时间：2023-06-27 16:05:45
导语：在小企业国内贸易融资的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
中小企业国际贸易融资的特点及发展趋势
虽然在2008年国际金融危机爆发之后，我国对外贸易总量急剧下降，但是对外贸易仍然是推动我国经济增长的主要方式之一。2010年，我国对外出口贸易总额排名全世界第一。现在，全世界国际贸易总额在7万亿美元左右，并且以每年9%的增长率增加，而这当中近一半是由贸易融资服务所贡献的。在金融危机之后，中小企业更需要靠贸易融资以促进发展，因此其所面临的国际贸易融资难问题也更加明显。国际贸易融资有着自偿性特点，和普通的资金贷款方式比较起来，能够有效解决贷款难以回收的问题。同时，在国际贸易融资中门槛较低，审查程序也比较简单，能够有效增加银行方面的收入来源，优化资金收入结构。[2]近年来，中小企业贸易融资中最为突出的特征便是商业银行为中小企业进行信用担保，让中小企业得以从贸易方和第三方机构中获得融资资金。也就是商业银行并不会直接为中小企业提供贷款，而是提供信用保证，以提高贷款对象的信誉度，让其从其他地方获得资金来源。银行在进行承兑融资时，主要是在企业远期汇票中承兑，让银行变成汇票承兑人，提高汇票自身的流动性。从中可看出银行仅是在汇票上签字，无需垫付任何资金，借助于信誉而让企业获得资金。这种方法的运用，不但便于中小企业获得融资资金，同时也能让银行在资金调度方面更为灵活。在中小企业国际贸易融资中，还有一个重要特征就是供应链贸易融资更为显著。供应链融资主要是银行方面在获得整个供应链详细状况以后，为核心企业供应链中的企业提供融资资金。在这一供应链中，核心企业一般为大型企业，而其他企业则多数为中小型企业，因此供应链融资实际上是为中小型企业提供融资。和之前的融资形式有区别的地方在于，银行不再单纯关注某一企业运营状况以及财务情况，而更加注重企业在供应链中是否运行稳定以及整体的运营能力，假如供应链非常完整，运行也很稳定，那么银行便会为中小企业提供更多的贸易融资。现在，中小企业贸易融资中突出的趋势是，先前在国际融资中所用到的方式方法逐渐运用到国内融资中来。在金融危机爆发以后，中小企业不但需要开拓更多的新市场，同时还需要继续开发并运用好国内市场。因为国际贸易起步较早，发展的也相对成熟，因此可以为国内贸易融资提供很多参考。在国内贸易融资中所出现的信用证便是将国际贸易融资经验应用到国内贸易中的很好说明。特别是在结构性贸易融资产生之后，有更多的创新性融资形式被挖掘出来，可以满足不同客户的融资需求，从而也会极大地解决中小企业融资难问题。[3]
中小企业国际贸易融资中存在的问题
1.中小企业国际贸易融资需求量很大
在中小企业国际贸易中，复杂程度更为明显，融资项目也比国内融资要多，所以中小企业在进行国际贸易融资时需要更加小心谨慎。因为中小企业在进行对外贸易时所需经过的环节很多，因此前期所需投入的成本也很高，但是有利于长远发展，以后也会获得更多利润。从中可看出，中小企业要想在国际贸易中获得更多融资金额就需要拥有一定的经济实力。然而，目前我国大多数中小型企业的资金实力都较弱，如果想要获得资金，那么融资是必然的选择。不管是出口类型的企业，还是进口类型的企业，如果缺少雄厚的资金实力，那么在国际贸易中必然会陷入资金无法有效周转的困境，企业也无法得到长远发展。如果中小企业长时间内得不到有效的资金支持，那么其健康有序发展也就会受到严重限制。所以，中小企业在进行国际贸易融资时，亟待解决的一个问题就是资金需求量。
2.中小企业在国际贸易融资中会受到制约
因为我国中小型企业在国际贸易融资中所需的资金量很多，所以只能借助于银行进行融资。但是现在银行方面对中小企业在进行融资时限制条件很多、要求也高，导致中小企业在融资过程中受到非常多的制约。（1）中小企业由于规模不大，因此在进行银行融资时渠道较窄。我国银行部门在中小型企业融资时要求很严格，如果中小企业达不到银行的要求标准，那么就无法得到银行融资。（2）大多数中小型企业在进行国际贸易融资时，可用的方法很少，依然是运用传统的融资方法。近年来，我国的市场经济在蓬勃发展，尽管银行金融体系持续得以完善，然而中小企业、银行在融资方面依然选择传统的融资形式，所以就会导致中小企业与银行对于国际贸易融资金额无法做出科学有效的评估。同时，中小企业能够选用的银行融资渠道也非常有限。
3.中小企业较难获得融资
长期以来，我国中小企业在进行国际贸易时，融资力度都不太大。而随着我国加入世贸组织及国际化进程不断加快，世界经济体系越来越成为一个连通的整体，局部的经济动荡就会造成全球经济动荡。2008年，金融危机爆发以来，我国经济也受到很大的干扰，经济发展速度受到限制。与大中型企业相比，中小企业遭受到更大的打击，经营规模、资金实力均受到严重制约，同时其运行风险也不断上升。所以，中小企业经常会出现资金运转不良的现象，多数中小企业无法及时归还银行方的贷款，间接给银行带来了很大的经济损失。所以银行方面为了降低借贷风险，便提高了融资门槛，导致很多中小企业都无法达到银行出台的新的融资标准与规定，也就无法获得银行贷款，使得中小企业银行融资渠道变得更窄。[4]
中小企业国际贸易融资问题的解决措施
1.实行结构性贸易融资，降低中小企业贸易融资风险
一般来说，贸易融资主要是对于客户实行短期的融资，其形式通常包括打包放款、提货担保以及出口信贷等形式。但是在近年来新的金融工具不断出现，将借贷方式与金融衍生工具结合起来的结构性贸易融资体系迅猛发展，具有很好的效益型、流动性、安全性。在结构性贸易融资中，将风险分散与资本市场技术结合起来加以利用，可按照国际贸易方面的要求而设计出不同的融资方式与条件。运用结构性贸易融资方法，可确保融资双方以最小的风险获得最大的融资资金，同时也能有效控制融资成本。结构性贸易融资主要有资金结构、风险释缓结构两部分。资金结构一般包括融资形式、还款形式、利率大小；风险释缓结构主要包含担保、风险平摊、保险等。对中小企业国际贸易融资而言，可运用结构性贸易融资方法，利用资金结构、风险释缓实现平衡发展，按照一定的组合方式尽可能地降低国际贸易融资风险，从而让银行方面更加愿意为中小企业融资进行担保。[5]
2.完善中小企业供应链金融体系
在供应链金融体系中，其主体包括金融机构、核心企业、贸易双方、技术平台商几个方面。在供应链中，除了核心企业以外，差不多都是中小企业，所以供应链金融融资其实也是银行为中小企业所提供的融资体系。在之前的贸易融资过程中，银行对中小企业进行直接的信贷业务，形式为“一对一”，而在供应链融资体系中，信贷形式变为“一对多”。由于受到核心企业支持，中小企业也能够获得较多的贸易融资金额，可与供应链中其他主体之间实现共赢。运用供应链金融方式可让银行、中小企业在融资过程中的风险都降低到最先范围内。当银行为中小企业提供融资时，由于供应链上核心企业所具有的担保作用，所以银行就可充分掌握中小企业在贸易过程中的真实性，从而确定是否要向中小企业提供融资；同时在进行贷款之后，银行方面也能够及时了解贷款资金的具体流向和物流情况。
3.有效控制中小企业在国际贸易融资中的风险
