时间：2023-07-02 09:42:51
导语：在银行如何高质量发展的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
在已有相关IAS或与IAS趋同的会计准则研究中，高质量准则被认为是有利于增加财务报表的信息含量、提高会计信息的价值相关性、增强资本市场的流动性并抑制企业的盈余管理行为。这一结论无论是在最早执行IAS的欧洲市场还是在我国都已通过一定条件的检验获得支持，如Barth等（2008，2010）、Daske等（2008）、徐莉莎（2009）、朱凯等（2009）和叶正虹（2011）等的考察。但在上述文献中，有关金融业执行效果的考察较少，或者金融业直接被剔除于检验范围，原因在于该行业经济业务的特殊性和复杂性。I-ASB主席Hoogervorst（2013）在题为“为什么金融业与众不同”的演讲中指出，与非金融企业不同的是，银行和保险公司庞大的资产负债表上任意细微变动都可能对收益产生重大影响，金融企业未来现金流量在很大程度上取决于表中的金融工具。对于市场风险极为敏感的金融工具所导致的波动性会通过会计报告予以反映，从而影响投资者决策。这也是当前准则广泛应用的公允价值计量在金融危机时期因其增强顺周期性及人为制造波动性特点而遭受华尔街银行家痛斥的原因。
那么，被认为是高质量会计准则的IAS是否提高了在金融业中处于主导地位的商业银行的会计信息质量了呢？根据Barth等（2006）和肖泽忠（2008）的文献梳理，会计准则对会计信息质量的影响可通过收益的价值相关性、对盈余管理行为的抑制以及及时确认损失等反映。Edmondo（2009）、Stergios（2011）、Gunther（2011）和Mariarosaria（2011）等通过欧洲银行的考察得出股价与收益价值相关性增强、银行盈余管理行为得到抑制结论，但JesusSaurinaSalas（2006）却发现IFRS的债务损失准备条例并没减少西班牙银行的收益变动性，Gunther（2011）认为信息的及时性没有得到提高。国内如梅孙华（2009）、HuSiyang（2011）、郭斌等（2012）通过商业银行证据表明CAS执行后银行的会计信息质量得到提升。的确，公允价值计量和贷款损失准备对商业银行会计信息质量产生重大影响。但由于研究对象资料获取困难、研究窗口较窄，国内有关CAS在银行业执行效果的考察略显不足，且主要围绕公允价值计量展开，涉及贷款损失准备的研究则更多地关注于会计准则与金融资本监管冲突和协调的理论分析，缺乏经验证据。可对于大多数商业银行来说，采用摊余成本而非公允价值计量的贷款依然是其传统且最主要的金融资产。根据中国人民银行业已公布的2013年银行信贷收支统计数据，贷款在银行资金运用中仍处于绝对优势。可见，有关贷款损失处理将对银行的报告盈利及对市场释放的信号产生重大影响。因此，本文试图从贷款损失准备入手，考察当前“已发生损失模型”是否抑制银行盈余管理行为，从而反映会计信息质量情况，为CAS在银行业的考察提供证据。贷款损失准备被视为是银行进行盈余管理的工具之一，国外学者如Anandarajan（2007）、Stergios（2011）已证实，当预期盈余水平较高时，银行会通过对贷款损失准备的管理来降低报告盈余的波动性。林川等（2012）通过前景理论解释了我国商业银行存在通过呆账费用进行明显盈余管理现象。据此提出假设：H1：银行贷款损失准备与盈余水平正相关。
CAS执行后，我国银行对贷款损失准备的提取方式由原有依据监管当局规定的按照贷款分类和固定比例计提转换为根据信贷资产减值迹象的“已发生损失模型”来确认，刘玉廷（2010）认为，新准则能如实反映信贷资产减值情况，在一定程度上避免银行业高估资产、虚增利润、信息难以真实公允等问题，具有更高质量。潘秀丽（2012）指出，贷款损失准备的计提直接影响银行的财务业绩，但因其具有较大主观性，会影响银行的盈余管理行为。许友传等（2010）发现，新的贷款减值计提方法会降低报告盈余波动性，抑制银行盈余管理行为。据此提出假设：H2：执行CAS后，银行减少通过贷款损失准备进行盈余管理的行为。Mishkin（2006）指出，如果金融机构能够控制或者直接影响国家的经济建设命脉，其运营失败或倒闭会在金融系统里引发危机。为避免这种系统性风险，政府会试图在这些银行濒临破产前就采取措施，而不是任其倒闭。这种银行业“大而不倒”会引发道德风险问题，即鼓励了银行进行投机和冒险。因此，以金融稳定为目标的金融监管部门尤其关注商业银行可能出现无力偿还到期债务、失去清偿能力以及丧失持续经营能力的破产风险，对银行业资本充足率和贷款损失准备都提出严格要求。而商业银行则有动机通过盈余管理来规避金融管制。高质量准则能够抑制这种利润平滑行为，类似于Gunther（2011）研究，提出假设：H3：CAS执行抑制了无清偿能力风险较大商业银行通过贷款损失准备进行盈余管理。此外，叶青等（2012）做了一个有意思的探讨，考察上市公司实际控制人首登富豪榜所带来的政治成本对会计信息质量影响。研究发现，为避免政治成本，上榜公司会计信息质量显著下降。可见，备受公众关注的公司承担着较高的信息披露成本，因此具有更强的动机来进行盈余管理以减少波动性，达到规避公众关注目的。而采用高质量准则的目的就在于抑制这种行为。根据CAS对财务会计报告使用者的描述，本文将备受公众关注的银行界定为上市银行，并提出假设：H4：CAS执行抑制了备受公众关注的银行（上市银行）通过贷款损失准备进行盈余管理。
二、研究设计
（一）样本选择本文选择截至2012年底我国16家上市银行以及国家开发、广发、恒丰、浙商、渤海、上海、江苏、徽商、杭州和天津等共26家商业银行作为研究对象。选择的2005年—2012年银行数据来自国泰安研究数据库以及对财务报表的手工收集，剔除信息披露不全样本。
