时间：2023-06-16 16:38:09
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关键词：外贸企业 融资策略 对策
伴随着经济全球化进程的不断推进，我国外贸企业得到了迅速的发展，促使我国的各项资源配置越来越卓有成效。然而近年来由于国内外经济环境的变化，导致外贸企业的发展面临很多困难，其中资金短缺尤为突出，因此本文笔者结合自己的工作经验，就外贸企业如何实施有效的融资策略提出了自己的思考和建议，以期促进外贸企业市场占有率的提高。
一、我国外贸企业融资的必要性分析
在当前的经济形势下，外贸企业的资金短缺问题尤为突出，势必影响企业的生存和发展。对于我国外贸企业而言，融资是十分必要的：
（1）融资有助于外贸企业财务困境的缓解。通过融资，外贸企业能够在较短的时间内获得大量的现金量，从而缓解其资金短缺的困境，帮助外贸企业突破发展的瓶颈。
（2）融资有助于外贸企业规模的扩大。对于外贸企业而言，融资需求是有一定限度的，但是通过适当的融资，企业就能够暂时缓解自身资金短缺的问题，解开资金不足对自身发展的束缚，利用充足的现金流来扩大经营规模，提高自身的市场竞争力。
（3）融资有助于外贸企业经营活动的规范。外贸企业在融资时，各金融机构尤其是外资银行会审查并建议企业采取各种规避市场风险的贸易手段，如长期供销合同、期权等，这会促使外贸企业严格遵守市场经济规律和国际惯例，规范自身的经营活动，提高企业素质和管理水平。
（4）融资有助于外贸企业竞争力的提升。外贸企业主要应用的支付方式有托收、汇款、信用证和保函等，在通过融资来获得大量现金流的同时，外贸企业可以依靠各种优惠的信贷政策，来提高自身在谈判中的优势。
二、外贸企业融资的定义、特征和分类
外贸企业融资，是指以外贸企业为主体，通过国内外金融市场来筹集企业发展所需的资金，主要的融资方式有项目融资、贸易融资和银行贷款等。其中项目融资通常用于能够产生稳定现金流的项目，贸易融资是主力的融资方式，银行贷款是企业传统的融资方式。
（一） 外贸企业融资要适应企业自身的特点
1、 融资方式多样化
外贸企业融资，需要配合不同的结算融资需求来选用不同的融资方式或者是融资方式的组合，多种多样融资方式的选择，加上可以几种融资方式配合使用，使得外贸企业的融资方式呈现多样化。
2、 融资方式具有国际性
外贸企业从事进出口贸易，因此其资金融通不可能仅限于国内银行的支持，其融资方式具有国际性；3、融资方式具有策略性
外贸企业可以根据不同业务的特点和不同的结算方式，选择最为恰当的融资方式或者是融资方式的组合，从而满足业务需求的同时达到成本最低和效率最优。
（二）外贸企业融资的主要方式
进口贸易融资通常是银行向进口商提供的资金融通，包括进口押汇、开证授信额度、假远期信用证、提货担保等。
2 、出口贸易融资
出口贸易融资通常是银行向出口商提供的资金融通，包括打包放、款票据贴现、抵押贷款、出口押汇和无抵押贷款等。
3、 中间商贸易融资
中间商贸易融资通常是银行向中间商提供的资金融通，包括背对背信用证和可转让信用证。
4、非传统外贸企业融资
非传统外贸企业融资是非传统的创新的国际结算方式下新型融资方式，包括国际保理、有结构贸易融资、出口信贷和福费廷等。
5、其他外贸企业融资方式
除了上述方式外，可供外贸企业选择的还有国际项目融资和银行贷款。
三、我国外贸企业融资策略的建议
（一）外贸企业融资要强调原则性
外贸企业在进行融资时，要遵循以下三个原则：融资成本最低原则。融资成本主要是外贸企业为了获得大量现金流而需要支付给资金所有者的报酬。外贸企业在制定融资策略时，必须本着使融资成本最低的原则，例如充分利用各种补贴贷款和优惠政策，尽量选择利率较低的融资方式；融资风险最低原则。外贸企业在制定融资策略时，不能仅仅只局限于周围的资金来源，而应该将融资渠道开拓到世界范围内，将资金来源分散到多个金融市场，从而来降低自身的融资风险；融资与贸易相结合原则。外贸企业在制定融资策略时，要根据各种贸易方式的特点，选择符合该贸易方式的融资工具。
（二）外贸企业融资要强调事前性
对于任何事情的筹划都要有事前性，外贸企业在融资时也不例外。外贸企业在进行融资之前，要事先根据融资环境和条件，做总体的规划，提出可供选择的融资方案并测算每种方案的成本及评估相应风险，从而选择出最优方案来执行，在降低融资风险的同时节约成本。
（三）外贸企业融资要强调选优性
外贸企业进行融资筹划的直接目的就是选择最优的融资方案，即根据企业自身的实际发展需求和经营状况，选择融资风险最小且融资成本最低的融资方案。这里需要特别注意的是，外贸企业的融资方案选定后，在执行的过程中并不是一成不变的，需要根据市场环境的变化和外贸企业融资需求的变化而做出及时的调整，这样的融资方案才是最有利于外贸企业生存和发展的。
（四）外贸企业融资要强调顺序性
一般说来，外贸企业在选择融资工具时，都会有多种融资工具或者是融资工具的组合可供选择，但是这个选择的过程并不是没有目的性的，必须强调顺序性。比如有家专门做国际工程承包项目的外贸企业，它在选择融资工具时，可以选择出口卖方信贷、优惠贷款和出口买方信贷等多种，这家外贸企业并不是随意地进行选择，而是要综合考虑企业自身的实际状况和人民币持续升值的现状，其融资决策的顺序应该为：政府优惠贷款——资源换项目——买方信贷——卖方信贷。
参考文献：
1.1出口商融资方式
1.1.1打包贷款
打包贷款是指出口地的银行向拥有合格信用证的外贸出口商提供的用于生产、采购、运输货物的专项贷款。打包贷款的目的是支持外贸出口商按期出运交货，是有利于外贸出口商在缺乏资金时候依旧可以顺利开展对外贸易一种短期融资。
1.1.2出口押汇
出口押汇是指外贸出口商已经发出出口货物，并且向银行交来合同要求的单据后,银行以出口单据为抵押，向外贸出口商提供的资金融通。出口押汇也是一种短期融资。出口信用证押汇和出口托收押汇是其两种主要方式。
1.1.3出口信贷
出口信贷是指出口国为了提高其出口商品的国际竞争力和本国高新技术产品等资本货物的外贸出口量，由其官方出口信贷机构向本国外贸出口企业或是进口商提供的信贷支持。出口信贷是一种中长期国际贸易融资方式，根据信贷支持对象不同，可被分为卖方信贷与买方信贷。
1.1.4票据贴现
票据贴现是指收款人为了提前获取资金将还没有到期的汇票向银行申请贴现,银行按照在票面金额的基础上按照贴现率扣除贴现利息之后将剩余款项支付给收款人。贴现银行在贴现之后便拥有了票据,有权在票据到期时向票据承兑人进行收取票款。
1.1.5贷款和透支
贷款是指银行为满足客户日常生产和营运的资金需求而向客户提供一笔融通资金。透支是指银行为满足客户日常生产和营运的资金需求在客户的账户上核定了一个透支额度，客户在平日可以根据自身的资金需求在银行核定的限额内进行透支。贷款和透支是不需要任何抵押品的，所以银行为了减轻自身面临的风险，只会对那些信誉良好的外贸出口商提供贷款和透支。
1.1.6出口信贷担保
出口信贷担保是一国为了扩大本国的外贸出口，通过国家出口信贷机构向出口商专门提供的的一种特殊保险业务。出口信贷担保业务具有以下两个优势：一是受限较少，二是能扩大受益的中小企业范围。
1.1.7福费廷
福费廷也叫包买票据业务，是指包买商(金融机构)从需要提前获得现款的外贸出口商那里以贴现的方式购买经过进口商承兑、当地银行担保的本票或是远期汇票的一种资金融通方式。福费廷的期限较长、融资额度大，但是其既可以为外贸出口商提供融资,而且还可以转移外贸出口商面临的汇价风险，所以付费廷业务在国际贸易中已经越来越重要。
1.1.8国际保理业务
国际保理业务是指保理商在外贸出口商通过承兑交单等方式销售出口货物的时候，买进其以发票表示的应收账款，并向其提供资金融通、销售账户管理、账款回收等金融服务方式。它是一种短期的贸易融资方式，同时也是新型国际贸易结算方式。它不仅能够为外贸出口商提供资金融通,还能够转移信贷风险和汇价风险。
