往往将企业财产和个人财产混为一谈，财务管理上存在着很多的缺陷，主要体现在以下几个方面：
①财务核算主体不明。私营小微企业经营者同时也是投资者，经营权与所有权合二为一，导致企业财产与投资者家庭财产往往混为一谈，致使会计核算主体不明，会计信息失真。失真的会计信息显然不能提供有效的经营管理信息，从而制约企业的发展。
②小微企业经营者财务管理意识淡薄。小微企业的大大小小事项基本上是投资者说了算，在进行财务活动和处理各种经济关系时仅凭个人意愿；财务管理意识不强，没有认识到财务管理对企业发展的指导作用。正因为如此，对会计核算也不是很重视，仅仅是做账应付检查，根本没有意识到通过对会计核算的数据进行财务分析，发现企业经营管理中存在的突出问题或取得的成效，从而及时调整企业的经营发展方向和完善有关的内部管理制度。
③小微企业缺乏专业的财务管理人员。大部分小微企业是私营企业，集中于劳动密集型产业，产品以技术含量不高的、容易模仿的初级产品为主。因此，很多投资者办企业的首要目标是挣钱，而不是把企业做大做强，企业从业人员整体素质不高，包括财务人员。小微企业的财务人员整体素质不高主要表现在以下几个方面：学历不高，多在高中及以下；缺乏相应的会计专业技术资格；会计主管没有或由投资者兼任。正因为财务人员素质不高甚至没有专业的财务人员，会计核算是由兼职会计负责，而这些兼职会计往往身兼数个企业单位，一般一个月1到2次定期来做账，难以保证会计核算的时效性和准确性。
2加强企业财务管理信息化建设的重要性
正因为企业缺乏有效的财务管理，企业的发展仅凭投资者的个人经验判断，没有一个有效的、科学的规划；同时因为外部客观环境的变化如人力成本上升、原材料和其他生产要素成本居高不下、融资困难等，导致很多小微企业生存维艰。对于企业来说，外部客观环境无法左右，但以财务管理为核心的内部管理还是可以建立和完善的。建立一个完善的内部财务管理制度、加强财务管理信息化建设对企业健康持续发展是必须的。
①财务管理信息化可以完善企业资金管理，促进资金使用效益最大化。通过财务管理信息化建设，对企业的资金使用进行集中统一管理，可以避免出现多头账户，减少财务管理风险。同时通过对资金使用的合理调度，当有充足的闲置资金时进行短期的有价证券投资，当企业资金周转困难时，可以将短期的有价证券套现，从而有效提高了资金使用的效益。通过资金预算管理实施，可以在很大程度上保障资金按照既定的目标投入使用，避免资金的盲目使用。
②财务管理信息化可以提高企业管理的整体效益。企业财务管理信息化的实现，可以使财务管理与日常的业务处理同步，将财务管理、生产、销售、采购等各业务部门有机地联系在一起，各部门均能在较短的时间内获得所需的信息，当各部门的管理目标有冲突的时候，能在财务管理部门的协调下以实现企业的整体目标为原则，进行调整，从而提高企业管理的整体效益。
③财务管理信息化可以促进企业作出科学有效的发展经营决策。通过财务管理信息化，可以为企业决策层提供详尽的各项财务数据，发现生产经营过程中存在的突出问题，进行投资项目的可行性及效益分析，生产经营发展趋势预测，从而使决策层不断完善各项管理制度，制定出科学合理的发展经营目标。
3小微企业财务管理信息化建设的途径和对策
发挥财务管理在企业发展中的重要作用，必须要加强企业财务管理信息化建设。
3.1加强小微企业投资者财务管理知识培训，摈弃落后的观念，树立正确的财务管理理念。企业投资者必须摈弃落后的观念———财务管理是可有可无的，要深刻意识到财务管理对企业的发展是至关重要的。要使投资者树立起正确的财务管理观念，必须要加强培训和学习。这需要各级地方政府发挥引导作用，通过各种途径和媒介，组办各种企业家（投资者）财务管理知识讲座和学习班。通过这种方式，促进投资者自觉学习企业财务管理知识，不断更新观念，树立起正确的财务管理理念。只有企业投资者有了正确的财务管理理念，才会重视财务管理，意识到企业必须要有专业的、高水平的财务人员，企业的资产和投资者的家庭财产应区分开来。
3.2加强有关管理人员财务管理信息化知识和操作技能培训，确保企业及时获得有效的企业经营管理信息。企业财务管理信息化是一个系统工程，需要采购、销售、生产、财务等职能部门的密切配合；同时要求有关管理人员既要懂一定计算机网络信息技术又要熟悉相应的业务知识及财务知识。因此，要对上述职能部门的有关管理人员加强财务管理信息化知识和操作技能培训，确保财务管理信息系统能良好地运转，为企业及时提供有效的企业经营管理信息。
3.3政府应加大对小微企业财务管理信息化建设的支持。小微企业与大中型企业相比，员工少、企业资产规模小，这在一定程度上导致企业的财务核算不健全、对财务管理不重视。因此，要改变小微企业落后的财务管理现状、重视财务管理信息化建设，需要政府的引导和扶持。如，政府设立小微企业发展基金，用于财务管理信息化建设项目补贴：财务管理信息化人才队伍建设，财务管理信息系统软硬件投入等。又如，搭建由政府牵头、行业龙头企业和有关服务技术供应商参与的企业信息服务体系，开发各类信息资源，建立数据库，为企业提供及时、准确、全面的信息服务，改善企业的信息利用环境。
具体体现在:1．依靠经营理念和管理的创新，努力提升自身的竞争力。一些小微企业在充分的市场调研基础上，准确选择目标市场，创新经营理念，建立和完善企业管理制度和模式，推进管理的信息化、科学化，使管理效率明显提升，竞争实力得到了进一步增强。例如江苏扬州笛莎公主文化创意产业有限公司运用文化创意赋予品牌更多的市场价值，并建立网络营销平台，以理念创新促进了产品市场的快速增长，成为国内动漫玩具产业的领军企业之一。南京伟豪美耐公司引入ERP生产管理系统、OA办公自动化系统和CRM客户资源管理系统，对企业生产的全过程进行跟踪管理，实现了管理的规范化和流程的标准化，极大地降低了企业内部运行成本，有效地拓展了产品的市场空间。2．依托大企业的辐射和带动，借助大企业的渠道，借鉴大企业的管理，形成大企业做大做强的重要补充。大企业的产业链、产品链延伸，大企业的管理溢出效应，可以有效破解小微企业融资和产品销路等难题;同时，小微企业也能够发挥自身的优势为大企业的进一步发展添砖加瓦。江苏万工科技集团积极带动缝纫机械生产行业内小微企业的发展，帮助他们加强和改进内部管理，使这些小微企业走上了发展壮大之路。红豆集团80%的产品是通过生产外包、由800多家外协小微企业加工生产，实现了合作双方的互惠共赢。3．努力打造企业文化，增强职工队伍的稳定性、凝聚力和对企业的认同感。应对市场环境的变化，一些小微企业已开始转变用工理念，注重用信誉吸引人，用感情留人，尊重和关爱职工;并通过自身的文化建设来增强企业的凝聚力和员工的认同感，提升员工的整体素质和执行力，有效缓解了用工难问题。例如江苏泰州海陵液压机械有限公司制定了员工三年发展计划并健全奖励制度，保证一线工人工资年递增15%，中层干部工资年递增20%，使员工真正体会到在企业的不断发展中自身的价值所在，这在很大程度上促进了员工队伍的稳定。4．借助各级工商联、商会等组织的渠道建言献策，营造小微企业创新发展的良好环境。部分小微企业家参加了工商联、商会等组织，有的还当选了人大代表、政协委员，借助这些组织渠道，能够就小微企业经营管理等方面的问题及时向各级党委和政府部门反映，使他们能及时了解企业的诉求并采取措施给予解决。工商联、商会等组织也经常帮助企业就人才引进、职工培训、技术研发和企业管理等方面的问题开展与高校、科研院所的合作，并定期邀请专家学者对小微企业管理者授课，为小微企业的生存和发展提供强有力的支持。
二、小微企业管理中存在的主要问题