（二）研究方法银行业考察的特殊性在于其面临的双重管制，即根据会计准则提供财务报表信息以及满足金融监管部门的最低资本充足率要求。前者主要向股东和债权人提供决策有用信息，后者防范银行业违约风险。正如Scott（1997）指出的，大部分企业都会试图通过降低净利润波动性和违约风险来实现利润平滑。贷款是银行的主要资产，贷款损失直接影响银行净利润。CAS对贷款损失准备更为客观的要求被认为可以抑制银行盈余管理行为。因此，银行盈余管理行为在高质量准则执行前后的变化可以反映会计信息质量情况，从而间接体现准则质量。此外，监管部门对商业银行资本充足率的要求也使得银行需要在获利和避险之间进行权衡，这也会对盈余管理产生影响。类似于Ster-gios等（2011）对欧洲市场检验，本文建立以下模型。RLLPt是t期贷款减值损失与贷款余额之比；REBTLt是t期未扣除所得税和贷款减值损失前的利润与资产总额之比；CASt是t期执行准则的类型，执行IAS或与IAS趋同准则取1，否则取0；Rt是银行无清偿能力风险指标，风险大银行取1，否则取0；Listt代表样本在t期是否是上市银行，是取1，否则取0；RCAPt是t期资本充足率与法定资本充足率之比；RNPLt是t期不良贷款率；LnAt是t期银行总资产的自然对数。如果银行试图通过贷款损失来进行利润平滑，则RLLP与REBTL显著正相关，交叉项反映CAS的执行对银行通过贷款损失进行盈余管理的影响。RCAP、RNPL反映银行资本率监管指标和不良贷款率对贷款减值计提影响。Stergios等（2011）认为银行可通过多元化投资以形成高回报低风险的资产管理，因此认为衡量银行资产规模的LnA应与RLLP负相关。由于银行盈余波动会对其无清偿能力风险产生影响，故选取Liang等（1991）提出的银行无清偿风险指标IR2，该指标越大代表风险越高。对各银行IR平均数进行排序，将大于均值的银行视为“无清偿能力风险较大银行”，R参数赋值为“1”，否则为“0”。预期高质量准则可以抑制盈余管理行为，风险较大银行应表现明显。此外，预期上市银行具有较强的盈余管理动机，新准则可以抑制这种行为。
三、检验分析
（一）描述性分析表1样本银行基本指标描述性分析根据表1，新准则执行后银行业扩展极为迅速，尤其体现在总资产扩张和贷款发放增速上。银行总资产扩大一倍多，贷款总额增长94.05%，相应提取的贷款减值损失也随之增加，增速达88.07%。同时，为满足金融监管、加强信用风险管理要求，银行资本充足率管理和不良贷款的控制也得以增强，资本充足率增长19.38%，不良贷款率下降62.74%。值得说明的是，表1中“准则执行前”和“准则执行后”是根据各银行实际执行CAS或IAS的时间来划分。此外，根据研究设计，对样本银行按无清偿能力风险大小（IR指标计算结果）进行了分类，见表2。
（二）相关性分析对样本银行2005-2012年数据进行Pearson和Spearman参数相关性检验，见表3和表4。贷款减值损失与银行利润显著正相关，与预期相符。贷款减值损失与资产总额显著正相关，虽然这与Stergios等（2011）预期有所不同，但贷款余额与资产总额显著正相关则表明我国商业银行的资产还未形成多元化模式、贷款还是银行的主要获益资产。此外，贷款减值损失与不良贷款率显著正相关，不良贷款率与资本充足率显著负相关，均符合预期。
（三）回归分析通过VIF判断模型主要参数，得出多重共线性影响不大结论。故对参数进行模型检验，见表5。综上检验，RLLP与REBTL显著正相关（除G外所有模型），说明贷款损失准备是商业银行进行盈余管理的工具，H1成立。RLLP与CAS×REBTL显著负相关（模型B、F），且系数较REBTL系数小，说明当前准则确认信贷资产减值规定抑制了商业银行进行利润平滑的行为，H2成立。RLLP与R×REBTL显著正相关（模型C），说明无清偿能力风险较大银行会通过贷款减值活动来进行利润平滑，而REBTL×R×CAS系数变小则意味着CAS执行抑制此类银行的盈余管理行为（模型D、G），H3成立。对于具有一定社会影响力的上市银行的检验也得到了一致结论（模型E、F、G），H4成立。此外，RLLP与RNPL显著正相关（所有模型），与之前相关性检验结论一致，说明不良贷款率高的银行提取的贷款减值损失准备也较多。在样本整理过程中，本文发现相关数据在金融危机时期存在一定波动性。因此，为证实结论的稳健性，同时出于影响滞后性考虑，剔除2009年数据进行重新检验。模型的综合结论与上述相符，但单个模型的检验结果同样未能完全实现预期。
四、结论
然而，资本市场对这种观点并不买账。分析师认为，将不同行业捆绑在一起毫无价值。通常，由于每个行业各自的复杂性，它们在华尔街是被独立分析和评估的。但如果有多元化发展的公司，选择了新的发展方向或战略，评估公司就必须协调专业特长不同的分析师进行合作，以便更轻松地了解这家公司。如果某公司的战略和分析师的狭窄专长不匹配，市场会低估这些公司的股价。
明尼苏达大学的玛丽·本纳（Mary Benner）认为，分析师倾向于低估那些和激进的创新科技相关的战略，偏爱那些在现有技术上进行拓展的战略。结论显示：资本市场习惯性地低估那些拥有复杂和独特战略的公司。
这是为什么呢？答案是，公司战略市场遭受了著名的“柠檬问题”（柠檬在美国俚语中代表次货——译者注）。在这种市场环境中，产品的质量和服务无法直接观测。一个典型的例子是二手车市场（近几年变化巨大），买家通常不知道车的质量，但卖家知道，并可以利用这一情况，卖出质量很差的车。而高质量车的卖家，却无法在市场上自证，因此高质量车的卖家都压货不卖，直到市场上只剩下质量较差，价格较低的“柠檬”。
管理层在向资本市场兜售他们的战略时，也遭遇了相同的问题。人们很难评估一个战略的质量，即使对提出这一战略的管理者来说也一样，我们只能看到未来实现这些战略需要做的事及结果。因此，管理者至少能暂时将低质量的战略伪装成高质量的。而那些提出高质量战略的管理者，则难以说服资本市场。因此，对资本市场来说，在评估这些公司的战略质量时，传统的核算方法难以提供确凿的根据。结果，分析师就将重点放在了为数不多的“绩效”计算方法上。
如果企业管理者认为自己的判断比市场正确，可以采用两个方法来从根本上纠正“柠檬问题”：第一，让市场更容易获得战略信息；第二，寻找具有长远眼光的投资者。公司可以根据问题的极端性，选择合适的方法。
增强市场对战略信息的获取。如果经理们认为改进沟通能解决问题，他们可以敦促分析师和投资银行投入更多资源来分析公司战略。有一个现在已经失宠的极端方式是，针对在很大程度上被忽略的公司业务，发行一只跟踪股票。跟踪股票是在公司内部根据部门运营业绩进行交易的。分析公司一级市场股票的投资银行有义务分析跟踪股票。经理们也可以直接通过将股票出售给投资银行，以求得关注。他们还可以资助独立股本的研究，近年来这种方式日益常见。根据年份不同，大约有三分之一（或更多）的公开上市公司根本没有证券分析。鉴于是否有分析会造成非常大的区别，花钱购买分析是值得的。