1.2进口商的融资方式
1.2.1进口押汇
进口押汇是银行在收到信用证的时候，根据进口商的要求，向进口商提供短期资金融通，以帮助其解决资金周转难题。根据结算方式的不同，进口押汇被分为进口信用证押汇和进口托收押汇。
1.2.2信托收据
信托收据是进口商为了向银行借取货运单据在承兑汇票后向银行提供的一种书面担保文件，表示出据人承认银行拥有货物的所有权，并承诺在汇票到期日前将货物出售的款项偿还给银行，届时进口商才能收回这份书面担保文件。
1.2.3开证授信额度
进口商在申请开立信用证时需要向银行缴纳开证保证金，以保证进口商对外付款义务的履行。开证授信额度是指开证行在为进口商开立信用证的时候，为进口商限定一定金额作为进口商开证的额度。开证授信额度一般是银行向资信情况良好的进口商实施的。开证授信额的基本类型有普通信用证额度和一次性开证额度。
1.2.4银行担保提货
提货担保是指当进口货物比货运单据先抵达港口的情况下,银行向船公司出具有银行加签的向船公司办理提货的书面担保。银行提货担保仅适于信用证项下货物，并且在这种情况下，买方无论是否存在单证不符的情况下均须付款。
2国际贸易融资存在的风险及防范
外贸企业的国际贸易融资存在不少的风险。
2.1国家风险
国家风险是指由于国家行为导致损失的可能性。国际贸易融资必然涉及到国家间的债权债务清偿，但是当涉及到的国家出现战争、外汇管制等问题的时候，国际贸易融资的主体将会因此蒙受相应的风险。在国际贸易融资中，国家风险对融资决策起决定性作用，是融资主体面临的首要风险。目前来看，国家风险可以分为三类：(1)战争、国内动乱风险；(2)转移风险；(3)其他风险。
2.2外汇风险
外汇风险是指在国际贸易活动中，由于汇率的变动而引起的以外币计价的资产或负债的大幅涨跌，进而导致交易主体经济损失的可能性。外汇风险只有在汇率的变动给企业带来损失的时候，才会受到应有的重视。目前来看，外汇风险只要有四种类型：外汇折算风险、外汇交易风险、外汇结算风险、经济风险。
2.3利率风险
利率风险是指在国际贸易活动中，由于利率的变化而引起的以外币计价的资产或负债的大幅涨跌，进而导致交易主体经济损失的可能性。20世纪70年代中期以后，随着全球金融自由化的浪潮，发达国家相应的取消了利率限制。利率的自由波动造成国际贸易融资市场上的利率风险加剧。
2.4信用风险
信用风险在国际贸易融资中各个主体都必须面对的。银行承担着借款人不能还贷的风险。出口商承担着进口商是否有信誉的风险，出口商承担的信用风险具体包括受货风险、财务风险和结算方式选择风险三类。进口商承担的信用风险表现在两个方面：一方面是出口商的商品不符合合同要求；另一方面是出口商不按时发货。
2.5欺诈风险
银行在审单付款的时候只要求单证相符和单单相符，这给不法商人提供了机会。近年来，国际贸易融资诈骗给银行以及进出口商均造成了十分严重的损失，其中以信用证诈骗最为常见和典型。
3国际贸易融资风险管理的原则
3.1风险回避原则
风险回避原则是指进出口商和银行不参与或是不涉及那些已经预测到可能会产生风险的领域。风险回避原则可能使进出口商和银行丧失很多获得高收益的机会，但有时候还是必须采用这种政策来规避某些可能性较大的风险。
3.2风险分散原则
风险分散原则是指进出口商为了增加盈利，减少损失，而通过融资方式多样化来分散自身承担的风险。按照马尔维茨模型，再确定资产组合的时候要注意合理搭配才能有效的分散风险，这里的合理搭配主要是指企业应选取不相关的资产形成的资产组合。
3.3风险抑制原则
风险抑制原则是指企业通过加强对风险的监控，采取有效措施，在风险形成之前就将风险防止了。在对汇率风险和利率风险的防范时，风险抑制原则显得不是很适用，因为汇率市场和利率市场的变化都太快了，在措施来不及采取的时候，风险就已经发生。
3.险转移原则
风险转移原则是指进出口企业可以通过其他金融方式对将来可能产生的风险移给第三者。通过金融衍生品进行保值处理是转移汇率风险和利率风险的最佳方式。
3.5风险保险原则
风险保险原则是指在国际贸易融资中，银行和进出口为了在风
险造成资产损失后获得相应的补偿而向保险公司投保。
3.6风险补偿原则
风险补偿原则是指在国际贸易融资中，贷款方在风险发生后遭受资产损失后为了补偿自己的损失，于是对抵押品进行拍卖，从而获得相应的补偿。
3.7风险预防原则
风险预防原则是指在国际贸易融资中，贷款方在提供贷款融资之前对这笔贷款所可能面临的风险系统地进行风险评估，然后再根据评估出来的风险级别，限定一个贷款的最高额度和最长期限。一般而言，风险的级别越高，贷款额度的最高限越小，贷款的最长期限越短，贷款的利率越高。
4规避国际贸易融资风险的措施
通过对国际贸易融资方式、风险和管理的原则分析，我们应该通过以下措施规避国际贸易融资的风险。
4.1实施货币互换
国际贸易融资中，实施货币互换是规避外汇风险的最有效措施之一。货币互换，又称货币掉期，是一种金融衍生工具，产生于上世纪70年代的，是指两个借款人为了降低汇率风险和筹资成本，按预定的日期，进行两笔金额相同、期限相同、计算利率方法相同，但货币不同的债务资金之间的互换，同时也进行不同利息额的货币调换。国际贸易融资中，货币互换是规避汇率风险很重要的手段，而且货币互换还具有保值功能。
4.2严格调查贸易伙伴的资信情况
在国际贸易业务中，贸易伙伴的资信状况很重要。为了寻的资信良好的贸易伙伴，对对方的资信进行周密的调查是签约之前所不得不进行的。资信调查既包括进出口双方之间的资信调查，也包括银行间的资信调查。在合同签订之前，进出口双方为确保国际贸易顺利进行，应慎重选择贸易伙伴，采取适当措施调查对方的资信状况。调查的渠道一般是通过委托专门的咨询公司或是借助银行的行对对方企业进行资信情况调查。另外，国际贸易结算往往涉及到出口方银行与进口方银行，甚至还会有第三家银行牵涉到进国际贸易结算中。所以对银行进行资信调查，选择资信情况良好的银行办理国际贸易结算业务对于进出口商也是十分重要的。
4.3实施利率互换
利率互换是国际贸易融资中用于规避利率风险的最重要措施。利率互换是一种金融衍生工具，同样产生于上世纪70年代。它是指交易双方主体以一定的名义本金为基础，将该本金产生的以一种利率计算的利息收入(支出)流与对方的以另一种利率计算的利息收入(支出)进行交换。交换的只是不同特征的利息，没有实质本金的互换。利率互换可以有多种形式，最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之前进行转换。
关键词：金融危机；贸易融资；信用证；特点
中图分类号：F74 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）01-0092-02
一、贸易融资的含义及方式
贸易融资是指国内外银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。贸易融资最常见的、最主要的方式是信用证（L/Cs），即开证行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。贸易融资方式还包括国际保理、福费廷、票据贴现、担保等。近年来，随着贸易方式的不断变化，贸易融资方式也在创新之中。例如，供应链融资（简单地说，供应链金融就是银行将核心企业和上下游企业联系在一起提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式，例如通过应收账款贴现来实现企业贸易融资）正成为贸易融资的新领域。
二、全球贸易融资的特点
2008年金融危机后，全球银行出现流动性困难，贸易融资业务规模有所缩减。不过统计数据表明，亚洲国家正越来越多地使用贸易融资手段来支持本国开展国际贸易，全球接近1/3的贸易得益于银行的贸易融资产品。金融危机后，全球贸易融资呈现出以下几个特点。