中小企业在进行国际贸易融资时，最为突出的特征就是融资过程有着自偿性。自偿性大小对银行而言也尤为重要。要想提高自偿性水平，银行方面就需要对中小企业在国际贸易融资过程中的风险加以识别并进行有效控制。（1）控制资金流。银行方面要对融资单据进行严格审查，依此有效控制资金流。当中小企业获得融资金额之后，银行要做好后期的资金追踪工作，保障资金能够很好地运用到贸易中。（2）控制贸易物流。尽管运用单据能够对于贸易物流加以控制，然而由于单据诈骗案例在国际贸易中屡见不鲜，因此这一方法可靠性不强。因为物流公司对企业贸易物流情况掌握的非常充分，所以银行方面能够和第三方物流进行合作，从而对于中小企业贸易物流加以监督管理。（3）建立起与中小企业贸易融资相一致的信用评估体系以及风险防范体系。现在，我国银行方面尚未有能够满足中小企业贸易融资需求的信用评估体系，这不但极大地降低了中小企业贸易融资效率，同时也难以有效防范融资风险。[6]
4.政府加大对中小企业融资的扶持力度
现在，中小企业在国际贸易融资方面最为突出的问题，就是缺少实力强大的企业为其进行融资担保。企业要想得到银行方面更多的融资资金，就需要有大企业为其做担保，而这也是最为欠缺的，对那些没有在供应链中的企业进行融资非常不利。信用担保机构虽然可在一定程度上控制并减小银行融资风险，但是怎样确定银行与担保机构两者之间的风险比例，是非常值得关注的。我国的担保机构所承受的风险比例已超出95%，这其实是非常不合理的，会极大地降低担保机构的担保意愿。因此，这就需要政府部门对中小企业融资给予更多的政策优惠，让政府承担起担保重任，并专门下拨一笔资金用于担保。当地政府需要建立担保基金体系，拓宽中小企业融资渠道，降低其融资风险，并帮助中小企业获得银行方面的信任，从根本上解决中小企业的国际贸易融资难问题。
结论
“国际贸易‘全链条’融资模式，将协助进出口企业把握机遇迎接挑战。”深圳发展银行（下称深发展）专家在第三届中国国际中小企业博览会上表示，“国际贸易‘全链条’融资模式是深发展基于进出口供应链的特点，仅利用企业自身经营形成的出口退税、应收账款、货权等，即可给予授信和融资，从而全面盘活进出口企业资金流，加快企业资金流转，使企业获得最大竞争优势。”
专家认为，融资难问题是中小企业发展的最大瓶颈，金融企业的产品及服务创新将是打破这一瓶颈的最大力量。
放水养鱼 深发展建出口退税池
国家财政局文件显示，包括服装、箱包、鞋帽、刨床、切割机、家具、钟表、玩具等在内的出口量非常大的产品，出口退税率下调高达11%，业内人士分析认为，出口退税每下调2~6%，将给企业增加2~4%的生产成本，加上人民币升值，又给企业增加2%的成本，这将大大削减企业的利润空间 。专家认为，出口企业增加资金流动速度，增加资金使用效率，将会部分抵消利润的流失。
而针对以上问题，深发展推出了“出口退税池融资业务”。此业务无需额外提供抵押、担保，也无需交纳保证金，最高融资额度可高达9成。深发展工作人员向记者解释说，只要是经营规范，在金融、海关、税务、外汇管理等方面记录良好的出口企业，在深发展开立出口退税专用帐户之后，仅凭累计应退未退出口退税款并将此累积成“池”的出口退税款质押给银行，深发展即可向出口企业提供融资。
另外，“出口退税池融资业务”还具有高效率、高额度、低成本的特点。出口企业可以实现额度当日申请，当日即可用款，并可依据企业需要灵活安排资金，选择提前还款，节约财务成本。专家认为，最高可达出口退税“池”余额9成的融资额度，将大大缓解企业资金占用压力，同时更加快了企业资金流动速度，从而获得新竞争优势。
盘活千亿美元应收账款
据商务部数据显示，目前中国出口企业的海外应收账款余额已经超过1000亿美元 ，并正在以每年150亿美元的速度增长。在此背景下，深发展“出口应收账款的池融资”产品将能有效的盘活资金。
深发展贷款组的张南介绍说，“能够进入池内的应收账款，可以涵盖包括LC(信用证)、D/P（付款交单）、D/A（承诺交单）及OA（赊销）等几种结算方式。在此过程中，银行以应收账款回款作为还款保障。”此次推出的"应收账款池融资"产品的最突出特点是，其为目前收汇风险最高的赊销结算（O/A）出口企业提供了度身定做的融资渠道。
他认为，当前国际贸易市场竞争日渐深化，贸易结算方式加剧由信用证结算转向赊销，“应收账款池融资”产品的推出非常及时地帮助出口企业顺应变化，利用企业自身经营形成的应收账款取得融资支持，为出口企业尤其是中小企业提供了全新的融资通道。
打造中小企业融资链条
深发展近期推出的系列新业务，在整合国际贸易供应链、围绕中小企业在链条业务中的资产特征设计融资产品方面作出了大胆尝试，为助力中小企业的生意成长屡出新招。“这几年，我们一直在贸易融资领域，大胆探索盘活货权、应收账款等动产的业务实践，” 张南称，“中小企业大多缺乏传统的抵押、担保手段，盘活动产是解决他们融资难题的主要出路。”
一、在贸易融资供应链经营管理模式下发展“物流银行”业务
供应链或贸易链管理是20世纪末企业管理理论和实践发展最迅速的领域之一，已成为现代企业经营管理的核心部分及企业竞争力的决定因素，引起了全球的广泛关注。《哈佛商业评论》认为，供应链是生产厂商、经销商、消费者等市场参与者按原材料到最终消费品顺序或按初级产业到最终消费行业顺序所形成的各种产品供应或服务提供关系的总和或制度安排。在供应链的网链里，银行作为资金提供者和其他资源提供者、金融产品使用者构成一条完整的金融服务供应链，银行的资金和服务，随同物流或商品周而复始的循环。“物流银行”是指在贸易供应链经营管理模式中，银行以市场畅销、价格波动幅度小、处于正常贸易流转状态而且符合要求的物流产品作为担保，引入实力雄厚的第三方物流公司对物流产品进行监控，将银行资金流和企业物流有机结合后向企业提供国内外结算和贸易融资业务。通过物流公司与银行的合作，银行既可以加强对贸易融资资金流对应的物流物权的控制，将贸易融资自偿性进一步落实，强化风险控制与管理；还可以将国内贸易与国际贸易紧密结合起来，放大业务总需求量，促进自身金融产品设计与创新，提高服务质量和增强竞争力。另外，银行利用物流供应链金融，把核心企业与其链上的中小企业实行信用捆绑，解决中小企业融资难的问题。
物流银行业务主要有以下三种操作模式：①仓单质押。仓单质押业务是指企业将物流产品存放入银行指定或认可的仓库中接受第三方物流公司的监管，并将获取的仓单质押予银行，银行凭以向企业提供银行承兑汇票、国内信用证、进口信用证和进口押汇等国内外贸易结算和融资业务。在此须明确的是监管过程中的包括监管费、仓储费以及财产保险费等一切费用由企业承担。②动产质押。动产质押业务是指企业将存放入银行指定或认可的仓库并接受第三方物流公司监管的物流产品质押给银行，银行凭以向企业提供国内外贸易结算和融资业务。③应收账款质押或转让。应收账款质押或转让业务是指企业将物流产品存放入银行指定或认可的仓库并接受第三方物流公司监管，并将该产品交易形成的应收账款质押或转让获得银行的融资。
二、传统产品挖潜与创新产品推广并举，形成组合拳出击
尽管传统的国际贸易融资业务具有同质化的趋势，并不代表这些业务没有获利机会和创新必要。中国中小企业的进口业务有很大一部分仍然依赖信用证这种模式。随着中国进出口贸易的蓬勃发展，信用证业务的绝对额仍然每年在向上攀升，因此，传统的信用证、托收等业务仍然具有市场潜力。但是，市场及产品的成熟容易导致银行服务的同质化，从而陷入价格战的恶性循环。因此，突破口在于对传统产品的业务创新，它可以包括：新的运作方式的策划、新的组织结构、新的关系形式、新的具有突破性的商业战略、新的思维方式等。
挖掘传统产品的发展潜力，积极推广创新产品，借鉴创新管理方法，银行尝试通过运营流程改造、产品组合营销、客户分析工具改进等方式提高传统产品的价值内涵。例如：