中国入世首席谈判代表、外经贸部副部长龙永图曾经指出，我国入世后，最大的风险其实不是关税减让，也不是市场准入，而是我们不熟悉WTO的规则，不做准备。
当然，要熟悉WTO的所有规则并非易事。据说，WTO的法律文件厚达2万页，即将公布的我国对WTO的承诺也是洋洋大篇。但是，决不能因此就等待观望，就不去了解学习。那样，耽误的只是自己，贻误的只能是机遇。
日前，北京弼挚诚职教服务中心和北京职教学会联合举办报告会，邀请外交部、外经贸部、中国银行及清华大学的研究专家向职校校长讲解入世规则，其中期待职教更新观念，加强建设，在全球经济一体化的环境中，发挥优势，主动竞争之语，情切切，意浓浓：
适应WTO的规则
1995年1月1日，世界贸易组织(WTO)正式成立。它是在1948年1月1日生效的关贸总协定基础上形成的国际经济组织机构，目前已有成员方144个。其职能主要是就国际经济贸易问题制定规则、推动贸易自由化和协调磨擦。人称“经贸联合国”。
加入WTO，是我国通向世界市场、融入国际市场经济的重要通道。我国将在全球信息、生产一体化及“公平、公正、公开”的原则下与世界市场对接，实行完全的市场经济。
我国入世后，要遵守最惠国待遇原则，非歧视原则，国民待遇原则，自由贸易原则和市场准入原则，即在我国对WTO承诺的基础上，在多边贸易体系中，各成员方同等对待，各国国民同等对待，享受同样条件。比如金融，外国银行将可以做本币业务，外国银行可与中国银行同等待遇；证券将允许合资投资基金；保险开放程度更大，外资将可以在国内建立保险公司。
教育市场也要逐步开放，引进竞争，引进合作。为提高教育质量和水平，将允许境外机构在国内合作办学。引入国外优质教育资源，将使我国在资金和教学水平方面，在扩大入学机会，提高质量方面有所前进，但也将以法规形式，趋利避害，限制外方单独办学。
专家指出，今后教育市场面临的形势与经济市场一样：优胜劣汰。
找出入世后的变化
经济贸易，包括实物贸易、服务贸易以及与贸易有关的知识产权和投资。教育是归入服务类的。其贸易方式体现为：跨境交付，比如远程教育；境外消费，比如境外留学或培训；商业存在，比如设立机构和非设立机构的办学；自然人流动，比如教师的全球流动。
目前，世界教育的发展趋势，将是我国教育接轨的方向。高等教育，从大众走向普及；某方面有所专长的人才，流动将全球化；教学手段高科技化；教育终身化；教育投资多元化。
专家指出，我国的职业教育是很好的教育形式，入世后很有优势，但现在尚未得到充分重视。职业教育，需要在基础宽厚、技能拔尖方面深化改革，专业设置要灵活，课程改革要综合、更新，学生要能适应将来频繁的职业转换，适应社会转岗的广泛需求。
寻求入世后的发展
入世以后，我国职业教育将如何发展，在哪些方面可以开拓办学，怎样寻找市场点，大有尽早准备的余地。比如贸易保护中，环境保护是重要内容。衣、食、住、行、玩具、装饰等，都要有环保标准，并且与各成员方实行同样的国际标准。环保人才的培养不可等闲视之。
国际贸易竞争，不单是价格竞争，服务水平的竞争将是更激烈的竞争。营销、售后、维修，生产者在产前、产中、产后各环节都需要大量的实用人才，如何预测未来消费，如何掌握消费心理，如何营造消费环境，人的智力因素更加重要，在人才的竞争、能力的竞争中，职业教育如何改革教学内容和方法，培养创造思维、开拓思维，是一个崭新的课题。
外资在中国建立企业，将大批聘用本土人才；国有企业将挖掘潜力，降低成本，进一步精简人员。培养“外语+计算机+专业拔尖”的复合型国际通用人才和转岗培训将是重要任务。
新的世纪，是物质资本和智力资本结合的世纪，体制、机制、管理手段、观念、思维方法都要有大的变化，金融专业能否加入资产管理、代客理财的内容，服务专业能否面向国际市场增添社区陪护的项目，都是可以探索的改革。
现在越来越多的企业非常关注“客户满意度”。“客户满意度”关注的是结果，即客户在购买（消费）之后是否觉得满意，它取决于产品（或消费服务）的质量/功能与客户期望值的匹配度。如果产品（或消费服务）的质量/功能高于客户期望，客户就会满意；反之就不满意。“客户体验”与“客户满意度”不同，“客户体验”关注的是过程。例如我们进行购物时，不仅仅是关注最后买了什么，商品的质量如何，我们还会在乎整个购物过程的感受。例如商场的地理位置，停车位是否足够，商场的配套餐饮、娱乐，商店的装潢，服务人员的态度，商品的品牌，后续服务的便利性等。所有的这些“要素”构成了客户对产品（或消费服务）的各个维度的影响，并最终形成一个完整的“客户体验”。
“客户体验”的细节无所不在。例如在酒店入住，商务酒店所提供的细致服务：卫生间里除了沐浴液、洗发水，还提供护肤乳、吹风筒，衣柜里面除了浴袍、保险柜，还提供了熨烫架及烫斗，房间不仅有电视机、DVD机，还提供免费的wifi，订书机等一应文具用品，甚至角落还点燃着气味芬芳的电蚊香。例如Amazon（亚马逊） 为了达到“让注册用户易登录，让新用户易注册”的目的，将注册用户和新用户合二为一；例如iOS 官方自带的计算器（Calculator）应用在旋转后功能会自动扩展。如下图：
淘宝店家客户体验案例：
一般淘宝上的买卖流程如下：客户确定购买商品并支付款项后，卖家就会发货。货物经过物流后，会由快递员送至买家的手中，然后买家再依据商品的质量及购物过程的体验给予卖家评分。同时卖家评分也影响着卖家的信誉度及好评度，并对卖家的商品今后是否有资格参加淘宝各类促销活动有重要影响。
但是从付款、发货到签收，这个当中是需要一定的处理、运输时间。如果买家想了解商品现在处于哪一个环节，就必须自己主动去查询。但是随着客户对服务的要求越来越高，现在淘宝不少的商家抓住这个“改善空间”，提供个性化的服务去做好客户体验，并巩固客户的忠诚度。
如客户购物后尽快安排发货，并马上通过短信用流行、俏皮的语言提示客户：黄小云主子，您在帅缘凌旗舰店购买的商品已押往镖局，圆通速递单号为3250168633，请耐心等待。
商品邮寄过程中及时做好跟踪反馈工作，既可让客户安心，也做好客户维护工作。如商品邮寄到客户所在城市后，马上短信通知客户：给黄小云请安，包裹已押运至广州市，请主子验收满意后赏奴才全5分好评，奴才感激不尽哦。
客户收货后及时与客户确认对商品质量是否满意，并进一步做好客户维护。如：给黄小云请安，您收到的宝贝是否喜欢，如果喜欢请为奴才点亮5颗星星，后续产品使用如有问题，请随时联系旺旺，奴才第一时间处理。
