时间：2023-07-07 16:27:20
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近年来，我国正处于社会主义转型发展阶段，我国政府和企业以及产业结构都在变化和发展过程中，我国社会主义保障体系也在不断适应社会发展趋势。目前我国城镇和农村养老和医疗保险都相继实施和完善起来，为构建中国特色社会主义和谐社会奠定坚实的基础。但是由于体制创新和变革中还存在一些问题，尤其是社保财务管理工作方面存在着比较明显的问题，这些问题需要相关工作人员尽快找出解决问题的措施，尽快实现我国社保基金财务管理的规范化和科学化。
一、社保基金财务管理工作中存在的问题
（一）财务管理队伍工作人员水平不够高
财务管理工作是每一个单位或企业都必须要高度重视的工作，直接关系着单位内部资金的使用效率和单位资金的管理质量和水平。但是目前在我国社会快速变革和发展的过程中，我国社保保障体系在变革中暴露一些问题，其中财务管理工作中工作人员管理水平和管理能力还不够高，这是问题之一，工作人员简单的社保财务管理工作看作为常规性工作，在工作中忽视对资产的核实和审计，导致很多资金没有被记录在单位资产中，最终使得很多社会资金资源没有得到充分合理的使用。
（二）财务管理体系还有待完善
财务管理体系还不够健全主要表现在好社保基金缴纳和管理方面的管理和监督体系还不够健全，社保资金交流流程过于复杂，很多中间环节都过于繁多，使得人们不愿意选择缴纳社会保障资金。针对这些问题和现象，相关工作人员应该主动认识问题的严重性，并且能集中集体的聪明才智，为建立和健全社保体系贡献自己的力量，全面提升我国社保基金财务管理工作的整体水平，实现资源的科学合理分配和再利用。
二、社保基金财务管理工作存在问题的改进策略
（一）加强管理队伍人员建设
财务管理工作的主体是管理人员，只有管理人员具有超强的职业素养和职业技能，才能最终确保整个管理工作正常有效运行。首先，单位领导和管理层工作人员要全面认识到工作中存在的问题，然后采取有针对性改进措施，针对员工不足之处，加强建设与管理。社保基金服务对象是全体人民群众，其工作人员比较繁重，因此，面对比较复杂的工作，单位必须要加强工作人员思想素质方面的培训，锻炼工作人员服务水平，提升工作人员思想道德素质水平。单位可以工作内部交流会和员工宣讲会等形式，定期组织员工在一起交流，让员工能全面了解自身工作的重要性，提升员工对工作的认知能力，进而通过思想上的正确指导，不断规范自身行为，提升管理工作的质量和水平。其次，单位要培养工作人员的职业技能，主要针对管理信息化发展趋势，加强工作人员操作技能方面的培训，这方面的培训可以引进专业技术和专业管理人才，通过现场讲解和演示，并且能一对一亲自对员工进行指导，不仅让员工掌握相关的理论性知识，同时也让员工掌握专业的系统操作技能，进而为财务管理工作的顺利开展培养人才。人才的培养是确保工作顺利开展，提升工作质量和效率的前提和基础，因此，单位必须要重视对人才的培养，深入到基层工作人员的生活和工作中，全面促进员工的协调统一发展。
（二）深化社保基金财务管理制度改革
目前我国社保制度已经逐渐建立，并且正处于不断完善的过程中，因此，必须要进一步完善和深化我国社保基金财务管理制度，完善社保基金缴费流程，这样更加有利于促进财务管理制度的发展和变革，提升财务管理工作的整体水平。目前我国社保缴费主要是由单位填写《社会保险登记表》和《在职职工登记表》等，提供工商营业执照元件和复印件；地税局登记证原件和复印件，组织机构代码，参保员工身份证复印件以及参保单位近期工资名册表等材料。这是单位缴纳社保的主要交流流程，这种流程中间环节比较复杂，社保基金财务管理人员应该积极与相关部门沟通交流，相互协作，最终简化中间流程，促进社会保险基金财务管理体系的变革，提高社会资金的使用效率。
（三）加快财务管理信息化建设
社会处于不断变革和发展过程中，只有不断适应现代社会发展需要，才能实现更好更快的发展。随着社会信息时代的到来，人们生活和工作越来越离不开信息技术，尤其是现代化办公软件和管理系统的不断完善和发展，并且这些系统在实际工作中已经得到很好的推广和应用。因此，作为社保基金财务管理相关工作人员，也应该要积极主动适应社会发展趋势，单位要不断引进现代化信息技术设备，目前财务管理信息化系统正在逐步走向成熟。如552EMOSS-FM财务管理信息系统，利用互联网技术的力量，采用现代化先进的B/S架构，实现信息资源的采集、整理与再次利用，并且还可以移植的、面向对象的JAVA语言开发，将客户核算、合同管理、报表管理以及单位活动预算等一些财务活动集中在一个信息交流平台中，实现系统化和协调化的财务管理模式。这种财务管理信息系统具有庞大的储存容量，并且其智能化和自动化水平很高，能直接与客户实现网上24小时服务，单位管理人员也能直接通过内部端口，查看账目实际收入和使用情况，并且利用信息系统中数据库管理功能，制定和完善财务报表。所以，社保基金财务管理单位也要引进现代化信息管理系统，完善单位基础设施，同时还要加强人员培训和建设工作，为信息化建设培养全面型工作人才。
三、结束语
综上所述，在社会主义不断变革发展的过程中，我国社会主义体制和体系都处于不断创新和发展过程中，在人类社会不断发展的同时，我国社保基金财务管理工作中存在的问题必然会一一解决。本文主要从深化财务管理制度和改革方面完善社保基金缴纳流程，并且加强对工作人员的建设，实施有效的人员激励机制，全面提升管理队伍工作能力和工作水平，提高管理效率。最后，在社会信息时代到来的情况下，一定要加强社保财务管理信息化建设，实现信息管理网络系统，推进我国社保基金财务管理工作面向现代化和信息化。
参考文献：
[1]杨旭华.浅议社保基金财务管理的现状及相关改进[J].中国市场，2010（09） [2]林梅清.如何加强新形势下基层社保基金财务管理[J].中国科技投资，2013（03）
关键词:高校财政；专项资金；问题；对策
随着我国高等教育的发展，为加强高校的建设，教育部门以及高校自身通过政府拨款以及自筹资金等形式，投入到高校建设之中的各类资金逐年增强。由此也形成了不同用途的专项资金，如加强实验室建设的专项资金、推进教师提升发展的专项资金等等。这些专项资金的投入，极大地提升了高校建设针对性和力度。但也发现高校对于专项资金的管理也存在一些不足，有的高校资金使用不到位，有的高校出现资金挪用、占用等现象，导致对学校建设功效未能真正达到。因此，本文试图从多维度分析其中的主要问题，进而针对这些问题提出具体的对策建议。
一、高校专项资金管理存在的主要问题
(一)忽视对专项资金管理
