时间：2023-07-23 09:24:52
导语：在商业银行经营和管理的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
一、希望：商业银行价值管理的核心
价值管理是美国学者肯.布兰查提出来的，他认为公司应该设定符合公司远景和企业文化的价值理念，并通过设定员工守则、工作信条等具体落实到员工的日常工作中。领导者的最大责任就是给予下属切实可行的经营思想和价值理念，为公司树立远景和可执行的发展战略，并把战略转化为计划，把战略渗透到各岗位的职责和员工的行为中，也就是确立公司的核心价值观。这里，把希望管理即远景规划和战略作为价值管理的核心。我们来看一个例子：
美国阿拉加什河畔曾有一个欣欣向荣的小镇，小镇的街道一尘不染，建筑物精致华丽，镇上居民生活恬静而安宁。天有不测风云，这一年春天传来了一个可怕的消息：州政府决定在阿拉加什河上建一座水力发电厂，大坝的地点定在小镇下游河段，也就是说，一旦大坝建成，小镇就会被积蓄的河水淹没，虽然州长还没做出最终决定，即使决定了，搬迁计划也要两年后才开始实行，但小镇的居民已经惶恐不安了。一个在小镇长大的年轻人不忍心看着自己美丽的家乡被大水淹没，拍了很多小镇优美的照片，决定带着照片去找州长，说服他把大坝改建在别处。年轻人先去了别地，等他赶到州首府、见到州长时已是一个月后了。年轻人向州长陈述了自己的来意，并拿出了那些照片。州长从文件夹里取出了另一些照片，说：“这些照片就是调查员昨天刚从那个镇上拍回来的，我很理解你对家乡的感情，但这个镇子并不像你说的那样繁华，据调查员的报告说，该镇经济萧条，街道肮脏不堪。”年轻人目瞪口呆地看着这些照片：曾经美丽的小镇已经面目全非，建筑物上伤痕累累，街道上堆满垃圾，疏于打理的庭院杂草丛生，街上的行人也满面愁容，无精打采，和一个月前自己拍的照片截然不同，年轻人惊呆了：“发生了什么事？是……瘟疫？”州长沉痛地说：“不，孩子，这是比瘟疫可怕的原因—绝望，当人们被绝望征服的时候，生活就彻底变样了。”一个城市是如此，一个企业是如此，一个银行也是如此，当一家银行和他的员工生活和工作在一个没有希望和发展远景的环境中，所有的激励都失去了积极的意义。我们的商业银行大多不重视希望的描述和展望，忽略银行整体方向的制定和确立，不注重核心价值理念的培育，只注重具体的业务目标和指标的完成，只注重每件具体工作和项目，每件工作有条理，整体工作无规划。有的短信是这么说的：上级精神有一半听不懂，听得懂的有一半不理解，理解的有一半不会做，会做的有一半没效果，有效果的有一半没受表扬，受表扬的全都遭到员工的反对。就是说银行缺乏核心价值理念，上下思想不一致，左右想法不统一，没有用发展规划和远景统一员工的思想，不能把银行的战略变成全体员工的自觉行为，这样的银行价值就必须值得怀疑。
二、价值决策：商业银行价值管理的基础
价值管理的基础是商业银行对价值的决策和对价值的认同，这就要求商业银行对核心价值进行选择。确定价值目标和发展目标，并成为全体员工共同的认知，否则就会陷入布里丹毛驴决策困境。
法国哲学家布里丹养了一头小毛驴，每天向附近的农民买一堆草料来喂。这天，送草的农民出于对哲学家的景仰，额外多送了一堆草料，放在旁边。这下子，毛驴站在两堆数量、质量和与它的距离完全相等的干草之间，可是为难坏了。它虽然享有充分的选择自由，但却不知两堆干草哪一堆好。于是，这头可怜的毛驴就这样站在原地，犹犹豫豫，来来回回，在无所适从中活活地饿死了。这就是“布里丹毛驴效应”也即决策困境。
同样的故事出现在我国的《聊斋志异》中：两个牧童进深山，入狼窝，发现两只小狼崽。他俩各抱一只分别爬上大树，两树相距数十步。片刻老狼来寻子。一个牧童在树上掐小狼的耳朵，弄得小狼嗷叫连天，老狼闻声奔来，气急败坏地在树下乱抓乱咬。此时，另一棵树上的牧童拧小狼的脚，这只小狼也连声嗷叫，老狼又闻声赶去。如此，老狼不停地奔波两树之间，终于累得气绝身亡。这只狼之所以累死，是因为它犯了一个重要的决策错误，目标的不一致和多变。它告诉我们，在我们每一个人的生活中也经常面临着种种选择，如何选择对人生的成败得失关系极大，因而人们都希望得到最佳的抉择，常常在抉择之间反复权衡利弊，再三仔细斟酌，甚至犹豫不决，举棋不定。但是，在很多情况下，机会稍纵即逝，并没有留下足够的时间让我们去反复思考，反而要求我们当机立断，迅速决策。
在商业银行的价值管理中，我们必须对商业银行的核心价值进行选择，我们在理论上可以要求或在心目中可以要求发展得又快又好，规模扩张快发展质量也高，但在现实中却不可能实现，我们受到资本充足率约束，受到股东分红的要求，受到员工加薪的要求，受到外在竞争的要求，受到信息技术改造的投资需要，我们必须在激进型和稳健型、规模型和效益型、速度型和质量型、股东型和员工型中间进行选择，这就要求我们进行核心价值决策，而不至于价值摇摆、动摇不定、左右为难，最后陷入价值决策困境。我们必须在可供使用的资源、资本、人力资源状况、技术条件的基础上，实现速度、结构、质量、效益的平衡。这是一家银行良好发展的价值基础。
三、激励：商业银行价值管理的手段
价值目标确立以后，为确保价值目标的实现，激励机制的建立和激励措施的制定都是不可或缺的重要方式和手段。让我们看一个寓言故事：蜜蜂产蜜比赛，激励什么、激励谁？
黑熊和棕熊喜食蜂蜜，都以养蜂为生。它们各有一个蜂箱，养着同样多的蜜蜂。有一天，它们决定比赛看谁的蜜蜂产的蜜多。
黑熊想，蜜的产量取决于蜜蜂每天对花的“访问量”。于是它买来了一套昂贵的测量蜜蜂访问量的绩效管理系统。在它看来，蜜蜂所接触的花的数量就是其工作量。每过完一个季度，黑熊就公布每只蜜蜂的工作量；同时，黑熊还设立了奖项，奖励访问量最高的蜜蜂。但它从不告诉蜜蜂们它是在与棕熊比赛，它只是让它的蜜蜂比赛访问量。棕熊与黑熊想的不一样。它认为蜜蜂能产多少蜜，关键在于它们每天采回多少花蜜——花蜜越多，酿的蜂蜜也越多。于是它直截了当告诉众蜜蜂：它在和黑熊比赛看谁产的蜜多。它花了不多的钱买了一套绩效管理系统，测量每只蜜蜂每天采回花蜜的数量和整个蜂箱每天酿出蜂蜜的数量，并把测量结果张榜公布。它也设立了一套奖励制度，重奖当月采花蜜最多的蜜蜂。如果一个月的蜂蜜总产量高于上个月，那么所有蜜蜂都受都不同程序的奖励。一年过去了，两只熊查看比赛结果，黑熊的蜂蜜不及棕熊的半。
商业银行的价值管理中，激励机制和方式取决于以下因素：一是激励的目标必须与最终的价值目标和绩效目标直接相关，相关性越强，激励的效应越大。现实中，商业银行的绩效激励与最终目标无直接相关性的例子比比皆是，如会计人员的业务量考核，导致业务量的虚增，但与银行的经营效益无必然的联系；再如有些意义不大的业务竞赛，由于缺乏明确的目标而成了纯粹的游戏，最终劳民伤财；二是激励个体还是激励团队。激励个体有助于个体绩效的提高，但也可能导致个体之间的恶性竞争，最终形成对整体效能的伤害。商业银行在激励机制确立时，由于过于依赖于对个体的激励，尽管培养了一批业务精英，但也付出了巨大的利益代价，并为将来的发展和经营管理埋下了隐患，而相互之间业务竞争不规范、互相挖墙脚、甚至相互攻击对方的现象时有发生，不利于整体的市场开发和竞争力的提高。因此，激励要有利于团队的形成和整体业绩的发展。尽量减少中间目标，同时，要围绕战略目标和核心价值的实现，而不能偏离这一核心。
作者简介：
关键词：利率 市场化 商业银行 利率风险 管理措施 分析
利率市场化的不断深化，利率风险日益凸现，对商业银行的健康、快速发展构成了严重的威胁。利率市场化虽然增加了商业银行资产负债管理的灵活性、促进金融产品创新以及有利于提高商业银行的市场竞争力，但商业银行长期潜伏的利率风险也逐步显现出来，给商业银行的经营和风险管理带来严峻的挑战。因此，商业银行加强利率风险的管理就显得尤为重要了。再对商业银行利率风险管理措施进行分析之前，先来讨论利率风险管理的影响。
一、商业银行加强利率风险管理的影响
商业银行加强对利率风险的管理对银行生存与发展是有着非常重要的影响和作用。利率市场化对商业银行的影响是全方位的，这种影响既有好的方面，也有不好方面，所以商业银行加强利率风险管理对银行发展既是机遇，也是挑战。商业银行加强利率风险管理可以使商业银行获得更大的利率定价自，增加了商业银行资产负债管理的主动性，利率市场化使得各种金融工具的价格联系更加紧密，有助于商业银行金融创新,丰富了风险管理的工具，从而提升商业银行的市场竞争力。同时对商业银行的不利影响主要是存贷款利差将缩小，商业银行的利息收入可能会减少，商业银行的财务状况可能受到一定的冲击，利率波动频率、波动幅度扩大，利率风险放大，加剧了商业银行的经营和管理风险。
二、商业银行利率风险管理措施分析
利率市场化给商业银行的经营和管理带来了很多的风险，商业银行可以采取哪些措施来加强对利率风险的管理和控制，为商业银行的更好更快发展打下一个良好的经营环境。
（一）建立现代利率风险管理机制,切实落实利率风险的管理
对商业银行如何管理和控制利率风险，商业银行要加强内部机制的建设,对于如何识别因现有或新的产品或业务活动面产生的利率风险, 银行内部要建立相应的权责制,做到权责相等，制定明确的利率风权责险管理制度,划分利率授权权限和责任,保证利率风险在银行的控制范围内。同时，商业银行还要加强对利率风险管理机制的监督，设立专门的利率风险监督控制部门，做好监督工作，不能使银行利率风险管理制度只是为了应付上级检查和政府的表面文章，而是要保证银行利率风险管理落到实处。