信用卡服务体验案例：
中国信用卡市场经过多年的积累，整个产业都在走向成熟与同质化。在这个竞争白热化的时候，谁的客户忠诚度更高，谁就能获得更高的回报。其中各大银行纷纷“触网”，并利用科技日新月异的发展变化，提供各种差异化的优质客户体验。从柜台出发，到网银、手机银行、移动银行终端、直至现在各大银行纷纷打响“微信银行”的抢滩战。从网上银行业务查询到现在通过微信可以办理信用卡余额、账单、积分查询、快速还款，甚至还提供微理财”及其他特色服务。如你需要进行信用卡还款，可以随时通过银行官方微信定位查询“离行自助设备吞卡取卡点信息查询”，还能温馨导航你如何开车找到这个银行，还可以通过手机银行预约挂号，免去柜面排队等待之苦。这样不仅大幅提高客户常规的办理业务体验，也能通过更加优质的个性化服务吸引客户到银行办理业务，获得更多的收益。另外，许多银行现在也尝试通过微信与客户建立更加巩固的关系，以加强客户的忠诚度。
1、常规业务办理：信用卡余额、账单、积分查询，快速还款；
2、特色服务：各式理财服务，汇率查询，网点查询、预约服务；
3、客户互动：用卡新知识，优惠信息速递；
关键词：数据挖掘技术；客户关系管理系统；银行
中图分类号：TP311.13
银行在业务处理中积累了大量的客户数据信息，如何将这些数据转化为有用的信息，并应用于客户服务和企业管理。数据挖掘技术能够从这些信息中发现潜在规律和知识支持管理决策，优化市场营销，实现有效的客户管理，通过对客户需求的分析进行客户价值、客户消费行为分析，从而为客户提供高质量的服务。因此在激烈行业竞争中银行为了实现长远发展的需要，建立银行客户关系管理系统势在必行。
1 银行客户关系管理系统
客户关系管理（Customer Relationship Management，简称CRM） 是一种改善企业与客户之间关系的新型管理模式。它强调以客户为中心，以客户满意为宗旨，实施与企业的市场营销、客户服务、管理等各方面，使企业在市场竞争中处于优势。建设CRM有助于银行识别优质客户，提高竞争能力；有利于银行提供差异化的优质服务，提高客户满意度和忠诚度；也是拓宽服务渠道、降低营销成本，为银行决策层提供决策支持的需要。因此，CRM 系统已成为目前银行业关注的热点[1]。
基于数据挖掘的银行CRM系统分析现有客户和潜在客户相关的需求、模式、机会、风险和成本，从而最大限度地赢得银行的整体经济效益。就是帮助银行集成、优化银行的业务流程，为客户提供高质量服务，协助银行从“以金融产品为中心”的大众化营销到“以客户为中心”的经营策略营销转变，通过优质服务提高客户满意度和忠诚度。CRM提供多种交互渠道，在实现基本业务的前提下，开展积极的金融服务；通过对客户信息的管理和分析，大力拓展中间业务，不断开发新的金融产品，开拓市场。通过深层次的数据分析，洞察市场发展趋势。
2 数据挖掘技术
数据挖掘是从大量的数据中提取隐含的、潜在有用的信息和知识的过程，其目的是通过对数据的分析处理，揭示数据之间的相互关系，预测未来的发展趋势，辅助工作问题分析求解、为制定决策提供参考和支持。在数据挖掘中，决策树是进行客户分类和预测的常用方法。决策树是通过分析处理数据集中的信息来发现规则和关系的分析工具[2]。
在个人信贷业务中，可以对客户进行分类，通过对客户的收入、工作年限的不同对风险进行控制，当客户向银行提出贷款的申请时，系统根据已建好的分类， 同时根据该客户以往的历史交易记录和信息， 将客户划分为某一类中， 如高风险类、低风险类. 以此给银行决策者们提供贷款业务的决策支持。
3 数据挖掘技术在银行CRM系统中的实施过程
3.1 明确问题的类型，选择合适的数据挖掘方法。明确要分析的问题属于的类型。例如，分析信用卡客户的流失的原因，应对客户进行分类，可采用分类或聚类分析工具。在明确所要分析解决的问题属于哪一类应用问题后，就可以选择合适的数据挖掘技术。例如，分类问题可以采用的技术有遗传算法、决策树和人工神经网络等。
3.2 准备数据。数据挖掘的成功与否在很大程度上取决于数据的数量和质量。应从大量的客户数据中筛选出与分析问题有关的具有代表性的数据子集，这样可以减少处理的数据量，然后进行数据预处理。
3.3 建立模型和获取规则和模式。在选择好数据挖掘的技术和方法后，开始对数据的分析处理。这是数据挖掘的核心环节。根据数据挖掘建立的模型的结果进行分析描述，即获取模式和规则。不同的技术方案建立的模型结果是不同的。例如，用决策树和人工神经网络技术产生模型结果是不同的。
3.4 证实和评价。通过处理之后得到一系列的分析结果和模型。这时需要对它们进行验证和评价，以得到有效的决策信息。可以采用的方法另找一批数据对其进行检验。
4 银行CRM系统的体系结构
银行CRM系统的体系结构主要由业务系统数据集成、数据预处理、数据分析及展示、客户联系中心部分组成[3]。
4.1 业务系统数据集成，整合客户数据信息。针对银行各个业务子系统中的数据进行集成整合，建立统一的客户数据库，实现不同渠道的客户数据信息共享，具有对来自各子系统的数据进行收集、更新的功能。
4.2 数据预处理。将业务系统数据和外部系统的数据，按照数据分析模型的需要整合到数据库中去， 完成数据抽取、数据转换、数据清洗、数据装载。
4.3 数据的分析及展示。数据分析处理是系统的核心部分，利用查询和分析工具、数据挖掘工具等对数据库中的信息进行分析处理，在面向用户的界面中，使信息变为对决策有益的知识并以有效的形式展现出来。
4.4 客户联系中心。通过呼叫中心、客户服务中心等不同渠道，为客户提供多途径的服务；客户信息分析处理的结果应用于客户业务流程优化和银行决策，更好地服务于客户，充分发挥客户数据信息的作用，将对客户数据信息转变为对银行发展有益的信息。
5 结束语
在银行CRM中利用数据挖掘技术，从大量的数据和信息中发掘出有用的知识，通过对客户、销售等信息的分析与挖掘，对市场的变化做出及时的反应，并据据客户需求推出相应的服务，使管理者得到关于市场、销售和客户服务等活动的信息，可以为银行高层决策者提供准确的客户分类、信用等级及潜在用户等有用信息，指导决策者制定最优的银行营销策略、降低运营成本、提高银行的经济效益的，加快银行的发展[4]。
参考文献：
[1]王小燕，周建民.数据挖掘技术在商业银行中的应用研究[J].华南金融电脑，2005，13脑（5）：94-96.