专项资金要求必须贯彻“专款专用，单独核算”原则。当前一些高校的负责人对专项资金的管理工作重视不足，常常将重点放在资金的筹措上。项目申报成功后，为了加强对项目的落实，相关项目负责人则更重视项目的进展情况以及项目完成情况，而对资金的使用管理重视不足。很多高校存在着“重收入而轻支出”现象，甚至以为完成专项资金入账即认为工作完成，而对资金具体落实监管意识极其淡薄。
(二)预算管理意识淡薄
现实中，高校的专项资金项目预算有时候是一种修饰，仅仅是为了成功申报项目，不能结合项目的实际需要，可见高校在专项资金管理中预算意识缺乏。在项目资金使用报销过程中，由于预算不合理，使预算的执行与实际花销存在着较大差异，不能真正对项目的执行产生指导性。一些高校为了完成项目资金的支出，往往采取各种方式来虚假报销，财务人员对此项目资金用途不清晰，最终造成资金的浪费。
(三)财务管理职能缺失
财务管理是高校发展管理的重要方面。应该纳入到高校事务发展的整体规划之中。但是，一些高校对财务管理的重要性认识不足，存在财务管理职能缺失。财务人员不能及时对项目进度、资金支出情况进行跟踪及评判，使财务管理职能在专项资金使用过程中的积极作用大打折扣。
(四)专项资金拨付问题
目前来自教育部门的专项拨款项目，普遍存在着拨款滞后的问题。据调查统计，由于各种原因，各专项资金拨付到高校常常是每年4、5月份之后，个别项目资金甚至更晚，而且不允许资金跨年度结余。在现实中，一些高校当收到拨付款之后，即立即组织相关项目的招标、论证以及设备购买，使相关资金使用未能得到更为全面的论证，造成资金浪费。
(五)专项资金监管机制缺失
虽然所有高校都设有纪检部门，但是在具体实施中，许多高校都不能对专项资金进行有效管理。也有一些高校专项资金的绩效管理制度或体系不健全，绩效评价标准不统一，所以不能对专项资金的实际效果做出科学评估，这也间接导致了监督机制不能有效发挥作用。
二、加强高校专项资金管理的对策思考
(一)强化责任人的管理意识要加强
高校相管理人员的管理教育，提升管理人员管理能力。每笔专项资金的设立都需要经过严格申报、筛选，高度重视资金管理，使资金运用落到实处，同时加强专项资金管理。
(二)强化预算意识
针对专项资金预算编制缺乏科学合理性以及预算执行结果的偏离，建议高校成立资金预算小组，以对项目资金安排进行充分论证，确保资金预算与实际支出之间保持一致性。预算指标是监管专项资金支出的重要途径，一定要按预算要求执行，保证“专款专用”。专项资金预算执行过程中还要定期进行支出分析以掌握项目支出执行情况。只有强化预算意识，建立一套完整、科学的支出定额指标体系，才能保证相关支出的科学、合理安排。
(三)加大财务管理力度加大
财务管理力度，将财务管理作为高校管理的重要组成部分，提升财务部门在学校机构中的地位，让财务人员积极参与高校的项目管理活动，使财务管理渗透到专项项目管理的诸多环节，从而在专项资金监管上更加有力。财务管理不仅仅是管理，还需要基于高校的实际现状来做好全校性的项目资金统筹安排。
(四)优化资金拨付机制财政、教育部门要加强
对专项资金拨付机制的优化，实现拨付资金的及时到账，同时要加强对资金支出的监督。资金到位后，高校要根据项目要求认真负责地完成资金的使用安排，在项目资金支出上形成制度规范，使用要落到实处。资金拨付机制的优化，时间的安排是极为重要的，要保障学校有更为宽裕的时间来统筹资金的合理、科学使用，防止为了支出而支出的不良现象，造成资金的浪费。
(五)加强审计监督审计
监督是财务资金管理的重要手段，高校应该建立健全专项资金评价指标体系，从而能够客观公正的评价专项资金的使用情况。相关监督管理部门要负起监督的责任，要对项目进行全面而科学的监管，及时发现项目资金支出过程中存在的问题。审计部门在项目执行过程中或者在项目结束时，要对项目资金支出进行全方位的审查，对于存在违法违纪的行为要及时纠正。
参考文献：
[1]齐红.浅析高校财政专项资金管理中存在的问题及对策[J].北京工商大学学报(社会科学版)，2007
[2]宗清俊.浅谈财政专项资金管理存在的问题及对策[J].科技经济市场,2015
【关键词】保险公司 财务管理 改进措施
一、引言
由于我国的保险行业起步较晚，管理体制还不能完全适应社会主义市场经济与现代保险业发展的要求。鉴于此，更近一步地了解和分析保险公司财务管理工作的现状和存在的实际问题，对于优化保险公司管理体制，推进保险经济进行改革创新，加快制定整个保险行业的发展目标有着重大意义。在经历了最初的政府监管之后，经过几十年的不断发展，我国的保险公司已经逐渐过渡到专业化的管理机制。尤其在加入WTO后，我国的保险业开始有更多的机会学习和借鉴国外的先进经验和优质成果，管理水平得到进一步提升。如今，我国的保险公司在经过多年的努力建设之后，逐步形成了自身的企业文化，专业人才队伍不断壮大和优化，风险控制能力不断增强。尽管我国的保险公司在这些领域取得了较为明显的进步，但是客观来看，其财务管理工作还处在较低的水平，其管理水平不能满足当今保险公司发展的需要。随着我国经济的高速发展，特别是面对入世后纷繁复杂的经济环境，我国的保险公司将面临着更为严峻的挑战。在这样的现实背景下，为了增强保险公司的风险应对能力和资金管理水平，就必须重视起财务管理工作的重要作用。通过对当前财务管理制度的改革，建立起符合我国保险公司自身情况与特色的财务管理体系，从根本上化解保险公司在财务管理工作中存在的各类风险，确实保障保险公司的可持续性发展，充分把握宏观经济环境给予的发展机遇。
二、保险公司财务管理工作存在的主要问题
（一）财务报告与检查制度存在缺陷，相关监管有不同程度的缺失
从现状来看，我国保险公司在保险财务检查制度和财务报告制度上都存在着缺陷。首先，对于在保险业务中所要涉及到的会计凭证和各类单据证件的管理不规范。众所周知，会计凭证及各类单证是进行财务管理工作的原始依据，大多数单证都涉及到保险公司的财务管理和会计核算等工作，对于管理者把握公司的资金走向有着重要作用。但是在实际工作中，往往会出现会计凭证填制不规范，单证丢失，数据失真等情况，造成财务会计信息传递的中端，对于财务会计资料的真实性、准确性有着严重的影响。其次，保险公司财务信息的标准化程度不高，财务报告的及时性、真实性难以保证。有的保险公司的财务报告没有经过注册会计师的独立审计，并且使用的会计核算制度还较为落后，难以满足人们对于信息的高质量需求。最后，对财务管理工作的监督还没有完全实现电子化，管理效率还有待提高。受到传统管理思想的影响，往往容易忽视对于风险的评价和相关安全检查，实际检查效果并不理想。
（二）财务部门与业务部门难以形成合力，权责分配不明使得财务管理工作难以落到实处