（一）融资多以美元计价
由于全球进出口贸易大多以美元计价，因此贸易融资也多以美元融资为主。一般来说，银行的贸易融资能力往往取决于它们获取美元资金的能力。金融危机直接导致美元资金供给减少，这也使得巴西、韩国的央行尝试直接支持贸易融资市场。美元在欧元区以外的区域是强势货币，再加上亚洲市场上信用证的广泛使用，更加巩固了美元在贸易支付中的主导地位。根据ICC（即International Chamber of Commerce，国际商会）2012年的报告，超过80%的信用证结算货币是美元，欧元是第二大结算货币，但它只占有很少的国际份额，2010年所占份额是10%，2012年下降为7%。值得一提的是，人民币正占据更大市场份额，虽然它的基数比较低。
（二）贸易融资平均期限在半年以下
根据ICC（国际商会）的贸易数据，贸易融资的平均期限在3.5个月左右，信用证和担保的期限要稍短一些。由于在新兴市场国家，贸易融资通常被视为流动资金贷款的一种替代，这些国家的贸易融资期限会更长些。比如，在巴西贸易融资市场上占半壁江山的ACC（即Advance on Exchange Contracts）就发挥了流动资金贷款的功能，它的平均期限在6个月左右；印度贸易融资平均期限通常也在半年左右。
（三）信用证占据主流位置
根据ICC（国际商会）的贸易数据，过半的全球贸易融资涉及到信用证和担保产品，其余则是短期出口买方或卖方信贷。信用证在全球进出口贸易市场上占据重要地位，支持了约15%的全球进口贸易，2011年、2012年涉及信用证的贸易额约为2.8万亿美元。具体到行业上来看，不同行业对信用证的依赖程度不同。对信用证的依赖程度取决于商业模式、商品属性、企业间贸易的地位、进出口方之间的关系等因素。例如，信用证在大宗商品贸易中使用频繁，因为大宗商品的属性决定了它们易于作为抵押品。
（四）贸易融资中银保合作关系更为密切
2008年金融危机爆发以来，银行对各类贸易融资的审批条件变得非常慎重。银行对贸易融资风险的审慎态度使得出口信用保险的作用更为突显。在很多情况下，银行要求企业投保出口信用保险，以规避银行的放款风险。可以预计的是，在未来贸易融资领域中，银保合作关系会越来越密切。
三、我国贸易融资的特点
2008年金融危机导致全球贸易出现萎缩，特别是欧美市场表现低迷直接导致我国进出口总额增速放缓，但依然有17.8%的增幅。我国各大银行也在适时推出贸易融资新产品以适应不断变化的贸易状况。综合来看，我国贸易融资呈现出以下几个特点。
（一）贸易融资使用日益广泛，且以信用证为主
我国加入世界贸易组织后，进出口贸易日益增长，成为拉动我国经济增长的强大动力。作为支持进出口贸易的贸易融资不断受到重视，其能够得以广泛使用主要有两个原因。
第一，从需求方面来讲，贸易融资利率实现了自由化。与之形成对比的是，2013年7月之前，我国大部分银行信贷利率不得低于中国人民银行设定的利率下限。这造成贸易融资的平均利率要远小于国内银行贷款利率。2012年我国银行贸易融资加权平均利率（贷款人可以是中国银行以及外国银行、企业）为5%，而官方一年期贷款利率为6.31%，实际贷款利率还要远高于这一数值。
第二，从供给方面来讲，银行从监管的角度更愿意提供贸易融资类产品。根据巴塞尔协议Ⅱ和中国银监会相关规定，贸易融资在银行资产负债表上被视为低风险资产。贸易融资中的信用证工具尤其受到欢迎，原因是它能够为境内公司提供优惠的境外资金，并且由于不显示在公司资产负债表中，故不占用公司的银行信用。
关键词：中小企业国际贸易融资渠道
1国际贸易融资理论概述
国际贸易融资业务已有百年历史，其长久的发展足以证明贸易融资是一种先进的金融方式，具有促进进出口贸易发展的实质作用。
1.1国际贸易融资的特点
国际贸易融资是指贸易方在商品交易过程中，综合运用结构性融资工具，对交易中所涉及的存货、预付及应收账款等资产进行资金融通的活动，其多存在于有形或进出口商品的国际加工生产贸易之中，所以较一般信贷业务而言，其具备十分鲜明的特点。
1.1.1业务周转快，自偿性强
国际贸易融资建立于外贸业务基础之上，其对承接业务的贸易背景及还款来源要掌握得十分明确，而外贸融资一般依托于业务的实际支付结算，一笔贸易完成并达成国际结算后的所得款项将作为偿还融资的第一来源，故其自偿性较强。再加上单笔进出口贸易一般期限较短，因此，国际贸易融资亦具有融资期限短、周转速度快的显著特点。
1.1.2低融资成本，低信用风险
基于国际贸易融资每笔业务均对应一个真实商贸背景的前提，所以其授信还款来源明确。同时通常以货权为抵押的方式也使融资授信条件相对宽松，因此，鉴于还款来源与融资用途的紧密联系，企业融资所需成本及各方融资风险程度大为降低。
1.1.3融资方式灵活，综合效益好
国际贸易融资在融资方式上根据进口和出口方向的不同分设了多元方向。具体的进口方向融资方式大体涵盖信用证、信托贷款及海外代付等，而出口方向则主要囊括出口押汇、国际保理、出口议付及出口信保、退税、发票贷款等多种模式。这不仅为贸易企业提供了便利，为银行提供了手续费、汇差、利差等综合收益，同时也带动国际间贸易结算业务的迅猛发展。
1.2国际贸易融资的发展趋势
为了应对激烈的同业竞争和日益增长的客户差异化需求，银行已不断推陈出新，提供诸如供应链金融方式，即包括物流、信息流和资金流的无缝对接性特色服务，为企业的产供销提供国际化融资方案。同时，由于外贸融资形式的创新，当下其不仅能够提供针对大宗商品进口的商品质押融资，还有针对出口的包括应收账款质押在内的多样融资形式。此外，融资手段更为灵活，呈现出外贸融资与金融衍生工具在外汇掉期和远期结汇等方面的双向结合，既有效规避了融资风险，又进一步降低了交易成本。再有，基于国际结算愈来愈多样化的发展趋势，银行方面可在综合考虑贸易特点、资金把控、风险承受及借款人信誉、相关政策法规等的基础上，将融资与风险缓释工具进行搭配，以实现国际间进出口商贸融资的量身定做，最终满足客户的个性化需求及行业腾飞的美好愿景。
2中小企业外贸融资现状分析
国际贸易融资行业发展得蒸蒸日上，但面对如今全球经济的低迷走势，中小企业经营环境及发展现状不容乐观。资金紧张，难以为继等风险频现使得资金短缺而又难以获得融资的问题成为其在国际贸易中扩大经营、寻求发展又一难题。
2.1国家现行宏观政策存在保障空白
目前，在中小企业外贸融资的宏观层面，国家已出台了相应的政策法规加以扶助且已取得显著成效，但在部分新型业务方面，尚存国家法律法规有效保障的盲点，所以，中小企业外贸融资政策支持相对较弱。况且部分政府对国家出台的政策落实不到位，这也在无形中延缓了融资行业的健康发展。而我国现存的中小企业信用担保等服务机构发展得又不太健全，致使财政预算及服务机构执行发挥受限，再加上目前国内金融体制中银行独大，垄断程度较高，因此，金融资源的不均衡也在一定程度上制约了中小企业的外贸融资。另外，我国金融体系存在对商业及政策性金融机构支持力度不够的问题，银行内部管理不规范、信息不透明，故寄期望于单一银行性融资便有可能会有所失望。而部分中小型外贸企业转向民间借贷，又会因市场的消极及高息的利率而饱受双重夹击。还有股权、证券等直接融资渠道不畅也会加剧中小外贸企业的经营管控风险，因此，上述问题亟需得到有效改善。
2.2国内银行金融机构具有融资偏好