（二）建立利率风险防范机制
商业银行加强对利率风险的管理和控制要建立相应的利率风险防范机制，这样可以更好的管理和控制利率风险。商业银行建立利率风险防范机制主要体现在以下三个方面。首先，建设利率风险预警机制，商业银行可以把银行利率风险用各种指标来表示，在指标之内就没有风险，超过了指标就有风险，这种方法可以使商业银行能直观反映商业银行利率风险水平，准确评判利率风险损失值。其次，建立利率风险分散机制，商业银行可以把自己的资金贷款给或者投入到不同的区域、不同的企业、不同的行业，形成资金在地区、行业和企业间的合理配置，不能把“鸡蛋都放在一个篮子里”，这样就可以合理的分散银行利率风险，优化银行利率风险组合，把银行利率风险降到最低。最后，建立利率风险规避机制，在准确预测和测量利率风险的基础上，调整银行贷款和负债结构，对经营能力强，信誉好的企业银行多贷款，而那些经营能力差，信誉不好的企业就应该少贷或者不贷，从而银行降低利率风险。
（三）打造一支高素质利率风险管理队伍
商业银行的利率风险政策、措施以及风险管理程序能否得到有效、正确的执行，归根到底还是看商业银行有没有一支高素质利率风险管理队伍，毕竟所有的政策、措施都必须由银行的工作人员来执行。利率市场化的不断加快以及利率风险对商业银行经营和管理带来的严重威胁，对银行的利率风险管理队伍提出了更高的要求，不仅要求利率风险管理人员可以知晓使用各种风险管理工具，熟悉利率各种政策、法规，具备丰富的理论知识和实践经验识，还有树立强烈的利率风险意识，充分认识利率风险对银行经营的重大影响，这就需要商业银行引进利率风险管理专家充实利率风险管理岗位，加大对银行员工培训力度，提高银行利率风险管理的专业化程度，建立起一支系统掌握现代利率风险管理理论、方法和技术，并能灵活地加以运用的利率管理队伍，使他们成为商业银行利率风险管理主力军，总之，建立一支高素质利率风险管理队伍，不仅可以使商业银行有效的管理和控制利率风险，更可以促进银行更好发展。
上面我们对一些可以加强对商业银行利率风险管理和控制的措施进行了简单的探讨和分析，当然，能加强对商业银行利率风险管理和控制的措施不仅仅只有上面几种，还有很多的措施可以有效的管理和控制商业银行的利率风险，如大力开拓同业业务及中间业务市场、建立科学的利率风险监管模式以及构建适应利率市场化的定价机制等都可以有效的管理和控制商业银行利率风险，这里就不再一一阐述和分析。
三、总结
利率市场化的进程中完善的利率风险管理不仅关系到我国利率市场化能否顺利完成，同时也关系到我国金融行业的进一步成长，因此，我们要不断完善利率风险管理，促进我国商业银行又好又快发展。
参考文献：
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需求部门
岗位名称
岗位主要职责
招聘要求
审计中心
（武汉、西安、沈阳、昆明）
投行及中间业务审计岗
1.收集、汇总、分析片区内分行投行及中间业务领域重要审计信息、重大风险事件、典型案例以及被审计单位投行及中间业务领域背景资料，了解我行投行及中间业务内控架构及岗位职责、风险防范措施；
2.按照项目安排，实施审前准备阶段的审计方案制定，确定审计范围，开展非现场审计分析，选取检查内容及抽样，制定审计方法，撰写审计请示及审计预算，组织审计项目查前培训或其他专业化培训等；
3.按照审计方案要求，实施现场审计程序，与被审计单位沟通，记录审计工作底稿；
4.撰写审计报告、审计简报、审计要情、审计专题等审计文书，编制相关附表的工作，及时、如实、完整、准确报告审计发现；
5.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
6.开展投行及中间业务领域审计项目后续跟踪审计相关工作；
7.梳理投行及中间业务领域内控风险点，补充、完善风险内控库。
1.全日制本科及以上学历，年龄35岁以下；具有5年以上银行从业经历，从事3年以上投资银行及中间业务领域工作者优先；
2.熟悉金融法律法规和商业银行经营和管理，掌握本行的各项规章制度，有一定的政策、专业水平；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差。
审计中心
（武汉、西安、沈阳、昆明）
综合审计岗
（授信类）
1.收集、汇总、分析片区内分行公司信贷、零售信贷、投行及中间业务、贸易融资等多个领域重要审计信息、重大风险事件、典型案例以及被审计单位多个业务领域背景资料，了解我行多个业务领域内控架构及岗位职责、风险防范措施；
2.按照项目安排，实施审前准备阶段的审计方案制定，确定审计范围，开展非现场审计分析，选取检查内容及抽样，制定审计方法，撰写审计请示及审计预算，组织审计项目查前培训或其他专业化培训等；
3.按照审计方案要求，实施现场审计程序，与被审计单位沟通，记录审计工作底稿；
4.撰写审计报告、审计简报、审计要情、审计专题等审计文书，编制相关附表的工作，及时、如实、完整、准确报告审计发现；
5.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
6.开展公司信贷、零售信贷、投行及中间业务、贸易融资等多个业务领域审计项目后续跟踪审计相关工作；
7.梳理公司信贷、零售信贷、投行及中间业务、贸易融资等多个业务领域内控风险点，补充、完善风险内控库。
1.全日制本科及以上学历，年龄35岁以下；同时具有公司授信审查、信贷管理（贷后管理、放款审核等）、个人贷款审查、投资银行及中间业务领域、银行国际业务（国际结算、贸易融资等）中2个及以上岗位从业经历；
2.熟悉金融法律法规和商业银行经营和管理，掌握本行的各项规章制度，有一定的政策、专业水平；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差。
审计中心
（武汉、西安、沈阳、昆明）
财务审计岗
1.收集、汇总、分析片区内分行财务领域重要审计信息、重大风险事件、典型案例以及被审计单位财务领域背景资料，了解我行财务内控架构及岗位职责、风险防范措施；
2.按照项目安排，实施审前准备阶段的审计方案制定，确定审计范围，开展非现场审计分析，选取检查内容及抽样，制定审计方法，撰写审计请示及审计预算，组织审计项目查前培训或其他专业化培训等；
3.按照审计方案要求实施现场审计程序，与被审计单位沟通，记录审计工作底稿；
4.撰写审计报告、审计简报、审计要情、审计专题等审计文书，编制相关附表的工作，及时、如实、完整、准确报告审计发现；
5.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
6.开展财务审计项目后续跟踪审计相关工作；
7.梳理财务领域内控风险点，补充、完善风险内控库。
1.全日制本科及以上学历，年龄35岁以下；具有5年以上银行从业经历，从事3年以上财务工作者优先；
2.熟悉金融法律法规和商业银行经营和管理，掌握本行的各项规章制度，有一定的政策、专业水平；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差。
审计中心
（武汉、西安、沈阳、昆明）
综合审计岗
（财务及其他类）
1.收集、汇总、分析片区内分行财务、会计、资金及同业等领域重要审计信息、重大风险事件、典型案例以及被审计单位多个领域背景资料，了解我行多个领域内控架构及岗位职责、风险防范措施；
2.按照项目安排，实施审前准备阶段的审计方案制定，确定审计范围，开展非现场审计分析，选取检查内容及抽样，制定审计方法，撰写审计请示及审计预算，组织审计项目查前培训或其他专业化培训等；
3.按照审计方案要求实施现场审计程序，与被审计单位沟通，记录审计工作底稿；
4.撰写审计报告、审计简报、审计要情、审计专题等审计文书，编制相关附表的工作，及时、如实、完整、准确报告审计发现；
5.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
6.开展财务、会计、资金及同业审计项目后续跟踪审计相关工作；
7.梳理财务、会计、资金及同业等领域内控风险点，补充、完善风险内控库。
1.全日制本科及以上学历，年龄35岁以下；具有5年以上银行从业经历，从事3年以上财务、会计、资金及同业等工作者优先；
2.熟悉金融法律法规和商业银行经营和管理，掌握本行的各项规章制度，有一定的政策、专业水平；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差。
审计中心
（武汉、西安、沈阳、昆明）
IT审计岗
1.根据外部监管、内部管理及行业规范、制定IT审计业务规范；
2.根据年度审计计划要求，制定IT审计方案；
3.根据审计方案要求，实施现场审计，并根据现场审计结果撰写审计报告；
4.对现场审计中的重大审计发现进行风险提示，及时督促被审计单位积极整改，消除风险隐患；
5.对审计发现问题的后续跟踪审计相关工作；