由于受到传统经营方式的影响，保险公司的内部管理不够清晰有序，其中的部门设置，职责划分存在很多不合理之处，分工也较为模糊。财务管理工作的目标与其他业务部门的目标难以达成一致，协同、合力作用难以实现。不少财务管理部门的工作人员仍然或多或少地承担着经营业务，这样一方面难以保证财务管理工作的质量，同时也不利于业务部门职能的发挥和延展。对于任何公司来说，追求利润最大化不仅仅是公司的经营目标，也是财务管理工作的核心。但是由于各个业务部门的任务分配和绩效考核大都是接受上级管理部门的安排，并没有统一的权责利划分，使得公司的经营目标和理念并没有有效地融入到各个业务部门。为了拓展各自的业务范围，各部门往往采取重视扩张，轻视质量的落后经营模式，使得财务管理部门难以实现自身肩负的调节和规范作用。
（三）预算管理体系不健全，缺乏时效性
预算管理是对公司各项业务计划的量化，能够有效地帮助管理者按照既定方针实行经营计划，合理分配资金，最终顺利实现经营目标，同时也是衡量一家公司财务管理水平的重要指标。对于保险公司来说，有效的预算管理体系能够对其自身的筹资活动、投资活动、日常经营活动进行有效地预期和控制，了解资金使用情况，把握业务进度，切实保障公司的可持续发展。但是，由于我国的保险公司的层级结构较为复杂，机构分布十分广泛，部门设置不够规范，使得财务预算管理的工作难以在公司内部有效开展。再加上前文所提到的信息传递渠道不畅通，使得预算管理本身的意义大打折扣。由于这些不利因素的影响，我国保险公司大都没有建立预算管理体系，即便有的公司勉强建立起了预算管理体系，也难以设立专门的预算管理部门。在实际业务中，各个部门之间往往只看到自己部门的利益，常常不按照预算管理制度的规定去争夺有限的预算资金，严重降低了预算管理的时效性，相关管理理念也难以得到贯彻。
三、加强保险公司财务管理工作的相关改进措施
（一）建立起全面的预算管理体系，成立专门的预算管理部门
论文关键词：金融危机，企业集团会计策略
一、企业集团会计风险的诱因
1、会计资料信息不真实是主要原因之一。任何企业活动都需要有真实的会计资料信息来对应，这些资料信息也是企业集团的属性体现，是外界了解企业集团运营状态的重要依据。而部分企业集团为了自身的某些利益要求，肆意更改会计信息，营造表面现象，使得会计信息资料没有真实性，甚至存在大量的假帐。这样会引起外界对企业集团的错误认识，无法得出客观的评价，为企业活动带来更大的风险。而对于外界投资者来说，会计信息的失真会严重影响自己的判断，而当发现自己的错误决定后又回抽资金，如此形成连锁反应，后果不堪设想。
2、违背是重要的成因。谨慎原则要求企业集团在会计核算时还应该对将来可能产生的费用支出或者资金流动方向作出基本评估，并计入本期损益。也就是对未来可能要产生的费用或损失提前做好准备和分配，规避资金风险，让会计资料能够真实、可靠地反映出企业财务状况，确保财务的稳定性。而我们纵观此次美国的金融危机。表面上看来，是由次贷问题引起的外债偿付危机。由于大量不确定性的风险投资造成外债过高。而紧张的外部环境使得这些资金无法回笼造成银行资金流断裂而坏账急速扩大，外债无力偿还，继而引发股市、汇市的频频波动。这一些都源于对未来资金损失项目和风险预计不足，没有保持足够的谨慎态度，金融机构盲目降息，降低资金投放门槛财务管理论文，最终导致了资金的断流，引发了这次金融危机。
3、监督乏力不力致使企业集团无法合理分配资金，财务出现混乱。当会计监督不力时，我们会看到盲目的生产投资，杂乱无章的资金流动，经常是行政花钱、会计记账，一切等事后核算。企业集团中出现的乱消费、无计划的生产、盲目攀比等不良财务支出，会计监督失去了应有的约束力，最终会引起财务系统的紊乱甚至瘫痪。
4、无法把握整体经济脉搏。在我国，存在很多企业图一时的利益，不考虑和充分预计国际经济形势，盲目生产、兼并或者签定短期巨额合同，这样有可能在短期获得利益，但是一但国际经济形势发生变化由此很可能给企业财务带来严重考验，使得企业抗风险能力大大降低。
5．会计人员素质亟待提高。部分企业会计人员的专业素质不高，无法在岗位中发挥足够作用，有的因为素质不够良好而在工作中表现出服务态度欠缺，操作行为不规范，粗心大意而出现会计差错；还有个别企业会计的道德素质低下，对企业缺乏忠诚，勾结外部人员肆意侵害企业利益，引发经济案件，这一类的会计人员属于违法人员，应当以法律的方式处理；其次是会计岗位职责的设计缺乏束缚和管理，会计核算方面存在纰漏，操作章程、制度均不够完善，严重影响会计人员的办事效率和质量，影响企业集团各部门之间协同工作。
二、金融危机下企业集团加强会计工作的意义
1、加强会计基础工作是现代企业集团发展的根本需要。在加强宏观调控、改善经营管理以及维护市场经济秩序方面均发挥着重要作用。会计工作是一项基本的经济管理工作，也是重要的环节，针对一个企业集团而言，制作并提供客观的会计资料，是对会计工作的起码要求，也是会计工作的主要任务，而实际的会计工作中，会计工作的质量和效率都取决于基础工作是否到位。而会计基础工作的质量已经涉及到会计资料使用者及时知情的合法权益；影响到会计资料基本功能的发挥；影响到利益分配，以及整个社会经济秩序的运作。而这一切都源于会计基础工作。可见真实的会计资料，详尽而客观的会计信息对于一个企业是多么的重要。
2、抓好会计基础工作，符合会计工作秩序规范化的基本需要。理想的会计工作，应该以良好的会计基础工作为本。最近几年，我国非常重视会计基础工作的规范化，随着国有企业的资产重组和股份制的实施，更多的人开始关心企业的会计报表和它的真实性，要求得到企业真实客观的财务信息，这在客观上也要求会计工作要符合基本规范。
3、会计基础工作关系到会计工作效率和会计工作者素质的提升。会计基础工作的良好有序进行是整个会计工作系统正常运行的重要保障。如果基础工作都做不好，会计信息根本就谈不上准确、真实、客观了，也谈不上有效率地进行会计工作财务管理论文，也无法实现会计工作水平的提升。现实情况告诉我们，部分企业集团会计工作出现秩序混乱、欠缺管理、假账、账目不清现象，这样的会计工作是不可能发挥会计效果的。
三、金融危机下企业集团的会计策略
1、是保障信息客观真实的重要手段。在现今经济体制中，信息存在着不对称性，而强制性会计披露制度可以规避这一问题，也是投资者利益不遭受侵害的基本保障。推行强制性的会计信息披露制度也是符合加强资源配置效率的基本要求的，是市场监管的重要手段，也是企业集团应该尽到基本义务。针对信息的不对称性，会计信息的披露前提以及时、准确、客观为主。