小微企业由于自身规模较小，一般处于企业发展初期，隶属创业阶段。在这个阶段，决策主要由高层管理者个人做出，组织结构简单且不规范，对协调只有最低限度要求，组织内部的信息沟通主要建立在非正式的基础上。由于资金、实力、经验以及企业所有者能力的限制，小微企业的理念、制度和组织结构方面存在的不合理现象尤为突出。主要表现在:1．缺乏长远的发展理念和战略决策。小微企业创业之初，基本上不谈战略。企业的组织架构、管理模式、经营理念尚未真正形成或者说很不正规。一些新创办的企业，虽然员工和老板的素质相对较高，但很少能做到站在行业发展的高度去审视企业自身走过的道路和制定企业完整的发展战略，而这恰恰是企业谋求长远发展和永恒繁荣所必须的。众所周知，索尼公司最初也不过是一个小作坊，但当它还是一家小企业的时候，就定下长远的战略目标，就是因为有这个长远的目标支持，使索尼和其他的小公司区别开来，获得了巨大的成功。由此可以看出，缺乏长远的发展目标和战略决策，是许多小微企业难以成长壮大的致命原因。2．缺乏有效的管理机制。目前我国小微企业存在着一般企业普遍存在的现象:在企业进入到成熟阶段之前，高层决策者往往优先关注业务的增长，对管理的重视程度相对不够，组织行为中的个人倾向严重。而在成熟的企业里，部门和团队是组织运行的基本单位，个人只能通过部门、团队和规范的制度起作用，个人行为必须遵循组织行为。我国小微企业大多处于初创期和成长期，由于缺乏规范的组织运行体系和管理制度规定，企业的日常运营基本上依靠的是人治，这就容易导致个人在企业经营管理过程中的影响甚大，个人的风格、好恶、情绪等因素也随之影响企业的经营和管理。3．缺乏有效的激励机制。企业缺乏有效、完善的激励机制往往使员工无法预期自己在组织中的前途和利益，看不到企业的愿景和自己目标的实现路径;个人集权也必然导致其在企业经营上的机会主义倾向。当这两种现象同时发生时，企业不可能及时觉察到制度缺陷所带来的负面效应。这样，企业也就无法采取有效措施激励全体员工沿着最符合企业整体利益的方向去努力，或者在员工偏离企业利益方向的行为出现以后，企业又缺乏有效的机制去纠正和约束。造成许多小微企业的“短命”和“灾难”的发生。4．信用和信任危机较为严重。小微企业绝大部分的交易都是现金交易。由于缺乏信用环境和信用的平台，信任也就容易出现危机，导致所有者不信任经营者，所有者和员工之间没有信任，企业主只好处处身先士卒。然而，高层管理者事无巨细地管事，就不能有效培养管理型人才，不利于整合企业的人力资源实力打造。况且人的精力总是有限的，企业主在事务性的工作上浪费大量的精力，势必影响其在企业战略层面上的深度思考。5．家长式的管理模式盛行。小微企业多采取家长式管理方式，凡事一个人说了算，缺乏来自内、外的有效监控、反馈和制约，使得决策的科学性和准确性大打折扣。小微企业家长式管理的局限性、随意性，容易造成经营的盲目性，对自己不熟悉的领域没有经过深入的市场调查研究，又不注意吸纳专业人才的意见，草率进入，结果必定导致经营的失败和企业的衰败。家长式的管理模式极易导致整个企业管理水准低下，组织模式僵化，市场应变缓慢，员工缺乏凝聚力和归属感;也容易造成对人才的忽视，将员工的利益和人格尊严逼到极限。这也正是许多小微企业寿命周期过短，不能长期生存的根本原因所在。6．管理层级过短，管理制度不健全。许多小微企业组织结构过于扁平，管理幅度不均衡，工作中难于协调，决策权过于集中在企业主手里。就大多数小微企业而言，企业规章制度不够健全，管理上随意性较强，企业主过于强调自己的权威，很少能听得进别人的意见，管理工作中不能做到有章可循，违规操作、不按程序办事比比皆是。管理上的缺陷导致企业经营上的落败也就是预料之中的事了。
三、小微企业实施管理创新的举措建议
关键词：小微企业；信贷融资；风险管理
中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1674-1723（2013）04-0124-02
一、引言
由于我国劳动力相对丰富、资本相对稀缺的要素禀赋特色，中小企业在我国现阶段经济发展中重要性显著，并将在很长一段时间里作为我国企业最有活力的构成部分之一。工信部联企业在[2011]300号文件中，依据企业从业人员、营业收入及资产总额等指标，对各行业设置不同的划型标准并据此将中小企业分为中型、小型、微型三种说法。对中小企业规模和观念的细分，是对企业自身、金融机构及政府的政策结构和制度调整的要求，体现了政策的导向性逐步提高以及金融服务重心的进一步下移。小微企业往往经营情况复杂且规模小、贷款资金可得性低。在征信体系、补偿与担保、信息披露制度不成熟，银行审贷、企业管理不完善，非正规金融信贷迅猛增长以及政策落实情况有进一步提升空间的前提下，小微信贷风险管理的发展较为迂回复杂。对此，政府已出台并完善了涉及税收收费、政府采购、金融及财政支持等优惠政策，近年来我国小微的信贷风险发展呈现出新的特征。
二、小微信贷风险现状分析
（一）小微信贷发展现状
自2007年8月次贷危机浮出水面至欧债危机逐渐升级，国际资本市场一蹶不振。欧洲市场需求消退、贸易保护主义及欧元的汇率贬值，部分出口导向的劳动密集型小微企业经营发展受阻，我国经济实体的经营情况受到一定影响。受外汇占款持续上升、经济流动性过剩及通胀压力影响，中国人民银行在2010年1月至2011年6月连续十二次上调存款准备金率，2011年12月首次下调。2012年，社会信贷融资总规模到达历史新高，中长期贷款占比下降。
小微企业贷款总额近年增长强劲，微贷技术与风险管理技术有所加强。《中小企业金融服务发展报告》数据显示，中小银行的中小企业金融服务效率在银行网均贷款方面优势依然明显，专营机构进一步发展，事业部制的小企业专营机构获益明显，民间金融不断阳光化，2012年初，规模约为3.5至4.5万亿元，小额贷款机构发展速度迅猛，国家开发银行近年也在小微信贷中体现了良好的整合社会资源发挥导向作用。
（二）小微信贷风险影响因素
1.经济制度背景。我国小微企业具有风险抵御能力弱，规模普遍较小，市场分析能力较弱，应变能力不足等特征，经营与信贷风险受宏观经济波动及经济制度、产业政策的影响较大。相对于整个宏观经济与其他经济主体，小微企业竞争力有限。对信息获取的及时性或对行业发展前景的预知能力上存在劣势；同时，企业反应决策不够敏感，自身规模又有限，在很多情况下只能单方面承受外界带来的影响，却不能及时有效的采取恰当措施进行抵御或缓解。
2.法律法规与市场建设。由于签署的贷款合同受到各项法律法规的限制，都能对贷款产生一定程度的影响，从而对信贷审批、发放，以及在事前和事后的风险都能产生一定程度的影响；市场因素作为掌握较为困难但又最为关键的因素之一，分析其对信贷风险影响的关键和难点就在于除了对未来市场要有合理的预期，还需要研究市场及产品的生命周期以及需求市场的转移、传递以及替代市场的出现与变化。
3.信贷模式及信息披露因素。在现有情况下，我国传统信贷模式亟待发展，商业银行的流程化改造的“信贷工厂”模式、零售模式以及商业银行专营机构模式兴起。信贷中贷款审批流程显得十分重要，大体涵盖了小微企业绝大多数的“硬”信息与“软”信息。现有情况下，“软”信息的合理判断对信贷风险管控意义重大。因此，贷款审批必须建立在高度透明的风险分析的评价之上，在信贷风险不透明的前提下，会使贷款审批变得盲目。
《贷款通则》第40条做出对审贷分离的规定，降低了发放的贷款成为潜在不良贷款的可能性，也突显了商业银行风险收益不匹配，引发信贷过程中的逆向选择和道德风险。对此，我国商业银行倾向于利用“软”信息，对不同的借款人实行差别待遇形成信贷配给行为。贷款审核与分析人员的主观因素对审贷结果也有重要影响，需要最大限度避免分析评价人员的主观偏颇。并应满足合规监管的内容，研究每笔交易贷款的贷款条例，多层次多角度监视信贷风险，尽可能多的掌握客观变量因素。
4.小微企业经营情况。企业自身而言，信贷风险主要体现在企业的经营风险以及信用风险上，重点在于信息不对称。伴随着我国体制转型的特点，我国小微企业管理模式较为陈旧、信息获取不足、产业技术落后，缺乏周密的市场调查。对于技术密集型的小微企业，技术更新不够，建立初期对资金需求量大，又缺乏足够的人力及抵押担保品，难以起步；对于出口导向的劳动密集型小微企业，由于缺乏品牌及核心竞争力，经营受制于宏观经济波动与行业整体水平的波动影响，信贷风险可控性差。
体现在财务信息管理上，其一，小微企业现金流错配的现象较为明显，用于投融资的期限与现金流、资产负债与贷款总额的错配会引发企业贷款偿付的危机。其二，小微企业财务信息不透明、财务预警与风险内控机制不健全。以上原因易引发高违约率、高破产率吊销率、逆向选择和道德风险，对信贷风险产生不利影响。
5.抵押/担保条例。小微企业存续变动大，经营能力不强，且具有较少的可抵押的资产，担保机构对其担保意愿不高，影响了企业贷款的增信等级。我国实物资产的担保、抵押行为存在较大困难：90%以上的中小企业厂房用地多为集体用地、宅基地，同时由于集体土地所有权主体（至少3个）在法律上的模糊，集体建设用地使用权难抵押问题较为普遍，还要考虑抵押品的估价、变现能力、实物价值保持时间及处理的程序费用，抵押产品的选取尚需创新。不同于美国全面的风险担保体系与中小企业管理局、金融投资公司和政府资助的多管齐下，日本政府介入的方式，贷款计划的政策指导，德国的全能银行建设及财政预算中的小企业信贷补贴，我国的担保机构尚需整顿与完善。
6.非正规金融渠道。资金供给者的身份，由于影子银行、民间金融作为非正规金融能够给一部分融资困难的小微企业提供贷款，也逐步在向光明化、规范化方向前景，但两种融资方式的开展较为隐蔽，受监管少，融资成本逐级增加，它的高利率加大了企业融资成本，埋下了巨大的风险。部分曲线流出的信贷资金在民间借贷链条出现风险甚至断裂的情况下，不仅在贷款审批中存在局限性，安全性也无疑会受到挑战，对信贷风险的影响需要综合考量。