6.对重大风险事件，及时进行跟进与报告；
7.收集、整理与分析信息科技系统建设、运维保障情况，撰写分析报告；
8.负责银监会信息科技非现场监管的日常报送；
9.收集、整理前沿技术信息，IT审计方法、工具、案例；
10.制定IT审计培训计划，编写培训教材，开展面授与视频培训参加内外部培训，提升业务水平。
1.全日制本科及以上学历，计算机专业类，年龄35岁以下；
2.具有5年以上银行业IT审计或信息技术部门（网络和信息安全）从业经历，有CISA或CISM证书；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差。
审计中心
（武汉、西安、沈阳、昆明）
非现场审计岗
1.制定非现场审计项目方案；
2.进行审计思路的收集、分析；
3.从事审计模型研发、验证、投产；
4.进行审计任务部署、疑点数据提取、整理、分析、验证及报告；
5.了解业务流程，掌握系统的数据结构；
6.根据模型研发和监控需要，提出数据获取需求；
7.结合日常工作，对非现场审计系统的改造、优化及升级提出建议；
8.制定非现场审计培训计划，编写培训教材，开展面授、视频培训及分级考试参加内外部培训，提升业务水平。
1.具有金融、数学、统计或计算机专业全日制本科及以上学历，年龄不超过35岁；
2.具有5年以上银行业非现场审计（包括模型研发、数据分析、日常监控及报告）或金融系统数据分析、统计从业经历，有CIA、CPA或会计师资格；
3.具有较强的模型研发、调查研究、数据分析和文字报告能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差。
审计部本部及审计中心
（北京、上海、深圳、成都、武汉、西安、沈阳、昆明）
公司信贷审计岗
1.收集、汇总、分析信贷领域重要审计信息、重大风险事件、典型案例以及被审计单位公司信贷领域背景资料，了解我行公司信贷内控架构及岗位职责、风险防范措施；
2.按照项目安排，实施审前准备阶段的审计方案制定，确定审计范围，开展非现场审计分析，选取检查内容及抽样，制定审计方法，撰写审计请示及审计预算，组织审计项目查前培训或其他专业化培训等；
3.按照审计方案要求，实施现场审计程序，与被审计单位沟通，记录审计工作底稿；
4.撰写审计报告、审计简报、审计要情、审计专题等审计文书，编制相关附表的工作，及时、如实、完整、准确报告审计发现；
5.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
6.开展公司信贷领域审计项目后续跟踪审计相关工作；
7.梳理公司信贷领域内控风险点，补充、完善风险内控库。
1.全日制本科及以上学历，年龄35岁以下；具有5年以上银行从业经历，从事3年以上公司授信审查、信贷管理（贷后管理、放款审核等）工作者优先；
2.熟悉金融法律法规和商业银行经营和管理，掌握本行的各项规章制度，有一定的政策、专业水平；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差。
审计部本部及审计中心
（北京、上海、深圳、成都、武汉、西安、沈阳、昆明）
零售信贷审计岗
1.收集、汇总、分析零售信贷领域重要审计信息、重大风险事件、典型案例以及被审计单位零售信贷领域背景资料，了解我行零售信贷内控架构及岗位职责、风险防范措施；
2.按照项目安排，实施审前准备阶段的审计方案制定，确定审计范围，开展非现场审计分析，选取检查内容及抽样，制定审计方法，撰写审计请示及审计预算，组织审计项目查前培训或其他专业化培训等；
3.按照审计方案要求，实施现场审计程序，与被审计单位沟通，记录审计工作底稿；
4.撰写审计报告、审计简报、审计要情、审计专题等审计文书，编制相关附表的工作，及时、如实、完整、准确报告审计发现；
5.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
6.开展零售信贷领域审计项目后续跟踪审计相关工作；
7.梳理零售信贷领域内控风险点，补充、完善风险内控库。
1.全日制本科及以上学历，年龄35岁以下；具有5年以上银行从业经历，从事3年以上个人贷款审查工作者优先；
2.熟悉金融法律法规和商业银行经营和管理，掌握本行的各项规章制度，有一定的政策、专业水平；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差。
审计部本部及审计中心
（北京、上海、深圳、成都、武汉、西安、沈阳、昆明）
贸易融资审计岗
1.收集、汇总、分析贸易融资领域重要审计信息、重大风险事件、典型案例以及被审计单位贸易融资领域背景资料，了解我行贸易融资内控架构及岗位职责、风险防范措施；
2.按照项目安排，实施审前准备阶段的审计方案制定，确定审计范围，开展非现场审计分析，选取检查内容及抽样，制定审计方法，撰写审计请示及审计预算，组织审计项目查前培训或其他专业化培训等；
3.按照审计方案要求，实施现场审计程序，与被审计单位沟通，记录审计工作底稿；
4.撰写审计报告、审计简报、审计要情、审计专题等审计文书，编制相关附表的工作，及时、如实、完整、准确报告审计发现；
5.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
6.开展贸易融资领域审计项目后续跟踪审计相关工作；
7.梳理贸易融资领域内控风险点，补充、完善风险内控库。
1.全日制本科及以上学历，年龄35岁以下；具有5年以上银行从业经历，从事3年以上银行国际业务（国际结算、贸易融资等）工作者优先；
2.熟悉金融法律法规和商业银行经营和管理，掌握本行的各项规章制度，有一定的政策、专业水平；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差；
6.拥有跟单信用证专家（CDCS）或保理从业人员专家资格(FCI)证书者优先。
审计部本部及审计中心
（北京、上海、深圳、成都、武汉、西安、沈阳、昆明）
资金及同业审计岗
1.收集、汇总、分析资金及同业领域重要审计信息、重大风险事件、典型案例以及被审计单位资金及同业领域背景资料，了解我行资金及同业内控架构及岗位职责、风险防范措施；
2.按照项目安排，实施审前准备阶段的审计方案制定，确定审计范围，开展非现场审计分析，选取检查内容及抽样，制定审计方法，撰写审计请示及审计预算，组织审计项目查前培训或其他专业化培训等；
3.按照审计方案要求实施现场审计程序，与被审计单位沟通，记录审计工作底稿；
4.撰写审计报告、审计简报、审计要情、审计专题等审计文书，编制相关附表的工作，及时、如实、完整、准确报告审计发现；
5.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
6.开展资金及同业审计项目后续跟踪审计相关工作；
7.梳理资金及同业领域内控风险点，补充、完善风险内控库。
1.全日制本科及以上学历，年龄35岁以下；具有5年以上银行从业经历，从事3年以上资金及同业工作者优先；
2.熟悉金融法律法规和商业银行经营和管理，掌握本行的各项规章制度，有一定的政策、专业水平；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
4.品行端正，无违规违纪记录；身体健康，具有较强的学习能力，较好的团队合作精神和沟通能力；勤奋踏实、吃苦耐劳、责任心强；
5.适应审计工作特点，可以经常出差。
审计部本部及审计中心
（北京、上海、深圳、成都、武汉、西安、沈阳、昆明）
会计运营审计岗
1.收集、汇总、分析会计运营领域重要审计信息、重大风险事件、典型案例以及被审计单位会计运营领域背景资料，了解我行会计运营领域内控架构及岗位职责、风险防范措施；
2.按照项目安排，实施审前准备阶段的审计方案制定，确定审计范围，开展非现场审计分析，选取检查内容及抽样，制定审计方法，撰写审计请示及审计预算，组织审计项目查前培训或其他专业化培训等；
3.按照审计方案要求实施现场审计程序，与被审计单位沟通，记录审计工作底稿；
4.撰写审计报告、审计简报、审计要情、审计专题等审计文书，编制相关附表的工作，及时、如实、完整、准确报告审计发现；
5.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
6.开展会计运营审计项目后续跟踪审计相关工作；
7.梳理会计运营领域内控风险点，补充、完善风险内控库。
1.全日制本科及以上学历，年龄35岁以下；具有5年以上银行从业经历，从事3年以上会计运营工作者优先；
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审计部本部
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6.复核、整理、上报相关审计项目档案等资料；
7.参与子公司审计项目后续跟踪审计相关工作。
1.具有硕士及以上学历，年龄35岁以下；具有3年以上金融从业经历，有从事审计相关工作经验和相应经济类技术职称者优先；
2.熟悉金融法律法规和商业银行经营和管理，掌握本行的各项规章制度，有一定的政策、专业水平；