1.完善网上银行功能。包括增加网银渠道受理客户的国际贸易融资业务申请；在网上银行中增加与银行外汇业务处理系统的数据接口，让客户可以实时查询进出口款项的去向，追踪单证处理情况；在系统中增加邮件通知、短信通知等增值服务，让客户及时了解账户中的余额变动及重要讯息。
2.改进业务处理流程。包括运用工作流、影像等技术，通过单证集中处理实现标准化操作，从而提高单证业务处理的效率，降低操作风险和操作成本。
3.进行产品组合营销。例如将贸易融资业务、贸易单证服务和各类资金业务（远期结售汇、远期外汇买卖、外汇期权、外汇掉期、人民币及外汇理财产品等）、现金管理业务有机组合在一起，根据客户的需求特点提供适宜的组合产品方案。交叉销售是提高银行获利能力的重要手段。
4.提高对客户需求的认知能力。银行应该做好客户细分工作，开发行之有效的客户需求分析模型及工具了解客户的需求。通过客户细分提高贸易管理绩效，这也是推动银行改变贸易融
资行为的主要动力。
三、积极利用网络技术创新
国际贸易的发展状况为加强整个供应链的协调与合作提供了良好的机会。一些银行开始通过采用信息科技手段，将原来大量手工操作的贸易结算和贸易融资业务过程进行自动化和网络化，并且向国际贸易中的各有关方面提供即时的信息服务。在这方面最突出的两个趋势是信息的整合与单据的制作，导致在贸易融资领域出现了许多新的银行产品和服务。
银行在整个国际贸易供应链的单据和数据传输方面的新作为，可以通过摩根大通银行主要基于网络技术的产品――Trade Doc得到很好的展示。出口商可以通过使用Trade Doc系统，将一些贸易单据的制作工作外包给摩根大通银行，由此可以节省人工制作和传输单据所花费的大量时间，享受自动化带来的高效率。另外，通过减少和消除手工处理单据的过程，单据存在的不符点可以减少到最低限度。对出口商来说，与出口单据有关的整个工作过程变得简单快捷，由此带来的好处是显而易见的：降低了迟收货款的风险，国际贸易应收账款收回周期缩短；现金流得到改善;通过减少邮递费用和通讯费用以及资金利息而降低了成本支出。目前，市场上还有一些类似的产品，例如：BOLERO和TRADECARD。B OLERO系统能够让其使用者按照统一的标准和规则，通过国际互联网实现单据的传输，其目的是建立一个便利国际贸易所有各参与方有效联络的系统。该系统提供了从单据制作到单据管理到单据交换整个过程的安全的数据电子化传送服务。
四、利用期货市场创新
随着全球经济一体化的深入和大宗商品价格的持续攀升，银行传统的国际贸易融资方式已不能满足大宗商品贸易生产的需要。铜、大豆等在期货市场上市交易的一些商品期货品种，由于其标准化程度高，流动性好，现货贸易活跃，国际上的商业银行纷纷对这些商品期货品种，开发出新型的结构商品贸易融资业务来为贸易生产企业服务。
结构商品贸易融资是在大宗商品国际贸易中，银行根据生产贸易企业的具体融资需求，通过货权质押、信托收据、保险及公证、货物监管、提货通知、货物回购、资金专户管理、期货保值等一系列结构化设计来掌握货权、监控资金，为其提供的集物流、信息流、资金流为一体的个性化的组合贸易融资方式。
对于国际银行，仓单质押贷款业务己相当普遍和成熟。相比一般的仓单，期货市场的标准仓单信用等级更高，更是可以作为一种优质质押品。标准仓单由交易所统一制定，经交易所注册后生效。期货仓单的市场流通性强，能够满足银行贷款的流动性要求。
近年来电子仓单的使用逐年增长。电子仓单降低了管理成本，降低了法律风险，增加了审计追踪的有效性，促进了结构性商品融资创新业务的开展。国内的期货市场也已经正式推出了电子仓单，为仓单金融化和银行开展结构商品贸易融资业务做好了基础准备。
五、为我国国际贸易融资创新积极创造条件
1.建立和完善国际贸易融资体系。我国虽然在1994年成立了以政策性金融手段支持产品出口的中国进出口银行，但是从目前的情况看，还没有形成以官方出口信贷机构为主导、其他商业性金融机构共同参与的国际贸易融资体系；中国进出口银行的定位缺乏立法保证，导致政策性金融资源配置分散、对出口支持力度不足。不论是中国进出口银行还是商业银行均经营各种期限的贸易融资业务，造成不必要的竞争。借鉴西方国家的先进经验，结合我国国情，比较合适的模式是：中国进出口银行主要经营中长期的贸易融资业务及出口信贷担保业务；短期的出口融资由商业银行经营；出口信用保险则由中国出口信用保险公司提供。由于政策性银行的资金来源主要是财政拨款，资金实力有限，而商业银行的资金雄厚，为了解决资金供给上的这种不平衡，可以借鉴其它国家的做法，对符合条件的项目采用联合融资、贴息、再融资等方式，降低商业银行的融资成本，并引导其资金的流向。
2.不断加强风险防范。国际贸易融资与国内贸易融资相比，银行不仅要承担借款人到期无力偿还或不愿偿还的信用风险，还要面对国家风险、汇率和利率风险等国际贸易所特有的风险。此外，由于国际贸易融资与国际结算的紧密联系，结算过程中的交单风险、欺诈风险等也同样给国际贸易融资业务带来了潜在的成本。如何对风险进行预测、防范、化解，是此项业务能否大力发展的关键因素之一。为有效地进行风险防范，我们可考虑运用国际上先进的风险计量方法，如美国J.P.摩根财团与其他几个国际银行共同推出的世界上第一个评估银行信贷风险的组合模型。该模型以信用评级为基础，计算某项或某组贷款违约的概率，然后计算上述贷款转变为坏账的概率。信贷风险组合模型覆盖了包括国际贸易融资的几乎所有的信贷产品。具体计算步骤：首先，对信贷组合中的每个产品确定敞口分布；其次，计算出每项产品由信用等级上升、下降或违约引起的价值变动率：再次，将单项信贷产品的变动率汇总得出一个信贷组合的变动率值;最终，在假定各类资产相互独立的情况下，每类资产信用风险组合的风险值等于该类资产的敞口分布与其信用等级变动或拖欠的变动率的乘积。该模型通过计算风险价值(VAR)数值，力图反映出银行某个或整个信贷组合一旦面临信用级别变化或违约风险时所应准备的资本金数值。由于传统的贸易融资是不可以在市流通转让的，所以将这一思想运用到贸易融资方面会有许多新的问题出现，如贸易融资的不可交易问题、价格的不可观察性等，但是，随着国际贸易融资的不断创新，尤其是融资市场的出现，这一问题会逐步得到解决。
3.加强法制建设，完善法律体系。使我国的国际贸易融资业务依法开展，规范运作，使相关业务中各有关当事人的合法权益得到有效保护。
4.加强信用体系建设。具体措施是：①建立国家信用管理体系，为信用风险化解莫定基础；②树立信用管理是现代企业核心的理念，营造信用风险化解的微观环境；③组织建设我国信用管理商会，构建信用风险管理的组织；④适应加入WTO的需要逐步放开我国信用市场，使信用管理均衡发展。
5.加快国际贸易融资业务人才培养。我国目前缺乏一支训练有素的国际贸易融资从业人才队伍，而国际贸易融资业务尤其是创新方式又是涉外的综合性金融服务，对人才的要求条件较高，需要精通国际贸易、金融、法律和财务等，从国际贸易融资在我国的发展形式看，加快专业人才的培养己是当务之急。
参考文献：
[1]张宏伟.国际贸易融资研究.中国社会科学出版社，2002.6.
[2]邓编.国际贸易实务与融资.西南财经大学出版社，2005.3.
[3]钟胜利.商业银行贸易融资创新探讨.武汉金融，2006年第9期.
[4]王立军.国际贸易融资及风险控制.对外经济贸易大学出版社，2006.3.
[5]姚战琪.开展国际贸易融资业务正逢其时.中国经济信息，2006.6.