（三）小微信贷风险综合分析
假定时期，参与人为小微企业和商业银行，为小微企业利润期望，在[0，]上分布，投资者只知道的概率分布。在当前小微企业选择传递信用信号X（包括公司素质、财务质量、发展前景、经营情况、偿债能力预测等），投资者观察信号X判断企业融资后经营状况在时期的实现：
其中，是给定企业信号时，企业在时期的盈利水平；/2是企业的期望价值；X/≤1表示中小企业在内失败的概率；是中小企业失败受市场惩罚；是权数。
根据根据上式得到的精炼贝叶斯均衡博弈，获得以下综合结论：第一，解决中小企业融资中消除双方信息的不对称，关键在于企业信用能力与企业的征信行为；第二，众多小微企业由于不规范存在各种信用问题，需依靠企业自身的力量提高竞争力，使企业的信用建设得到根本保证；第三，小微企业比较弱小，中小企业的信用建设需借助征信体系、抵押贷款、担保贷款、社会信用担保体系等外来辅助力量；此外，政府的政策性扶持也会对企业信用建设起重要作用。
三、小微信贷风险政策建议
（一）完善信用担保体系和补偿担保制度
小微企业缺乏专门提供该类企业信息的机构或数据库，我国银行征信系统发展虽已取得一定程度进展，但在实际贷款中的作用并不明显，需进一步扩大该系统平台对信贷风险控制的影响。目前面向中小企业的信用担保业务发展还难以满足广大中小企业提升信用能力的需要，由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。良好的补偿与担保制度可以给予小微企业信用增级，从而加强小微企业的信贷风险管控。
（二）优化商业银行信贷审批制度
在商业银行对小微信贷的审批中，不仅要基于我国特殊情况合理考虑相关的“软”信息和“硬”信息，也应将供应链理论的思路转化到贷款中，倘若企业所处的供应链的上下游是有固定的较为垄断且资信情况出色的企业，或者考虑到一些内在的人力资本要素对信贷风险有也会产生影响，这就要求有对产业链企业的数据库的建立。此外，对商业银行审批的流程与效率也要求进一步提高，已有数据表明，拥有较少网点数的中小银行和大型商业银行争夺中小企业客户实力已有所增强。同时，商业银行专营机构进一步发展，就标准事业部至的小企业专营机构已在微贷和小微企业信贷风险控制上取得一定成效。此外，还需抓住小微企业贷款的特点，扩大“信贷工厂”和零售贷款服务的实施。
（三）促进小型金融机构和非正规金融服务的合规发展
大型金融机构天生不适合为中小企业服务，我国小微企业的融资困难有重要的历史原因。由于不同的金融机构给不同规模的企业提供金融服务的成本和效率差异较大，大力发展和完善中小金融机构是解决我国企业信贷问题的重要出路，同时小型金融机构的业务开展模式、风险收益比与小微企业存在一定的共同性，倘若能专于小微企业信贷，机构之间信息共享产生规模效应，对信息不对称的问题的环节有所帮助。虽然非正规金融机构的服务在某种程度上缓解了小微企业信贷困境。但由于影子银行体系的局限性，决定了其只能是正规金融的补充。我国必须不断提升和改进小微企业融资模式，尽快出台扶持小微企业融资的政策举措，引导金融机构增加小微企业信贷供给，强化小微企业发展的金融保障。在有效防范影子银行信贷风险的基础上，大力推动金融创新及其市场深化，促进金融服务的多元化，弥补当前小微企业金融支持的不足。
（四）满足小微企业升级转型的需要
小微信贷的核心在于企业自身，进一步深化改革、对于小微企业经济更为公正的待遇，完善公平市场竞争机制，从创业环境、财税政策、金融支持多管齐下才能真正解决问题，经营环境的改善，新的市场空间和发展机遇。此外还要加强小微企业的内部风险控制机制，制定相应的财务政策促进小微企业的现金流和资产负债管理，减少信息不对称、不透明以及现金流错配导致无法正常还贷影响信用等级的现象。
参考文献
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关键词：现状;产业集群;对策研究
中图分类号：F27 文献标识码：A
收录日期：2015年12月4日
一、小微企业经营管理转型研究
（一）“一带一路”背景下东北小微企业经营环境特征。2014年《丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路建设战略规划》的提出，为东北小微企业的发展带来了一条新的发展道路。丝绸之路以及海上丝绸之路发展为东北小微企业提供了支撑。现在随着社会经济形势不断地变化，人才的竞争由区域之间的竞争转向了全国甚至是全球范围内的竞争，使得企业对于人才的竞争异常火热。据相关数据显示，东北三省在2014年第一季度经济增长率在全国排名倒数后六位，而东北三省经济增长率中，辽宁省又是排名倒数第一，以至于4月中旬，亲自来东北地区视察，提出了保增长率的要求。东北三省的经济形势使得东北地区人才大量流向珠三角、长三角等经济发达地区，小微企业的优秀人才也不可避免的有所减少。
（二）东北小微企业发展现状。在东北，由于小微企业的存在，对于我国东北的社会服务、科学成果向生产力的转化、地区经济的协调发展、民间资本的吸引、市场结构的完善、就业压力的缓解、经济的增长等都有着非常重要的作用。在某种程度上，小微企业是否能够健康发展，对于东北的经济发展有决定性的作用。但是，小微企业的发展过程中，所有制结构比较单一、空间布局不甚合理、产业结构不佳、亏损严重等的原因一直在制约着其发展。小微企业在发展过程中受到的影响是多方面的。其中，人们的传统观念、地理位置、经济发展水平等都是作为主要制约因素存在的。截至2014年底，我国东北有将近5，000个非国有企业的销售收入达到了500万元，总产值超过500亿元，有着约40万的从业人数。
小微企业有着将近200亿元的工业产值，占到工业总产值的30%左右。同时，小微企业从业人数占到非国有企业从业人数的30%左右。虽然东北小微企业的发展作用是不可替代的，但是由于某些因素的制约，小微企业在近些年来一直处于亏损的状态。根据相关数据可知，小微企业的利润在2014年占到工业企业总利润的比例不到40%。同时，由于年鉴统计的过程中，停业的乡镇企业、虚盈实亏企业等并没有包括在内，所以实际上东北小微企业的亏损更为严重。
（三）东北小微企业经营管理转型目标和现状。东北小微企业目前需要清晰合理地对自身的转型进行定位，整合企业的现有资源，有机调整小微企业业务领域并培养打造小微企业的核心竞争力，同时对思想观念、人力资源管理、财务系统、战略规划等各方面进行全面调整，以积极配合小微企业转型要求，才可能成功地进行战略转型。
21世纪世界经济发展方向就是发展绿色低碳经济，这也就给东北小微企业战略转型升级提出了更高的要求，如果想要企业长久不息地发展，就应该根据市场的变化和标准，从产品的设计到生产过程都要考虑到对环境和资源的影响，提高绿色低碳的环保理念。东北小微企业在生产过程中也要尽最大能力使用耗能低、对环境无害的原材料以及原材料的制品，发展和壮大绿色低碳经济;同时，东北小微企业也要利用好国际和国内的资金技术和政策支持，并且大规模地引进国外先进的技术，努力实现国外先进技术与企业自主创新相结合，使其最大程度地降低生产成本。
二、东北小微企业经营模式转型存在的问题
（一）管理模式落后，转型缺乏战略思维。小微企业由于管理基础薄弱，传统经营观念较为落后，缺乏先进的管理观念，对战略转型认识不够深入，没有充分地意识到战略转型对小微企业未来发展具有重大的推动作用。目前，大多数东北小微企业把目标市场战略仍集中在传统战略思维上，竞争的焦点放在了实体上，对于小微企业进行战略转型的紧急性和必要性的意识不强。
现在许多东北小微企业对于战略转型的认识较为片面，理解不够全面，还停留于基本的阶段，存在很多误区，主要体现在以下几个方面：一是认为战略转型只是大型企业的事。小微企业的规模较小、企业诚信问题、信息安全问题、物流问题、支付问题、政策问题等诸多问题限制不适合发展战略转型，或者实施战略转型也比较困难。因此，很多小微企业什么都不做，或者干脆放弃战略转型，集中小微企业的人力、财力、物力放在实体上，在传统市场一路走下去;二是认为战略转型就是简单的技术操作。小微企业认为自己把目标转移到网络上以及出口到国外去就是进行战略转型。但是，事实是由于小微企业缺乏与之配套的体系、公司制度、相应的人才，使得小微企业的战略转型成为空话。