3.具有较强的调查研究、综合分析和写作能力，能熟练操作办公软件，具备相应的计算机操作技能；
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基建审计岗
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3.参与编写基建领域审计指引、审计项目方案，确定审计范围，选取检查内容及抽样，制定审计方法，编制审计工作底稿，撰写审计请示及审计预算等；
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截止日期：2016-02-29
关键词：中日韩；银行；经营效率；因子分析；财务指标
中图分类号：F833 文献标识码：A
2013年英国《银行家》公布的全球1 000家大银行榜单中，按照一级资本排名，中国工商银行居全球银行之首，建设银行居全球第五，四大国有商业银行均进入前十名。日本的三菱UFJ金融集团、三井住友银行和瑞穗集团均进入前20名，韩国的新韩银行和KB国民银行进入前100名。从上述数据可以看到，中国的商业银行在近年来发展迅速，取得了较好的成绩。随着银行业国际化的加速发展，众多的外国商业银行进入中国，中国的商业银行也在积极地拓展国外市场。中、日、韩作为亚洲地区经济实力最强、地理位置临近的三国，银行业的竞争不可避免。本文从商业银行经营管理的角度，对中日韩三国主要的商业银行相关财务、经营和管理等指标进行了比较，并运用实证分析方法对中日韩商业银行经营效率做出测评和对比分析，通过研究找出中国商业银行同日韩商业银行的优势和不足，有利于中国商业银行的国际化发展。
一、商业银行经营效率的评价指标体系构建
商业银行经营的对象是货币资金，对社会的渗透力强，属于高负债高流动性的企业。因此，商业银行的经营管理的理念必须要贯彻赢利性、安全性和流动性原则，即在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。据此，结合商业银行的年度财务报告构建了如下评估指标体系，见表1。
二、商业银行经营效率评价的因子分析方法
因子分析的核心是用较少的互相独立的因子反映原有变量的绝大部分信息。由于原有变量较多，且变量之间的关系不清晰，所以没有办法来综合评价研究对象。因此，需要通过因子分析的方法，实现降维，将所有变量的信息集中在几个因子上反映出来，并且使得原有变量的信息损失尽可能地少。从而，通过选定的因子之间关系的分析，进而计算得到所要研究对象之间的关系。
三、中日韩商业银行经营效率的对比分析
（一）数据选取及初步检验
本文分别选取了2013年中日韩各国资产排名前十位的商业银行的13个主要财务和经营指标进行实证分析。各指标采用的均是比率数值，因此不涉及货币单位及价格的换算。资产排名及财务指标数据来源于bankscope数据库。选取的中国的商业银行①有工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、中信银行和民生银行；选取的日本的商业银行②有株式会社邮储银行、三菱东京UFJ银行、三井住友银行、瑞穗金融集团、三井住友信托银行、三菱UFJ信托银行、理索纳银行、横滨银行、斡窭硭髂梢行和千叶银行；选取的韩国的商业银行③有KB国民银行、友利银行、新韩银行、企业银行、韩亚银行、外换银行、釜山银行、大邱银行、庆南银行和光州银行。
在进行因子分析之前，首先对变量的数据进行标准化处理，使用Z-标准化方法处理后的每个变量均值为0，标准差为1。因子分析是要将原有变量中的信息重叠部分提取并综合成因子，所以需要确定变量之间存在相关关系，并适合进行因子分析。为此，一是通过计算原有变量的简单相关系数矩阵来判断，如果大部分相关系数值均大于0.3，则适合进行因子分析。二是通过KMO检验，KMO统计量的取值在0-1之间，越接近与1，表明变量间的相关性越强。本文对标准化后的数据进行的变量间相关系数估计、KMO和Bartlett检验结果均表明，变量之间存在较强的相关关系，能够从中提取公共因子，适合进行因子分析。
（二）提取因子
确定变量适合进行因子分析以后，本文采用主成分分析方法求解因子载荷矩阵。首先得到因子分析的初始解，即公因子方差，见表2。
表2的第一列是因子分析初始解下的变量共同度，表明：对原有13个变量按照主成分分析方法提取13个特征根，则原有变量的所有方差均可被解释，原有变量标准化后的方差为1，即变量的共同度过为1。第二列是指定提取4个特征根时，所有变量共同度。可见：所有变量的共同度均较高，各个变量的信息丢失均较少。 因此，提取4个因子的分析结果较理想。下面表2是提取的因子对原有变量总方差的解释度。
表3的第一列是因子编号，第一组数据是初始特征值，在初始解中提取13个特征根，原有变量的总方差均被解释。第二组数据是因子解的情况，指定提取4个因子时，共解释了原有变量总方差的90.657%，原有变量的信息丢失较少，因子分析结果较理想。第三组数据是旋转因子后的结果，即最终因子解。因子旋转后，累计方差没有改变，只是重新分配了各个因子解释的原有变量的方差，改变了各个因子的方差贡献度。因子旋转的目的就是使一个变量只在尽可能少的因子上有比较高的载荷，便于因子的命名。旋转后的因子载荷矩阵见表4。
从表4可知，第1个因子主要解释的变量有贷款拨备率、平均股本收益率、成本收入比、流动资产与存款及短期资金比例、营业利润率、加权风险资产收益率，这些变量表示的主要是银行的资本安全、经营情况及盈利情况，可命名为稳健经营能力因子。第2个因子主要解释的变量有资本充足率、贷款净额与总资产比率、贷存比，这些变量表示的是银行的资本充足和流动性，可命名为资本管理能力因子。第3个因子主要解释的变量有净息差、生息资产收益率和非利息收入占总收入比率，这些变量表示的是银行的与利息相关的盈利情况，可命名为利息收益能力因子。第4个因子主要解释的变量是总资产增长率，可命名为资产扩张能力因子。
（三）因子得分计算
本文采用回归法估计因子得分系数，估计结果见表5。
由表6我们可以得到如下结论：
（1）稳健经营能力是对商业银行资本安全、经营情况及盈利情况的综合反映。中国商业银行稳健经营能力的因子得分普遍超过日韩银行，反映了中国商业银行普遍重视资本安全，对成本收益控制较好，获得了较高的利润率。具体来讲，中国商业银行的贷款拨备率指标全部在2.2%以上，而日本商业银行的贷款拨备率指标普遍在1%以下（仅三井住友银行超过1%），韩国的商业银行贷款拨备率指标普遍在1%至2%之间（仅友利银行为2.1%）。中国商业银行的资本安全性高于日韩商业银行。中国商业银行的成本收入比指标全部低于37%，而日本和韩国的商业银行成本收入比指标普遍高于50%。中国商业银行的利润指标普遍高于日韩的商业银行。中国民生银行、三井住友信托银行和新韩银行分别是所在国家商业银行中稳健经营能力最强的银行。
（2）资本管理能力因子是对商业银行资本充足和信贷相关指标的综合反映。与日韩的商业银行相比，中国商业银行的资本管理能力是最弱的。韩国商业银行的资本管理能力因子得分普遍较高。具体来讲，中国商业银行，尤其是股份制商业银行的资本充足率普遍低于日韩的商业银行。贷款净额占总资产的比重及贷存比指标平均远低于日韩的商业银行，说明中国商业银行在资本运用方面存在欠缺，没有实现资产收益的最大化。中国招商银行、三井住友信托银行和韩国中小企业银行分别是所在国家商业银行中资本管理能力最强的银行。
（3）收益能力因子是对商业银行利息收入、非利息收入占比、净息差等相关指标的综合反映。中国商业银行的收益能力低于韩国的商业银行，但略好于日本的商业银行。具体来讲，中国商业银行的净息差、生息资产收益率指标平均基本与韩国的商业银行持平，但高于日本的商业银行。中国商业银行的非利息收入占比大多数低于日本的商业银行，但高于韩国的商业银行。浦发银行、日本邮政银行和光州银行分别是所在国家利息收益能力最强的银行，也是非利息收入占比最低的银行。
（4）资产扩张能力因子主要是对各商业银行资产增长率指标的反映。中国商业银行的资产扩张能力普遍高于日韩两国的商业银行。具体来讲，中国商业银行的平均总资产增长率为12.2%，日本商业银行的总资产增长率为9.4%（瑞穗银行因2013年的银行兼并导致总资产增长率达到43.48%，从而拉高平均值），韩国商业银行的平均总资产增长率为4.2%。中信银行、瑞穗银行和韩国中小企业银行分别是所在国家资产扩张能力最强的银行。
（5）从上述四个因子的得分可以看出，中国的商业银行在稳健经营能力和资产扩张能力上领先，韩国的商业银行资本管理能力和利息收益能力上表现良好，日本的商业银行四个因子的得分均较低。
得到各家商业银行每个因子的得分后，进而以因子旋转后的方差贡献率为权数，按照公式F=0.425F1+0.227F2+0.171F3+0.083F4，可得到每家银行的综合得分，计算结果见表7。
从表7可见：韩国中小企业银行、庆南银行、中信银行、招商银行、浦发银行、交通银行、民生银行、兴业银行、建设银行和工商银行的因子综合得分处于前十位。除韩国的两家银行外，中国的十家银行得分均高于韩国和日本的其他银行。日本的商业银行综合得分最低。