[2] 周晶平.基于数据仓库的银行客户关系管理系统的设计[J].中南民族大学学报（自然科学版），2006，25（4）：64-66
[3] 李兴国，于海峰，金芳芳. 基于数据挖掘的银行业客户关系管理体系结构[J].合肥工业大学学报（自然科学版），2004，27（7）：725-729
[4] 郑华.基于数据挖掘银行客户关系管理系统构建研究[J]. 广西轻工业，2008（10）
作者简介：杜丽英（1969-），女，吉林长春人，讲师，硕士，主要从事计算机应用方面的研究。
关键词：电子商务 柠檬现象 网络购物 质量
电子商务是指实现整个贸易活动的电子化。从涵盖范围方面可以定义为：买卖双方的整个交易过程不是通过当面交换或直接面谈方式进行的而是通过电子的交易方式在网络平台实现，在线订货、支付方式以及市场调查等都是这个市场的一部分。电子商务的经济学意义在于其降低交易双方的交易成本，减少双方之间的中介，实现了“一对一”的交流。
然而，网络交易并不是完美的，由于网络的虚拟性使得网络厂商的身份不易识别，网络产品质量评价描述的主观性和网络主体的多样性等原因造成的产品质量的不对称性比传统市场更加严重。以作为目前中国主要的一种电子商务模式——网络购物为例，据中国互联网信息中心（CNNIC）的《中国互联网络热点报告（电子邮箱和网络购物）》，用户没有尝试网络购物的主要原因，“担心商品的质量问题”占了47.4%，31.1％的用户认为在网络购物环节中，“质量问题”是必须首要解决的方面。可见产品的质量问题是买家最为关注的，一些劣质产品损害了买者的利益，加大了买者对卖者的信任危机，也降低了买者对于卖者优质商品的评价，使得买家只愿意出低价购买卖家的商品，调查发现买家对卖家商品的恶意出价已经成为卖家售物的最不愉快的经历（淘宝、ebay易趣、拍拍卖家分别为35.3％、52.8％、57.8％）。由此长久下去将会形成网络所售商品质量水平的下降，从而形成所谓的“柠檬市场”。
本文试图通过“逆向选择”（adverse selection）理论来解释网络商品的柠檬市场问题的形成机制以及分析其市场效率，并根据分析的结果提出提高网络商品质量水平的解决对策。
电子商务“柠檬市场”的形成机制
“柠檬”（lemon）来源于美国人对次货和二手货的称呼，由美国经济学家阿克洛夫（Akerlof，1970）的旧车市场（lemons model）引入并开创了逆向选择理论的先河。形成“柠檬市场”的原因来自于买者和卖者有关产品质量信息的不对称，卖者知道产品的真实质量，买者不知道产品的真实质量，只知道产品的平均质量，因而只愿意根据平均质量支付价格，但这样的结果使得市场上出售的产品质量的下降，买者愿意支付的价格将进一步下降，更多的较高质量的产品退出市场，如此使得低质量的产品将会把高质量的产品驱逐出市场，从而使市场上的产品质量持续下降。
假设网上购物市场上存在两种产品：高质量产品H和低质量产品L。如果产品质量的信息是完全的和对称的，网上购物市场就会由SH、DH和SL、DL构成上述的两个市场，并得出均衡价格和均衡数量：pH、pL、qH、qL（如图1所示）。SH、DH 分别为高质量产品的供给曲线和需求曲线，SL、DL分别为低质量产品的供给和需求曲线。由于高质量产品的投入较大以及买者对高质量产品的愿意支付更高的价格，所以SH、DH 均高于SL、DL 。在现实的市场中，卖者比买者掌握更多的产品质量信息。买者只能根据市场上高低质量产品的存在概率来决定其购买行为。本文假设买者开始认为高质量产品存在的概率为50％，因而他们认为市场上的商品是“中等”质量的，以图1中的DM给出买者的需求曲线，介于DH与DL之间。从图中可以看出曲线SH与曲线DM均衡点pMH、qMH均小于信息充分对称市场上SH、DH两条曲线均衡点pH、qH。在这种情况下，高质量产品的卖者由于不能够获得足够的利润或不能弥补其生产经营成本被迫退出交易市场，而更多的低质产品将占据市场。当买者了解市场上所售产品的质量在下降时，他们的需求曲线进一步向左下方移动，如图1中的D*M，高质量产品的价格为p*MH(
电子商务“柠檬市场”的市场效率
由于电子商务市场的质量信息不对称，买者不能从卖者的信息中确定其产品质量的真实情况，在网上购物市场上不同质量的产品具有了形的相似而具有了相近的价格。对于高质量产品来说，实际的价格远远低于其获得最大利润时的价格甚至不能弥补其生产的成本。如图2所示，在消费者具有完全的产品质量信息的情况下，供给曲线SH与需求曲线DH实现了均衡的价格pH和均衡数量qH。但由于实际市场上消费者对于所有产品的质量都以平均质量来衡量，从而降低了对高质量产品的价格评价，这就形成了市场失灵。在这种实际价格在市场出清价格之下的情况下，作为理性经济人的高质量产品提供商只能选择减少产品的提供量，将高质量产品的数量由qH降低到qMH。由于市场上高质量产品的供应不足，从而造成了相应的总剩余损失，图中B+C即为总福利损失，使得买者和卖者总体情况恶化。在DM曲线向D*M的进一步移动过程中，福利损失将更加的增大。
而对于低质量产品来说，实际的价格大于其市场出清时的价格（如图3所示）。由于买者被迫接受低质产品的高价格，使得低质卖者获得了超额利润矩形A部分，这部分是由买者转移给卖者的消费者剩余。在发现实际的价格高于低质产品的真实价格后，一些买者不再购买低质产品，使得消费者剩余损失为图中的三角形B，一些卖者也不再提供这部分产品，生产者剩余损失为三角形C，因此，在低质产品市场上也导致了福利损失B+C。更为严重的是，在高价格水平pML的激励下，越来越多的低质产品将进入市场中，从而造成整个网上购物市场的恶化趋势。
从以上的效率分析可以看出，电子商务的“柠檬现象”造成整个市场效率的损失，质量稍高产品的卖者退出市场，低质产品充斥市场，商家和买家的利益都受到了损害，如何提高这个市场的效率成为一个亟待解决的问题。
电子商务“柠檬市场”的解决对策
由于电子商务存在着质量信息的不确定性，一些购物网站为解决电子商务的“柠檬问题”制定了相应的对策，本文在购物网站已有对策措施的基础上，从行业和政府两个层面来分析运用行业监督和政策措施来降低网络商品的质量信息分布的不对称程度和解决价格不能反映真实质量的市场失灵。
（一）建立网上商家的行业协会