2、建立和规范企业的财务治理结构是对企业活动进行有效管理的基本措施。在现代企业机构中，企业治理结构是实现内部控制的结构保障，建立合理、规范的企业财务治理结构，是有效控制、实施企业活动的关键。基于此，首先要发挥的价值信息优势，制订企业合理的产销评估数据，降低无产劳动带来的损失；抓住企业产品特点，提高产品功能，降低成本。这些突进都是要依靠财务部门的合理方针的制订来实现。除此之外，还要拓宽财务考核领域，以财务为中心的考核体系。核算产品的有形、无形成本；将成本管理的中心转移到成本控制；推行成本责任制，在内部划分核算单位，设立中心，公正地评价成本中心的绩效，使财务部门在全员和全过程财务控制中发挥重要作用。
3、实行财务的集中管控必不可少。
（1）对采购供应系统进行集中统一采购，在采购中进行对比，筛选优势成分，降低成本。取消核算实体的物资部门，由集团总部物资部门全面负责，减少中间不必要的环节。同时，对硬件资源和人力资源进行优化管理提高工作效率。
（2）资金要实行集中管理。利用结算中心实施资金集中管理，取缔下属企业的分户，将资金的管理和使用权限上移到总部，以统一的银行账户直接对外，保证了资金使用的效率，也强化了资金管理。
（3）销售要集中管理。作为企业的终端业务，销售业务开展的好坏直接影响到企业的效益。对其实行集中管理可以将产品的优势最大化，销售决策权集中于上层，能够更加果断的把握销售时机，也是最终实现集中管理的必要前提。
4、让会计行为必须实现规范化、有序化。企业集团的任何经营活动都是最终通过会计核算反映出来的。因此，加强会计控制自然要从加强内部控制入手。首先是要提高会计监管的力度，提供足够的监管资源，分配监管责任，监管工作定期报告，真正实现财会工作自我管理、自我约束、自我监督、完善的有效机制。再次，是要对会计事后业务进行监督，进行内部审核，实行自动网络与外部对账相结合财务管理论文，实现网络自动化与人工操作的有机结合。最后，会计人员的任何活动都要依法进行，遵守相关的会计法律、法规，拥有良好的道德标准。
5、适时调整负债结构，组织低成本存款，定期与活期存款比例进行合理配置。贷款结构进行优化，提高资产质量。重点项目的资金投入要加大，正确计算和科学地对资金预测，灵活调拨资金，大力压缩库存现金，降低无息资产的占有比例，有效地转化为有息资产，最大限度地发挥资金使用效率。
6、企业人员的素质是企业活动开展的前提。首先，应从企业领导做起，提高全员的企业共存意识，只有企业全员齐心协力谋求发展，企业才有可能获得良好生存。做好财务管理，提高企业综合竞争力。其次对员工实施严格的录用制度，提高人力资源的整体质量，只用有用之才。适时的对现有员工进行技能考核，了解员工的实效状态。
总之，金融危机是经济发展过程中一定问题积累后的集中爆发，它的出现要引发是经济系统全方位的思考。会计思想在当代企业集团中的合理运用是规避风险，规范企业活动的重要保障。
参考文献：
[1]会计国际趋同及国外相关组织近期动态，会计研究[J]，2008年第5期
[2]葛家澍，占美松，企业财务报告分析必须着重关注的几个财务信息-流动性、财务适应性、预期现金净流入、盈利能力和市场风险[J]，会计研究，2008年第5期
我国高校目前管理人才引进一般都是由人事部门以笔试外加面试的方式公开进行考察录用。近年来，有些高校开始尝试将这一业务委托专业的人力资源公司进行，从而形成了高校管理人才引进委托第三方招聘新模式。那么这一新模式到底具有怎样的优势、劣势和面临怎样机遇和威胁，都需要进行认真剖析和研究。因此，采用 SWOT 分析法对这一新模式进行全面分析，对于高校人才引进管理方式革新具有重要的实践指导意义。
一、高校委托第三方招聘模式SWOT分析
1.SWOT分析法概述
SWOT分析是通过准确地找出需要研究事物内部所具有的优势、劣势以及事物外部面临的机遇和危机四个方面的要素，并综合分析这四大要素，做出决策分析矩阵，最终提出发挥优势，克服劣势，抓住机遇，克服挑战，实现发展目标的优质战略规划的过程。
2.内部条件―优势与劣势（SW）分析
（1）优势（Strengths）：现实基础和经验
第一，降低了高校人才引进成本。高校招聘作为一项系统性工作，从制定招聘计划、宣传报名、考试命题、复试面试等直到录用，都需要大量繁琐的管理任务，特别是在近年来应聘人数急增的背景下，组织管理任务更加繁重，需要耗费大量的人力、财力和物力。高校把招聘工作委托第三方专业的人力资源公司去做，直接从外部获取先进的管理方式和人才资源，使招聘工作简单化、科学化、规范化，有利于节约各项成本，优化内部资源配置。
第二，提高管理效益和管理水平。首先，高校把招聘工作委托第三方人力资源公司去做，高校管理人员就可以从繁杂的人才招聘工作中解脱出来，集中精力去加强学校教学、科研等其他核心业务管理工作，极大提高了高校的管理效率和效益。其次，高校可以以委托招聘为契机，不断加强双方的业务合作与工作交流，进而从人力资源公司学习比较先进的人力资源管理经验和运作方式，以提高自身管理水平。
第三，提升高校社会形象。首先，受委托的人力资源公司都经过了高校的认真选择，其社会声誉良好，专业化水平较高，招聘经验丰富，可以设计出比较科学、规范和合理的招聘程序和操作规范，能够切实体现整个过程的公开、公平和透明性。其次，高校与委托方达成意向后，必然会签订具有法律效力的合作协议，这就将组织管理规范从制度约束上升到法律约束的更高层面，能够更有力的发挥约束效力，切实避免因人情倾向、逐利倾向等不良因素而造成泄密、暗箱操作等恶性事件的发生，从而充分体现出招聘的公正性和严肃性。这样高校的招聘工作就会会赢得社会的普遍认可，引起良好的社会效应，提升高校社会形象。
第四，促进高校人力资源管理制度改革。第三方招聘模式是高校在全面深化管理改革形势下，针对管理人才引进推出的一项科学变革。通过这一变革的积极尝试，可以为进一步扩大高校人力资源管理工作业务外包积累宝贵的实践经验，可以为高校有效推进人力资源管理制度改革奠定坚实的基础。
（2）劣势（weaknesses）：第三方招聘亟待解决的问题
第一，第三方人力资源管理机构素质参差不齐。我国人力资源管理机构与国外相比起步较晚，仍处于起步阶段，发展经验尚不够成熟，整体素质和服务水平不高且参差不齐。这不仅会影响为高校提供的管理人才招聘服务的质量，还会会影响人力资源管理机构服务承包的市场竞争力和可持续发展。
第二，高校与人力资源管理机构信息沟通不畅。高校托第三方人力资源公司招聘，就无法直接介入招聘过程，双方之间能否正确传递有关信息是招聘工作顺利开展的前提和保障。但是在招聘工作的实际操作中，往往会受到诸多干扰因素的影响，双方的信息传输和接收经常会出现信息不完整、错误等失真现象，导致招聘的目标效果出现偏差。