四、进一步提高中国商业银行经营效率的建议
从上述分析可知，中国的商业银行在经营上具有较高的稳健性，对资本安全的管理和经营成本的控制优于日韩的商业银行，使得中国商业银行的收益率明显高于日韩的商业银行。伴随着国家适度宽松的货币政策、国内投资和消费需求的旺盛、海外业务的拓展，中国商业银行的各项资产业务增长迅速。尤其是随着金融业的改革，股份制商业银行不断壮大，抢夺市场份额，使得中国部分股份制商业银行的总资产增长率遥遥领先，股份制商业银行的经营效率超越了国有商业银行。虽然中国商业银行的综合得分较高，但是通过分析，我们也发现中国的商业银行在资本管理能力和收益能力上存在欠缺，存在非利息收入偏低、贷存比指标偏低、贷款拨备率偏高等问题。针对上文分析的结论，本文提出进一步提高中国商业银行经营效率的建议。
扩大非利息收入来源，拓展商业银行业务种类。中国商业银行虽然收益率普遍较高，但对利息收入依赖较强。中国商业银行的非利息收入占比最低的是浦发银行为14.74%，占比最高的是民生银行为28.48%。而日本非利息收入占比最高的三菱UFJ信托银行达到64.57%。这一方面与中国银行业的利率管制有关，另一方面也说明中国商业银行的业务种类比较单一，所以中国的商业银行应该加大中间业务和表外业务的发展力度，推进产品与服务创新，积极拓展技术含量高，能为客户增值的服务领域。
增强资本管理能力，减少商业银行贷存比指标的约束。从数据上看，中国商业银行的贷存比在61%-78%之间，而同时期的日本商业银行的贷存比指标普遍在59%-100%之间，韩国商业银行的贷存均比在95%-192%之间。贷存比代表银行资金的使用效率和盈利能力，中国对商业银行的贷存比设定了75%的上限，这一硬性指标在当前理财产品热销、银行产品多样化的背景下已经制约了中国商业银行的发展，削弱了商业银行资本管理能力。
(一)公允价值确定问题
公允价值是参与交易的双方在信息对称的情况下对市场价值的一种判断,而市场环境是复杂多变的,有的会计交易事项可以在市场上找到相类似的交易价格,有的却无法寻找而只能估计。公允价值的取得和公允性判断难度较大是由于商业秘密的保护、信息传递中的阻断等因素,这在一定程度上影响会计数据的客观性,进而其可靠性也大为减弱。并且由于商业银行的金融资产种类繁多,市场信息的真实性难以辨认等问题,极容易导致管理层利用公允价值进行利润操纵,使管理层提供的会计信息失真。
(二)银行收益的波动性问题
我国商业银行过去都是采用历史成本计量模式,采用公允价值计量模式可能会引起商业银行收益波动性的增加。公允价值计量所引起商业银行收益波动性的增加只是暂时的,而商业银行经营情况并没有发生改变。公允价值计量只是体现在银行对外公布的信息资料的波动变化,与商业银行经营目标和管理方法可能并不存在任何直接的关系。但是由于收益波动性的增加会向外部资本市场传递商业银行经营不稳定的信号,因而投资者会要求更高的风险回报,进而提高了银行融资的资金成本。所以,采用公允价值计量还会在一定程度上提高商业银行的资金成本。
(三)会计人员的素质问题
公允价值的运用会造成会计要素在计量时出现多种情况的选择,要求会计人员具备较高的职业判断能力,要求商业银行的会计人员能识别其对会计报表的影响程度和范围。一些项目的公允价值可以直接依据市场交易价格来确定,但由于我国金融市场发展不完善,有些资产和负债项目并不存在活跃的交易市场,这就需要将未来现金流量按一定的折现率折算成现值计量。因为未来现金流量的时点、金额和货币的时间价值等都是不确定的,造成在计量的操作上往往难度很大,使公允价值计量的优势难以发挥。
(四)会计信息质量的可靠性难以保证
由于我国金融市场的发展还不够成熟和完善,许多金融工具的公允价值无法得到可靠的计量。这些金融工具公允价值的取得很大程度上依赖于估值模型的构建、市场询价,并结合相关人员的专业判断。而估值模型本身十分复杂,对目前商业银行相关人员、计算机系统的要求很高。从而对商业银行的金融工具估值技术、风险管理政策及内部控制制度提出了挑战。
(五)未实现利润的确认、分配及缴税问题
首先,商业银行采用公允价值计量所导致的未实现利润的增加可能会使商业银行承受来自股东分红的压力,商业银行管理当局很难向股东解释清未实现利润的虚拟性。而未实现的虚拟利润并不会给银行带来现金流入,如果分红就会导致商业银行手中现金减少,不利于商业银行长期的经营和管理。其次,因公允价值产生的未实现利润如何征税也存在问题。未实现利润和损失不可能跨期抵消,因此未实现利润所在会计期间征税不可避免。因此目前各国的普遍做法仍限于对已实现利得和损失进行征税。如何解决公允价值变动又无法在各期之间保持平稳,如何从税收和财务会计的角度来分离公允价值变动损益将不再是一个纯技术问题,而取决于各方力量的博弈。
二、我国商业银行应对公允价值计量的对策
(一)改进公允价值的评估方法
我国商业银行应该借鉴国外的成熟经验,同时结合自身的具体发展情况,制定一套统一的、全面的公允价值计量框架、准则和可实施的细则。将有利于商业银行扩大公允价值计量的披露范围,压缩采用估价技术的伸缩空间,从而提高公允价值计量的可操作性及公允价值计量的信息含量。商业银行运用公允价值构建风险管理框架应该与商业银行整体风险管理目标相一致。要求商业银行会计部门定期向银行管理层提供信息,反映银行使用公允价值计量的具体情况以及其对银行财务状况和盈利表现的影响。
(二)加强银行信息披露的监管力度
我国商业银行不仅存在着某些重要信息的披露遗漏,而且在信息披露格式上存在显著差异。建议银行监管当局监督各家银行的公允价值计量的运用情况,制定详细的银行信息披露规范,增强银行有效信息的披露量,保证银行信息的横向可比性。监管当局应当要求银行定期提供关于银行如何运用公允价值的辅助信息的监管报告,来评估银行使用公允价值对整体风险计量、资本充足率和盈利状况的影响。此外,出于监管的目的,监管当局及时制定与新会计准则相适应的监管报表体系,通过统一报表内容和格式,规范财务信息的报送,增强财务信息的可比性,以便进行有效监管。
(三)加强对公允价值获取信息披露内容的规范
今后制定的公允价值准则、规章和指南中应强化披露公允价值获取的相关信息,让会计信息使用者了解、分析和评价公允价值会计信息的可靠性和相关性。公允价值信息的披露应当遵循重要性原则,包括以下内容:首先,由于资产负债表项目的时间、性质及所处环境不同,采用公允价值获取方法就不同,如有的则采用现值法或期权定价法取得,有的项目直接以其摊余成本列示。其次,在确定采用某种公允价值获取方法后,应列示影响该方法使用的重要因素的具体情况。
(四)深化商业银行改革,提高银行会计人员的业务素质
我国商业银行应该学习国外银行的相关经验,采用先进技术,如数据库和数据库挖掘技术,建立涵盖全部管理信息和业务的数据平台。逐步引进银行先进管理系统,如银行信息管理系统、资产负债管理系统、风险管理系统等专业化系统,把公允价值的计量的不良操控和失误控制到最小范围。新会计准则有很多规定十分复杂,原则多是导向的,很多业务需要会计人员进行职业判断。因此加强会计人员职业道德建设,从制度上加以约束、规范,对违反会计职业道德的人员进行惩罚等,强化法制教育,要求会计人员在不违反法律法规和会计制度的基础上处理会计业务。同时加强会计人员业务培训,提高其对交易和事项的确认、计量、报告进行复杂判断和处理的能力,提高其职业判断能力。
(五)构建公允价值的计价模型系统
关键词：商业银行 分业经营 混业经营 一、关于我国商业银行经营模式的分析
（一）分业经营模式
分业经营指的是证券业与银行业的分业，也可以称之为证券业与银行业的专业化，主要是银行的职能被限制在传统业务领域，不能涉足其他的业务范围。分业经营模式的优点主要体现在它能够在一定程度上减少金融行业的风险，有效保证证券市场的合理和公正，实现金融行业的专业分工。于此同时，分业经营也有自身的缺陷：首先，商业银行实行分业经营不利于规模资源和经济的合理利用，在一定程度上降低了社会发展运行的整体效率；其次，实行分业经营在一定程度上限制了商业银行的相关业务活动，不利于银行总体实力的提升；再次，实行分业经营增加了证券投资者和发行人的成本。
（二）混业经营模式
混业经营模式指的是银行可以涉足法律允许之下的所有金融业务，除了一些传统的业务领域，还可以经营保险、信托、证券等一些非银行金融机构的相关业务。混业经营模式有以下几个方面的优点：首先，业务范围比较广泛，更有利于实现规模经营；其次，混业经营能够给企业提供全方位的服务，能够实现企业和银行的有机结合，提高综合竞争力；再次，混业经营模式能够实现存款利率市场与证券市场的有机结合，从而在一定程度上降低商业银行自身发展的风险。
二、我国商业银行实行混业经营的必要性分析
（一）实行混业经营是适应经济全球化的客观要求
随着国际金融市场的快速发展，证券业和银行业之间相互协调，共同发展，从根本来讲是金融一体化和自由化的产物。我国的商业银行要想进一步适应金融国际化的要求，就必须从实际出发，实施调整业务范围，转变经营模式。尤其是在2001年我国加入世界贸易组织之后，商业银行分业经营模式面临着一系列新的问题。因为，世界贸易组织要求参与过必须开放本国的金融市场，允许参与国之间自由参与到对方的金融领域中，这样就给我国的商业银行造成了很大的冲击，同时也会影响到制度内外的统一性。可以肯定，我国的商业银行不会完全失去抵御能力，但是大客户尤其是那些有一定国际竞争优势的企业极有可能会流失 而那些企业正是国际化形势下的金融业盈利点所在。于此同时，为了能够更好地培养金融从业人员的综合素质，进一步适应金融国际化的发展，采取运业经营的模式势在必行。