我国的电子商务商家还没有建立类似于传统市场上的行业协会，商家之间的联系目前还比较松散。建立网上商家的协会行业有利于加强商家组织内部的自律，提高对单个商家的监督与管理，弥补政府微观管理单个商家行为的不足，还能通过各种方式传递信息来促进行业的良性发展，使消费者获得“正”的市场信息，作到优质优价，减少市场失灵带来的效率损失。
发挥网上商家的行业监督机制。加强网上商家之间的联系与沟通，利用网上即时聊天方式和网络平台的信息功能对同类商家进行监督与管理。可以在买者信誉评价和卖者信誉评价的基础上，增加行业信誉评价。行业信誉评价根据一段时间内商家两个信誉评价情况以及消费者对其的投诉情况等进行评估。以此向消费者传递高质商品的正确信息，减少价格扭曲。
培育和完善专业性的网络交易中介组织。电子商务的高效率在于减少了市场交易的中间环节，使得买卖双方面对面直接完成交易。然而电子商务依旧离不开中介的支持，其质量的不确定性需由第三方来权威论证。行业组织有必要培育权威的第三方论证机构对网络商品特别是高档商品进行质量的鉴别，降低供需双方搜寻信息的成本，改善信息不对称的状况。加强电子商务行业与银行部门的合作，将银行的电子中介支付作用与商家的诚信相结合，建立诚信激励机制。
（二）加强政府的监管引导力度
目前，电子商务方面法律的欠缺，政府对网络商品质量安全管理体制的薄弱是造成电子商务市场“柠檬问题”的一个重要原因。目前消费者在网上买到假货、劣质商品，无法获得相应的法律支持和部门处理，增加消费者的投诉成本。政府应通过制度方面的建立弥补微观市场失灵的缺陷，间接发挥信息传递的功能，并降低消费者投诉的成本。
1.不断完善法律法规以及执法体系，实行奖惩并举。电子商务发展具有日新月异的特征，因此有关的法律法规的制定不仅要与之俱进，还要具有前瞻性。政府不仅要严格立法，更要严格执法，对于消费者的投诉要及时处理，并对提供劣质商品的商家进行惩罚，增大劣质商品的供应商进行逆向选择行为的机会成本，遏制这种行为的发生。对于高质商品的商家，根据其信誉度评价的高低对其进行税收方面的补贴，建立诚信激励机制。并立法将网上商家的电子支付与其银行信用相结合，完善信用制度。从而间接提高消费者对网络市场质量水平的信息掌握程度和可信程度。
2.实施政府质量保证体系。对进入电子商务市场的B2C商家进行直接资格论证，对C2C的个人商家通过C2C网站实行间接资格论证。并加强对传统市场上商品的质量保证论证体系的建设，以此确保网络市场和传统市场的结合，达到政府向消费者提供网络购物市场的商品质量“正”的信息，降低信息的不对称性程度。
3.建立网上投诉和网上仲裁辅助机制。针对网络的虚拟性和跨空间性，建立网上虚拟的投诉监管机制，并强制购物网站链接网上投诉部门的地址。对于消费者投诉的商家，监督部门根据商家提供的售后票据、身份论证和数字ID通过网上和网下两个方式相结合对其进行索赔和惩罚，加强对劣质商品的监管力度，从而增加消费者对网络商品的质量信心。
参考文献
1.埃里克弗鲁博顿，鲁道夫芮切特.新制度经济学——一个交易费用分析范式[M].上海人民出版社，2006
关键词：网络银行 锁定 产品服务 网站服务
中图分类号：F830 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2011）11-206-02
一、网络银行的特性
网络银行是信息网络技术发展与金融组织创新相结合的产物，用户可以通过电脑、手机或其他数字终端设备，采用拨号连接、专线连接、无线连接等方式登录银行网站，享受银行提供的各种服务。与传统银行相比网络银行突破了时空局限，以开放的服务界面，改变了银行的服务模式，拓展了银行运作空间，银行服务标准化、个性化、综合化，业务智能化、虚拟化、自动化、批量化。更为重要的是，网络银行具有网络产业的一些技术经济特征。
1.网络外部性。网络外部性指一种产品对一名用户的价值取决于使用该产品别的用户数量。网络外部性分为两种，一为直接的网络外部性，指由于消费某一产品的用户数量增加而直接导致网络价值的增大，如某网络银行网上客户越多，其他潜在客户的评价越高，因而选择使用该网络银行的用户增多，网站的价值增大；二为间接的网络外部性，指网络银行价值越大，会有更多的信息或商户连接到网上，提高网站的质量（如用户界面、操作速度、图像分辨率、方便等），降低使用的价格。如在信用卡业务中，Visa和银联卡被各商家广泛接受，方便了消费者，而消费者对Visa和银联卡的使用又鼓励了更多的商家接受。梅特卡夫法则说明了网络外部性的力度：网络的价值以用户数量的平方的速度增长。
2.需求方规模经济。网络外部性会引起需求方规模经济和正反馈。传统的规模经济是供应方规模经济，即供给方收益递增的幅度大于生产要素的投入。而基于网络外部性的规模经济则是由于需求量的增加引起的收益递增。具体到网络银行表现为初始投入很大,如网站建设、软件采购的费用等，但这些成本属于固定成本且大多是沉没成本，随着网络银行服务品种的增加,虚拟金融服务的生产成本与消费者分享虚拟金融服务的规模之间呈现弱相关或近似无相关的特征,使网络银行提供的虚拟金融服务产品的边际成本不断下降, 甚至趋于零,且不随客户使用数量的增加而增加，这样用户数量越多，网络银行的平均成本越小，从而形成需求方规模经济。
3.锁定和转移成本。锁定指由于各种原因（如熟悉程度、技术、方便、习惯等)，导致用户从某个银行系统转换到另一银行系统的转移成本高到使这种转移不经济，从而用户达到某种状态后就很难退出并进行转换。金融产品高度同质化，物理银行客户转移成本非常低，而网络银行客户转移涉及学习成本，如重新学习软件功能系统操作要付出的时间、精力，转移成本越高，锁定越有效。
4.长尾效应。信息社会让规模经济的巨大效应变成了“不规模经济”（小批量、多样化）的巨大效应，体现在银行业务表现为由于成本关系，一部分客户需求是以往物理银行不愿意满足的，网络银行大大降低了运营成本，这部分客户需求可能成为银行新的利润增长点。正如长尾理论所揭示的：一个大规模生产、单一产品、低成本赚大钱的工业化时代已过去，小批量生产多样化产品，同样会低成本赚大钱的信息时代已经开始。
二、网络银行的客户锁定策略
由于网络银行具有以上特性,如何吸引客户，扩大客户规模，利用网络外部性引发需求方规模经济，是网络银行盈利的根本所在，可利用锁定周期施展策略。现代服务业竞争焦点主要体现在对目标客户的争夺，以及随后如何提高顾客满意度和扩大顾客保留上，其中保持顾客的满意程度是一个关键指标。在经济网络化背景下网络银行根据锁定周期开展业务时应着重从网站服务和产品提供两方面来考虑。