百胜行贸易融资有限公司是在香港注册成立的公司，公司的主旨是为生产厂商、采购商提供国内贸易与国际贸易的融资服务，将国外先进的国际物流融资管理经验带到内地，为中国内地的银行和企业提供相关服务。主要的服务项目包括：远期信用证押汇和买断；即期信用证押汇；信用证打包贷款；提单质押贷款；仓单质押贷款；应收账款管理；出口保理；国内保理等。
1999年，百胜行与IBM公司紧密合作，成为IBM公司的“集成网络提供商”，为全国140个城市的食品行业率先提供电子信息管理、账款管理、仓存管理和物流配送服务。通过此服务使货物、资金的流转更顺畅。百胜行的经营模式更被IBM公司列为2000年度中国内地三个最成功电子商务模式之一，其余两个为花旗银行和东方航空公司。自2003年起，百胜行为深圳发展银行、广东发展银行、民生银行、中信银行、上海浦东发展银行等金融机构担当“物流融资监管商”。百胜行提供的商流、物流、金流、信息流一体化管理模式，为企业开拓了生产链、贸易链融资的新方式，为企业的发展奠定了基础。
作为一家融资机构，百胜行是如何看待企业的诚信问题呢？百胜行的于东云经理认为，企业应该把诚信放在第一位。诚信是中小企业的生命线。对中小企业而言，融资难一直是制约其发展的大问题，但仔细想想，融资难从另一个角度来看与中小企业自身存在的问题也直接相关，因为投资方对中小企业缺少信任。投资者关注中小企业可靠不可靠，关注中小企业对市场的定位和预测是不是言过其实，关注中小企业的产业定位、产品定位是否具有可持续性。如果企业不讲信用，投资者就不敢进来。深入挖掘一下就反映出，当前市场的投资渠道不通畅，投资运作不规范，投资风险难以估计。这些问题的存在必然会影响人们的投资热情，这样也间接使中小企业的发展受到严重影响。
企业若要获得百胜行提供的融资服务，必须具备什么样的条件呢？也就是说，百胜行对这些企业有什么具体的要求呢？于东云经理介绍说，首先，企业必须是从事国际贸易的业务。第二，本着诚信第一的原则，如果一家企业有过不良抵押贷款的记录，百胜行就会拒绝为这样的企业提供融资服务。百胜行与内地传统的融资机构有所不同。内地的融资机构为企业提供融资服务的标准主要是看其固定资产的大小，百胜行则是把“企业是否有过不良纪录”作为审核的标准。第三，企业必须处于稳定发展的阶段，拥有稳定的客源。如果企业尚且处于起步阶段，那么很难获得百胜行提供的融资服务。因为现在的企业不是缺乏利润，而是缺少资金。那么，企业规模的大小对获得百胜行的融资服务有没有直接的影响呢？百胜行是不是倾向于跟大企业进行合作？于东云经理解释说，百胜行确实是为多家大企业提供过融资服务，因为大企业比较容易符合百胜行的合作标准。但是也有特殊的情况。如果中小企业有稳定的客源，能够跟国际客户进行长期而稳定的合作，那么百胜行也会为其提供融资服务。总之，从事国际贸易的中小企业只要信誉良好，发展稳定，都可以成为百胜行的服务对象。
关键词：新形势；国际贸易融资；风险；问题；对策
0前言
世界经济全球化、一体的发展，加剧我国对外贸易发展和银行业的竞争，国际贸易融资因独特的优势而成为银行和企业重点发展的一项金融业务。但是银行和企业必须认真分析和研究其中存在的风险，特别是在当前金融危机肆虐的环境下，更应树立起融资风险意识，努力探索出一些有针对性的对策和措施，以有效规避风险，帮助我国银行和进出口企业获得资金支持，进而推动我国国际贸易融资发展，实现稳定外需的目标。
1国际贸易融资业务的发展趋势
近几年来，随着高新科学技术的发展，加快了国际贸易供应链的形成和电子商务及互联网技术的发展步伐，促进了国际贸易融资的发展，使得国际贸易融资在方式上和市场组织形式上均发生了一系列的深刻的变化
1．1积极参与国际贸易供应链的各个环节
为了顺应国际贸易供应链的新的发展趋势，一些国际大银行已不再只是对客户在国际贸易中的某个环节或阶段进行局部的融资，而是更加关注客户在整个贸易周期的需求，从买卖双方签订合同开始，追踪整个供应链中货物及资金的走向。例如jp摩根于先后收购了一家物流公司和一家票据管理公司，不仅打破了厂商、物流公司、银行独自参与的局面，而且完善了公司在供应链上的金融服务，真正为进出口商提供了一站式的服务，有效地降低整个供应链的成本。
1．2开展国内信用证业务。创新应收账款融资
国内贸易的特点和性质上与国际贸易有很多相似之处，因此，我们可将国际贸易融资的操作方式移植到国内贸易融资上，根据我国目前的信用环境和业务风险程度，开展国内信用证业务。另外，银行也可以通过创新应收账款融资来提高银行发展贸易融资业务的竞争力。因为随着信用证结算方式的减少，客户对托收、货到付款、赊销等应收账款的融资需求将不断增加，银行应抓住这一机遇，创新业务，增加服务渠道，为客户提供便利。银行可根据自己的条件大力开展保理、福费廷和出口商票等融资业务，在具体的操作过程中可采用第三方买断、资产证券化、风险参与、再担保等方式来分担风险，提高风险的防范和控制能力，进而促进贸易融资和银行汇票的发展。
1．3创新管理方式。实施贸易融资电子化
随着网络信息技术和计算机的普及，银行应与时俱进，充分利用高新技术建立电子商务平台，参与国际电子结算支付系统。电子商务平台既能为买方提供了货到付款交易的自由，又可为卖方提供支付的保护，为银行、保险公司、运输公司提供业务资源，为客户获得业务资源创造有利条件，同时也有效地降低了贸易的风险。这是一种非常好的创新尝试。例如荷兰银行开发研究出maxtrad技术，通过max-trad技术，可以为客户提供24小时的在线服务，为买卖双方自动处理贸易交易及管理应收、应付账款提供了良好的解决方案。因此，它被评为最佳网上贸易服务提供者。
2目前我国国际贸易融资中存在的问题
改革开放为我国银行业和企业的开展国际贸易融资业务创造了极为有利的条件，加快了它的发展速度，但由于我国的国际贸易融资业务仍处于起步阶段，在方式和技术上还存在着一定的缺陷，制约了我国国际贸易融资的发展。
2．1融资模式落后，融资对象集中
目前，国内各银行办理的贸易融资业务仍是以传统方式为主，约占贸易融资总量的70%，比如出口打包贷款、进出口押汇等。而相对于保理、福费廷等较为复杂的业务则开展十分有限，这在一定程度上制约了贸易融资业务的发展。就以福费廷为例，这是一项无追偿权的贸易融资方式，对于外贸企业来说，可确保应收账款的安全性，加速企业资金的周转速度，提高企业对信用风险、汇率风险和利率风险的防范与控制能力，但目前我国各银行对该项业务开发力度不够，很难满足企业需要。而且我国银行的融资对象主要集中在大型的外贸企业。这些企业资金雄厚，国际竞争能力强，业务发展稳定。而对于广大的中小型企业，则往往设定不利于中小企业申请国际贸易融资贷款的条件，从而缩小速效的范围，限制了融资和中小企业的发展。
2．2缺少有效的贸易融资风险防范措施。风险控制手段落后
虽然国际贸易融资的风险较为复杂，但也是可以利用科学方法进行有效的预测和防范的。我国各大商业银行和企业也都建立了国际贸易融资业务操作规程和管理办法，但仍受传统管理理念的影响，片面追求业务规模，粗放经营，没有针对金融危机环境下的国际贸易融资的业务和风险进行周密、详尽的分析和研究，因而使得国际贸易融资风险隐患较大。
2．3缺乏精通国际贸易融资业务的高素质复合型的人才
工作人员的素质和业务水平直接影响着银行和企业的服务质量、融资产品的创新以及融资风险的管理。科学技术的飞速发展，促进了社会经济、文化的多元化发展，对商业银行和企业内部员工的业务水平和素质提出了更高的要求，就目前而言，我国工作人员的知识结构单一，国际结算、信贷、法律等知识水平不高，因而急需一大批精通国际贸易融资业务的高素质的复合型人才，以满足国际贸易融资的发展趋势。
2．4融资市场秩序混乱。竞争不规范
全球经济一体化发展虽然为商业银行的发展提供了更为广阔的空间，但也加剧了市场的竞争，市场秩序不规范，各家银行为了争取更大的市场份额，增加国际结算业务量，竞相降低对企业的融资贷款要求，以吸引更多的客户，放松了对贸易融资风险的控制，加剧了银行贸易融资业务的风险。
3防范国际贸易融资风险的对策
在金融危机的影响下为了促进我国国际贸易融资业务的发展，我国政府、银行、企业都必须探索出当前国际贸易融资业务中存在的问题的解决措施，强化风险意识，尽快建立和完善风险防范体系，加大高素质人才的培养，不断提高融资风险的识别能力和防范能力。
3．1以政府为主导。加快国际贸易融资风险防范体系建设
金融危机使世界政治与经济环境更趋复杂，加大了国际信用风险，对我国的出口贸易，融资提出了严峻考验，所以我国必须加快建立以政府为主导，建设国际贸易融资风险防范体系，密切跟踪国际形势的发展，收集各种风险信息，建立国别风险信息库和行业风险机制，及时公布不良买家信息，让银行和企业能够采取措施防范收汇风险进一步扩大，为外贸的平衡增长提供保证。
3．2创新贸易融资方式。降低贸易融资风险
如今全球市场需求低迷，大多数企业的出口贸易不景气，贸易融资需求放缓，银行业务量下降。另外，伴随着银行竞争的加剧，我国当前贸易融资方式、业务量以及相关的法律法规都无法满足国际贸易的需要。因此，我国必须认真面对，重视融资风险，积极借鉴国际上的贸易融资方式，根据市场的需求，通过专业化的金融解决方案的设计，不断开发和拓展新业务，不断扩大保付、福费廷等新业务的覆盖面，以满足企业的融资需求，帮助进出口企业度过金融危机，也拓展了自身业务量，促进了贸易融资向多样化方向发展，降低贸易融资风险，推动贸易融资业务快速发展。