第三，人力资源管理外包法规尚不健全。高校将管理人员招聘委托人力资源管理公司进行实质是一种管理业务外包行为。高校人力资源管理业务外包这一全新的管理模式由于能够迎合多方的利益需求，近年来发展较快且越来越受到青睐。然而人力资源管理外包在我国还处于初级发展阶段，国家对这一新生事物未能及时建立起一套健康、完备的法律法规，因此容易造成因为缺乏制度约束和部门监管而产生纠纷的现象。
第四，人力资源管理业务外包市场规模和质量有限。就高校人力资源管理而言，目前大多数职能和业务都是靠高校人事部门和政府管理部门来履行和完成，能拿到人力资源外包市场的业务只是微小的一部分，导致外包市场仍存在业务供应量严重不足的问题。就人力资源管理业务外包公司而言，目前不仅数量有限，而且规模不大、质量不高，能够高质量承接大量外包服务的能力有限。因此我国人力资源管理业务外包市场整体还是偏弱，质量和规模均亟待成熟壮大。
3. 外部条件―机遇与挑战（OT）分析
（1）机遇（Opportunities）：境变化为第三方招聘带来的发展机遇
第一，高校规模扩张和质量提升带来需求量增加。随着我国高等教育体制改革的不断深入，高校办学规模和质量不断提升，师资力量持续壮大，导致了高校人事工作事务更趋繁重，从人才招聘、师资培训、考核评价到劳资分配等各项管理业务都需要耗费更多的人力物力。而现代高校管理要求提出，高校必须快速适应管理体制改革，实现人力资源管理从“事务型”向“战略型”转变，集中精力从事战略性管理工作。这就促使高校更多的将繁杂的、具体的、程序化的人事工作业务推向外包市场。
第二，政府和社会监督带来需求量增加契机。当前我国高校的人才招聘工作都是高校自主进行的，但是高校作为国家事业单位，政府和社会对其招聘工作公正性的监督要求越来越高。高校采用委托第三方人力资源机构进行招聘的方式，通过“用聘分离，相互监督”显然能够有效避免诸多人为因素干扰，更好迎合政府和社会的监督要求的同时也增加了招聘业务外包的契机。
第三，就业压力加大带来需求量增加。随着我国每年大学毕业生的数量持续增加，就业压力逐年上升，高校管理人员招聘报名越发“火爆”，呈现出仅次于国家公务员招考报名之势。在此背景下，高校要从大量的报名者中实现优中选优，就必须投入大量的时间、精力和财力去组织招聘工作，这给高校人事管理带来了巨大的压力，势必促使高校更多的选择第三方委托招聘模式。
第四，社会发展带来需求量增加趋势。随着社会的进步，青年一代对就业、择业的认知发生了根本变化，“追求安稳”的择业观逐渐被颠覆，就业和再就业频次和人数几何增长，推动着人才招聘业务市场的不断扩大和繁荣，加之社会分工的细化趋势不断加强，行业的专业化水平快速提高，都为专业化的招聘机构提供了良好的发展机遇。高校作为社会机构成员之一，其招聘工作也同样需要顺应时代潮流，逐步扩大寻求专业化机构委托服务的机会。
（2）挑战（Threats）： 第三方招聘所面临的校内、外挑战
第一，人力资源管理机构的选择存在不确定风险。面对人力资源服务供方市场上数目众多、参差不齐的大小机构和公司，正确选择一家能够提供优质招聘服务的第三方人力资源机构对高校而言至关重要，它直接关系这高校人才引进的质量，进而甚至会影响高校师资队伍的长期建设水平。
第二，应聘人员个人信息存在安全风险。高校在与第三方人力资源机构进行人才招聘服务合作的过程中，人力资源机构必然和高校一样会掌握详细的应聘人员信息，这些信息涉及到应聘者个人和高校的合法权益，必须依法得到有效保护。但由于我国相关法律法规仍不健全，导致高校在与人力资源机构依法签订的合作保密协议威慑效力不足，各类泄密现象时有发生。
第三，高校内部职、权、利受冲击带来潜在不稳定风险。高校将人才招聘工作委托第三方来做，是高校人事管理工作的一项重要改革，集中体现了招聘工作的公平性和公正性，但同时必然会带来内部相关管理部门及管理人员的职能和权利相对受限，部分内部教职工的私人利益受到冲击，进而可能会引发高校内部人员对人才招聘工作外包抵触和阻碍。
二、高校第三方招聘模式的策略思考
通过SWOT分析可以看出，要使高校第三方招聘模式的优势和机会实现影响最大化，将劣势和挑战弱化至最小，高校就必须采取针对性应对措施和策略。
1.配合政府加快人力资源管理外包市场建设
健康成熟的人力资源管理外包市场是全社会各组织、机构有效实施业务外包的前提条件。我国的人力资源管理外包市场发展尚不成熟，亟待有效的支持和科学引导。政府作为引导市场作用发挥的主体力量，制定和完善相关法规政策是保障市场健康、持续、快速发展的强大动力。因此，高校作为国家智力资源的重要依托平台，在支持政府加快推进人力资源管理外包市场深化改革的同时，还有要积极为政府制定和完善相关政策和法律法规提供有效的智力支持，配合政府正确行使对市场的支持和引导职能，快速培育我国健康、规范、成熟的市场秩序。
2.正确选择招聘服务第三方人力资源公司
高校委托第三方人力资源公司实施招聘工作是否能够达到预期成效，首要前提是正确选择第三方人力资源公司。在我国人力资源管理外包市场偏弱背景下，不同人力资源管理公司提供服务的质量水平参差不齐，高校在选择时更应谨慎，不能单从收费情况考虑，一定要从人力资源管理公司的服务能力、专业水平、以往业绩、综合实力、社会声誉等多方面进行深入考察和客观评估，结合自身的实际需求，在兼顾成本的基础上做出最可靠、最适合的选择。
3.加强与第三方人力资源公司合作的全程联系
高校委托第三方人力资源公司进行招聘时，尽管双方通过签订合作协议约定了实施过程和预期的效果，但高校绝非就可以撒手不管坐享其成，还必须加强与人力资源公司的联系，认真做好畅通信息和质量监督工作。高校应派专人对人力资源公司的招聘过程进行全程跟进，及时掌握工作的最新信息和动态向学校反馈，及时发现操作问题和不足与人力资源公司协商，做到双方信息对等、行动协调、合作默契，才能有效保证预期的招聘服务效果。
4.加强对第三方招聘新模式的推介
高校委托第三方人力资源公司进行招聘是一种全新管理模式，赢得广大教职工和社会的普遍认可接受是其发展成熟的关键。对内，高校应该从降低管理成本、加强队伍建设、提高管理水平等方面向广大教职工宣传招聘服务外包优势，让教职工明白招聘服务外包的价值，取得他们的理解和配合。对外，高校要从体现招聘公平性、规范性、严肃性等方面向社会利益相关者宣传招聘服务外包好处，让社会充分了解招聘服务外包的优势，赢得社会的信任和支持。
众多朋友当中，小美的生活最惬意无虑，担任教师工作多年，收入稳定，她常说：“我是一个天生不爱操心家务的人，家中‘财政部长’的工作，自然交给熟悉数字的工程师老公大成！我只需当个顾问就可以了。”
俗话说：不当家不知柴米贵！自从小美的宝宝诞生后，大成就不时唠叨油价又涨了、保姆费又变贵了，小美才慢慢明白，有宝宝后的双薪家庭一定要做好未雨绸缪的准备。