（二）产业集群不明显，转型效益弱。由于东北小微企业战略转型的过程中没有任何先进思想作为引导，导致各种小微企业的产业如雨后春笋般的生长。看起来是一片欣欣向荣的好气象，其实不然，由于小微企业战略转型的过快发展，其他业务过度分散了企业的有限资源。大企业也好，小微企业也好，大自然给予我们的资源都是有限的。很多小微企业在扩张的过程中将资源分配到了别的投资之上，因为资源分散，每种经营业务投入的减少，主营业务的发展就显得相对乏力，从而出现了主营业务停滞不前，其他副业也没有起色的现象。这样不仅仅使得资源的使用效率降低，而且变小的还有利润的流量，小微企业常常因此而陷入供给不足的困境。
与之相反，由于小微企业发展战略转型导致资源分散，在一定程度上降低了企业竞争能力。小微企业为了实施战略转型，不得不将资源分散开来，以有限的资源做到全面出击，必将导致疲于应付，致使小微企业力不从心，不论是其主营业务，还是其各个业务领域的竞争力都会有明显的下降趋势。
（三）引导政策缺乏，转型方向不明。绝大部分的小微企业是由老板及其家庭成员投资成立的，或者是由个体户逐步成长起来的，这种模式就决定了公司在管理模式上具有浓厚的“家族式”。小微企业由于经营水平以及企业管理者管理水平等诸多因素的限制，使得企业应用战略转型没有一个良好的长远规划，往往被眼前的利益所迷惑，想立即有巨大的收获，不注重长期利益。并且没有意识到战略转型会给小微企业带来怎样的发展，不知如何去利用战略转型，具体采用哪一种战略转型模式，所以没有清晰的思路规划战略转型，也缺少一个总体的目标和长远的规划。实体经济与网络经济的融合将成为未来发展的重要方向，小微企业战略转型将会从低层次的信息向更高层次的小微企业信息化系统方向不断地发展。
三、东北小微企业经营模式转型对策
（一）提升管理水平，重视战略管理。东北小微企业管理者要认识到实体经济与网络经济的结合将成为未来发展的重要方向，改变小微企业自身的落后观念，将战略转型融合到小微企业的发展中来。促使小微企业管理者对战略转型的了解，改变传统经营观念，认识到战略转型在弥补小微企业自身竞争力不足方面的作用，意识到战略转型是小微企业发展的助推力，会给小微企业带来巨大的商机。
深入了解战略转型不仅仅是换个标识，还是小微企业实现加强与上游、下游小微企业以及合作伙伴的机会，实现小微企业间的双赢。在小微企业内部提高工作效率，降低小微企业的运营成本，增加小微企业的利润。小微企业发展战略转型不能模仿别人的发展模式，要以小微企业自身的业务为中心，结合小微企业发展目标和实际情况，探寻出适合小微企业发展的战略转型模式。只有这样，才能最大限度地发挥出战略转型对小微企业的助推作用。因此，小微企业要改变落后的传统经营观念，加强对战略转型的认识，才会促进东北小微企业对战略转型的发展。
（二）加大产业集群建设，均衡发展相关产业。当小微企业从事专业化的经营时，会将其能够投入到的人员、资金、精力等资源集中投入到主业发展上来，这就使得小微企业在从事专业化领域内，做到了投入较少而收获较多，同时也积累了资本、增强了其竞争能力，从而取得成功，成为该领域的领跑者。相对于小微企业进行战略转型，主要业务不相关的发展，如果企业战略正确的前提下，对小微企业的前景非常光明，测量的机会和威胁的大小，利益是否能够弥补风险，并从长远角度来考虑，是否具有很好的发展空间。对于较长的产业链，并涉及多个小微企业，应该仔细考虑。从客观上来说，从事非相关战略转型业务，其选择的进行战略转型的数量要加以限制。
（三）科学规划发展线路，政策引导要明确。小微企业要想做好总体规划，必须立足长期利益，围绕着企业的自身业务特点和实际情况，结合战略发展目标，这样才能形成一个长远的规划。小微企业要了解自身情况，选择合适的战略转型发展模式，并且要考虑到小微企业内部的管理制度以及公司的文化价值，制定出一个长远的发展规划。一是树立现代化的管理制度。在开展现代化的管理体制时，要将企业的所有权和经营权相分开，引进职业经理人制度。企业组织的发展离不开现代化的管理制度;二是重视员工的建议。小微企业会不断地壮大，面对的问题也越来越多，现有的管理人员面对这么多的问题感到力不从心，需要多听听普通员工的建议。当公司员工的合理化建议得到良好处理和采纳，员工就有一种被重视的感觉，会全心全意地为公司工作;三是加强与员工的沟通。公司存在着一言堂的情况，由上级领导一个人说了算，这种家长式作风不利于公司发展，在面对公司决策时多和基层员工沟通，多听取他们的意见，发扬民主管理。
四、结论
开展战略转型的小微企业越来越多，而战略转型也成为小微企业开拓新的市场的重要方法。小微企业应用战略转型具有较多的优势，面临良好的发展机遇，虽然也遇到一些发展难题，但是相信小微企业会充分利用好自身优势开展战略转型，不断提高小微企业的经营实力，为小微企业的发展带来巨大的推动作用。东北的小微企业发展水平以及实力参差不齐，大部分的小微企业在战略转型应用方面还有很多的缺陷和不足，只有在变化中不断抓住战略转型发展的良好机遇和挑战，小微企业才能更好地发展。随着东北小微企业战略转型快速的发展以及小微企业实力的提升，其小微企业结合自身的特点，已经开始初步有了较好的发展，未来的发展必定会更加的快速。
主要参考文献：
[1]黄咏.“新常态”背景下对中小企业转型的思考[J].品牌，2015.8.
[2]朱洪伟.上海市引导中小企业转型发展政策研究[D].上海交通大学，2014.
关键词：小微企业；民间融资；信贷约束
根据中国家庭金融调查（CHFS）数据，小于5人的微型工商业是构成我国工商业项目的主体。具体看来，雇佣人数小于5人、5到50人的小微企业在我国工商业项目的总数占比分别为86.8%和11.4%，而雇佣人数在50人以上的企业只占工商业项目总数的1.7%，由此看来，我国绝大多数的工商业项目来自小微企业；而从总产值来看，对工商业总产出的贡献最大的是雇佣人数为5到50人之间的小微企业，其总产出占整体工商业总产出的44%，若加上雇佣人数小于5人的微型工商业，小微企业的总产值高达全部工商业产出的70%（甘犁，2013），且在国民经济中占据着越来越大的份额。但在融资方面，小微企业因自身缺乏担保与抵押品，以及无法提供银行需要的信用信息，往往受不到银行贷款的青睐，导致家庭自主经营工商业往往向民间借贷市场寻求资金，增大了金融风险。
“没有固定资产就很难贷款”
大连瓦房店，一座以轴承出名的全国百强县。以瓦房店轴承为领头国企的这里，有大大小小数千家小微企业。马路宽阔敞亮，市中心也有着栋栋高楼和高架桥；大商集团开在市中心的一座商场里，主流的流行品牌应有尽有，这一切都显示出这里的繁华。
但就是在这样一座充满活力的城市里，小微企业也很难从银行渠道贷到款。“因为小微企业很多都是租的厂房，没有固定资产就很难贷到款”，某商业银行大连瓦房店支行的负责人李主任说，“在我们银行顺利申请到贷款的企业，有90%都是抵押了固定资产，像土地、厂房等。像小微企业有的那些机器设备因为折旧快，我们不接受那些的抵押，只认房产证和土地使用证。”而信用贷款，李主任称只有不到10%的企业可以申请到，而且额度一般并不高。
瓦房店虽然有着传统的轴承工业，但总体来说依然是一个农业县。在国家支持三农事业发展的大背景下，李主任所在的银行也对三农企业贷款有一定的政策倾斜。三农企业可以让本地的龙头企业做信用担保，相当于联保性质。在签订协议后银行放款，“但额度一般只有5万或10万。这个业务有风险，银行和龙头企业都不愿意承担太多。”李主任介绍道。而对农户则曾有专门的“联保贷款”，即3户就能联合成立一个联保小组，互为担保，贷款额度为5万至50万，期限为3年。“但是农民偿还能力低，我们银行没有将此项目一直开展下去；现在一些刚进入瓦房店的城市商业银行做这种项目的力度很大。我们觉得风险太高，基本是不可持续的。”
“总之那些小微企业和农户们很难满足银行的贷款门槛，这样他们就会选择利率更高的民间借贷，长此以往其实会增加系统性的金融风险。”据中国家庭金融调查最新数据显示，小微企业民间借贷风险极大，既有银行贷款贷款又有民间借款的小微企业盈利比例为57.7%，亏损比例为18.7%；仅有银行贷款的小微企业盈利比例为76.7%，亏损比例下降至10.1%；而既无银行贷款业务民间借款的小微企业盈利比例为81.4%，亏损比例仅为4.5%。据国家统计局对全国3.9万户规模以下工业企业抽样调查，2012年一季度，小微企业经营状况的好转情况并不乐观。工业型小微企业经营状况好或很好的比例仅为21.1%，比去年底下降了1.7个百分点。其中，微型企业经营状况好或很好的比例仅为18.3%。经营者普遍反映，沿海江浙一带的“订单荒”情况开始涌现，尤其是广东、浙江、重庆等地制造业出口企业，订单普遍减少了20%到30%（施向军，2012）。