1.品牌选择点。最容易进入锁定周期的时机是品牌选择――就是顾客选择一个新品牌的时候。品牌选择可以是申请信用卡，开立储蓄账户，咨询理财服务等一系列涉及银行的业务。（1）产品服务。首先，利用信息技术更好地了解客户，制定市场细分策略并确定目标市场。如可采取注册、观察等方式：发出优惠券，用户只有返还要求填写的个人信息表格才能兑换；或者客户通过互联网络索取金融商品的简介时，要求其留下年龄、职业、家庭状况等个人资料；还可以运用服务器端数据搜集在客户访问银行的网站时，监测顾客的点击流以及他们访问网站时的一系列行动，利用这些信息向客户提供个性化的产品。随后，通过便捷的信息渠道分析客户的偏好，采取差异化营销。在对消费者市场进行细分时，要考虑四个要素：人口统计特征、地理位置、消费者心理特征、产品购买和消费者行为特征，在每个要素中，又有许多细分变量，如可向有影响的顾客出售甚至提供折扣、向特定的客户提供个性产品、吸引高转移成本的顾客等。（2）网站服务。在争取客户选择本银行品牌时，同时要考虑必须使得那些想开展业务的客户能很轻松的登录到此银行的网站。一是门户网站：是网络服务商的搜索引擎和“主页”站点。二是专业网站：公司网页是否同本行业的商业网站建立了链接。三是个人网站：一些个人网站会吸引与之有共同兴趣的人。如果能让这些个人网站链接到银行的站点，就有了一条新的联系潜在客户的渠道。
2.品牌试用阶段。品牌选择后面是试用阶段，在这个阶段顾客主动能够使用新品牌，并且利用各种优惠条件进行尝试。（1）产品服务。银行的重点是如何使顾客转变成银行的忠实客户,可采取忠诚顾客计划和积累折扣增加品牌的吸引力，如可以为只从你这里购买或购买量达到一定限度的顾客提供折扣，可以为购买量超过去年的客户提供折扣，可以使用数量折扣来鼓励客户只从你这里购买，而不去尝试别的供应商。如信用卡奖金积分；会员升级；使用银行卡在网上购物时可参加抽奖活动等。（2）网站服务。客户通过浏览器找到了网址，接下来还要多久才能进行下一步，可以试着以客户的身份登陆本银行的网站，通过换位体验就可以知道问题可能在哪出现。同时，要注重对客户的辅导工作。相当一部分客户在初次使用网络银行产品时会有很多问题，在需要帮助的时候若不能得其方法，会极大地挫伤客户的使用热情，导致休眠户增加和银行系统资源的无端浪费，而激活和催醒这些客户需要更高的成本。银行要以主动服务的方式因地制宜地采用客户服务渠道，对客户进行跟踪回访和友情提醒服务。
3.品牌确立阶段。这时顾客已经习惯了新品牌，对这种品牌产生了偏好，并通过互补投资被锁定在这个品牌中。（1）产品服务。顾客的需求并不是一成不变的, 顾客是在许多截然不同的生活场景中使用或体验产品和服务的，需求会随着他们年龄的增长或在公司中地位的提升而发生变化，网络银行不能幻想一劳永逸，要扩展产品能力，注重双向沟通，满足顾客不断变化的需求。如学生刚办理信用卡时是在大学阶段，若知道他已升入研究生阶段，授信额度就要相应有所提高，毕业后随着个人生活状况的变化，应该相应地为其提供信用、抵押以及投资等方面的服务。在任何时候（Anytime）、任何地方（Anywhere）以任何方式（Anyhow）为客户便捷地提供个性化服务，加深同客户的关系，扩大客户规模；注重细节，建立客户对银行的信任感。（2）网站服务。不要过于频繁更换网站的风格，使用用户自己熟悉的风格。培养客户通过网络银行自行解决问题可通过以下几方面着手：一是操作手册。编写操作手册时通俗易懂，尽量少用专业术语或者有对相关术语的解释；操作手册内容尽量不要太长，重点放在使用方法上。二是在线帮助。操作手册主要用于介绍产品本身和产品功能，而在线帮助则是在客户不知道下一步该做什么的时候使用。三是常见问题。设立常见问题和解答建议，客户可以从中探索正确的解决途径。四是系统升级。系统升级优化而带来的操作方式的变化，及时提醒客户，对客户进行新产品、新功能的培训辅导。
4.锁定。品牌确立到达便进入了锁定阶段，这时转移成本就变得非常高了。（1）产品服务。虽然客户已进入锁定周期，银行也不可高枕无忧，现在技术发展使得消费者的忠诚度下降，而开发一位新客户所花费的成本比留住一位老客户的成本要高出4～5倍。因而银行应加深与现有客户的关系, 培养忠诚的客户，从现有客户身上发掘新的商机，注重客户长期价值的实现。注重开发新的适合老客户的业务，据统计拥有单一银行产品的客户流失率为50%，拥有两种银行产品的客户流失率为30%，拥有三种以上银行产品的客户流失率为10%，客户使用的银行产品越多，转移成本越大。（2）网站服务。运用多重沟通渠道（短信服务、呼叫中心、电子邮件、按需传真等）进行同步或非同步沟通，使之成为客户服务有价值的部分。自动回复邮件系统要注意以下几点：一是不要包含市场推销资料。二是清楚地告诉用户这是一个自动回复邮件系统在工作，用户问题什么时候可以具体回复，并且在指定的时间里回复用户。三是告诉用户解决问题的其他可行的办法。比如可以告知用户使用电话咨询，给出客服电话等。
5.品牌选择点。当客户回到品牌选择点时，新技术可能会出现，客户可能会考虑别的品牌的产品，但与上一周期的同一点相比，客户在现有网路银行的转移成本高了，用户要想转移到新的系统，就要看转移成本是否能小于转移收益。（1）产品服务。网络银行关键是提供高质量的服务，使之成为银行的核心竞争力。普通企业的产品和技术创新的独占性由于存在法律保护而比较强，而银行创新的服务产品,竞争对手很容易进行模仿,缩短了产品的生命周期，加强了竞争。但银行以高质量服务为切入点,一旦形成具有自己特色的服务风格,就使竞争者难以在短时间内模仿成功，因为银行服务质量的提高,要以高素质的员工、先进的经营理念和优良的企业文化为基础。这样客户满意度的来源不仅是使用了产品，更重要的是得到了很好的服务。（2）网络服务。评价网络银行的性能，便捷性和安全性是两个相辅相成的标准。便捷是网络银行的根本价值所在，而安全则是网上支付的核心和关键。毋庸置疑，网络银行以安全为第一原则。客户使用网上金融业务最担心的是自身利益被侵害。如网络钓鱼是互联网诈骗中发展最快的一种欺诈手段，不法分子以伪冒银行网站、或伪冒银行给客户发送邮件，或伪冒第三方支付要求客户激活账户等，诱使客户输入银行卡号和口令等敏感信息，以此盗取客户信息，实施网络欺诈。对于此类攻击，不能只依赖于客户自身的警惕性和风险意识进行防范。网络银行应居安思危、未雨绸缪，安装最完善的安全防护措施，并且不断采用最新技术来完善保障。另外规范客户的操作也是行之有效的方法之一，如网上大额转帐时要求客户通过原先注册时留下的手机号或固定电话获得验证码，验证码输入正确后方可继续操作。