大成常说道：“家庭除了要有6个月足够的生活紧急预备金，还必须理出未来2～3年会用到的短期资金，慢慢累积买房和宝宝的教育基金，以及退休金。年轻时做好规划，年老时才能财务独立，享受悠哉的银发生活，到时夫妻俩就可以无忧无虑地坐在摇椅上看星星、赏月亮，聊聊年轻岁月的点点滴滴…”小美每次聊到这总是洋溢着一脸的幸福。
大成与小美对于家庭的未来达成共识后，将家庭理财订立了明确的阶段性目标，分为以下三步骤。
第一步 订出家庭理财的目标
家庭理财首重确立目标，人人都想通过投资理财来累积财富，却往往在过程中忘记当初的目的，因此，很容易在投资中途将辛苦累积的成果花掉，无法达到资产累积的效果。因此，夫妻间应先找出共识，将往后的生活定下短、中、长期的目标，彼此朝相同目标前进。
家庭理财规划是一生通盘的考量，其中包含了短期生活紧急预备金、买房基金、子女教育基金与投资、保险，甚至未来的退休计划，因此理财计划一定要将“可行性”、“合理的报酬率”纳入考量，不要好高骛远，定出可达成的目标才是稳健的策略。
具体可以这样做：夫妻可以把每个月的薪水，约定一个金额放进两人的联名户头，用来支应家中日常所需，其余的钱再分别放到短期、中期与长期的账户中，供不同阶段的理财目标使用。妥善分配每月的固定收入，更要有家庭财务风险管理意识，除了做好收支平衡外，还要把资金做短期及长期资金的用途分配，找出大钱与小钱支出的决策顺序，才能让薪水发挥最大效益。
第二步 依照目标搭配投资组合
确立理财目标后，接下来就是分配资金的用途，最重要的是准备6个月的储备金，即便家庭发生意外，还有一笔钱可支付日常开销。其次，每个人在退休之前，最好能养成定时定额的储蓄习惯，家庭理财更是如此，退休之前应努力赚钱，并力行收支管理，除了达到平衡之外，最好有固定的结余，然后持续工作、存钱，结余便会逐渐累积并变得愈来愈大，累积成人生的第一桶金。
初期可设定2～3年作为短期目标，此时资产配置需考虑资金安全性及流动性(投资标的变现能力)，以应付随时可能需要的花费；再来3～5年准备买房基金，还要把获利性考虑进去，才能让资金稳定成长；最后是10～15年的宝宝教育金，考虑资金增长的同时，还要满足宝宝在未来各个求学阶段，都有充裕的教育基金。
将财务安全网架构完善之后，就要学会如何妥善配置手中的资产，学习让金钱持续为你工作，并创造稳定收入。最后别忘记为自己准备充裕的退休金，由于准备时间长达20年，金额也最为庞大，所以需要考虑到通货膨胀与市场风险等因素，因此，积极的投资策略与资产配置组合，再搭配适当的避险机制，才能让资产持续增长。
具体可以这样做：买房等短期需要用到的资金，应采取相对保守的投资策略，如：股债平衡型基金及债券型基金的组合，以确保资产不会因市场上的大幅波动而影响；而资金准备期愈长(如：子女教育金、个人退休金)则需采取愈积极的投资策略，以确保资产的增幅能领先物价上扬的幅度。
最简单的投资方式是采用定期定额，如投资股票型基金、股票、高收益债券基金等，再搭配适当的避险策略，当景气修正时，再适时地单笔加码，以累积更多的基金份数。基金理财是跟着趋势走，平常只须注意景气波动，定期定额和单笔投资相互搭配，创造相辅相乘的效益。此外，建议基金理财，最好是在不影响到正常的工作下进行，才能拥有良好愉悦的投资经验。
第三步 定期家庭会议 检查财务状况
家庭理财与日常生活是息息相关的一件事情，只要夫妻同心，通过共同学习及讨论订下家庭财务规划，就能稳扎稳打地建立起财务系统。此外，平时应多吸收财经和金融相关知识，作好家庭财务风险的控制管理，建立起“进可攻、退可守”的理财计划，才能够满足不同阶段的财务需求。
梁启超在百余年前于《少年中国说》中的一番名言，深邃地点破创新的隽永含义。无创新，即无生命力，国内公募基金业正是在不断的创新思维和行动中，寻求突围。
5月2日，国内首只短期理财基金华安月月鑫开始募集，这是国内公募基金业界首只明确提出参考收益率区间的基金，它的创新问世，意味着继货币基金之后，投资者又增添了一条寻求低风险、正收益的通道。
同时，通过基本恒定的投资组合大类配置和资产期限与产品期限完全匹配，短期理财基金不仅能大大降低投资波动的风险和流动性，也将大大增加预期收益实现的稳定性和可靠性，有助于在投资者心目中重新树立基金专业投资的市场形象。
令《投资者报》关注的是，在公募基金业近几年发展停滞不前的困境下，将创新聚焦于有着庞大需求的中短期低风险理财市场，意味着基金公司正在迈进现代资产管理公司的战略转型目标。
将公募基金带进理财市场
经过十余年的努力，虽然我国公募基金业取得了超常规的跨越式发展，成就瞩目，但行业发展依然面临较多困难，如基金产品缺乏持续的赚钱效应等。而短期理财基金的出现，将弥补这一缺憾。
《投资者报》采访获悉，与市场曾经或现存的其他短期理财产品相比，其最鲜明的特征是，提高了产品的透明度。
首先，在信息披露上增加事前公告。以华安月月鑫为例，该基金提示“在基金申购前3个工作日，会公告计划投资组合清单和参考收益率区间”，“在建仓完毕后也将披露实际组合比例”；其次，该基金约定参考收益率。
上述两项内容的增加，不仅提高了基金运作的透明度，同时，亦可让投资者结合自身对基金计划投资大类资产的运行趋势和回报预期，进行更有针对性的资金管理，既有利于激励基金公司提高市场研判能力，也有助于投资人增强风险控制的主动权。
为何有了货币基金和债券基金，短期理财基金还要孕育而生？在华泰联合证券分析师王看来，三者产品定位与运作模式存在互通有无的关系。
“产品定位上，短期理财基金填补了当前已有的货币基金与债券基金之间的市场空缺，能充分利用债券的利率期限结构理论，完善固定收益类基金的生命周期，满足基于流动性偏好、市场预期和期限偏好差异的各类投资需求；此外，运作模式上，短期理财债基借鉴了货币基金按期分红的收益分配模式，又引入了债基封闭运作的投资模式。”
通过采用运作周期滚动的方式，短期理财基金力求为市场提供一种结构透明、策略恒定、分红可期、收益预期明确、费用低廉的基金品种，以开放式基金类封闭运作的形式填补目前部分短期银行理财产品退出造成的市场空白，减少基金经理主动操作博取资本利得给投资组合带来损失的风险。
提高投资者认同度
在现有债券基金产品线条上，短期理财基金在产品运作上拥有两个突出的特点：纯债性质与强化分红。
一方面，其短期化决定了投资组合中不太可能加入风险较高的权益类资产，将更突出债性。
历史数据显示，纯债基金的收益回报相对稳定。如面对2008年的债券大牛市和2011年的平稳市，多数债基未能取得债券利息及再投资收益，说明操作思路未能及时调整，依然围绕股票市场等待超额收益。