银行是中小外贸企业短时间内快速缓解资金压力的主要动力，但是，基于银行机构的贸易融资却存在一定局限。首先，中小企业规模的划分对其在银行方面融资形成一定障碍。在多数从事外贸的企业中，从业人员较少而收入却较高现象实属自然；而通常情况下，一旦被划定为中小企业，就必须接受银行对其融资额度较低的事实，所以凤毛麟角的资金供应不能解决其实际需求。其次，中小企业外贸结算及融资方式较为传统，所以，无论银行还是自身而言，传统即为束缚，使其无法适应日趋变化的时代需求。虽然现已有不少新型融资方式开始兴起，但流程复杂，国际信用评级及风评体系亦不健全，都使新型产品被疏于选择，所以新型融资产品的推广亦然关键。最后，中小企业办理外贸融资业务的准入、信用评级及审批流程复杂，办理时间偏长，而全球经济放缓也对其产生了重大影响，不少中小企业因价格问题造成货物大量囤积，不能按期归还银行借款，再加上下游客户的信用危机，迫使银行为了防范信贷风险而提高业务门槛，因此，多数中小企业想要获得银行融资绝非易事。
2.3中小企业外贸融资需求十分迫切
国内中小企业国际贸易的发展需要外部资金的有力支持，只有获得经营资金的融通，才能抓住稳步成长与扩大规模的机遇。然而，随着我国对外贸易规模的逐步扩大，中小企业外贸融资问题却屡见不鲜，以致于外贸融资难成为制约其参与国际竞争的重要因素。国际贸易不同于其他行业，经营过程更为复杂，例如出口商贸，一般需要经过前期备货、定仓、制单、报关、贸易结算及出口退税等多个环节，资金回笼周期因此而被迫延长，所以，对于资金实力本身较弱的中小外贸企业而言，资金需求无疑表现得更为强烈。况且现阶段，国内中小外贸企业多为纯贸易性公司，自身能够实现生产加工的企业较少，而批发型客户业务类型较为单一，业务频繁但利润不高，且资金回笼依托下游企业，自身付款实力不强。此外，出口企业业务流程前期备货阶段需要占用大量资金，而整个贸易流程的延伸，无形中拉伸了货物运输及到港卸货的时间，致使企业收汇时限延长。如出口企业单纯依托自有资金日常运作，货币资金周转必成问题；而对于进口企业而言，其不仅运输环节时间较长，到港后的仓位费、滞港费及垫付关税也会占用资金，况且货物一旦未能销售，企业就会陷入经营困境，从而对其正常经营产生重大影响。
3改善中小企业外贸融资问题的创新举措
解决中小企业国际贸易融资难题不是一朝一夕之事，也不是只制定单方举措就能够缓释甚至解决的。国家应从政策，金融及中小企业自身等多角度出发，制定全方位的有效方案，才有可能切实解决实际困难。
3.1健全、完善国家宏观政策体系
为使国际贸易融资业务更好更快发展，首先应从宏观政策层面着手，创造足以支撑中小企业融资发展的宏观环境，着力完善有关国际融资的保障体系、政府支持体系和信用担保体系，以解决中小企业无抵押无担保借贷的尴尬局面。并鼓励中小企业专注于新技术研发与利用，促进风险项目的投入。同时，还应进一步完善对中小融资企业的信用监督及约束机制，以政府为先导，发挥财政、税收、金融等政策优势，以保障国际贸易融资的良性发展。此外，政府还可通过民间资本构建支持中小企业贸易融资的草根金融格局，并建立专项服务的政策性银行，以此为其融资提供多层次信贷支持，解决经营资金的不足问题，从而更深层次地助力于国家“走出去”发展战略的全面贯彻与落实，达到行业与政府双赢的美好未来，并最终实现经济增长、就业稳定、国际贸易收支总体平衡的目的。
3.2构建全面、立体的金融服务体系
对外贸易迅猛发展带动了中小型贸易企业的涌现及成长，各商业金融机构同时也针对国贸特点及现状制定了服务于中小企业的信贷管理措施，然而，面对日益激烈的竞争，加强和培养员工创新能力，拓宽融资渠道，建立多层次融资体系，方能切实缓解中小企业融资难题。金融机构应加大对其国际贸易融资的倾斜力度，并逐步完善金融的系统化管理，对信用评级及授信程度良好的企业，在融资业务的申请流程，包括准入条件上给予一定便利，进而保证融资的时效性，以便企业能够抓住良好的商业时机。同时，应对中小贸易企业应设立专项负责团队，一来便于企业办理业务，二来可考察和评估市场变动及企业风险，及时作出政策及产品方案调整，为银行和中小企业的合作提供组织保障。除此之外，加强金融机构的国际人才培养，引进结构性贸易，并进一步拓宽中小企业国际贸易融资的直接渠道，如大力发展多层次资本市场，寻求债券市场支持，加大集合票据及集合信托等产品研发，并倡导典当、票据贴现等新型融资方式，以实现中小企业国际贸易融资的多元化融资渠道。
3.3大力提升中小企业的综合实力
中小企业综合实力不强依旧是国际贸易融资难的主要根源之一，所以，作为融资主体，提升自身综合实力，转变传统经管理念，树立成本管控及信用风险意识，规范财务内部管控，并努力与国际接轨，充分利用税收优惠等政策把控，实现有利于自身易于获得融资的良好口碑及形象，才能在企业管理层全面提高经管决策能力的同时保证企业的健康发展。另外，中小企业应主动维护市场秩序，且应想方设法地提升产品竞争实力，在高度关注国际市场变动的前提下，采取稳妥方式防范现存及预计风险，并加大科技创新力度和自觉杜绝恶意竞争现象，以提高产品技术含量和附加值为目的，以与银行建立良好合作关系为渠道，以国家及国际政策为导向，维护企业在行业中的稳固地位，扩大盈利空间，同时实现业内的良性竞争，以营造积极、健康的国际贸易市场大环境。
作者:何爽 孟宪军 单位:佳木斯大学经济管理学院
参考文献
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[4]逯词章.浅谈中小企业融资难问题的原因及法律对策[J].中国商贸,2012(05).
关键词：银行贸易融资现状情况
一、我国贸易融资现状
国际贸易融资是外汇银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。与其它业务不同的是，国际贸易融资业务集中间业务与资产业务于一身，无论对银行还是对进出口企业均有着积极的影响，已成为许多国际性银行的主要业务之一。有的银行设在国外的分支机构，主要的业务就是开展国际贸易结算与融资，其业务收入可占到银行总收入的八成。此项业务的发达程度与否，已被视为银行国际化、现代化的重要标志。在我国，90％以上的企业是中小企业。相当数量的中小企业具有良好的成长性和发展前景，银行对风险的控制能力较弱，资金扶持和贷款投向普遍向大企业倾斜，中小企业普遍面临着融资难、担保难的发展困境。由于受到人才、资金等方面的制约，中小企业希望银行能够提供一条龙式专业化贸易结算和融资服务。华夏银行就推出了这样的一系列创新产品。比如针对台资企业推出的两岸汇划直通车、美元汇款全额到帐和去年推出的出口票证通等等。其中，出口票证通是以出口收汇权为担保，为客户提供银行承兑汇票和进日开证服务，组成??以应收帐款权益为保证手段、还款来源的业务，也就是说基于应收帐款基础上的贸易金融服务，这是在物权法基础上的一个业务创新，也体现了进出口贸易的自偿性特点。还有近几年推出的华夏贸易宝是为解决中小企业出口结算环节融资难，担保难等问题而推出的出口押汇、出口贴现、福费廷和信保融资四种出口贸易融资产品的组合套餐，这是第一期，第二期还要推出进口产品的服务组合就是在进口环节对进口商进行金融产品组合，进口商可以从产品组合的篮子里选择能够适合他们需要的服务以及产品组合和打包。
众所周知，中间业务与资产业务、负债业务一起被称为现代商业银行业务的三大支柱，中间业务的发展是商业银行现代化的重要标志。国内各商业银行都把大力发展中间业务，提高中间业务收入列入重要发展内容。据统计，股份制商业银行近50％的中间收入是国际业务带来的。而贸易融资业务能促进国际贸易结算业务的开展，进而拉动中间业务的快速增长。贸易融资以其在风险资本占用和交叉销售等方薅的优势，正日渐成为各家银行竞相发展的业务重点之一，已成为各银行竞争的重要领域。外资银行首先是在中国开展跨国公司的国际结算，然后是做所有外币的贸易结算，接着是傲中国公司的本外币贸易结算，现在才开始人民币零售业务。外资银行在国际业务方面有相当的市场实力和产品优势，比如在上海地区，大概有一半以上的国际业务是被外资银行瓜分的。
中资银行在国际业务方面很早就和外资银行直接竞争，在竞争过程中，中资银行逐渐提高了能力，外资银行也了解了中国。不过由于中国市场潜力巨大，整个盘子也越做越大，所以中外资银行更多的是处于发展状态。并没有太多的激烈竞争。