小微企业借贷与中国的新未来
中小企业受到的贷款掣肘到底有多严重？CHFS数据显示，企业规模越小，受到信贷约束的比例就越高。雇佣人数在50人以上的大中型企业受到信贷约束的比例只有4.5%，雇佣人数50人以下的企业遭遇信贷约束的比例却高达57%（甘犁，2013）。小微企业遇到信贷约束的主要原因是无房产或厂房抵押、企业成立时间过短、项目资金在家庭总资产中的份额过低等，另外，与银行信贷人员的关系也成为可影响贷款能顺利发放的条件。根据CHFS在2011年的调查数据，55.8%遭遇融资困境的小微企业存在无法拿出所需的抵押或是担保的情况，小微企业信贷的主要来源就要依靠“关系型贷款”，而能否顺利获得贷款，就要依靠与银行或是信贷员的关系。有高达64.9%遭遇融资困境的小微企业经营者抱怨，他们无法获得信贷支持的关键原因之一就是跟信贷员的关系不够好（甘犁，2013）。
信贷约束对创业行为也产生了严重制约，根据CHFS的调查数据，开业一年之内的小微企业受到的信贷约束最为严重，有21.8%的创业期企业主反映无法得到所需的信贷支持，迫使他们转向利息高的民间借款，有很多企业因为无法承受民间借贷的高利息，往往不得不放弃创业行为；开业一至五年的企业有16.7%受到了信贷约束，开业六至二十年与生存二十年以上的老企业受到信贷约束的比例分别降至10.5%和3.2%（甘犁，2013），但在这个过程中已经有大量的小微企业“夭折”。
对于个人创业和中小企业的扶持，在经济增速放缓、国进民退受到广泛批评的今天理应成为政府的政策取向。近日国务院宣布月营业额低于2万的小微企业将免征增值税和营业税，虽然力度未达预期，但依然不失为下一阶段政策的风向标。希望可以通过政府主导、扶持创业、完善信贷体系、在金融不发达地区发展中小金融机构等方式，尽快解决小微企业的信贷困境。
参考文献：
[1] 甘犁，求解中小企业的信贷困境，第一财经日报，2013-03-20
20014年，全国工商联的《中小微企业监测调查报告―――关于当前经济形势和企业发展状况专题报告》表明，中小微企业对当前宏观经济形势总体看好，企业所在地的商务发展环境总体较好，但也存在一定的问题，有待在改革中得到解决。
调查结果显示，对当前宏观经济形势的判断，22.4%的企业选择“好”，50.1%的企业选择“中”；对下半年宏观经济形势的预期，16.9%的企业选择“趋好”，55.1%的企业选择“平稳”，12.3%的企业选择“较差”；对当地政务环境，42.5%的企业选择“好”，46.8%的企业选择“中”，4.8%的企业选择“差”。
调查表明，中小微企业的生产经营成本增长比较明显。生产经营成本增长，基于三个基本原因：一是在国际化和市场化加快的前提下，我国经济呈现下行趋势，而国际市场和国内市场的竞争更加激烈；二是前几年物价持续增长的后续反应；三是近几年来最低工资持续上调所致。与去年同期相比，超七成企业认为原材料成本增长；近八成企业认为职工人工成本增长；近六成的企业认为税收成本持平或下降，但仍有近四成企业认为税收成本增长；超五成企业认为非税费用成本增长。
在社会主义经济发展过程中，小微企业如同我国国民经济中的细胞，数量繁多、角色重要。发挥着不可或缺的重要作用。在小微企业面临用工难、融资困难融资成本高、技术薄弱、抗风险能力差、税负繁重等重重困难，国企、中大型企业实力雄厚竞争力强，小微企业数量繁多、竞争压力大的背景下，小微企业如何进行改革创新与产业结构转型、发挥自己的优势，提高竞争力取得持续长远的发展至关重要。
一、小微企业发展中面临的问题
对症下药，才能药到病除。小微企业要想在自身发展中取得突破与成功，首先必须了解小微企业生存与发展中所面对的问题与自身的弱点，才能根据问题与弱点有针对性地采取有效措施解决与克服。小微企业在发展中所面临的问题有以下几点：
①规模小、技术薄弱，抗风险能力差
小微企业大多是私营企业，资金薄弱、规模小，企业经营者素质整体不高，技术薄弱。由于规模小、资金薄弱，所以小微企业大都从事的是劳动力密集、技术含量较低、污染大、能耗高的传统产业，比如农产品加工、机械加工、低端服装的生产加工制造等行业。当市场发生一些不利的事件或者政府出台一些新的方针政策，这些小微企业往往难以及时地调整发展战略、克服不利影一下适应过来。而当社会发生一些动荡甚至是经济危机时，小微企业也往往很难克服困境、在残酷的生存环境、激烈的社会竞争中取得突破、获得生存发展。规模小、技术薄弱，抗风险能力差是小微企业的一大先天弱势。
②用工难、用工贵
由于小微企业大都发展不够成熟，规模小、资金薄弱、技术薄弱、盈利少，而且大都是科技创新较低劳动密集的传统行业。虽然现在每年毕业的大学生很多，就业压力非常大，但是大学生在应聘过程中仍然比较挑剔，首先要看企业的性质、工作条件、工资和待遇，如果是合资企业或是国企，则应聘者趋之若鹜，如果是小微工业企业则应聘者寥寥，宁肯在家啃老，也不愿在小微企业就业，使得小微工业企业存在着人难招、招来后用不起、经技能培训后又留不住人才的尴尬局面。
③融资困难
小微企业具有先天的规模小、技术薄弱、抗风险能力差的发展弱势。加上小微企业经营者普遍素质不高，企业管理不规范、结构不合理、技术创新能力差、信用低、发展不足等缺点，同时小微企业盈利低、还款能力不足。所以难以取得银行的信任，融资困难。小微企业的融资规模与融资渠道都收到很大限制，从而限制了小微企业的成长与发展。
④税负繁重、税负成本高
虽然国家不断出台扶持小微企业的方针与政策，并在税收方面为小微企业提供优惠。但是，总体来说小微企业的税负仍然很繁重，各种税目繁多、收费严重，导致小微企业利润空间不断压缩，严重地妨碍了小微企业的发展壮大。
⑤享受政府的优惠政策难
近年来，国家和地方出台了大量的针对小微企业的各项优惠扶持政策，让积极财政政策更大发力，为创业创新减负，让今天的“小微企”赢得未来的大发展。比如企业在一定条件下可以减半征收企业所得税和免征增值税、营业税，并加大了优惠范围，延长了优惠期限，进一步加大对小微企业的税收扶持。但是仍有部分小微企业享受不到这些优惠政策，主要原因：一是企业不在优惠条件内或不在优惠的行业内；二是企业由于地处偏僻，信息不畅，不知道国家和地方的这些优惠政策；三是企业不愿意享受这些优惠政策，原因是嫌麻烦，手续复杂，优惠的力度不够大。
⑥场地局限，影响到企业的扩大再生产
据调查，部分小微工业企业有更新设备、扩大生产的需求，已经向有关部门打了申请报告，申请新的场地建厂，但由于种种原因，至今尚无批复。因小微工业企业大部分都是利用以前废弃的仓库、厂房或租赁农家小院进行生产，特别是对食品生产的企业来说生产环境很难满足食品卫生的要求，影响到了企业的生存。据了解，我省目前大部分市县都设立了产业开发区以及孵化基地，甚至一些地方还建设了水、电、气齐全的标准化厂房，吸引小微企业向这里聚集，以促进当地经济的发展。但是，受园区准入条件限制，并非所有小微工业企业都可以进入到产业园内。
⑦经营者理念落后、
以江西为例，小微工业企业的经营者多为文化程度较低的人群，现代企业管理制度不健全，经营理念落后，多为家族式经营，仍然沿袭传统管理方式，缺乏开拓创新的精神。内部法人治理结构不健全，组织化程度不高，加之受资金、人才制约，自主创新能力不强，难以开发适应市场需求的新产品、新服务，缺乏市场竞争力，而且目光短浅，只看到眼前利益，与发达地区小微工业企业灵活多变的经营理念相差甚远。
二、小微企业的发展对策
中小微企业在稳增长、保就业、调结构、促改革等方面具有不可替代的作用。当前我国中小微企业发展基本面是好的，但是在发展中还存在一些问题，如经营不佳、销售下降、成本增长、信心不足等问题甚至仍存在，必须引起高度重视。为进一步促进中小微企业健康发展，现提出以下建议。
①克服自身弱势、提高自主创新能力，完成产业的转型升级
首先，小微企业要改变以前的技术含量低、创新能力低、抗风险弱、产业落后的传统形象。要不断提高自主创新能力，引进外来先进技术，改变生产模式，提高生产效率与产品质量，努力打造有竞争力的自主品牌。同时，小微企业也要改善企业的经济结构，促进产业的转型升级。从劳动密集、技术创新含量低、污染大、能耗高的行业，转变成资金技术密集、节能环保的产业，提高企业的持续发展能力。
②重视科技与人才
在科技是第一发展力、人才强国的社会中，小微企业必须重视科技与人才才能创造自己的竞争优势，获得的长远持续发展的动力。小微企业要注重科技和人才的引进与培养，提高科技人才的资金支持力度，为高素质人才提供高薪资高福利，并为职工提供温馨人性化的工作环境、企业经营管理层要为公司员工提供人文关怀，才能使人才感受到公司的积极向上的企业企业环境、感受到企业对人才的重视，能够预测到公司的远大发展前景与个人自身的发展前途，从而才能留着人才，才能让人才为企业创造更大的价值、带来更大的发展前景。同时，公司也要注重科技的力量，注重产权保护与品牌效应，不断创新企业的管理模式与生产发展模式。