“反观债券市场表现较好的2005年、2008年和2011年，纯债基金在这三年中均超越债券基金的平均回报，更好的诠释了债券的价值。纯债基金连续9年获得平均正收益，简均计算，纯债基金的年收益率为4.89%，如果按照这一平均水平进行复利计算，实际年收益为5.96%；如果按照纯债基金实际年平均净值增长率计算，复利收益也已达到年均5.85%的水平，而货币基金仅为2.65%。”
无论主动型还是被动管理型，更多纯债性质的基金发行，均能为投资者的资产配置提供更多选择。
另一方面，短期理财基金要争夺短期理财产品市场，需要做到定期分红，因为基金投资必然存在业绩波动，短期理财市场比拼的是稳定的收益预期。
如果没有按期分红条款，短期理财债基的发展会类似于市场上已有的超短债基金、中短债基金，在收益预期上低于久期更长的债券基金，同时在灵活性上又输于货币基金。
王认为，强化分红不仅有利于满足市场需求，还能激发管理人的主动投资能力。短期理财债基沿用货币基金的按期分红模式，有利于发挥主动投资管理能力，提高投资者的认同度。
拓宽业务模式 响应客户需求
《投资者报》注意到，将创新聚焦于有着庞大需求的中短期低风险理财市场，既符合基金公司向现代资产管理公司转型的战略目标，也符合当前客户投资理财的客观真实需求。
具体而言，这类产品将创新聚焦于有着庞大需求的中短期低风险理财市场，有助于改变基金行业目前对于股票市场的过度依赖，是基金行业向领先的现代资产管理行业转型的里程碑式探索。
推出主要投资于中短期固定收益品种的固定组合基金产品，在我国严格的基金监管体系下，投资组合透明，投资风险可控，应可成为中短期理财产品的有效替代。同时，有利于进一步拓宽基金公司的业务模式，扩大基金资产规模。
固定组合基金创新品种，还借鉴了美国单位投资信托定期化组合资产固定的特点，投资组合固定透明，投资品种期限匹配，有利于回归固定收益投资的本源。因此，固定组合基金产品的创新风险基本可控，是符合我国债券市场发展方向的创新品种。
有生命力的创新既是技术、制度或产品的重大突破，也是客户真实需求的响应。由于这类产品全面满足客户不同风险层次的需求，是基金行业服务理念的一次重大转折，充分体现了基金公司的社会责任，代表了行业持久发展的方向。
春节中，忙碌了一年的我们终于可以卸下疲惫，好好地放松一下身心。然而，如何理财这门功课不能遗忘，对于压岁钱更要“精打细算”，既让“钱袋子”鼓起来，同时又培养孩子的财商是用压岁钱理财的真谛。 保守型 全部买低风险理财产品
原则：聚少成多，不埋没本金
方式：定期存款、银行理财产品、纯债券基金、兑换外汇购买美元理财产品等
策略推荐一：定期存款最省心
银行定期存款相对于其他理财方式而言，门槛低，同时也是最安全的一种理财方式。最为关键的地方在于，投资者通过定期存款的方式打理压岁钱，能够最大程度上言传身教，培养孩子的财商。
虽然与其他理财方式相比，定期存款的利率不高，但是长期来看，定期存款仍然可以发挥复利生财的效应。定期存款又按照时间分为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年。目前几大国有银行5年期整存整取利率均在
2.75%～3%之间。
点评：定期存款最大的好处在于本金的安全性，省心，还能培养孩子的理财观念和财商。
策略推荐二：银行理财产品很稳健
对于风险厌恶型的投资者而言，压岁钱理财可以求稳，因此投资方向上的选择可以偏重于收益率不高，但是安全系数较高的产品进行投资。用银行理财产品打理压岁钱，追求稳定收益，虽然收益有限，但聚少成多，并不失为一条理财明策。
虽然，随着利率的不断下滑，银行理财产品的收益也不断下降，但是银行理财产品财富累积的效应并未减弱。目前市场上短期的银行理财产品多以30、60、90天为主，年化收益率在4%左右，不过起投点多是数万元以上。孩子的压岁钱如果积攒到万元以上，可以选择一些1年或者2年期限比较长的银行理财产品进行投资。
点评：相关理财专家提醒，投资者在选择银行理财产品时，一定要明确方向和产品类型，银行理财产品的流动性差，在保证压岁钱一定投资期内不使用的基础上，量力而行。尤其是对一些结构性及净值型银行理财产品，风险规避型投资者应谨慎购买。
策略推荐三：纯债基金收益略高
当下，债市火爆，对于想取得稍微高一点收益的投资者而言，债券基金也尚可尝试。
债券基金投资的产品收益都很稳定，并且其收益受制于债券的利率不会太高。按投资标的来分，债基主要可为国债、可转债、信用债三种。债基受到市场波动的影响较小，除了信用债券基金的风险较高外，其他两种债基的风险都不高，且流动性较好。从长期来看，纯债基金的年平均回报跑赢银行理财问题不大，比如2015年很多纯债基金的收益都超过了10%。如果想获取更高一点的收益，也可以买那些能投资一些股票的债券基金，一般股票投资上限为20%，也比较安全。
点评：债券基金的风险小，但是在较长时间持有的情况下才能获得相对满意的收益。同时债券基金的价格也会出现波动，投资者如果选择此类理财方式，需要抓准交易时机。
策略推荐四：兑换成外汇买美元理财产品
进入2016年后，人民币对美元汇率持续走低，以美元为主的外币理财逐渐受到一些投资者青睐。银率网理财分析师认为，对于普通投资者来说，美元的加息提升了美元的吸引力，在此背景下，可以适当用人民币兑换美元，进而买入美元理财产品。
目前，美元理财产品收益率呈上升趋势，各大银行的1年期美元存款利率普遍位于0.5%至0.8%区间。理财分析师认为，人民币贬值，美元相对升值，会有一定的投资机会。同时，人民币贬值预期依然不小，未来若进入双向波动空间，那么外币理财的规模将明显增大。
点评：与此同时，理财专家也提醒投资者，首先银行美元理财产品多数期限较长，购买前要确保家庭中长期流动性不受影响；二是购买美元理财产品需要承担汇率波动风险。 稳健型 全部买保险的保障计划
种类：少儿意外险、少儿医疗险、教育金保险
原则：保障为主，兼顾理财
风险管理是投资的题中之义，压岁钱理财过程中同样不能忽视保险的投资。因此，如果投资者想要发挥压岁钱的保障效应，可以购买保险，为孩子带来全面保障。
推荐一：少儿意外险
由于儿童自控能力较弱，且顽皮好动、探究欲强，对潜在的意外伤害预见性差，儿童成为意外事件发生群体的重灾区。由此可见少儿意外险必不可少。
少儿意外险的保障范围主要包含意外身故、意外残疾以及意外医疗三个方面。少儿意外险的“实惠”在于花销少，但是保障大。
目前，市场上的儿童意外险以消费型居多，价格在几十到上百元不等，儿童常见的意外均在保障范围内，同时享有较高的保障金额。