二、我国银行在贸易融资方面反映的情况及对我国银行贸易融资的建议
关键词：中小企业；国际贸易；融资路径
随着我国改革开放，国内市场的竞争压力也在随之增高，经济全球化使得各个企业不仅仅局限在国内市场，而是逐渐向国外市场开拓，国际贸易融资也成为了各个企业面临的主要问题。中小企业是积极参与到国际化贸易融资的主力军，因此，中小企业国际贸易融资问题成为了研究的重点内容。
一、中小企业融资的困境
一方面，中小企业与银行之间的信息存在着严重不对称现象，由于我国中小企业数量众多，但发展参差不齐，商业银行无法真实了解到中小企业的发展现状，为了避免出现资金风险，商业银行往往针对中小企业融资的利率更高，甚至有时拒绝贷款，给中小企业的融资带来困难。另一方面，中小企业是积极参与到国际贸易融资的主力军，但商业银行却缺乏相应的国际贸易融资产品和信用管理体系，在融资方面只是参照国有大型企业的标准对中小企业进行要求，这种融资方式并不适用于中小企业，也在一定程度上给中小企业的融资带来困难。此外，中小企业金融体系不完善直接制约了中小企业的融资。银行放贷过程中，大部分商业银行与股份制银行都主要对中大企业服务，明显对中小企业的支持力度低下，为那些为中小企业而成立的农信合作社与城商行等自身资金匮乏，资本实力低下，无法给予中小企业融资提供有力支持。
二、开展中小企业贸易融资的优势分析
1.贸易融资准入门槛低
由于商业银行对中小企业的财务指标有所规定，而准入门槛低解决了中小企业财务指标无法达到银行标准的难题。商业银行关注的重点是具体业务交易，但在贸易融资准入门槛低中，银行无需套用传统评价体系，使得一些财务指标无法达到银行标准的中小企业可以通过真实交易中的单笔业务获得贷款，解决融资难的问题。
2.贸易融资审批流程简单
中小企业在资金规模影响下，其资金链经常处于一个紧张的状态，在融资过程中要求时间短。传统资金贷款的审批过程十分复杂、时间较长，审批结束后企业经常已经错过了最佳的商机。随着不断开展中小企业贸易融资，通过简化审批流程、提高审批效率，充分满足中小企业贸易融资中对时间的要求。
3.贸易融资风险低
中小企业流动资金贷款具有风险高、成本高、收益少的特点，很容易产生资金挪用风险。贸易融资通过对中小企业的信用记录、交易对象等多个方面进行严格审查，在了解企业第一还款来源的基础上确定融资额度，最大程度降低贸易融资风险，进而降低银行风险。
4.贸易融资可扩大银行收入
对于我国现阶段的商业银行来说，其中间业务仍然处于一个发展和起步的阶段，存在着较大的发展空间。银行开展贸易融资，能够在这个过程中获得大量中间业务收入，进而扩大银行收入。并且，中小企业由于直接贷款的难度较高，银行适当对中小企业放宽要求，在中小企业的融资过程中收取一定手续费，相比于对大企业提供免费或低价的融资产品来说，也能够扩大银行的收入，促进银行进行收入结构的调整。
三、中小企业开展贸易融资应注意的问题
1.中小企业国际贸易融资准入门槛过高
在国际贸易融资背景下，各大商业银行均放宽了贸易融资的准入门槛，但在中小企业贸易融资方面与大型企业相比缺乏区别对待，这导致中小企业在进行贸易融资时门槛过高，无法获得有力支持。就比如，在打包贷款时，除要求企业需要具备高等级资信银行开具信用证本外，还要保证企业提供保证或者抵押，而中小企业实现这些条件。受限于大企业不远为中小企业担保风险，也受限于缺乏适当的抵押物品，这严重限制了中小企业迈入国际贸易融资。
2.对贸易融资审批缺乏标准
根据现阶段商业银行的融资审批，大部分的银行都将贷款和融资的审批放在一起，忽视了贸易融资所具有的特殊性。另外，在贸易融资审批程序中，也没有相应的方案提高审批的效率。针对中小企业来说，中小企业主要是以短期交易为主，其对贸易融资的要求就是审批快、时间短，以保证中小企业的发展。但是由于贷款程序的审批时间较长，内容又多，导致审批的效率十分低，中小企业在贸易融资过程中经常会错过良好的商机，影响了中小企业的经济效益。
3.中小企业普遍缺乏完备的信用管理体系
目前我国在出口贸易的交易中仍然以传统交易方式为主，即通过对信用业务进行控制，以实现降低出口风险的目的，但对进口方面的资信并不了解。随着经济全球化的发展，进出口贸易更加频繁，给企业的收款带来一定的风险。据我国商务部调查结果显示，在我国出口企业中只有十分之一的企业建立信用管理体系，而这十分之一的出口企业绝大部分为跨国企业。由此可见，中小企业对收款风险认识程度不高，极易发生资金回笼难的问题。
4.国际贸易融资形式单一
传统融资方式是现阶段我国国际贸易融资的主要类型，主要表现为将融资和信用证结算互相结合，这种融资类型导致了中小企业功能不全，品种少，在一定程度上阻碍了中小企业的发展。在当今国际金融市场环境下，市场的变化性使得中小企业的传统融资方式无法与其适应。国际贸易融资中的仓单融资、出口商业发票融资等形式在我国根本没有得到发展，对于一些参与到国际化的中小企业来说，商业银行无法满足其需求。
四、中小企业国际贸易融资采取的对策
1.借鉴发达国家融资经验
国际贸易融资最开始的国家是欧美等发达国家，贸易融资的发展程度快且完善，而我国国际贸易融资正处于一个发展的阶段，应借鉴发达国家的先进融资经验，促进我国更好的发展国际贸易融资。一般来说，发达国家的出口融资主要集中在购买本国商品和机械设备当中，例如，美国的国际融资方面的政策规定，出口信贷购买本国产品的比例不得少于85%。另外一部分是审批和贷款的分离，发达国家在对出口信贷和担保中进行严格的审查，力求保证企业所进行的贷款均有能力偿还。我国应借鉴这些先进经验，在发展的过程中少走弯路，更好的促进中小企业健康发展。
2.加快我国融资体制改革
银行应该对信贷基本结构进行调整，把金融服务从单一化逐渐转向多元化发展，尤其应把中小企业贸易金融服务作为发展的重点，更好促进发展。要根据中小企业制定相应的法律法规，使其自我监管和信用体系都能够得到发展和建设，民间资本就可以更好的融进中小企业贸易融资领域当中。在加快融资体制改革的过程中，不但要加速建立中小企业政策性融资体系，也要完善相关制度，更好的解决中小企业贸易融资问题。立法部门要以国家基本国情和与国际接轨为基础，将国际贸易的现状和未来发展相结合，加快融资体制改革。针对于银行和中小企业来说，应对现有法律法规认真分析，找出我国法律环境中存在的问题，并针对问题制定方，建立起产品化的基本业务流程，以细致标准的合同文书凭证格式的方式杜绝在业务中出现法律风险。
3.建立适用于中小企业的信用管理体系
由于大多数的中小企业具有规模小、成立时间短且融资需求高的特点，商业银行应根据中小企业的特点制订相应的信用评估，建立适用于中小企业的信用管理体系，对中小企业的实际情况和偿债能力进行科学的反映。一般来说，人民币流动资金贷款客户信用管理应区别于中小企业贸易融资业务的信用管理，主要是由于贸易中第一还款主要来源于现金流量，第二还款来源于中小企业的自身盈利情况，所以，应针对中小企业国际贸易融资的特点建立信用管理体系，才能更好的对信用进行评定，保证中小企业的健康发展。另外，也应建立中小企业信息库，通过不断收集中小企业的相关信息，市场情况、产品情况、进出口情况等都是中小企业信用管理体系中的重要内容，鼓励中小企业投保出口信用险来降低贸易中的风险。
4.丰富国际贸易融资方式
商业银行要想丰富国际贸易融资方式，首先应积极拓宽自身的贷款业务和融资类型，并向中小企业介绍业务类型，将理财顾问的作用展现出来。另外，银行针对中小企业推出福费廷、出口退税授信等新的融资渠道，能够充分满足积极参与到国际化业务中的中小企业需求。商业银行在丰富国际贸易融资方式的同时也应对传统融资业务进行积极创新，结合当前国际市场发展的趋势和自身的实际情况，合理创新，将传统业务不断拓展，满足中小企业的需求，促进中小企业发展。