3．3完善管理制度。规范业务操作。加强监管
国际贸易融资属高风险业务，因此，对国际贸易融资业务的操作实施全过程监管至关重要。银行必须做好融资前的贷前调查，全面调查、了解申请企业的资信状况、企业的经营能力、履约能力以及该单业务的盈利情况，也要严格审查开证申请人的品行、开证行的资信及信用证条款，做好贸易融资贷前的把关。做好贸易融资贷中的审核，把握好贷中的决策和管理，细化业务风险审核，严格关注资金使用去向，必要时可派人跟单操作。因为国际贸易是一种时效性极强的业务，只要有一点疏忽大意都可能导致交易的失败，所以要依据贷前的调查结果，加强监管，进行事后跟踪，以及时做出融资决策，降低风险。
3．4加强法律和制度建设、完善信贷资产的法律保障机制
目前，我国在贸易融资的相关法律法规无法满足国际贸易融资业务发展的需求，因此，我国政府应加强对现有的相关立法的研究，结合当前复杂的国际政治环境和未来发展的趋势，找出与新形势不相适应的地方和存在的漏洞，分析国际惯例与我国现行法律之间存在的问题，为科学立法提供依据，制订切实可行的操作方案，通过有关途径尽快完善相关立法，加快与国际惯例和通行的做法接轨，从而制定出一套切实可行的业务操作方案，依靠法律来为我们顺利开展贸易融资业务保驾护航，利用法律武器最大限度地保障银行和企业的利益，降低融资风险系数。
3．5培养高素质人才。提高贸易融资业务管理人员素质
我国国际贸易融资业务开展的时间较短，相关人员的知识、管理水平和经验还不能满足这一业务发展的需求，目前急需一大批既懂国际惯例，又懂操作技术和精通信贷业务的复合型人才。因此，银行和企业务必安排好人员培训计划，不断提高员工的专业水平和道德修养，树立融资风险的意识和“以市场为导向、以客户为中心”的经营管理理念，提高风险防范和控制能力。并且要明确权力与责任，贯彻落实到位，促使员工自觉地、积极地投入工作之中。另外，银行和企业也可通过引进精通国际贸易融资业务的高水平、高素质的人才，从而全面提高贸易融资管理人员队伍的素质和业务水平，提高员工的识伪和防伪能力，增强融资的风险防范能力。
3．6建立电子商务平台。提高风险防范能力
随着科学技术的进步，许多高科技成果被广泛应用于各行各业之中，改变了我们的生活、生产方式，为我们带来了极大的便利。因此，我们在开展贸易融资业务时，建立并不断完善电子商务平台，这是也是社会经济发展的必然趋势。利用电子商务平台尝试为贸易商、销售商、物流公司等搭建一个共享的信息技术平台，为客户提供详尽、及时的收付款信息，方便客户的管理工作。许多银行通过大力开发和完善网上银行功能，增加渠道服务项目及开发银行与企业间的直联等方法与客户之间建立起信息共享平台，改进业务处理流程，通过单证集中处理实现标准化操作，从而提高单证业务处理的效率，让客户及时了解账户中的余额变动及重要讯息，帮助客户降低操作成本，及时规避融资风险。
Abstract: Trade finance based on advance money is a kind of trade finance business, which is designed for the customer in a normal industry chain. On the practice of A branch about Huishang bank, this paper discusses the model of trade finance based on advance money, analyzes its advantage and risk, and points out that the trade finance based on advance money can realize the effective financing for its customer and ensure the safety of bank’s asset but it should depend on core Manufacturer, closed goods chain, and closed cush chain.
关键词:贸易融资;预付账款;融资模式
Key words: trade finance;advance money;finance model
中图分类号:F83文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)29-0037-02
0引言
随着我国对外贸易的迅速发展,贸易融资的规模逐年扩大,贸易融资问题越来越受到理论界和实业界的关注。我国目前对此问题的研究主要集中于国际贸易融资领域,对国内贸易融资的研究相对较少,基于预付账款,从供应链融资的角度探讨贸易融资问题的研究更是少见。鉴于此,本文结合徽商银行A支行的实践,对比分析基于预付账款的贸易融资模式,分析其优势与风险,指出在实践过程中应考虑的相关问题,这能为商业银行完善和深化贸易融资业务提供参考。
1基于预付账款的贸易融资模式
随着我国国际经济活动的发展和深入,国内贸易总量逐年增加,预付账款类贸易融资业务越来越受到国内商业银行的青睐,并成为中小企业特别是民营企业的主要融资方式。目前,A支行主要实践了以下四种基于预付账款的贸易融资模式。
1.1 卖方担保货物回购该业务基于银行信用平台,结算工具为银行承兑汇票,银行控制货权,仓储方受托保管货物,卖方以货物回购担保承兑汇票保证金以外的金额部分,买方开出银行承兑汇票,随缴保证金、随提货的一种票据业务服务模式。
1.2 卖方担保差额退款该业务仍以银行信用为平台,结算工具同为承兑汇票,银行控制货权,卖方受托保管物,并以差额退款担保对承兑汇票保证金以外的金额,买方开出银行承兑汇票,随缴保证金、随提货的一种票据业务服务模式。
1.3 先票/款后货该业务是银行动产质押融资的前置形式,企业以银行认可采购货物为押品,在收到实物前,以采购合同向银行申请融资,并用于支付货款。其一般形式有承兑汇票、有贴现保证的商业承兑汇票和贷款。
1.4 未来提货权质押融资该业务是指企业凭采购合同向银行融资用于支付货款,买方凭银行签发的提货单向卖方提取货物。其融资方式一般包括承兑汇票、商业承兑汇票保贴函和贷款等。
2基于预付账款的贸易融资优势
徽商银行A支行自开展基于预付账款的贸易融资业务以来,不但提升了自身业务的竞争力,而且发挥了银行在地方经济建设中的功能,体现了该业务的优势,具体可以归纳如下:
2.1 融资门槛较为宽松基于预付账款的贸易融资业务主要为企业提供用于流动资金周转,而传统的流动资金贷款业务需要客户提供银行认可的抵押、质押或者保证的担保方式。马钢下游的经销商多为纯商贸企业,企业自身没有购置过多的固定资产,甚至办公地点和仓库都是租赁而来的,无法提供有效抵押、质押或者保证的担保方式,只能对传统的流动资金贷款望而却步。但是,在贸易融资业务中,只要客户能够提供有效的预付账款作为质押,则可以向银行申请办理融资手续,缓解资金不足问题。
2.2 便于异地客户授信基于预付账款的贸易融资业务有效地开拓了银行的中间业务市场。徽商银行A支行自成立以来就允许各家分行开展异地客户授信,异地客户的有效准入必须以采取合适的授信方式为前提。此类贸易融资业务的开展极大地方便了银行对异地客户的授信。
2.3 节约企业财务成本基于预付账款的贸易融资业务大大节约了企业的财务成本。现以徽商银行A支行的一客户为例:假设一家马钢下游企业每月从马钢的采购量为2000吨,价值合计1000万元。若该企业通过当地银行获取流动资金贷款的方式来支预付马钢销售款,按照利率上浮30%的标准计算,每年需要支付约69万元利息,若按照基准利率执行每年也需要支付约53万元的利息(在一年当中该企业可以利用上个月的销售款支付下个月的采购款,银行贷款的1000万元相当于第一个月的垫付资金)。若该企业向徽商银行A支行申请基于预付账款的贸易融资,则需要付出的财务费用为银行承兑汇票签发的手续费和货物监管费用。银行承兑汇票签发的手续费为单月5000元,全年6万元。监管费用约为2.5元每吨,单月合计5000元,全年合计6万元;同时,该企业在A支行存入的30%银行承兑汇票保证金能够获得定期存款的利息收入。通过比较,我们不难看出此项业务给企业带去实实在在的减支效果,节约了其财务成本。
2.4 增加业务行的综合收益基于预付账款的贸易融资业务可以为其业务行带来多项收益,主要表现为:第一,能够获得每年新增客户的任务目标;第二,能够增加银行承兑汇票签发手续费收入;第三,银行承兑汇票的保证金增加了业务行的日均存款;第四,业务行的企业手机银行和网上银行的中间业务收入也能由此而明显增加;第五,基于该业务可进一步挖掘客户资源,开展财务咨询服务和理财服务,提升业务行的竞争力。
3基于预付账款的贸易融资风险分析
基于预付账款的贸易融资业务有助于银行业务的现代化和国际化进程,同时,银行面临着诸多风险。结合实践,以下风险问题应予以充分考虑。