以某保险公司推出的一款少儿意外险为例，一年保费仅为260元，但其主险涵盖了人身意外、意外住院医疗、意外门诊医疗、意外住院津贴等多项保障，对应10万元意外险保额（含意外身故、残疾保额10万元，疾病身故5万元，意外住院医疗4万元等）。
点评：不得不提的是，家长为孩子购买意外险，应当注意风险保额不得超过10万元，如果超额投保或重复投保，超过限额部分无法获得赔付。
推荐二：少儿医疗险
少儿医疗保险是针对少儿因患病而产生的治疗、住院和手术费用提供保障的保险。与成年人相比，孩子的免疫力比较低，抵抗力不强，因此用压岁钱为孩子购买一份少儿医疗险也是一个不错的选择。
商业少儿医疗保险包括少儿重疾、少儿住院津贴、少儿住院费用报销三方面。不同于社保给付的事后报销，重疾险可以在确诊的第一时间向患儿提供资金用于后续治疗，保障强度更甚，避免陷入无钱治病的窘境。
点评：值得注意的是，为少儿单独投保的重疾险一般费率比同额度作为附加险的重疾保障要高。投资者可以在投保主险的同时，附加投保少儿重疾险，既为孩子提供了保障，又节省了保费。
推荐三：教育金保险
子女教育经费也是绝大多数家庭里的一项重大支出。据相关调查统计，每个家庭用于子女教育的平均费用超过17万元，且这个数字还在持续增长。因此，投资者可以通过购买保险规划教育金。
目前，市面上大多数教育金保险为分红型的两全保险，也就是到了约定给付期时，可以每年领取一笔资金，一般为初中、高中、大学以及婚嫁阶段。大多数教育金保险的纯理财收益不高，但是因其具有“专款专用”的特点，对于投资者而言还是具有一定的购买价值。
点评： 教育金保险具有保费豁免功能，一旦家长发生疾病或意外身故及高残等风险，无法继续孩子的教育金储备计划，保险公司将豁免投保人以后应交保费，而保单原有权益不受影响，仍能为孩子提供以后受教育的费用。 激进型 买基金
种类：定投基金
原则：“放长线，钓大鱼”
家庭理财稳健和保障必不可少，在此基础上经济条件尚可、风险偏好型的投资者可选择激进的方式打理压岁钱。
虽然很多投资者都是老股民，但是在当下震荡市的背景下，不建议投资者把为孩子准备的压岁钱投资于股市。除了股市之外，风险偏好型投资者可以选择定投基金进行理财。
与其他理财方式相比，基金定投没有限制，属于高风险、高回报。每月定投，摊平了基金的收益和亏损。基金定投不需要太多时间，但是需要走长期路线，半途而废不适合选择基金定投。
相关理财专家建议投资者，如果本金数量有限，可以选择基金定投方式理财。需要注意的是，对于定投期限而言，如果定投资金3～5年以内需要使用的话，建议选择股票仓位更加灵活的混合型基金，回避风险较高的指数型基金和股票型基金；但是对于以为子女打理压岁钱为目的的投资，基金定投规划的时间较长，可以一定量定投优质股票型基金，以储备充裕的子女教育教育金。
2007是中国理财投资发展承前启后的关键一年，它不仅造就一批“股神”“基神”，还教育了一大批希望通过投资获取财富的人，更让金融业界迎来了全民理财的春天。
2007年11月，搜狐财经与数字100市场咨询有限公司携手，进行一项“金融理财网络调查”,旨在客观反映投资者理财现状及发展趋势，为金融业界的改革带来更多的思路。
此次调查的对象为国内大众理财人群，主要方式为在线调查，共收回有效样本671份。由于是在专业理财网站上进行的调查的，因此，调查覆盖了全国大部分地区的理财人群，具有很高的可信性。
国内理财市场走向成熟
理财市场发展：大量投资者于2007年进入基金与股票市场，其他理财方式均有增加，理财方式日趋多样化。
大众现阶段理财方式
从上表可以看出，近70%的被访者是今年才开始是投资基金的。理财市场现状：基金理财已成为与储蓄平行的大众理财方式，投资者资金主要集中在房产、基金、储蓄、股票四个市场。
（注：人民币储蓄指作为长期储蓄用途的银行活期与定（注：人民币储蓄指作为长期储蓄用途的银行活期与定期存款，不包括用作短期消费准备的银行活期存款。）理财市场趋势：未来储蓄将大幅缩水，基金、股票投资增速将减缓，黄金和人民币理财产品将成为市场新宠。
未来可能增加或减少的投资
此次调查还发现，不一样的区域理财观念差异显著：
东北――不动产投资信心十足
有8.8%的投资者会继续投资不动产（相比总体5%）此外人民币理财产品市场空间巨大（25.7%与总体14.8%）
华北――基金浪潮中的第一方热土继续保持基金投资，此外增加股票投资
西北――风投冲锋，保险随后彩票、股票和商业保险的投资比例领先全国
华中――紧抓人民币，在保守中进取
华中地区人民币储蓄占绝对主导，预期降幅小于全国，黄金投资看好
华东――平稳避险唱主旋律
有11%的投资者表示要减少股票投资（对比总体7.7%），增加基金投资和商业保险。
西南――多样的投资，善变的策略
减少股票、彩票投资，转向新的投资领域：黄金、期货、不动产、商业保险
华南――抗风险能力强
有14.6%的投资者继续保持着股票投资热情（对比总体7.7%），此外会增加基金投资，储蓄较少。
基金、股票、房地产将继续保持增长态势，储蓄面临缩水，能起到分散风险作用的新理财方式即将兴起，中国理财市场将渐渐成熟。
银行理财即将嬗变
银行人民币储蓄面临缩水，人民币理财业务、基金业务前景看好，银行业务重心需要有所侧重。
（注：人民币储蓄指作为长期储蓄用途的银行活期与定期存款，不包括用作短期消费准备的银行活期存款。）
便捷仍是是当前大众选择银行首要考虑，但理财业务的发展将使产品、服务、专业性等“软件”成为重要的决定因素
总结
未来银行业务将由普通储蓄向理财产品过渡，专业的重要性随之提升；国人理财方式的变革将导致银行竞争焦点的变革，未来银行的竞争由传统渠道的竞争转向服务与专业性的竞争。
基金呼唤投资者教育
在牛市的大环境下，多数基金投资者选择股票型与混合型基金。
背景数据：在所有具备2006年全年投资记录的229只基金，股票型基金的平均年回报是110.36%，债券基金的平均年回报是14.29%，货币基金平均不足2%。
基金专家建议投资者按“选公司－选产品－看业绩”的顺序选择基金产品；然而在现实中，投资者的决策过程往往是反的，更多的把基金当成获利工具而非理财工具。
从上表能看出，基金投资者还是过于看重收益，依然不够成熟。
工资与活期存款是基金投资资金的主要来源，基金公司的资金来源并不稳定。
年龄与风险承受成反比？！
此次调查发现：在较大年龄的投资者中风险较高的股票型仍有较大投资比例，对于收益的乐观预期使大部分投资者忽略了风险这一因素。
一旦市场出现大的波动，这些人是否还会留在基金市场？
大环境：股票型与混合型基金当道，投资者对未来市场看好。
存在问题：
1）暴富心理依然存在
2）基金的资金来源并不稳定
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