（二）实行混业经营是增强我国商业银行竞争力的需要
与西方国家相比，我国商业银行的业务范围相对狭窄，这种业务范围的局限性制约了我国商业银行的盈利能力，不利于我国商业银行提高市场竞争力。从我国当前的商业银行竞争力来看，我国的商业银行无力与西方国家的全能银行进行竞争，也很难应对外资银行进入给它带来的冲击和压力。所以我国的商业银行应该根据国际金融发展形式，认真研究和探讨银行发展趋势，向全能银行转变。面临国际发展形式以及外国金融企业竞争的压力，我国商业银行必须加速自身的改革，采取积极措施，主动应对这些竞争。首先是我国商业银行应该积极面对可能出现的金融交战，实行混业经营，发展为业务和职能都很全面的银行，有效组织联合金融防线，才能和国外全能银行竞争。其次是我国的商业银行只有积极采取混业经营方式才能根据客户和市场需求，采取新的交易手段和交易方式，有效地分散交易风险。再次是我国商业银行只有尽快推行综合经营模式，才能抢占先机，扩大自己的经济实力，拓展新的金融业务。由此可以看出来，商业银行混业经营模式可以为我国商业银行的发展奠定基础条件，还可以克服分业经营的固有缺陷，为我国的商业银行在激烈的国际竞争中赢得一席之地。
（三）实行混业经营是转型期商业银行保障金融安全的需要
实行混业经营可以提高我国商业银行的盈利能力，进而保障我国的商业银行的金融安全。目前来讲，我国的商业银行资产结构单一，其中商业银行的信贷资产比重较高，这种资产结构存在较大的风险，尤其是我国国有企业还没有完全摆脱困境，这给加大了我国商业银行的风险。所以我国的商业银行应该不断深化改革，提高抵御风险的能力，扩大业务领域，这就需要实行混业经营，这种经营模式可以改善我国商业银行的财务状况，商业银行通过改变资产结构，减少金融风险。
（四）我国商业银行实行混业经营是建立新型银企关系的需要
随着现代国有企业的发展，国企改革的步伐不断加快，混业经营可以加快国企改革，实现国有企业的战略性改组，建立新型的银企关系。国有商业银行支持国有企业重组，为国有企业的发展提供良好的金融服务，这样才能满足企业对银行的要求，商业银行应该采取措施，为国企重组提供多功能、全方位的金融服务，充分发挥其信贷与结算杠杆的作用，不断支持国有企业改革，这在客观上要求我国商业银行实行混业经营。
（五）实行混业经营是我国商业银行应对市场竞争的需要
随着资本市场的快速发展，我国的分业制商业银行面临巨大的冲击，这在客观上要求我国商业银行向混业银行转变。当前我国资本市场发展比较迅速，必然导致其与商业银行争夺金融资源，这给我国商业银行的发展带来了极为不利的影响。首先就是造成了银行资金分流，银行信贷资产增长减缓，商业银行资产结构失衡，所以商业银行要想赢得竞争优势，就必须调整经营战略，适应市场变化，积极向混业银行发展。
三、提高我国商业银行混业经营的对策
（一）加强相关立法，形成健全的法律框架体系
市场经济的稳定运行需要法律的支持和保证，商业银行实行混业经营需要完善的法律体系作为保障。首先，要建立健全金融法律建设。通过法律法规的完善，一方面能够弥补某些领域的法律空缺，另一方面也能够为商业银行的风险控制提供完善的法律依据。例如，要进一步修改和完善《证券法》、《保险法》、《商业银行法》以及《公司法》，进一步鼓励和保护商业银行的业务创新，为商业银行竞争力的提升奠定重要的制度基础；其次，要尽快出台《外资银行法》、《信托法》以及《期货法》等相关法律法规，形成一个完善的法律法律体系；再次，在立法原则上一方面要考虑当前金融分业经营和管理的需要，另一方面也要兼顾银行经营综合化的发展趋势，进而为金融业的发展创造一个良好的环境。
（二）推进银行体系改革，加快银行的商业化进程
随着当前国际金融市场的不断发展，金融领域的竞争日益激烈。因此，积极推进我国银行的混业经营是国有银行商业化的重中之重。首先，合理界定产权。在商业银行运行的过程中，要合理确定银行经营者和所有者的责任和权力，从而为银行的综合化经营提供重要的动力，保证银行混业经营的顺利开展；其次，要逐步减少直至停止对商业银行的政策扶持，要从银行发展的长远利益出发，用政策性银行全部置换国有商业银行的财政职能，进而对商业银行按照经济功能、信贷质量、业务区域等相关职能进行重组；再次，要进一步加快商业银行的上市情况，实现金融市场规模的不断扩张，并且要积极防范风险，做好应对金融市场危机的各种准备；第四，要摒弃行政权力对商业银行的干预，保证商业银行能够真正实现依法自主经营，提高混业经营的能力。最后，积极建立健全金融业必要的退出制度，除严厉惩处违法违规的商业银行外，对经营不善、资不抵债的银行要勒令停业，从而优化商业银行的风险意识。
（三）借鉴国外经验，加强资本市场的建设
针对我国资本市场现存的问题，一定要采取积极措施优化资本市场。首先，根据资本市场供求关系适时扩大其规模和容量特别是股票和国债市场的扩容。在没有相应的证券供给增加的情况下，资金数量的大幅度增加必然使证券价格大幅度提高。其次，打击发展保险基金、养老基金等机构投资者，保证投资主体的多元化；再次，进一步优化资本市场的交易体系，从而形成地区、国家、场外交易的最新模式；第四，发展产权交易，推动资本运营，促进企业改组，从而能够更好地以提高资本的利用效益，促进资本和劳动力按市场需求合理自由地流动。
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[3]楼继伟、许美征、谢平主编.中国国有专业银行商业化改革[M]..中国金融
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[4]魏杰等编著.现代金融制度通论[M].，高等教育出版社，1996年版
[5]周道许.现代金融监管体制研究[M].中国金融出版社，2000年1月
1.流程化改革的必要性
商业银行是商业金融业务为主要收益来源的。在新的市场经济条件下，单纯的依靠推销的经营方式去实现商业银行的发展是不太理性的事情，这是因为在新时期背景下商业银行的内部外部环境都发生了很大的变化，往往需要主动的去了解市场，探析需求，因此，商业银行的业务流程化改革就成了其工作的重点所在。这不仅仅有利于商业银行经营管理理论体系的不断健全，还将促进企业朝着更加科学合理的实践方向发展。
2.流程化改革的主要内容
其一，积极创造条件，促进银行管理职能型业务流程管理模式转变，做好预算财务，风险管理，运营和信息技术服务，保证为业务流程化发展创造良好的条件；其二，积极了解需求，结合对于市场的了解对于银行的组织架构进行重塑，实现事业部制度，使得其朝向扁平化，专业化和垂直化方向发展；其三，统筹兼顾，站在全局观念上去把握企业的流程化进程，保证将每个流程的价值发挥到最大，以全面实现企业经济效益的提高。
3.流程化改革的基本特点
其一，在经营理念上，要求其积极去了解市场的变化和需求，将注意力集中在金融产品和服务上，以不断探索进取的精神去面对日益多样化的市场需求。其二，在业务驱动模式上，相对于传统银行制度的行政化和官僚化管理方式，流程化管理往往开展的是垂直化管理，需要以专业化为基础，能够集合客户的需求，对于业务进行合理的归纳和划分。其三，从流程间相互关系和差异程度上来讲，流程化往往需要各部门之间通力合作，产生协作效应，以更好的去细分市场客户，区别对待市场动态，保证经济效益的全面提高。其四，从组织框架的角度来讲，流程化倾向于以客户的需求为主要依据来设立和明确岗位职责，所以在组织架构上采取了事业部制，以扁平化的管理层架为主，实现前台和后台之间的相互制约和分离，使得职权十分的明晰。其五，从企业文化的角度来看，流程化倾向于客户意识的培养，以向客户提供更加高质量的金融服务产品和服务为己任，这使得银行体现出很强的客户至上的企业文化氛围。
二、我国商业银行流程化改革而的现状
商业银行流程化改革是金融市场发展到一定阶段的产物，无可厚非，商业银行流程化改革的确取得了很多方面的成绩，但是依然在部分环节存在缺陷和不足。详细来讲可以表述为：
1.公司治理制度建设不健全
实现透明和高效是银行企业治理的最终目的。基于这样的发展目的，就需要高度重视制度建设工作，以更加有效，更加健全，更加科学的公司治理制度去实现对于企业的管理和经营。但是现阶段很多的商业银行却存在严重的公司治理制度建设问题。其一，银行董事会会议制度不合理，存在董事权利不均衡的现象，使得企业董事难以在平等的平台上实现正常的交流，导致银行在发展决策的制定的过程中，出现个别董事控制局面的现象；其二，董事会忽视自身的职权范围，不利于高效，平等，科学的决策机制形成，最终导致银行的经营效益难以全面的提高；其三，董事工作制度难以独立自主，使得其难以有效的活动银行的内外部动向，以至于其在形式其职权的过程中不知所措。综合上述三个方面的内容，使得现阶段的公司治理制度建设处于混乱的局面，难以形成高效透明的银行企业治理体系，长期以来将影响到银行的未来发展。