③加强合作，拓宽融资渠道、减少融资成本
小微企业通常资金规模小、融资难，所以限制了企业的发展规模。由于小微企业在银行直接贷款的难度大、额度低，所以小微企业必须想办法拓宽融资渠道、减少融资成本，才能提高自身的再生产能力、才能使自身发展规模不断壮大。小微企业可以加强与大中型企业或者同是小微企业的合作，加强上中下游的沟通与联系，在管理与技术方面互相取长补短。这样就可以培养尽可能多的合作伙伴，从而可以更容易从合作伙伴中获得资金支持、取得更大的融资规模、减少融资成本。同时，小微企业也要不断拓宽融资渠道，不要局限于直接银行贷款，小微企业可以获得国家的扶持小微企业贷款、可以发行债券或者股票等，采取直接融资间接融资相结合的办法解决资金不足问题。
④稳定预期，提振企业发展信心
调查表明，中小微企业发展信心与其对经济形势判断和预期显著相关。一方面，保持好宏观经济政策连续性和稳定性，确保经济运行处在合理区间，避免经济波动对中小微企业预期的冲击；另一方面，增强经济工作宣传的主动性，营造有利于中小微企业发展的积极氛围。
⑤深化改革，完善企业政务环境
调查表明，中小微企业发展与政务环境显著相关，需将优化政务环境作为促进中小微企业健康发展的重要举措。按照十八届三中全会决定的要求，应进一步对中小微企业简政放权，着力清理现有阻碍中小微企业市场化发展的行政性审批，营造促进中小微企业发展更有效率、更加公平、更可持续的政务环境。
⑥减少税费，降低企业发展成本
近年来，国家在减轻中小微企业税费方面做了很大努力，有效减轻了中小微企业负担，但中小微企业税费过重问题仍然存在，建议进一步减轻中小微企业负担：第一，研究进一步支持中小微企业发展的税收制度，扩大中小微企业税收优惠范围，将现有中小微企业发展税收优惠政策予以长期化，合理放开地方政府促进中小微企业发展的税收优惠限制；第二，进一步扩大减免涉企收费范围并清理取消各种不合规收费，取消现有的对小型微型企业免征部分管理类、登记类和证照类行政事业性收费的时间截止点限制；第三，加快推进服务行业的增值税转型改革，全面推进服务业营业税改征增值税改革。
⑦有所侧重，突出国家发展导向
当前，小微企业特别是微型企业发展相对艰难，最需要支持。同时国家确定了就业优先战略，微型企业对保就业具有特殊作用，在政策资源配置和资金安排上，要更加注重对微型企业的支持，注重对小型企业的支持，保持对中型企业的支持。
⑧创新管理，帮助企业拓展市场
调查表明，中小微企业对发展情况的判断和产品销售情况相关性显著，建议从多种途径帮助中小企业拓展国内国际市场。如，加强中小企业家队伍建设，加快培育更多的高素质企业家和企业经营人才团队。
⑨凝聚共识，充分发挥政策合力
促进中小微企业发展涉及到多个部门，政策之间不配套、不协调等问题始终存在，造成了有些促进中小微企业政策执行不到位，落实不力。建议加强对中小微企业组织领导和政策协调，加强政策落实的督促检查，确保各项政策落到实处。
⑩建立“三项制度”，相关部门从分头监管向大数据监管转变
通过大数据监管提高监管的效率，增加监管的力度，一是相关部门要利用大数据建立“黑名单”制度，提高企业的违法成本。企业一旦因为违法违规、不诚信而被列入经营异常名录，就等于进了“黑名单”，不但会在圈内失去信誉，而且申请贷款等也会被冻结，这将大大提高企业的违法成本和失信成本。二是利用大数据建立“一管到底”制度，防止企业无证生产和经营，规范企业生产经营。三是建立信息咨询服务制度，利用大数据构建产业发展服务平台，通过职能部门、信息咨询平台、中介服务行业，帮助小微企业分析投资风险，防止“人云亦云”，一哄而上而造成恶性竞争；对前景好的产品，努力延伸大企业的产业链，引导小微企业涉足产业链延伸段的产品，降低竞争风险，并发挥“小船”优势，做精作细，成为产业链的一环。
关键词：小微企业；网络营销；经济管理
在信息技术发展过程中，电子商务普及率逐渐提升，网络营销开始转变传统营销运作模式，对企业经营管理的思想行为影响非常大。小微企业是我国经济结构中的活力部分，能够吸引就业、实现经济均衡发展。小微企业不仅能够助推经济增长，实现社会和谐发展，积极承担技术创新与商业创新，也属于国家重点扶持的创业平台。由于受到国际金融危机影响，国内外经济环境复杂，小微企业面临较多困难挑战，市场需求开始转向网络化，互联网平台为小微企业提供营销渠道。
一、小微企业网络营销存在的问题
网络营销逐渐成为新型营销方式，开始出现较多现实问题。网络营销具备传统营销的所有优势，确保不会受到时间、地点限制，便于交易，客户群比较大，投资成本低。然而，网络营销发展期间，也面临较多传统营销没有的困境。
（一）小微企业网络营销意识淡薄
网络普及率的持续提升，大中型企业最早实行网络营销，并且产生了大量专门的公司，例如天猫商城、京东与聚美优品等，多数小微企业未占取先机。针对新型营销模式，小微企业的资金不足、经营规模小，因此很少进入到网络市场，只是跟风行动。小微企业优势不足，没有采取网络营销措施，也没有深度分析网络市场的利弊与经营策略，因此并未认识到网络营销的发展机遇，只是利用营销网站，简单地进行了宣传，严重浪费资源。
（二）缺乏网络营销人才
网络平台的普及发展，出现了大量计算机网络人才。然而多数人才优先考虑发展前景好、稳定的大中型企业，针对网络营销的小微企业，缺乏专业团队维护和推广网站，从而导致产品布置与销售不理想。正是由于人才不足，致使企业错过发展机遇，网络营销无法达到预期效果，致使企业发展脱离轨道，无法满足市场需求。
（三）网络营销方式单一
小微企业的网络营销方式单一，无法及时获得价值信息，网络营销经验缺乏，长期受到传统营销理念影响，无法探索出正确的网络营销途径。现阶段，小微企业所应用的网络营销方式多为社交工具、搜索引擎与电子商务平台，没有全面发挥出网络资源的作用，对小微企业网络营销发展影响非常大。
（四）缺乏合理的网络营销手段
多数小微企业并未结合产品特点，合理规划网络营销方案。即使具备全套的策略，也没有全面落实到具体实践中。部分企业制作简单的企业网站，几乎不使用网站产品信息，也不注重更新维护。部分企业的网络营销方案合理，但是缺乏后续跟踪，无法及时恢复客户反馈，售后服务跟不上。部分企业只是采用广告邮件、弹出广告方式开展网络营销，尽管可以降低营销成本，但是却浪费企业资源，还会导致客户方案，营销效果不佳。
二、小微企业的网络营销策略分析
小微企业为了实现高质量的网络营销，实现企业的长久稳定发展，加强市场竞争实力，必须策划科学合理的网络营销方案。
（一）强化网络营销意识
通过相关调查可知，有超过40%的小微企业建立网站，表明小微企业意识到网络营销的价值，能够正确看待网络营销创造的利益。为了加强小微企业的网络营销意识，必须从企业管理者入手，管理人员应当转变传统营销方式，为企业注入新发展活力，建立网络营销网站，通过网络平台推广和销售企业产品，以此促进企业转型升级。此外，注重企业员工的网络营销培训，以此转变营销观念，积极鼓励员工提出相关建议和意见，以此促进企业的互联网转型。
（二）实行多元化网络营销方式
网络营销方式比较多样，不仅限于社交工具和搜索引擎。不同产品采用的网络营销方式不同。例如，消费类企业可以利用网络平台，开展前期、中期与后期网络市场调研，以此宣传企业，提升影响力。企业之间建立网络贸易合作关系，利用网络促销推广和销售产品。利用微博与明星效应宣传产品。网络营销手段多元化，确保企业通过营销手段全面宣传企业，以此加强企业影响力。
（三）培养专业的营销人才
网络营销的诞生时间非常短，小微企业网络营销的困境在于缺乏专业人才。鉴于此种现状，小微企业通过多元化措施，提升网络营销效果。第一，利用高薪酬与福利机制，聘请专业技术人员维护企业网站，推广和宣传产品。第二，小微企业建立良好形象，招聘毕业生到企工作。毕业生认可企业文化，长期留存的可能性高，可以减少人才流失。第三，注重培养企业内部人才。与新员工相比，老员工对于企业的忠诚度较高，因此注重老员工的教育与培训，加强员工网络营销意识，全面提升网络营销能力。企业实行网络营销时，必须加大资金与技术投入，合理规划资金，通过政府政策优惠与支持，优化完善网络设施建设，以此实现长久稳定发展目标。
（四）遵循“以人为本”原则，注重客户反馈