5.建立健全国际贸易法律法规
我国相关立法部门应通过对国际贸易融资的了解和研究，针对我国商业银行贸易融资产品和中小企业实际发展状况，从我国国情出发，并与国际贸易融资进行结合，建立健全国际贸易相关的法律法规，尤其是在押汇业中的商业银行根据单据和货物、银行和中小企业之间的债务关系等方面进行法律约束。只有在充分建立健全国际贸易法律法规的基础上，中小企业和商业银行在法律规定下制定相应方案，规避在业务中出现的风险和问题，更好的适应中小企业国际贸易融资的发展。
6.培养专业化人才
商业银行要想更好的适应国际贸易融资，促进中小企业的发展，应不断培养专业化人才。一方面，商业银行和中小企业均应对工作人员进行国际金融、国际贸易相关法律法规的培训，保证工作人员能够对银行中的贸易融资产品和特点详细了解和掌握。另一方面，要不断增强工作人员对风险的防范意识，这就要求在日常工作当中，工作人员应在不断积累经验、总结教训的过程中，了解国际贸易知识和运输保险的相关业务，了解国际市场的行情和变化情况，提高市场预判和洞察能力。
五、商业银行开展国际贸易融资的品种
商业银行应开展出口退税的托管贷款和出口信用险融资品种，也应开展动产质押授信业务以及发展福费廷业务等。同时，商业银行在开展各项国际贸易品种的同时，也应采取合适的时机向各个中小企业推荐和介绍，做中小企业的理财顾问。并且，对于中小企业的进出口业务中的贸易融资，也应积极的进行创新，将传统的产品创新。例如，在进行打包贷款业务中，应将信用证业务逐渐向出口发票融资等国际贸易融资品种中发展，而针对于进口业务来说，可进行备用信用证。商业银行只有开展多种国际贸易融资品种，才能更好的为中小企业的发展服务，满足中小企业的融资需求，才能更好的促进中小企业发展。
六、总结
总之，我国中小企业的融资主要面临国际贸易融资体系过于传统和融资形式单一两个方面的问题，影响着中小企业的发展，我国应在不断借鉴先进国家发展经验的同时，根据我国国情加快融资改革、建立适用于中小企业的信用管理体系，并建立相关贸易方面的法律法规，确保中小企业和商业银行更好的规避风险，另外，商业银行应不断丰富国际贸易融资方式、培养专业化人才，以促进中小企业在不断激烈的国际市场竞争中更好的发展。
参考文献：
[1]温茜西.关于企业国际贸易融资路径的选择分析[J].商场现代化，2015，（24）：4-5.
关键词：国际贸易；融资；风险防范
1.国际贸易融资的发展现状
改革开放以来，我国的对外贸易业务迅速发展起来，从最初的沿海城市到近年来的内地城市，出口企业越来越多。一方面，由于大多数企业对贸易融资意识的缺乏使企业发展壮大受阻；另一方面，融资机构对融资风险缺乏有效预测和控制，直接导致银行大量不良资产的形成，或大量的贸易融资只是针对大型企业，对中小企业的融资条件苛刻，审批时间长，不但导致风险过于集中，而且在某种程度上限制了中小企业的发展。
众所周知，融资就是指资金的融通，是银行的一种信用行为。贸易融资是银行以出口商或进口商信用为基础，为其提供与进出口贸易相关的资金融通或信用便利，可由融资银行直接提供融资，也可以由银行提供担保，使客户获得融资。随着国际贸易的快速发展，国内的进出口企业国际结算业务量也持续增长，从而对贸易融资需求也大幅增加。国际贸易融资是银行以真实的贸易背景为基础，在相应的国际结算业务模式上，为企业提供流动资金贷款或信用支持。目前，我国主要的国际贸易融资业务有打包贷款、进口开证、出口商票融资、进出口信保融资等。
国际贸易融资是在国际贸易进行的过程中，为国际贸易融资主体提供资金融通服务，这在当今国际贸易发展中是不可缺少的，起到了剂的作用。早在中世纪，国际贸易融资就已经存在，随着时代的变迁和经济的发展，国际贸易融资和国际结算都在不断发生变化。国际贸易融资的应用范围也在逐渐扩大，对金融经济的影响日益加深，逐渐成为现代金融机构最为重要的金融服务之一。各国政府也纷纷将国际贸易融资作为调节外贸政策的有效措施，通过建立政策性的金融机构，引导商业性融资机构的发展，从而发挥贸易融资的作用，促进国民经济的健康发展。国际贸易的发展促使金融资机构必须发展更加高效、安全、经济的国际贸易结算手段，从而带动国际贸易融资的创新和改革。国际贸易融资也逐渐从票据贴现、打包贷款等传统的金融服务，逐步创新出共应链融资、应收账款保理等一系列新的融资方式。
2.风险预防在国际贸易融资中的重要性
世界经济的全球化和一体化发展，使得我国的外贸发展和银行业竞争加剧，国际贸易融资因其独特的优势而成为银行和企业发展的重点业务。国际贸易跨国业务的特点决定了其融资的风险要远远高于其它行业，因此在贸易融资的每一个环节都要贯彻风险控制和管理意识，做到“风险可控”，从而形成良好的风险管理文化。它可以使银行或企业的管理者和员工对金融业的风险特征都有比较充分的认识，将风险管理融入国际贸易融资中，才能保证国际贸易融资的发展，只有风险可控才能使业务顺利开展，这是风险预防的核心思想。风险管理文化有助于完善国际贸易融资的完善和发展，增强企业或银行的风险意识，从而促进我国国际贸易融资的快速发展。
国际贸易融资业务的最大优势就是低风险、高回报、资金占用少等，而这些优点也是其被银行和进出口企业关注的主要原因。然而，国际金融危机对世界经济的影响越来越大，国际贸易融资环境不断恶化，对企业和银行都产生了不利的影响。此外，由于银行和企业在如何发展这项业务的问题上也存在一些缺失，没有建立完善的风险预警机制，假如风险将至，银行和企业就会显得无能为力，束手无策，所以如何建立一套有效的措施来避免和控制国际贸易融资中银行和企业拓展业务所带来的风险，是目前中国融资机构的首要任务的。
3.国际贸易融资业务中存在的问题
3.1缺乏风险防范意识
风险防范意识的缺乏首先源于对国际贸易业务缺乏经验和全面的了解，在实践中，融资机构一般过多的关注企业本身的财务能力，忽略了贸易背景和上下游情况，对进出易过程业务知之甚少。在没有深入了解贸易背景、客户生产经营过程及相关客户资信的情况下，降低了融资条件，这些都会导致风险的产生。
由于融资对象都集中在大型的外贸企业，导致风险相对集中，虽然这些企业实力雄厚，一旦发生利率、政策风险或汇率风险等，金融机构将面临较大的风险。
3.2管理体系不完善
国际贸易融资业务所涉及的风险，有出口商信用风险、国家风险、汇率风险、银行内部操作风险等。对这些风险占的防范和管理，需要先进的技术手段，能将银行的相关部门和总支行之间高效、有机地联系在一起。我国的信用业务起步晚，国人的信用意识淡薄，企业信用制度不够完善。目前，中国监管部门认可的中资评级公司仅有5家，即便取得了评级报告，其可信性也大打折扣。在这方面，世界其它国家已经做得非常成熟，如澳洲的Veda、南非的Experian、美国的PayNet第三方征信机构，可直接了解客户在银行的评级和信用得分，评估其潜在的道德风险。
另一方面，我们的外汇业务处理模式比较单一，信息共享度差，从根本上无法实现网络资源的共享和管理，缺乏统一管理，相互制约机制，无法达到资源共享、监控风险的目的。在实际业务中，此类问题屡见不鲜，贷后管理不够深入，信贷人员只注重公司的财务实力和担保情况，对交易双方的贸易进程不太了解，在信贷资金拨付之后，对资金是否专款专用、按时归还以及以什么形式返回都没能很好的掌握。
3.3 缺乏高素质的从业人才
国际贸易融资较国内贸易融资，对业务人员的素质要求较高。我国的国际业务起步比较晚，发展还不够完善，国际贸易融资的管理人才缺乏早已是众所周知。员工的知识结构单一，相关从业人员往往只熟悉与一些国际结算、信贷管理相关的知识，缺乏财务和金融方面的知识，直接导致其无法从财务资料和企业经营信息言面来掌握和判断客户的资信状况。
4.加强国际贸易融资业务风险防范的措施
4.1提高风险防范意识