3.1 保证金风险客户向业务行发出提货申请时,是否及时存入了需追加的足额保证金。故在客户发出提货申请后,业务行需及时查询客户的存款账户以查明资金是否到账。只有在先将客户的资金从结算账户转入到保证金账户之后才可办理相关提货手续,否则就会发生货物发货、敞口没有相应的货物对应,从而导致风险发生。
3.2 货物风险由于业务行不参与企业实际的物流过程,所以对于货物而言其实存在较大的风险,以徽商银行A支行为例,这一风险主要体现在马钢是否将企业每个月的订货全部发货,监管公司是否收到全部货物,是否将全部货物的所有权人标注为A支行,是否存在货物未入库就被企业在没有追加保证金的情况下提走。因此,A支行需要定期关注马钢商务平台上的发货数据,将在商务平台上获取的数据和监管公司的监管确认书的数据进行比对,以确保马钢发出的获取全部收到并归A支行所有。
3.3 赎货时间风险在银行承兑汇票开出后,客户的销售情况是否正常,客户是否及时地将仓库中的货物提取,是否发生长时间没有提货的现象。这些问题汇总为客户赎货时间风险。客户超过一定期间没有提货,很有可能是客户的销售发生了变化,同时也可以说是客户长期的占用了业务行的信贷资金。考虑到客户实现销售需要一定的时间,A支行要求客户应在银行承兑汇票开出后50天内补齐敞口。若客户长时间不提货,包括但不限于客户发生了销售下滑和困境的原因,A支行及时要求客户补足剩余的敞口。
3.4 账实相符风险相对于一般抵押质押贷款而言,未来货权的质押是动态的,货物处于不断的变动之中,因而业务行的风险敞口也在不断变化。如何让业务行的风险敞口和企业的货物形成动态的对应关系,避免业务行的风险敞口在没有货物的情况发生。
3.5 监管公司信用风险在基于预付账款的贸易融资业务中,徽商银行A支行引入了第三方机构――监管公司,监管公司严格有效的监管是业务行资产安全的保障。然而由于监管公司的监管现场位于异地客户所在的城市,客观而言,监管公司存在为减少自身运营成本而不按照业务行要求进行操作的风险以及和受信客户串通的风险。因此,徽商银行A支行在甄选合格监管公司的基础上,不定期前往监管现场进行核库,通过核对企业的实际库存和监管公司的台账以确保监管公司没有发生有损银行资产安全的行为。
4结束语
本文结合徽商银行A支行的实践,探讨了基于预付账款的贸易融资业务的模式,分析了其在实践过程中的优势和相关风险,指出该业务的开展不但能够有效满足客户的融资需求,也能保障业务行的资产安全,但必须依托中心厂商、封闭货物流和资金流。这为商业银行完善和深化贸易融资业务具有一定参考价值。
参考文献:
关键词：中小企业；国际贸易；融资方式；措施和建议
全球化经济进程的不断加大使我国进出口贸易事业获得了前所未有的发展机遇，尤其是近年来中小型外贸企业快速发展，成为我国外贸经济一支重要的力量。但是，在贸易市场多变的环境下，受各种因素的影响，中小型企业贸易融资难的问题日益突出，极大地制约了企业的发展。
一、贸易融资概述
贸易融资是指在国际贸易经济活动中，利用商业手段和融资工具实现预付款、存货、应收账等资产的融资，具有周转快、融资方式灵活、融资金额小等特点，是中小型外贸企业首选的融资渠道。虽然近年来贸易融资方式呈现多元化，很大程度上拓宽了国际市场的贸易融资渠道，但中小型企业在贸易融资的实践过程中仍然存在诸多的问题。
二、贸易融资存在的问题
（一）贸易融资相关法律法规不完善
虽然我国贸易经济获得了很大的发展，但相应配套法律法规并未随之完善，如国际贸易融资业务中的票据、货权、信托等，我国法律并未对其涉及的义务、权利和责任做出明确的规定。首先，我国现有相关法律法规与国际惯例有出入。其次，我国法律并未对国际贸易融资中相关术语和做法进行规范。最后，贸易融资细节存在空缺，导致我国银行和企业承担更大的风险，无法保证我国企业的利益，不利于国家贸易融资业务的顺利开展。
（二）贸易融资审批过程缺乏标准依据
中小型企业贸易融资具有需求量大、金额度小、操作频率高等特点，其要求融资业务办理效率高。贸易融资属于授信范畴，但在当前银行的统一授信范畴中却缺乏授信审查的标准，未制定出有效的贸易融资实务操作流程。因此，融资业务办理依旧按照流动资金贷款程序办理相关事宜，其该操作过程繁琐、工序冗长、周期长，十分不利于企业贸易融资高效实施。
（三）贸易融资缺乏银行认可的抵质押品
中小企业外贸经营规模比较小，其拥有的固定资产少，贸易过程中流动资金紧缺，参与银行信贷活动少，银行信誉不足。而在办理贸易融资时，银行为了降低风险，要求企业提供可靠的抵质押品，如房产、土地等，但中小型企业多数资金力量薄弱，难以提供可靠的抵质押品，导致企业与银行难以达成一致。虽然大型企业信誉好，但迫于风险的压力，大型企业多数不愿意为中小企业担保，造成了中小型企业贷款融资难的现象。
（四）贸易融资产品单一，对象主要是大型企业
目前，信用证是我国贸易融资的主要产品，但其对象主要是大型企业，加上融资产品缺乏创新和变革，导致我国贸易融资一直沿用传统的融资模式，造成了我国融资产品种类少、功能单一的局面。虽然国际贸易中不断出现新的融资产品，如国际保理、福费廷等，但由于各方面因素的影响，国内鲜为人知，极少有银行开设和办理，且此类融资产品融资金额十分有限，很大程度上限制了其发展的速度，导致中小型企业不能通过多渠道实现融资的需要。此外，基于信用风险的考虑，银行为了降低与中小型企业的合作风险，通常会提高融资门槛或增设额外条款，这就加大了中小企业实施贸易融资的难度，导致中小型企业能从银行获得贸易融资的比例和金额都十分有限，难以满足企业实施贸易活动所需要的资金。
（五）贸易融资缺乏高素质专业队伍
经济技术的不断发展、新型融资方式的推陈出新、际贸易范围的不断扩大对人才的要求也不断提高，要求人才不仅要具备扎实的贸易经济知识，包括会计、金融、财政、经济、贸易等学科的知识，更要有丰富的贸易经验。只有这样的综合性人才才能在复杂多变的贸易活动中高效率完成贸易业务。但是，国内贸易融资队伍缺乏高素质人才，导致我国贸易融资业务缺乏改革和创新。
三、促进中小企业国际贸易融资的措施
（一）完善贸易融资相关法律法规，构建中小企业信用担保体系
法律法规是中小型企业实施融资的前提和基础，立法部门应当从我国国情出发，按照国际惯例，参考各个国家的贸易融资法律法规，对贸易融资的相关当事人的行为和责任、权利和义务等进行明确的规定，促使我国贸易融资的法律不断发展和完善，促使我国法律不断与国际惯例接轨，避免国际间贸易差异导致风险，从而降低融资业务过程中的风险系数。同时，还应当不断完善中小型企业信用评级制度，构建符合我国国情的信用担保体系，为中小型企业贸易融资创造条件。
（二）建立中小企业投融资信息平台，完善投融资风险防范体系
丰富和准确的市场信息是企业进行融资决策的参考和依据。政府和相关部门应创造条件，搭建银行和企业双方的交流平台，促使银企及时有效地吸收外贸市场投融资信息，以便采取正确的决策和措施。同时，政府还应当不断完善风险防范体系，多方面了解合作企业的商业历史和信用背景，确保款项来源充足；通过建立国际贸易融资业务考核制度，丰富融资品种和结算方式来管理和控制风险，降低企业和银行的融资风险系数。此外，政府应不断加大对中小型企业的支持力度，如融资补贴、优惠政策等，综合运用信贷、保险等多手段，扩展中小型企业的融资渠道和融资业务，指导和帮助中小型企业科学合理地进行融资。
（三）加强银行外贸融资产品的创新，完善企业融资信用管理体系
国际贸易市场千变万化，银行应当与时俱进，开拓创新，不断更新和改变传统观念，创新和开发新融资产品，为中小型企业创造更多的融资条件，增强为中小型企业服务意识。银行应当立足实际，结合企业特色产业，依照企业的生产需求，不断挖掘新融资产品的潜能，丰富企业融资来源。例如，可以发展国际保理、福费延等新型融资产品，将新型贸易融资方式融合到传统方式中，促使贸易融资效益最大“增值”，切实为企业服务。同时，银行应当建立和完善企业融资信用管理体系，包括制定信用评估制度、信用等级评价标准、信息化信用跟踪体系等，对于违约信用的企业采取制裁措施，不断提高企业综合信用等级。
（四）增强融资信用意识，建设专业融资队伍
在激烈外贸市场环境下，企业要赢得银行的信任与支持，应当从以下几个方面努力。一是增强融资信用意识，提高融资能力。企业应当严格规范内部财务管理制度、编写详实的财务报表、提高企业财务信息透明度，使银行在完全掌握企业状况和风险可控的前提下与企业合作融资；企业还应当借助大型企业的“外力”，如与大型企业联盟或由信誉良好的企业提供担保，提高自身的融资能力。二是加强企业经营管理，提高企业竞争实力。中小型企业应当树立风险意识，不断完善经营管理，构建科学合理的管理体系，加强财务管理，高效控制和管理经营风险，确保企业良好稳定发展，实现企业核心竞争力的提升。三是建设企业融资人才专业队伍，为科学融资提供有利的支持。企业的竞争归根结底是人才资源的竞争。在竞争激烈的贸易融资环境下，企业要想获得丰富的融资渠道，实现企业的快速稳定发展，必须加强融资专业人才队伍的建设，建立一支专业知识扎实、金融经验丰富、融资业务能力强的融资队伍，这样才能在融资业务操作过程中高效地完成融资。
参考文献：
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[2]孙晗霖.从信用缺失角度浅析中小企业融资难问题[J].财经界（学术版），2012（07）.