2.事业部门制改革力度不足
对于事业部制进行调整和改革是流程化改革的重要组成部分，在事业部制度下，银行企业的公司业务组织将以更加集中的方式进行经营和管理，往往需要在重新定位规划和市场细分的基础上，实现银行销售架构的调整和改革。这是确定行业规划，实现专业化营销和评审的关键所在，对于专业化销售团队的建设，开展优秀的市场定位活动有着巨大的促进作用。但是现阶段的商业银行在开展事业部门制改革的过程中，总是倾向于模仿国有股份制银行的等级支行制度，的确在银行崛起时期能够起到巨大的作用，但是其存在局限性，只是局限于零售业务的销售，由此使得其事业部门制度改革效果难以展现出来。服务企业数量偏少，贷款金额不多，不良贷款率不断提高，使得商业银行面领着巨大的经营风险。
3.信息建设体系系统不完整
对于数据信息处理量较大的银行来讲，开发自身业务的信息建设体系系统是其实现银行业务转型和结构调整的关键所在。但是现阶段很多的商业银行虽然已经很重视自身信息建设体系系统的构建，但是依然与世界上先进的技术和观念观念存在差别，依然与实际开展的金融业务存在区别，难以实现业务系统综合利用率的提高，不仅仅严重影响到银行产品开发的效率，还将使得客户的满意度不断降低，甚至出现了不少的操作性失误，给予银行的经济效益和社会效益的提高带来极大的负面影响。深究其原因，主要有三个方面：其一，对于信息建设体系系统的投入不足，在人力物力财力上缺乏有效的管理和控制，使得信息建设体系系统处于落后的状态；其二，信息建设体系系统建设过程中，与开发团队之间的交流出现问题，很多预期要达到的目标难以实现，使得其呈现出不完整的状态；其三，信息建设体系系统的维护和管理意识差，难以结合实际市场的需求，及时的对于信息系统进行调整和改善。
三、如何促进商业银行的流程化改革
目前我国商业银行在流程化改革的过程中还存在很多的问题和不足。对于商业银行来讲，银行组织管理体系的成本基础是以资源配置的有效性为依据的，银行收益如何的关键在于资源配置是否能够做到对于市场的准确反映，这关系到商业银行未来的发展走向。从这个角度来讲，商业银行应该在新时期背景下开展流程化改革，并且将流程改革的重点放在客户身上，保证业务流程，架构形式的不断构建和优化。
1.建立创新机制，调整管理观念
在商业银行进行流程化再造的过程中，创新管理观念是不可或缺的组成部分。意识反作用于实践，也就是说需要广大银行职员都切实的转变思想观念，并积极的投身于流程化改革的过程中，将为流程化改革营造良好的环境。对此，我们应该做好以下几方面的工作：其一，强化宣传力度，结合银行的未来发展战略和流程化改革，不断提高员工对于流程化管理模式的认同感，以激发其参与到流程化改革的工作中去，避免旧有管理思想对于新思想的冲击；其二，积极营造良好的文化氛围，以客户需求为根本，形成良好的客户意识，保证银行在开展业务的过程中实现客户满意度的不断提高；其三，积极摒弃旧有思想的认识缺陷，避免官本位，部门银行的思维方式和办事形式，实现专业化经营和管理。从本质上来讲，实现企业员工意识的培养过程，就是不断开拓进取的过程。我们在此过程中应该做到解放思想。其四，建立以客户为中心的经营管理观念，形成以客户方便为原则的业务操作流程，引导分行行长树立现代化管理观念，实现适当的分权，保证其经营风险和效益把握能力的不断提高。
2.建立三化标准，实现事业部制
在流程化改革的过程中，需要以流程为标准，以最大价值为追求，保证各职能单元都能够以客户服务为基本原则，以三化标准为行为准则，开展金融服务。事业部制的改革，不仅仅能够实现银行金融服务能力和质量的升级，而且更加全面的满足了现代金融银行的客户需求。其中的三化标准是指专业化，垂直化和扁平化。详细来讲，我们需要做好遵循以下三项基本标准：其一，形成以客户为核心的构架体系，保证原始构架体系向客户为核心的构架体系的转变；其二，保证与银行自身的未来发展战略是一致的，避免两者之间的冲突；其三，积极学习国内先进实践经验，保证在提高自身竞争能力的同时，保证自身的特色化发展。对于事业部制的建立，其往往需要在以下几个方面做好规划：其一，不断完善事业部的绩效考核体系构建，保证其在执行的过程中能够切实的提高员工的工作积极性；其二，以岗位责任制来实现事业部的职权明确，保证各员工以高度的责任感去面对银行的各项业务；其三，保证个事业部门，共享服务平台，总部三者之间的协调发展，保证三者在最终目的上是一致的，能够对于预算财务风险进行合理的控制和管理。
3.以客户为尊，优化业务流程
由于市场需求处于不断变化的状态，需要我们做到与时俱进，时刻关注市场需求的动态，结合客户的需求，不断开发出适合其需求的金融产品和服务，从而保证自身竞争能力的不断提高。严格来讲，在优化业务流程的过程中，我们需要遵循以下几方面的基本原则：其一，客户为尊的原则，也就是说在开展业务的各项环节中，需要将客户的需求视为风向标，给予客户更加优质，更加便捷的金融服务，避免不必要的摩擦，实现流程的有效性；其二，合法性原则，也就是说流程的优化过程需要在国家相关法律法规的基础上开展，自觉接受国家的有效制约和监督，保证不触犯国家的规章制度；其三，风险和效益并存原则，就是说流程化管理存在巨大的效益的同时，也存在很大的风险，我们需要有效的处理好这两者之间的关系，保证风险和效益的兼顾；其四，职责分离相互制约的原则，也就是说需要处理好前台和后台的职责划分，对于关键环节的主要风险有合理的控制和管理，从而保证各个流程之间形成良性的制约关系；其五，系统优化原则，也就是说，我们应该以各个流程的协调发展为出发点和落脚点，保证相互之间的有效衔接，避免出现相互不作用的情况发生。
关键词：商业银行 表外业务 风险管理
1.表外业务概述
商业银行的表外业务（Off-Balance Sheet Activities，简称OBS）是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额，但能影响银行损益的经营活动。根据巴塞尔委员会的规定 ，表外业务有狭义和广义之分，广义的表外业务除了包含狭义的表外业务，还包括结算、、咨询等无风险的经营活动，即所有不在资产负债表内反应的业务；我们通常所说的表外业务主要是指狭义的表外业务，包括担保类、部分承诺类两种类型业务。
西方商业银行表外业务收入一般在银行收入中占比达30%以上，而我国商业银行表外业务由于受制于分业经营的监管要求，大都比较单一，主要集中在担保类和承诺类业务。由于银行开展表外业务限制较少，收益丰厚，还有利于提高银行社会化服务水平，因此近年来我国商业银行表外业务份额逐渐增大。
2.表外业务风险
同所有的资产负债业务一样，尽管被列为表外业务，但是当某一或有事件发生时，它们将会由表外转至表内成为银行实际的资产和负债。这种或有资产和或有负债由于其不确定性，往往伴随着比表内业务更大的风险。概括起来，表外业务的风险有下列几种类型：
2.1信用风险
信用风险是指借款人还款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。表外业务不直接涉及债权债务关系，但由于表外业务多是或有资产和或有负债，当潜在的债务人由于多种原因不能偿付给债权人时，银行就有可能变成债务人。例如，在担保业务中，客户因某种原因如破产不能履行合同义务，风险便由银行承担；在信用证业务和票据发行便利业务中，一旦开证人或票据发行人不能按期偿付，银行就要承担偿付责任。
2.2市场风险
市场风险是指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。表外业务市场风险主要是利率、汇率等的变化而使银行遭受的资产损失。利率风险不仅影响商业银行表外业务的盈利水平，也影响表外金融工具的经济价值；汇率风险是指由于各国货币之间的兑换率波动使商业银行以外币计价的或有资产和或有负债蒙受意外损失或获取额外收益的可能性。例如在票据发行便利业务中，如果是经营固定利率票据，银行作为持票人，如果利率上升，银行所持票据交割下跌，银行将遭受损失。
2.3流动性风险
银行作为信用中介，流动性是其信誉的根本保证。流动性风险指银行无力为负债的减少或资产的增加迅速提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响流动性水平。在表外业务活动中，如果银行提供过多的贷款承诺和备用信用证，银行就存在可能无法满足客户随时提用资金要求的风险。事实上，当市场发生剧烈变动或是出现大范围金融动荡时，人们都会急于平仓和收回资金，结果导致在最需要流动性的时候，流动性风险最大。
2.4清算风险
清算风险是指商业银行每日在办理支付结算业务时，在规定的清算时间内，应收款项不能及时清收，而面临经营计划被打乱，陷入头寸短缺的困难。
2.5经营风险
经营风险包括银行业务经营和内部运作的风险。一方面，银行经营决策失误，使银行在交易中处于不利地位，还会引起资金流量时间上的不对应，从而使银行在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。另一方面，由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或者是业务工作人员工作失误等，使银行面临业务运作的经营风险。此外当银行的管理系统不够健全，或不能适应突发性市场变化而产生的风险时，易面临经营风险。