企业为了实现长久稳定发展目标，必须始终坚持“以人为本”原则，不管是对待员工还是客户，都必须保证基本利益，实现企业与客户的同步发展。第一，企业应当注重客户互动，相比于传统营销模式，网络营销可以及时获得客户评价反馈，通过客户反馈，能够实现优化改进。所以企业必须注重客户感受，注重获取客户优质评价，以此提升企业形象。第二，优化售后服务。售后服务水平能够代表企业服务质量，注重询问客户对产品的使用感受，这样能够提升客户体验度，及时处理客户存在的问题，还能够联合客户意见，优化改进产品，以此扩大客户群。
三、小微企业基于网络营销的经济管理的创新策略
通过分析小微企业网络营销问题与营销对策，为了全面发挥出网络营销的作用效果，必须做好经济管理，对内部管理进行创新，同时优化企业人力资源管理模式，建立一套完整的经济管理制度，这样才可以提升经济管理效率与质量，对企业经济管理手段进行创新，加强小微企业市场竞争力，实现长久稳定的发展目标。
（一）强化经济管理创新意识
通过对企业经营发展现状分析可知，多数企业的经济管理创新意识不足，所以必须强化经济管理的创新意识，以此实现长久稳定发展，加强经济管理的质量。为了加强企业经济管理意识，必须从以下措施入手：第一，企业管理人员必须创新思想意识。小微企业管理层能够主导企业发展，对企业未来发展的影响非常大。第二，企业注重加强警惕意识，不能存在安于现状的想法，在面临困难挑战时，企业必须做好思考和质疑，全面加强自身创新意识，为企业经济管理创新奠定良好基础。
（二）注重内部管理创新
小微企业在开展经济管理工作时，必须加强内部管理力度。内部管理会直接影响企业经济管理效果。因此，小微企业应当确保内部关系和谐，严格管理和控制企业内部。第一，小微企业必须做好预算管理，选择适宜的预算管理目标，保证预算管理目标和经济管理的匹配度，全面发挥预算管理的价值。同时按照自身管理经验与市场变化，对企业内部管理进行优化整合。第二，企业应当正确认识风险管理的价值，对企业内部控制进行完善。当企业遭遇突发性事件时，可以科学处理问题隐患，保证企业活动开展的顺利性，全面提升经济管理质量。
（三）更新人力资源管理模式
企业在经济管理过程中，应当认识到人力资源的影响作用。只有规范管理人力资源，才可以保证企业的发展。第一，小微企业应当转变人力资源管理理念，以此确保管理理念的科学性，转变员工的传统思想，积极调动员工的热情与主动性，以此提升员工的工作效率与质量。第二，小微企业应当注重绩效考核制度、内部激励制度的完善，为员工提供良好的工作环境，同时可以保证企业经济发展。第三，小微企业还应当完善人才培养机制，例如企业与高校建立合作关系，签订人才培养、输送与意向书，不仅可以实现优势互补，还能够加强员工的专业技能与综合素质，实现企业的长远发展目标。
（四）建立和完善经济管理制度
在新经济形势下，企业为了实现长久稳定发展目标，必须制定现代化管理模式，传统管理模式无法满足企业发展需求。企业在现有经济管理制度基础上，注重细节内容完善。第一，企业应当完善和梳理规章制度，保证企业内部制度形成规范和统一。企业在创新经济管理措施时，制定制度规范与标准，有助于发挥出制度的导向作用。在梳理企业经济管理制度时，及时剔除不满足要求的制度，同时按照实际需求补充全面加强制度的可行性与可靠性，展现出制度作用。第二，企业创新经济管理时，首先应当确保管理理念的先进性，为创新管理奠定良好基础。所以在开展经济管理时，小微企业应当将先进管理理念应用到具体工作中。当基础条件允许时，企业可以选择优秀的管理人员参与培训，也可以到现代化企业中进行参观学习，以此掌握先进的管理理念和经验。第三，企业制定经济管理制度后，首先应当加强执行力，同时对内部监督进行规范。小微企业管理人员员工建议和意见，保证经济管理制度的开放性与透明度。企业管理人员只有全面掌握员工内心想法，才可以为企业发展提供科学保障。
四、结语
关键词：浙江省 小微企业 融资困境
江是民营经济和小微企业大省，小微企业是浙江经济和社会发展的主要力量，也是浙商们创业的重要平台。但自2008年全球金融危机以来，受国内外经济形势影响，融资难、融资贵问题严重困扰着小微企业的经营、生存和发展。如何破解小微企业融资困境，促进小微企业持续健康发展，是政府、企业、社会三方必须认真思考解决的问题。
一、浙江省小微企业融资困境现状
据统计，目前浙江省小微企业包括个体工商户总数超过300万户，具有数量大、分布广、规模小、产业层次低、家族式经营和管理粗放、盈利水平低等特点。这些特点决定了浙江众多小微企业需要依靠外源融资来推动企业经营和发展。然而多年来，特别是2008年以来，小微企业却面临严重的融资难、融资贵的困境。主要体现在：
（一）小微企业资金普遍紧张且难以从银行获得贷款
2008年全球金融危机以来，随着世界经济低迷和国内经济增长趋缓，浙江经济下行的压力逐步增大，小微企业发展环境也日趋严峻，其中融资难的问题尤为突出，企业资金周转普遍困难，并导致一部分企业资金链断裂。据国家统计局浙江调查总队2012年问卷调查，66.1%的小微企业认为从银行贷款比较困难，其中8.1%感到非常困难。而在现有的金融体系和管控体制下，小微企业想要通过上市和股权、债券从金融市场进行直接融资，几乎不可能。有资料显示，目前小微企业直接融资的比重不到1%。小微企业融资主要还是靠间接融资，以向银行贷款为主要融资方式。但银行出于“经济人”的理性，对于小微企业又普遍存在惜贷行为，企业获得的银行贷款比较有限。
（二）小微企业融资成本居高不下
由于小微企业并非银行的优质客户，缺乏议价能力，向银行贷款时不得不接受一系列附加条件和费用。银行会将借款与存款挂钩，征收手续费或者将理财产品等附加销售，并收取担保费和中介费等额外费用。这样，贷款本身的利息和费用折算成年利率加上上面所提及的费用后，实际利率一般会达到10%以上，远高于基准利率，有调查显示，2012年浙江有31.4%的小微企业在向银行贷款时支付了附加费用，有 6%高于贷款利率的20%。
小微企业如转向小额贷款公司、民间借贷等非银行渠道融资，则成本更高。2012年，浙江省小额贷款公司平均利率高达19.2%。《2013年浙江省中小企业发展报告》显示，民间借贷年利率为20%至30%不等，短期融资年化利率高达50%-60%，甚至100%。政府对民间借贷又没有更全面系统的规范，导致民间借贷秩序紊乱。若小微企业要依靠大比例的民间借款来维持经营，在其贷款回笼慢、利润难以支付贷款利率的状态下，不仅会很大程度地打击企业要求自我发展的积极性，增加的经营成本和巨大风险还会让部分企业无法生存。
（三）资金链断裂有引发区域性金融风险的隐患
在浙江，由于小微企业家族式经营、区域集群发展的特点，小微企业贷款采取互保、联保这类方法“抱团取暖”的情况较为普遍，这固然有利于企业贷款，但其弊端也是显而易见的，一旦有企业的资金链断裂，很容易引发“多米诺骨牌”效应，连带一大批企业资金出现风险，最典型的是2011年，温州等地许多小微企业因资金链断裂发生了大批民企老板“跑路”事件，仅2011年9月就有将近20起事故的发生，前后有近40名老板“失踪”。虽然近期没有再发生这样涉及大批企业的，但民间“跑路”的事件仍时有发生。根据浙江省经信委统计，2013年以来浙江省各地上报倒闭、法人代表逃逸的企业累计近两百家，涉及银行信贷资金56亿余元，民间借贷资金61亿余元。
二、小微企业融资困境成因分析
（一）宏观经济环境欠佳
小微企业在整个经济社会发展中已举足轻重，但其拥有的真实地位和所能获得的资源与政策待遇并不与之匹配，更与国有企业、大中型企业不可同日而语。现实中，政府看重的、要扶持的仍然是国企、央企和大中型企业。每当遇到国家宏观政策调整、银根紧缩时，首先受到冲击和挤压的是处于弱势的小微企业，从历次宏观调控的情况来看也的确如此。虽然2011年以来国家陆续出台了“国九条”、“银十条”等政策，浙江也相继推出了一些优惠政策，但是落实情况不理想，使企业难以感受到政府的“善意”和政策的实惠。同时，政府对小微企业的管理和服务不到位。小微企业对政府的产业扶持政策了解不多、不深，他们急切希望在税费减负、政策信息和申请等方面得到帮助。政府对小微企业这个庞大群体的信息掌握不多，现行的企业统计监测系统也没有覆盖到所有小微企业，人员配置和可以动用的资源与手段十分有限。
（二）金融服务体系不健全
1.我国资本市场发育还不成熟，小微企业很难从资本市场来为自己筹措资金。总的来说，我国资本市场发展较为迟缓，结构比较单一，产品种类不多，中小板和创业板虽然已创立运行，但总体规模较小、门槛高，同时对小微企业上市审核较为严格，程序繁琐，能够上市募集到资金的企业极其有限，小微企业能够通过发行债券获得融资的也只是少数。民间借贷在浙江有一定的市场和规模，但其融资成本过高，易演化为高利贷行为，风险较高。