国际贸易融资业务操作上的灵活性和适应广泛性，是促进外向型企业进出口业务发展的决定性因素。很多企业大多是从国内销售转向出口导向型企业，缺乏外贸经验，对贸易融资产品不熟悉，所以在为企业提供贸易融资时，还要认真分析可能存在的风险，加强对贸易背景的审核。与此同时，我们也应该看到，作为外贸领域的一支新生力量，中小企业具有强大的生命力和良好的发展前景，随着企业经营经验的积累和企业规模的扩大，企业发展的不确定性将会随之降低，除了要严格审查融资主体的经营状况和财务状况，还要结合贸易业务背景来加强风险管理。
风险防范意识还在于要有转移风险的意识，利用对客户上下游交易对手的资信捆绑，跳出单个企业的传统局限，站在产业供应链的角度控制风险。
4.2完善管理体系
为了完善信用评级制度，国内许多金融机构和厂商系的融资公司先后都在借签国外的经验，开发信用评级模型，KPMG、德勤等都走在前列。
除此之外，要求我们必须严格做好前期调查，找出融资主体是否有真实贸易背景和稳定的海外市场，产品是否具有竞争力等。要通过多种渠道调查企业的信用情况，如企业的客户信誉。其次，要关注企业选择的贸易结算方式，因为国际贸易融资业务是在对应的国际结算方式下（汇款、托收、信用证）进行融资的，而具有不同性质的结算方式，很大程度上影响着融资的风险。最后，还要加强贷后的管理，根据不同的贸易融资业务特、进出口商品价格和汇率波动等特点，采取灵活的评级制度。
4.3创新贸易融资方式，增加对贸易相关信用保险的支持
伴随着银行业竞争的加剧，传统的贸易融资业务已无法满足国际贸易的需求，我们应该积极借鉴国际上的贸易融资方式，开展贸易供应链担保融资，保理、福费廷等业务。其次，除了银行自有平台融资以外，还可积极开展第三方担保融资等。再次，由单一产品开发转变为提品组合或整体解决方案，设计贸易融资产品组合，根据企业需求形成差异化的产品包服务方案，帮助客户解决融资需求、获得最佳效益。
为降低融资风险，融资主体可以投保出口信用保险。发达国家均有出口信贷机构，如英国的出口信贷担保局（ECGD），加拿大出口开发公司（EDC），奥地利财政担保公司（FGG）等，而中国对应的是中国出口信用保险公司。
4.4提高从业人员的素质
国际贸易融资需要具备国际结算业务相关知识的从业人员，能够清晰辨别出国际贸易融资业务中存在的风险，掌握国际贸易知识，以了解国际市场的变化，同时要具备分析和识别能力，以便明确辨别出交易活动中存在的风险，使企业和银行双赢。
我国的国际贸易融资正面临着激烈的竞争，提高贸易融资从业人员的素质，增强风险防范意识和能力是我们的当务之急。新形势迫切需要尽快培养一批熟悉国际金融、国际贸易和其他相关专业知识的人才，不断积累经验，加强对国际贸易业务的学习，了解国内外商品市场的变化情况，增强对国际贸易的市场洞察力。
5. 结束语
国际贸易中的融资方式分出口商融资和进口商融资，它在外贸企业的业务中运用日益广泛，贸易融资存在其优点，同时也面临着很多潜在的商业风险。风险无法杜绝，但是可以尽量避免，并不是大企业融资风险才小，只要规范管理体系，提高从业人员的素质，适应市场需求创新融资产品，才能将风险降到最低，为我国的国际贸易融资发展带来新希望。
参考文献
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关键词:国际贸易融资 风险 对策
一、前言
近些年高新科技的发展,加快了国际贸易供应链的形成和电子商务、互联网技术的发展步伐，促进了国际贸易融资的发展，使得无论是在方式上还是在市场组织形式上，国际贸易融资都发生了深刻的变化。但是目前我国银行还没有建立完整的融资业务体系，没有严格的标准和规范的业务操作流程，并且以减免保证金开证、进出口押汇等基本形式的业务占主要部分，而较复杂的业务所占比重较小，如国际保理、福费廷等，还有就是国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。这种种存在的问题都给国际贸易融资过程中带来了各种不同形式的风险，而面对这些风险，各银行和企业应采取相应的防范措施。
二、国际贸易融资风险现状分析
目前，我国对贸易融资业务的重要性以及可能带来的风险认识不够，错误的认为国际贸易融资是零风险业务，不需要实际动用资金，但是在出现问题之后，又表现为过度夸大评估国际贸易融资的风险性，结果制约了该业务的发展。还有我国国际贸易融资业务的法律还不够完善，跟国际惯例有一定的脱轨。国内也缺乏高素质国际贸易融资业务人才，没有能够把握融资过程中各个环节的相关从业人员。
三、国际贸易融资中存在的风险
1.国家风险
国家风险一般分为国内动乱风险、转移风险、其他风险三类。如果涉及国际贸易融资的国家出现战争、外汇管制等问题时，由于其中的债权债务清偿问题，这就会使另外的交易主体承担相应的风险。在国际贸易融资中，对融资决策起决定作用的就是国家风险。
2.利率风险
在国际贸易中，利率的上下波动会引起以外币计价的资产或负债的大幅涨跌，这就可能会给交易的经济主体带来损失。而且目前在发达国家中，利率都是通过自由竞争市场自动调节的，没有限制，因而自由的利率波动会加剧国际贸易融资市场的利率风险。
3.汇率风险
外汇风险分为：外汇折算风险、外汇交易风险、外汇结算风险、经济风险。跟利率风险类似，在国际贸易中，汇率的上下波动也会引起以外币计价的资产或负债的大幅涨跌，从而导致给交易的经济主体带来损失。
4.信用风险
在国际贸易融资中，信用风险是各个交易主体都要考虑的。出口商承担着受货风险、财务风险和结算方式选择风险三类信用风险，进口商则要面对对方的不合格商品或延迟发货的信用风险，而银行要承担借贷人不能还贷的信用风险。
四、防范国际贸易融资风险的对策
1.以政府为主导，加快建设国际贸易融资防范体系
现在我国对各种融资风险防范比较薄弱，很大原因是因为我们没有一个完整而有力的防范体系，而且金融危机使世界政治与经济环境更趋复杂，国际信用风险加剧，这都体现了建立体系的重要性。我国应以政府为主导，可以建立一个国别风险信息检索库，密切跟踪国际形式的发展，收集各种风险信息，并及时公布不良买家信息，让银行和企业能够提前有一定的参考和了解。
2.规范业务操作，加强监管，完善信贷资产的法律保障机制
一方面，国际贸易融资属于高风险业务，所以在业务操作过程中实施监管的重要性是毋庸置疑的。在融资前，银行必须尽量做好贷前调查的工作，对开证申请人的品行、开证行的资信及信用证条款要严格审查，更要充分了解申请企业的相关资料，如企业的资信状况、履约能力等。另一方面，我国的贸易融资的相关法律还不够健全，有时候会出现某些国际贸易融资业务无法可依的情况，并且会有国际惯例与我国现行法律之间存在分歧的情况，因而我国政府应尽快完善相关的法律，加快与国际惯例与通行的做法接轨，建立一套切实可行并行之有效的业务操作方案，让我国银行和企业能够利用法律途径来保护自身的利益，从而降低风险。
3.创新贸易融资方式，降低贸易融资风险
在当今全球市场需求整体低迷，企业出口贸易不景气，贸易融资需求减少，银行业务量下降的恶劣情况下，我国必须重视融资风险，要积极借鉴国际上某些已比较成熟的贸易融资方式，再结合自身的国情，根据市场需求，通过设计专业的贸易融资方案，持续发展保付、福费廷等业务，并不断开发和拓展新业务，促进贸易融资的多样化发展，降低贸易融资风险，这也有利于安然度过金融危机和拓展自身业务量。
4.培养高素质人才，提高相关从业人员的素质
通过培养高素质人才，使其能够对国际贸易融资业务的产品特点、外汇等相关知识掌握透彻，对相关法律法规理解透彻，准确判断和掌握客户资信，从而增强国际业务的市场效果，降低国际贸易融资业务的风险。
5.利用电子网络技术，建立电子商务平台
随着科学技术的进步，电子网络技术也日趋完善。我们可以在开展国际贸易融资业务的过程中，建立一个电子商务平台，为客户搭建一个共享的信息技术平台，能够让客户及时、详尽的了解最新动态，从而可以提高业务处理的效率以及加强客户的信任程度，帮助客户降低操作成本，及时规避融资风险。