一、丰富信贷产品，满足市场愿望。一方面，大力改造流动资金贷款产品体系，以便适应企业多样化融资需求。主要包括备用贷款、营运资金贷款、周转限额贷款、临时贷款、搭桥贷款和法人账户透支等产品。另一方面，大力改进贸易融资产品体系，以便贴近企业贸易过程中资金需求。主要产品有国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下卖方融资、国内信用证项下买方融资、国内保理、国内发票融资、商品融资。贸易融资业务具有准入门槛低、产品选择多、服务企业广的优点，是传统流动资金贷款和项目贷款很好的替代产品。此外，实行流动资金贷款产品和贸易融资产品组合，针对不同类型企业和交易链各环节提供配套融资服务，丰富信贷产品体系，满足对广大客户融资产品的需求。6月25日，我们为威风汽车配件股份有限公司办理了首笔国内保理业务160万元，实现了工商银行贸易融资业务的历史性突破。
二、创新金融业务，贴近生产经营。主要是从五个方面开展对中小企业的金融业务：一是拓展结算业务，不断扩大中小企业在我行的开户总量；二是推广网上银行，充分利用我行的网络优势，积极引导企业使用我行企业网上银行等电子银行产品；三是开发结算产品。及时了解企业的业务流程、支付特点和个性化需求，不断创新适合中小企业资金运行特点的结算产品，促进中小企业加快资金周转；四是构建联动机制。进一步完善企业贷款与资金结算等其他金融产品的联动机制，形成贷款与存款、结算、中间业务等相互带动、相互促进的联动发展格局；五是完善资讯服务。及时为企业提供信息咨询、管理咨询等综合金融服务。通过创新，充分挖掘金融产品的深度、广度和规模效应，搭建支持企业发展的金融平台。
三、优化审批流程，适应企业需求。主要是做到了“四个一”：一是评级“一站式”。建立符合中小企业经营特点的评级授信体系，针对企业特点、发展阶段，经营模式，地域、行业、产品制定适合中小企业的评级体系，实现了评级授信“一站式”审批，特别是对小企业实行了评级、授信、融资“三位一体”审批模式。二是审批“一次性”。在贷款审批金额、业务品种、评级授信都在一定范围下放控制，特别是对贸易融资业务信贷政策。市分行在1000万元额度内可审批，无须报省分行，大大减少了审批环节。三是流程“一路通”。无纸化审批，精减环节，优化流程，专项科目、专项流程管理，在风险可控的前提下尽可能减少环节，使流程简洁顺畅，审批限时，贷款审批更加富有效率。四是担保“一句话”。凡《担保法》规定可担保的，基本上都可纳入抵押担保范畴，甚至对于贸易融资产品还可用应收帐款、部分商品、提单等，或无需提供担保等形式融资。
四、完善长效机制，服务经济发展。一是在工作机制上，我们多次采取视频和现场相结合的方式对客户经理进行培训，提高服务团队的整体素质。按照信贷业务前、中、后台流程特点，实行全程服务，市场部主抓企业金融服务工作的推进与协调，1-2名客户经理具体负责企业金融服务。二是联动机制上，为了提高服务中小企业工作效率，实行市县两级整体联动，齐抓共管。三是在奖励机制上，出台《市场营销部绩效考核办法》，将信贷营销人员50%的绩效工资与中小企业贷款进度、额度和管理挂钩，既增强了信贷营销人员的贷款责任感，又大大增强了信贷营销人员对中小企业进一步挖掘、支持、维护的工作积极性，使服务企业发展长效机制步入良性循环。
（二）
中小企业的发展是县域经济的主干和基础，没有企业的发展,就谈不上县域经济的腾飞,企业的发展不单是企业自身的事，它是一项长期而复杂的系统工程，是需要职能部门、银行、企业和全社会的相互支持、相互配合和努力的。在实际工作中，存在一些问题，主要表现在以下几个方面：
一是支持体系不完整，不能贯以始终。近年来，县委大力发展工业经济，全面推行招商引资，取得了显著的成效，对现有大中小企业给予了政策上的关怀和工作上的支持，对企业在管理机构设置、工业行业结构、产品定位、财政扶持措施等方面作出了大量的理性的思考和理智的决策，出现了前所未有的发展局面，但从整体上讲，在长远规划上、在谋篇布局上和政策倾斜上，仍显工作力度不够，有待作更多的调研，拿出更多、更有份量、更有质量、更富前瞻性、更具操作性的规划、决策、政策、方案。在落实支持政策、促进企业发展的大局上，少数职能部门表现得不是很得体，维护自身利益的多，给企业松绑的少；“按程序申报、按部就班”的多，急事急办、特事特办的少；“大刀阔斧”收费、增加了企业融资成本的多，想企业融资难、立足难、发展难的少。这种局面，让现有企业举步维艰，新的企业望而却步。
二是融资基础不牢靠，不敢轻易出手。主要表现是中小企业在融资上存在着一些问题。一是信息不对称。自身经营状况及财务信息不透明，企业和银行不知心，银行对企业不能做到知根知底，信息不对称，不敢轻易放贷；二是需求不稳定。中小企业多以短期流动资金为主，具有时间紧、不定期、次数多、风险高的特点，交易成本提高；三是御险能力弱。业绩不稳定，经营风险高，抵御风险能力有限，给投资者带来压力；四是产业不规范。许多中小企业集中在传统产业，技术和设备落后，生产工艺水平低，经营规模不大，固定资产较少，符合条件的抵押物不多，担保能力弱，加上组织水平低，专业化水平低，以及信誉度低，还款意识差，制约了企业融资借贷。
三是抵押审批不简炼，不能满足需求。一是抵押要求高。尽管银行放宽了对贷款抵押物的选择范围，但对于抵押物的要求较高，有的甚至需要符合准入条件的社会中介机构进行监管，大大削弱了中小企业抵押担保能力，导致企业融资成本增加；二是程序太繁琐。银行信贷审批程序不利于中小企业，中小企业贷款数量少，贷款频率高，而银行出于防范风险的考虑，必须通过完整严格的评级授信贷款手续加长了贷款周期，不能适应中小企业经营灵活、资金周转快的特点。
（三）
当前，对企业发展过程中遇到的问题，政府在多法解决，企业自身也在寻求突破，为了更好地促进企业发展，我们提出如下建议：
1、下狠心构建优质的发展环境。要成立中小企业管理服务机构，大员要员上阵,为县域企业的发展提供组织保证；下大力气整治信用生态环境，为企业创造良好的外部发展条件，使企业、特别是招商引资企业能够“安居乐业”；加大宣传力度，向全社会推介当地的政策优势、区位优势、环境优势以及政府支持企业发展的决心，吸引更多更强更优企业落户投资；严格执行土地房产抵押资产评估收费标准，降低企业融资成本。大力发展担保业，缓解企业抵押中的矛盾。建立政银定期联系制度，发挥银行在县域企业经营发展中的作用。
论文关键词:出口信用保险;出口贸易;中国出口信用保险公司
一、我国出口信用保险的现状及问题
(一)我国出口信用保险的现状
出口信用保险具有防范收汇风险的作用,同时具有融资条件宽松、手续简便易行的特点,日益成为中小企业贸易融资模式的首选。随着出口信用保险制度的建立和专业化发展,我国的出口信用保险和出口贸易也产生了巨大的变化。