2.目前我国商业银行的业务流程、制度体系和金融服务主要还是按照大中型企业的经营管理方式来设置的，“门槛”较高，不符合小微企业的融资特点，使其贷款成功率大大降低。此外，小微企业贷款笔数多、单笔金额小，导致为小微企业服务的经营成本高，不如大中型企业般能为银行带去大量存款和中间业务收益，加上小微企业信用评级低，风险大且回报不稳定，所以银行总是“抓大弃小”、“嫌贫爱富”，对小微企业表现出明显的“惜贷”甚至“压贷”倾向。
3.担保、评估等信贷中介服务跟不上。小微企业融资离不开担保、资信评估等中介服务，但目前浙江省内为小微企业提供融资服务的担保机构数量少，规模偏小，抗风险能力不强，与银行分担风险的机制不完善，普遍既设有苛刻的条件和要求，又收取高额的担保费用，所以小微企业寻求担保成功的几率不是很高。目前，民营担保公司费用收取率一般为2到3个百分点，高的甚至达到5个百分点。据调查，2013年只有12%左右的小微企业是通过担保公司担保得到贷款的。
（三）企业与银行信息不对称
信息不对称，可以说一直是小微企业和银行双方都感到头疼的一个问题。一方面，我国缺少银行与小微企业信息沟通的平台，人民银行、税务、海关等部门之间的信息系统之间不能共享信息，社会上也缺乏针对小微企业的信用评级体系和机构，加上小微企业财务信息不完整、不透明，银行很难通过企业以外的渠道去了解获得企业生产经营、资信等方面的情况；另一方面，多数小微企业由于没有专业的财务顾问，对银行推出的信贷产品缺乏了解，不清楚产品的内容，不熟悉申请的流程和审批的过程，不知道申请要提交哪些材料，加之银行也不知该如何有针对性地提供咨询服务，如此就大大降低了银企双方信贷合作成功的几率。
（四）财务管理制度不健全
浙江小微企业大多起步于农村家庭工业，以家族式经营管理模式为主。企业缺乏专业的管理人员，员工基本没有接受过专门的培训。企业经营者大多缺少企业管理方面的知识，却过于依赖自身的经验和常识，在管理决策中存在很大的主观性和随意性，往往不太重视企业内部建章立制工作，管理松懈薄弱，尤其是财务会计制度不健全，会计核算不规范，费用开支和现金管控不严格，缺少必要的财务预测、决策、控制、监管、分析等程序和环节，较少对企业生产经营活动、收入、成本、利润等进行有效分析，往往财务报表不齐、不细，财务信息不完整、不透明，对外披露不及时。可以说，企业财务管理薄弱是影响企业融资非常重要的一个因素。
（五）税负重、成本高、利润低影响企业融资还贷能力，又缺少抵押担保
小微企业的税负种类繁多，有资料显示，2012年浙江小微企业缴纳税费共计14项，平均每家小微企业缴纳8.2种税。《中国小微金融发展报告2014（摘要）》显示，自2013年8月1日国家出台针对小微企业的税收优惠政策起，仍有56.9%的受访企业表示没有享受到优惠。浙江省近年来减税优惠政策涉及更多的是出口和高新技术企业，大部分企业没有真正享受到此类政策，很多企业反映税收的减少还跟不上企业生产经营中成本的增加。据浙江省经济和信息化委员会2014年一季度调查显示，样本企业中认为生产总成本增加的小微企业占37.09%，认为原材料价格上涨的占23.08%，认为人工费上涨的占49.55%。人工费用和原材料价格的刚性上涨，严重挤压了企业的盈利空间，在很大程度上降低了小微企业的融资能力和还贷能力，加剧了融资难。还有更值得关注的是，由于小微企业普遍规模小，固定资产少，少有符合抵押条件的物品，又很难找到符合条件的、合格的担保人，导致银行不予融资。缺少抵押担保成为小微企业融资路上的一只“拦路虎”。
三、 解决小微企业融资困境的对策
（一）优化政策环境，改进政府公共服务
从某种意义上来说，解决小微企业融资困境问题取决于小微企业地位的确定和提升并做出相应的政策和制度安排，以切实改善小微企业的发展环境。
首先，政府应对小微企业从信贷、财政、税收、收费及服务等全方位给予支持，制定出实质性、可操作的政策措施。可以为小微企业划定合理的信贷比例，让更多小微企业能获得贷款支持。对有条件的、成熟的小微企业，特别是科技创新企业以及具有转型升级潜力的企业，政府可以出台特殊的政策鼓励其在国内或者海外上市融资，推动和扩大其股权融资。可以按照中央“推进结构性减税”的要求，为小微型企业制定差异化的税收优惠政策，合理提高小微企业增值税起征点，减免营业税、所得税等。要进一步清理和缩减涉企收费，对于行政性收费可以取消或者降低收费标准。
其次，政府应更多地担当起服务支持小微企业发展的责任，特别是为初创企业、成长型企业和科技型企业多做“雪中送炭”的事，改变重大企业、轻小微企业的倾向。①加大政策宣传和执行力度，让小微企业经营者能主动发出申请或获得政策优惠，防止政策被架空。②积极搭建政、银、企三方合作平台，让小微企业了解帮扶政策的内容、申请及操作方式。通过项目推荐、融资对接会和开设小微企业金融超市等形式，帮助银企双方沟通信息，找到双方的对接点，增进企业与金融机构之间的对接几率。③建立一套科学的、涵盖面广的小微企业统计监测体系，创立符合浙江小微企业特点的信用评级体系，逐渐形成小微企业的信息库，供金融机构参考，增加企业财务信息透明度。
（二）加快企业改革创新，完善小微企业金融服务体系
解决小微企业融资困境，固然需要小微企业和金融机构双方的努力，但小微企业的特点决定了它在一定时期内很难有大的改变，而能变或者说需要改变的更多的是金融机构。所以，加快金融创新改革势在必行。
1.督促各大商业银行建立小微金融专营机构并投入实质性运作，严格执行两个“不低于”的政策规定，保证有足够的信贷资金投向小微企业。银行应适当提高对小微企业不良贷款率的容忍度，降低贷款门槛，取消与贷款有关的各种不合理的“搭车”收费等。同时，要建立一套银行监管和考核制度，对银行小微金融机构设立情况、信贷金额、服务满意度、收费项目等进行监测评估和考核，督促和鼓励银行特别是大型商业银行“放下身段”为小微企业服务。
2.大力发展地方中小银行。与大型商业银行相比，地方性中小商业银行在为小微企业服务方面有天然优势，能更好地为其服务。国家应适当放松金融管制力度，允许和鼓励地方金融创新，放宽地方创立发展中小银行的条件，鼓励民间资本发起设立地方银行。也可由政府财政出资，设立全国性或区域性政策性银行，专门为小微企业提供融资服务。
3.创新小微企业信贷产品和服务。银行金融机构应根据小微企业的特点和融资需求，量身打造一些信贷产品，并改进服务方式和方法。近年来，浙江省先后推出了以林权、商标权、海域使用权等为抵押品的信贷产品；阿里巴巴小额贷款公司为网商创业者们批量发放具有“金额小、期限短、随借随还”特点的小额贷款。这些创新的小微信贷产品和服务，值得认真总结和推广。
4.完善小微企业融资担保制度及体系，突破融资“担保难”。可由政府建立政策性的融资担保机构，或政府部分出资并吸收社会资本共同创立担保公司，对小微企业融资实行担保或再担保，以缓解企业融资难问题。对现有的担保公司，要支持其扩充资本、做大规模，提高担保实力，并规范运营。要加快建立和发展独立的、专业的第三方评估机构，对企业的财务、产权、团队进行评估，提供第三方更具公信力的评估报告，帮助小微企业融资。
5.规范民间借贷使其健康发展。浙江民间资本丰厚，对民间资本要给予“出路”，宜疏不宜堵，堵只会激发更多问题和矛盾。政府应尽快出台规范民间借贷的政策性意见，确立民间借贷的法律地位，鼓励民间资本进入经济实体、重大项目建设和参与地方金融发展。
（三）加快建立现代企业制度和治理结构，提升小微企业自身素质和实力
解决小微企业融资困境，很重要的是要提高企业的自身素质和实力。为此，小微企业要按照现代企业制度和公司化管理的要求，进一步明晰企业产权，健全内部规章制度、强化管理，引入优秀人才。尤其要注重强化和规范企业财务管理，建立健全会计系统和财务管理制度，规范会计核算，杜绝账务散乱、随意开支经费甚至做假账等现象，保障财务数据的真实性、可靠性和完整性，并准确及时地披露企业财务信息，树立良好的信用观念和企业形象，使银行等金融机构能及时了解企业信息，建立起互信合作关系。企业要紧紧依靠创新驱动发展，注重人才引进，增加研发投入和技术改造投入，着力提升企业技术层次和产品档次与附加值，提高企业核心竞争力和盈利能力。政府则要加大对科技创新型、成长型小微企业的扶植力度，通过培育龙头骨干企业、加强专业化分工，促进高精尖企业间的协作，改变浙江小微企业“低、小、散、弱”的状况，扭转浙江省经济始终徘徊在国内外产业分工价值链末端的格局。X
参考文献：
1.王今.我国小微企业融资难的问题及建议[J].科技信息，2012，（33）.
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