五、结束语
风险是融资过程中不可避免的因素，但是我们可以通过认识风险的不同种类，采取与之相应的防范措施，就能够降低风险的发生频率，从而为国际贸易融资提供良好的交易环境。
参考文献:
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论文关键词：商业银行，出口发票，结构性贸易融资创新
引言
随着世界经济的不断发展，国际贸易市场竞争日趋激烈，市场主动权逐步由卖方转向买方。近年来，以信用证结算的比率逐年下降，买方为了削减自己的交易成本，要求改变传统的信用证结算方式，转而开始采用赊销方式。适应赊销模式和人民币升值压力，出口发票融资业务以其快捷方便、规避汇率风险的优势迅速成为商业银行新的贸易融资增长点。2008年金融危机爆发，全球经济遭受严重打击，贸易融资环境恶化，此时单纯的出口发票融资暴露出了很大问题。此时其他传统的贸易融资方式市场份额、盈利空间也越来越小，而与此相对应是客户需求的多元性，需要银行能够提供量身定做的贸易融资方案。于是能够为客户量身定做的结构性贸易融资成为贸易融资发展方向。国内商业银行结构性贸易融资发展尚处于起步阶段，尤其在实践操作上还在摸索阶段
一、中国银行出口发票结构性贸易融资现状分析
中国银行一直在贸易融资领域有着历史性的优势。从中国银行贸易融资业务的发展历史看，在第一笔远期外汇交易、第一笔人民币跨境贸易结算等业务创新和应用上，中国银行一直都走在前列。中国银行不仅在客户基础、市场份额等方面保持着领先优势，对国际前沿业务领域也一直都保持着敏锐的触角。尤其在中国银行上市以后商业银行，经过业务架构整合和IT系统建设，其在贸易金融研发和创新方面有了很大提高，进一步体现出竞争优势。中国银行的软件和硬件建设在国内都处于领先地位。在全球贸易融资环境仍在继续恶化的背景下，中国银行的出口发票融资业务也表现出了一些问题，中国银行在结构性贸易融资的发展上虽然取得一定成绩，但还是存在一些问题。
1中国银行出口发票融资业务发展概况
中国银行具有代表性的出口发票融资业务就是出口商业发票贴现业务。
（1）产品简介
出口商业发票贴现（Export Invoice Discounting）是指出口商将现在或将来的基于其与进口商（债务人）订立的出口销售合同项下产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供贸易融资、应收账款催收、销售分户账管理等服务。目前中国银行按是否通知债务人可分为：公开型出口商业发票贴现和隐蔽型出口商业发票贴现。该产品的主要适用客户有：出口赊销项下遭遇资金周转问题的出口商；面临人民币升值的巨大压力，出口商可以申请出口商业发票融资；出口商在发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率高于贴现率时适用。在中国银行申请该项融资的条件包括以下几点：依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；拥有贷款卡；拥有开户许可证，并在该行开立结算账户；具有进出口经营资格；在该行有授信额度论文怎么写。中国银行开展此项业务的办理流程如下：应出口商申请，按相关授信要求为其核定贴现额度，并签订《出口商业发票贴现协议》；出口商发货出单，并向该行提交贴现申请书；该行在单据及贸易真实性审查后，为出口商叙做贴现；进口商到期未付款，由该行或委托出口商对外催收，逾期30天，该行向出口商收回贴现款项并相应计收逾期利息；进口商到期付款，行用以归还贴现本息，将余额转出口商。
（2）存在的问题
金融危机的影响，贸易融资环境的恶化，中国银行的出口商业发票贴现业务蕴含着巨大大风险，主要可归为以下几类：（1）银行对真实的贸易情况难以确认。银行在办理出口发票融资时，会要求企业提供出口贸易合同、商业发票、提单副本等，因为发票、商业合同都是企业自己做的，一般做融资时，企业都已将正本单据寄给国外进口商，提交给银行的是副本单据，所以记载在上面的付款方式企业会按照自己的资金安排做改动。银行仅凭企业的单据很难判断某笔具体业务的贸易背景的真实性，甚至有的企业拿同一个发票复印件到两家银行做融资，虽然实施出口结汇联网核查制度以后，对重复融资有遏制作用，但联网核查是总量核查，无法逐笔核对。这样商业银行，还款来源就有了很大的不确定性，从而导致了出口商发票融资的潜在风险。（2）银行缺乏主动性，贸易活动可以随意改变。出口商业发票融资对应的结算方式主要为汇款，汇款的灵活性大，可随时根据企业的要求而改变汇款路径和收汇银行，融资银行难以掌握收款人的收汇时间和金额等信息。银行在发票上虽然要求企业注明融资行汇款路径，但实际企业是否有告知国外客户，国外客户是否按照企业指示，都难以把握。出口商的处理自主性和随意性比较大，银行缺乏主动性。（3企业资金风险转嫁给银行。出口发票融资的还款来源是货到付款或赊销汇款项下的收汇款，在金融危机影响下，风险因素增加，货物存在不能按时交付，或经检验存在质量问题、进口国外汇管制等问题出现时，这时企业不能从国外正常的收回货款，若企业自身偿债能力较差时，银行就不得不垫款，于是给银行造成很大损失。
2中国银行应用结构性贸易融资的现状分析
（1）中国银行结构性贸易融资发展概况
在金融危机背景下，中国银行从既能扩大业务范围，又能降低融资风险的角度出发，进行了一系列结构性贸易融资产品设计。目前中国银行结构性贸易融资产品主要有：与出口信用保险相结合产生的融信达；在传统国际保理基础上改进的产品回流保理；组合式产品，出口全益达、进口汇利达；仓单质押融资等。但是中国银行目前结构性贸易融资发展状况并不是那么乐观，“达”系列产品、仓单质押融资等新兴贸易融资方式都是近几年发展的，起步时间较晚，目前还处于摸索阶段。其中汇利达业务是顺应美元弱势，人民币升值的趋势而产生的，理论上能帮助出口商保值增值，节约购汇成本，提高企业收益，但是由于手续繁琐，操作太复杂等因素，目前仍然发展缓慢。关于仓单质押融资等方式，理论上形成了较为完善的操作流程，但在实际运作中商业银行，与仓储公司的有效协调等方面还没有落到实处，发展也不理想。目前中国银行在出口发票结构性贸易融资发展方面还是一片空白。国内其他商业银行也没有对出口发票结构性贸易融资做过多的研究。
（2）结构性贸易融资发展过程中存在的问题
结构性贸易融资创新的法律法规不完善。关于仓单质押中的货权、担保中的质押、抵押等；海外代付中涉及到的国内银行代国外银行纳税；福费廷中涉及到的国际金融票据等对各参与方具体行为的权利和责任国内法律法规都没有给予具体法律界定。信息技术不够完善，造成新产品手续流程复杂，降低效率。以汇利达业务为例，汇利达业务是进口押汇、人民币定期存单质押和远期结售汇三项业务组合成的新产品，但是信息系统目前无法支持三项业务同时操作，不能满足一体化服务，必须单独办理，这样既浪费了客户时间也给银行操作带来不便。综上所述，中国银行的结构性贸易融资业务还处于初步的探索推广阶段，理论研究较为成熟，但是实践操作性还有待于进一步发展。
二、出口发票结构性贸易融资设计
1将出口发票融资与短期出口信用保险相结合的融资安排
（1）融资程序总体设计
融资程序如下：①进出口双方达成交易意向，签订合同；②出口商投保短期出口信用保险，出口商与保险公司、出口地银行签订赔款转让协议；③出口商发货装运，向保险公司申报，缴纳保费；④出口商凭出口申报单、保费发票、及银行所需的相关单证，如发票、合同、货运单据、出口报关单等到银行申请融资；⑤出口地银行根据出口商的信誉、采用的贸易结算方式、提供的担保等情况，决定采取什么样的融资安排。
第一步：
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