如果我们选择了错误的统计方式，可能向着某个目标而努力(比如努力提高GDP)的结果却是实际生活水平的下降。而我们面临的两难抉择也可能根本不存在，比如产量和环保之间根本不存在对立。相反，对于经济表现的更合理的评价系统或许可以使我们发现，环保举措实际上可以促进经济发展。
现在最大的问题是，GDP是否能够有效地衡量人们的生活水平?在许多情况下，GDP表现很好，但绝大多数人却没有那么大的感觉。实际上，GDP不能反映人民的真实生活水平和市场的实际表现，这种看法由来已久。随着社会经济的变化，问题越来越突出。
例如，GDP是用来衡量产品和服务的产值，而政府作为一个非常重要的因素，通常却没有被考虑在内。所以我们计算GDP的时候，一般都是考虑产出价值，而不计算投入成本。当政府支出增加，不论效率多么低下，产值都会上升。和60年前相比，美国政府的支出在GDP中的比重从21.4％上升到58.6％，法国从27.6％上升到52.7％，英国从54.2％上升到47.6％，德国从30.4％上升到44.0％。所以以前可以忽略的问题现在越来越不可轻视。
同样的，质量改进――例如提高汽车质量而不是仅仅提高产量――在现今的GDP增长中占有更大比重。但评价质量改进比较困难。医保就是一个例子：给大众提供的更多医疗设施并不能保证高质量的服务。
在国家之间进行对比也是一个问题。美国在全民医疗保健上的支出(不管是占人均GDP还是收入的比重来说)比其他任何国家都要多，但实际效果却很差。美国和一些欧洲国家的GDP计算方法的不同，也导致结果也不具有比较性。
另外一个问题就是社会阶层差距的不断扩大。也就是说平均收入和中等收入(也就是在整个社会收入占中游水平的那些人)差距不断扩大。如果几个银行家收入升高，即使其他绝大多数人的收入下降，社会平均收入也可能上升。因此，人均GDP不能反映出社会上绝大多数人的实际收入水平。
其次，我们通常用市场价格来衡量货物商品的价值。但如今，即使是市场经济最积极的倡导者也对所谓市场价格表示怀疑，他们反对以市场为基准的估值体系。在危机发生之前，银行的利润――大约是所有企业三分之一的利润――现在看来已经化为乌有。
这些情况不仅能使得我们重新评价目前的衡量标准，同时也会影响到我们基于此结果而做出的判断。在此次危机发生之前，美国的增长(如果用GDP标准来衡量)速度比欧洲国家更为强劲，很多欧洲人认为应该学习美国模式。当然，任何人都会看到美国房产的升值是主要原因，所以说，GDP统计数据在很长的时间都给我们一定误导。
【关键词】中型股份制 商业银行 城镇化建设 对策
党的十大报告对城镇化建设作出了重要的战略部署，报告指出了今后城镇化建设在促进工业化、信息化、农业现代化中的重要作用。根据党的十报告可知，城镇化的建设和发展需要银行金融机构的不断支持，由于中型股份制商业银行在市场竞争力等方面要差于大型国有商业银行，对于中型股份制商业银行来说，如何通过在支持城镇化建设中更好地获取利润、提高竞争力，这既是机遇，又是挑战。
一、股份制商业银行与大型商业银行相关数据对比
截至2013年4月末，境内银行业金融机构资产总额达到138.3万亿元。其中，股份制商业银行4月份总资产额为256.0万亿元，比往年同期增长30.1%，在银行金融机构中所占比例为18.5%；总负责额为241.8万亿元，比往年同期增长30.7%，在银行金融机构中所占比例为18.7%。大型商业银行4月份总资产额为593.5万亿元，比往年同期增长8.7%，在银行金融机构中所占比例为42.9%；总负责额为551.3万亿元，比往年同期增长8.7%，在银行金融机构中所占比例为42.7%。，具体情况如下表：
通过表1可知，股份制商业银行和大型商业银行其总资产在银行业金融机构所占比重中是存在着一定的差距的，因而对于中型股份制商业来说，在制定关于支持城镇化建设时其对策要具有针对性。
二、加强中型股份制商业银行支持城镇化建设的对策分析
（一）抓准切入点，提供更高质量的服务
股份制商业银行要把握金融需求呈多样化趋势，加强与证券、保险、投资基金行业之间的合作，满足客户多方面的金融需求。在做好传统业务的同时，积极开拓网络结算与服务、股票质押贷款、证券资金结算、资产管理、财务顾问、投资银行业务、基金托管、代收保险费、代支保险金、代销保险产品等业务领域，增加银行的综合服务能力。更要适应金融需求个性化发展趋势，就必须加大金融创新力度，提高个性化金融服务的能力。
（二）加大对现代服务业的金融支持，实现信贷多样化
商业金融机构要加大面向城镇服务业企业的金融支持力度和金融产品创新力度，对服务业重点项目、服务业集聚区建设积极提供资金扶持。关注并支持副中心城市发展新兴服务业、高端服务业，满足其他县城、小城市试点镇、中心镇服务业发展的资金需求。积极发展文化金融，着力加大对文化创意业、影视服务业、新闻出版业、数字内容与动漫业等重点文化产业的信贷投放，突出对文化龙头骨干企业、文化产业园区的资金支持，积极推广商标权、著作权、影视版权和文化资源项目收益权质押贷款。
（三）以金融惠民为根本点，改善城乡居民生产生活方式
一是促进城镇富余劳动力创业就业。股份制商业银行通过积极引导金融机构，充分发挥小额担保贷款推进创业促进就业的作用，创新信贷品种，灵活运用小额担保贷款、创业贷款等，做好对创业农民工、失地农民、进城务工人员的金融服务；二是加大对生源地助学贷款、农民职业技能培训、教育、娱乐文化等方面的信贷投入，促进农村人员向城镇转移。
（四）鼓励多种形式的城镇建设融资方式
为了满足城镇化建设步伐加快带来的各类融资需求，中型股份制商业银行金要适时选择，因地制宜，大胆尝试多样化的融资方式，充分发挥诸如出口信贷、境外项目融资、银团贷款、对外劳务承包贷款、票据贴现、保理业务等新型信贷形式的优势。更要在此基础上，结合地方经济发展水平，探索更多的具有特色的融资手段。例如开办土地储备贷款、开办集合资金委托贷款等创新性城镇建设融资手段。
三、结语
总之，新型城镇化更追求质量和效率，对金融服务也提出了新的更高的要求。中型股份制商业银行应围绕城镇化过程中的相关需求，加大创新力度，以市场化方式推动城镇化业务发展。
参考文献
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