从出口保险的发展速度来看,根据中国信用出口保险公司的统计数据,中国信保在2002年的承保额仅为275亿美元。而2009年,中国信用保险及担保的承保金额达到1166亿美元,同比增长858%。其中,中长期出口信用保险保额806亿美元,增长2053%;投资和租赁保险保额543亿美元;国内贸易信用保险保额8413亿元,新增担保金额9亿元。2009年,出口信用保险承保规模达到987亿美元,是过去七年(2002-2008年)出口信用保险承保总额的69%。到了2010年中国信保累计实现保险及担保业务保额为19643亿美元。
从保险产品的种类来看,最初主要承保短期出口信用险、中长期出口信用险,而后扩大为国内贸易信用保险、投资保险、信用保险贸易融资业务、资信评估服务、账款追收服务、担保业务等。
从出口保险的渗透率来看,2002年我国出口信用保险的渗透率(即支持的出口信用保险额占同期全国一般贸易出口额的比重)仅为22%,而截止到2009年,我国出口保险的盖渗透率已达到179%,较2002年增长了813倍,并且渗透率179%也已超过了近几年国际平均渗透率15%左右的水平。
(二)当前我国出口信用保险发展中存在的问题
1、监督机制不完善
出口信用保险并不属于商业保险的范畴,出口信用保险机构及其业务活动也不受针对商业保险的一般保险法的限制。各国出口信用保险的经营都有专门的法律作指导,如美国的《美国进出口银行法》、英国的《出口担保和投资法》、日本的《贸易和投资保险法》等。各国政府通过单独制定法律或法规对出口信用保险的性质和宗旨、地位和作用、经营目标、财务核算等进行规范。在中国,不但在中国人保公司和中国进出口银行经营出口信用保险时没有专门的法律法规规范与保障,而且新成立的中国出口信用保险公司迄今仍然没有相应的专门法可依。现行的《保险法》只是一部商业保险法,其中第156条规定:“本法规定的保险公司以外的其他性质的保险组织,由法律、行政法规另行规定。”2004年7月实施的《对外贸易法》也仅仅是在第53条中对出口信用保险作了简单的一般性规定,即“国家通过进出口信贷、出口信用保险、出口退税及其他促进对外贸易的方式,发展对外贸易。”因此,出口信用保险立法的滞后,导致了难以有效保障和规范中国信用保险的业务运作,从而严重影响了中国出口信用保险制度的可持续发展。
2、出口信用保险预算问题
(1)出口信用保险费率偏高
我国出口信用保险平均费率基本上在08%~1%之间,对东欧、南美、非洲等风险较大的国家和地区,平均费率高达2%。如此高的信用险费率使得大部分外贸企业望而却步。尤其是不少外贸公司认为,出口信用保险作为国家政策性保险业务,是国家出钱办保险,本来就应该坚持盈亏基本持平的经营原则。我国现行一年期的短期出口信用保险费率平均为15%左右,而发达国家的平均费率在1%以下。再考虑到出口信用保险规定的一旦出现保险责任事故,保险公司只负责赔偿承保额的80%~90%左右,外贸公司得自己承担10%~20%左右这一实际。在当前整个世界市场都处于买方市场、外贸出口只有微利的情况下,出口信用保险的保险费用实在太高。
(2)风险基金不足导致承保能力有限
风险基金严重不足,缺乏有效补充和透明的预算管理机制也影响了出口企业的积极性。近年来我国外经贸业务总体规模迅猛增长,但目前我国财政资金对政策性贸易金融的支持力度不够,影响了外贸政策性出口信用保险体系作用的发挥。保险机构往往在超风险的状态下承担保险责任,制约了承保“蛋糕”的扩大。2003年,我国出口贸易额为362879亿元,国际上出口信用保险承保责任总额与风险准备金的合理比例一般为15:1左右,而我国出口信用保险现行比例为20:1,即使按扩大1:22计算,我国承保机构的最高承保水平仅为25%。要达到世界平均12%的水平,保额将应达到435455亿元。1:22的承保风险下,需要接近两百亿的风险基金,我国缺口一百多亿。由于我国迄今仍未建立透明的预算机制,导致政策 性出口信用保险缺乏财政保障。这是出口信用保险机构无法顾及政策目标,实际上沦为商业性金融机构的深层体制原因,也是与其他国家政策性出口信用保险机构的最大差异。
3、出口信用保险政策不完善
出口信用保险政策不完善首先表现为业务品种较少,承保方式单一,缺乏灵活性。中国出口信用保险公司成立以前,出口货物短期险品种主要是“统保”,即要求出口企业就其一定时期或一定区域市场上的所有出口业务都一次性办理出口信用保险。这样做的好处当然很明显,它使出口商的优良业务与较劣业务均纳入保险范围之内,保险机构因此可以将风险分散,对一些风险较大的业务予以承保并可适当降低整个出口信用保险的保险费率。但这一方式不利于出口企业开拓市场,不能很好地为出口企业从事风险较大的出口业务提供保障。随后,为改变这一局面,中国出口信用保险公司设计出十余个品种来适应市场的需求,形成了短期出口信用保险、中长期出口信用保险、海外投资保险及与出口信用保险业务相关的担保等几大主营业务,但还远没有满足国内出口企业的需要。
4、出口信用保险中的信息不对称问题
信息不畅通、信息不对称已成为制约我国出口信保发展和出口企业发展的瓶颈。出口信用保险的承保对象为出口应收账款,如果出口企业的国外买家因为信用问题无法支付货款,那么信用保险就需要对出口企业赔款。出口信用保险公司为降低理赔率,需要在承保前对国外买家进行信用调查并且给出相应的信用额度。
二、完善和发展我国出口信用保险的对策及建议
(一)出口信用保险专项立法
健全立法是国家出口信用机构经营运作的前提,许多国家也是利用法律来约束出口信用机构的行为,明确其应尽的义务。
(二)加大政府的扶持力度
1、降低投保费率
不少外贸公司认为,出口信用保险作为国家政策性保险业务,是国家出钱办保险,本来就应该坚持盈亏基本持平的经营原则。发达国家的平均费率在1%以下,而我国现行一年期的短期出口信用保险费率平均为15%左右。再考虑到出口信用保险规定的一旦出现保险责任事故,保险公司只负责赔偿承保额的80%~90%左右,外贸公司得自己承担10%~20%左右的损失。在当前整个世界市场都处于买方市场、外贸出口只有微利的情况下,出口信用保险的保险费用实在太高。
2、将出口信用保险收支纳入国家预算
美国进出口银行的年贷款限额、保险和担保限额都要经国会批准;法国每年在编制国家预算时,都要列支用于政策出口信用保险的费用,费用支出根据执行机构(法国对外贸易保险公司)对一年内保费收入、理赔支付以及追索还款等项目的预测来确定。英法德的经验表明,出口信用保险不会给财政增加很大负担。我国应把出口信用保险机构的经费收入、合理赔付和索赔收入等纳入国家预算,并进行年度审核。
(三)完善出口信用保险政策
出口信用保险公司也应大力开拓新的商业信用保险险种,满足外贸企业多层次的需要,如装船前后信用保险、汇率波动风险保险、成本增加风险保险、贸易展览会风险保险和各种担保、追账等业务;还要大力开展中长期业务,以更好地推动机电设备等资本性货物的出口,充分发挥出口信用保险的融资功能,降低企业资金成本,解决业务融资需求。
(四)建立国际信用信息交流平台
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