3.表外业务风险管理的相关对策
3.1表外业务风险管理的内部管理措施
首先表外业务风险控制的组织设计应纳入商业银行风险管理的整体组织框架之内，如前台和后台业务职责明确，建立严格风险防火墙，操作岗位配置合理，职责明确，具备相互监督和复核的制衡功能。其次要进行风险控制和内控建设，要建立和健全一套完整的有关表外业务运作的经营和管理制度，如严格的授权制度、分工和复核制度、内部审计制度、重要文件的档案保管制度、人事控制制度等等；还要健全内控制度的决策和执行机制，保证制定的经营方针及控制措施得到有效地执行。
3.2控制表外业务风险的外部监管措施
商业银行的表外业务风险管理，仅靠自律是不够的，加强外部监管和约束极为重要。由于现行监管重表内轻表外的特点，商业银行表外业务运作透明度不高，难以监测风险，因此央行应建立、强化各类有风险的表外业务的报告制度。要尽快研究制定针对表外资产业务记账的记账原则，以确保银行提供的表外业务财务信息具可比性和有效监督性。在此基础上，可要求建立关于表外业务的单独的资产负债表，以更好的管理表外业务。
3.3表外业务风险管理的技术性控制措施
表外业务技术性风险管理主要涉及信用风险管理、流动性风险管理及市场风险管理等。信用风险管理应建立表外业务信用风险的评估和检测机制以提高商业银行的整体风险评估和监控能力，还应建立表外业务信用风险准备金补充机制，提取符合自身风险状况的风险准备金。由于表外业务的各种或有资产和或有负债业务风险较为隐蔽，因而对流动性风险管理提出了较高要求，商业银行应该针某些重大表外业务适当提高流动性比例要求，要求客户提供补偿金额或提供押金，以减少商业银行的流动性风险。在市场风险管理方面，商业银行应结合自身情况，制定一套专门针对集团客户在内的管理企业授信业务风险管理制度，同时加强和其他金融机构和各相关部门的信息的沟通和交流，建立关联企业贷款管理信息共享平台，防止“多头”授信和过度贷款情况的发生。为加强表外业务经营风险管理，则要保证银行内控管理机制得到规范执行，因此要从提高系统技术、加强人员培训等方面入手解决。
参考文献：
关键词：地方性；特色；兰溪；农村合作银行
当前，我国商业银行在经营管理上存在着高度的同质化竞争，并且这种低效竞争现象逐渐从大、中城市向小城市及乡镇区域蔓延。低水平的同质化竞争，不仅侵蚀我国商业银行的盈利水平，也恶化了银行业的竞争环境。我国银行业监管部门也已意识到相关问题的严重性，并对商业银行提出了差异化经营的要求，为此各行也都在探索差异化、特色化经营的路子，坚持实施业务经营的转型。
差异化不仅是客户定位的差异化，还包括产品、区域、品牌、管理模式以及文化等各方面。而特色化经营是指各行结合自身的实际情况和优势，选择以上的某一方面或某几个方面进行长期发展而形成特色，从而打造出地方出色的特色性银行。本文将以兰溪农村合作银行为例，对地方性特色银行建设思路进行思考，以供探讨。
一、兰溪农合行经营管理现状
（一）兰溪农合行营业网点区域布局
到目前为止，兰溪农合行共有网点数40家，占据兰溪金融机构网点总数的54.8%，城区网点数15家，占城区金融机构总网点数的36.6%。从网点布局上看，兰溪农合行的优势主要体现在乡镇区域，其主要原因在于其他各商业银行早些年以城市为发展重心的经营战略选择。近年来，随着中国经济改革的进一步深入，城乡统筹发展、新农村建设、城镇化建设等不断被写进国家发展战略当中。在国家政策支持下，中国农村具有巨大的发展潜力和空间；同时，各商业银行在大中城市的布局已基本定型且比较稳固，并达到一定的饱和度，对于各商业银行而言已没有多大的业务扩展空间。因此，各商业银行进军农村市场就成了必然，这是由市场规律决定的。随着各商业银行逐渐涉足农村市场，兰溪农合行的网点优势将不断被削弱。
（二）兰溪农合行金融产品缺乏创新
兰溪农合行现有金融工具囿于传统的存款、贷款、结算，与其他商业银行相比，其业务同质性极高，并毫无任何优势，甚至处于明显的劣势地位。而具有更大附加价值的高端金融服务，兰溪农合行尚涉足甚少。尽管在2012年11月，农合行首次破冰发行了第一款人民币理财产品，但所集资金并不是自主运作经营，其本质上，农合行只是充当了“代销”的中间人，并没有多高的技术含量。并且，由于销售环节的增加，提高了投资者的投资成本，从而导致该款理财产品不具有竞争力。目前，农合行经过几年的发展，相继开通了网上银行、贷记卡、电话银行等新业务，力求满足现代社会对多元化金融服务的需求。但这些新服务产品与其他商业银行相比同样毫无任何优势，在功能上甚至远落后于其他商业银行。
（三）兰溪农合行员工断层严重
基于农合行历史发展原因，大多数老员工学历偏低，缺乏一定的现代金融经营和管理理念，但业务经验丰富；另一方面，随着近年来大学生招聘，新职工学历基本在大学本科及以上，对现代金融经营管理理念具有较强的吸收能力，但缺乏经验。新老职工之间的断层，需要较长时间的磨合，并且在这个磨合过程中，常常会碰到一些障碍，从而限制了年轻职工在经营与管理上的自由发挥和创新，老员工之丰富经验也没有得到充分传承。
（四）合行企业文化尚未完全形成
对于银行业金融机构而言，要根据高管核心人物的价值观、本行的发展历史、发展战略、行业特点以及员工的认同度来确定合适的企业文化，加以宣贯，使其成为全行员工的自觉行为，最终确保战略目标的实施。企业文化具体包括核心价值观、经营愿景、管理理念、风险理念、创新理念、服务理念以及制度建设等各方面。当前，兰溪农合行在文化建设方面还处于前期发展阶段，存在着管理理念不明确，创新能力薄弱，制度建设不健全等问题。
（五）营销方式单一、营销理念淡薄
兰溪农合行目前主要还是依靠历史积累的客户源以及“走千家、访万户”活动来拓展自身市场。通过已有客户来进一步发展潜在客户，虽是一种拓展市场的有效途径，但其方式单一、理念淡薄的情感式营销并不能完全适应现代市场经济。“走千家、访万户”活动，一方面具有极大的宣传效应，提高兰溪农合行的知名度；另一方面，还能迅速提高市场占有率。但在执行过程中，缺乏热情和创新，甚至只是走过场，从而使“走千家、访万户”活动效果并不能完全激发出来。
二、兰溪农合行地方性特色银行建设思路或策略
建设地方性特色银行，其本质为相对于地方其他银行进行差异化建设，而其关键在于创新。基于兰溪农合行的以上经营现状，笔者认为，建设地方性特色银行以提高核心竞争力，兰溪农合行可以从以下几方面进行突破和强化。
（一）服务网点占据半壁江山
兰溪农合行服务网点遍及城乡，其服务网点数占据兰溪所有服务网点数的一半以上，较于其他商业银行，这是兰溪农合行最为突出和明显的特征，也是目前兰溪农合行与其他商行相比差异化最大的一点。兰溪农合行自成立起，就已形成“点多、面广”的天然性优势，并始终立足于“三农”，服务于“三农”。并且这一格局在长期内将不会改变，已显然成为兰溪农合行的一大特色。因此，当务之急不在于更大范围的扩张服务网点，而是如何对已有网点进行科学合理地整合，通过调研，对现有不科学的网点布局进行重新安排，使资源得到合理利用，力求达到效益最大化。单纯的网点扩张并不能有效地强化其自身特色，反而大量浪费人力和物力。在对网点进行科学合理地整合和重新布局的同时，还要结合离行式自助网点的布局。只有这样，兰溪农合行这一天然性优势才能得到强化，其核心竞争力才能得到提高。
（二）理财业务，重磅出击
我国商业银行理财业务起步较晚，但近几年来，随着个人财富的增长和市场经济的发展，商业银行个人理财业务发展迅速，2010年各商业银行共发行10343款理财产品，2011年1季度以来各季度全国商业银行理财产品发行数量变化趋势如图所示：
就2012年第3季度而言，全国有15家农村商业银行共发行理财产品392款，环比增长27.27%，在所有商业银行中发行增幅最大。目前，兰溪理财市场的主要发行主体除四大国有商行外，还有中国邮政储蓄、稠州银行、金华银行等地方性商业银行。基于客户群定位，这些商业银行的理财产品设计主要针对于城市居民，大多产品并不适合农村家庭投资。因此，兰溪农合行要抢占先机，重磅出击，利用具有大量农村和郊区客户的优势，率先对兰溪农村市场进行调研，根据兰溪农村家庭的实际情况和需求，设计和发行有针对性的理财产品。对于没有理财业务经验的兰溪农合行，可以以边代销边培养理财产品研发人才的方式来发展理财业务，以城市为中心，重点放在农村的客户定位，尽早研发出真正属于兰溪农合行自己的理财产品，走出特色，走出品牌。
（三）创新经营管理理念、重视风险与收益的平衡
对于兰溪合行的各支行网点，其经营管理一直以来延续固有的理念和方式，缺乏创新的动力。我们认为，在合法合规、风险可控的条件下，应放权给各支行网点，在经营管理上任其发展和创新。由于中层管理者大多缺乏现代金融经营与管理理念，我们可以尝试采取“放权给更高学历的青年职工，老职工退居二线把控风险”的过渡方式进行经营管理。事实上，如果不打破固有的经营管理理念和方法，现存的很多问题将很难得到解决。例如，兰溪合行各支行都有一个实质为“主出纳”的综合柜，几乎每个人都不愿意被分配于该柜，足以说明在岗位职责配置上存在问题，但至今一直未得到解决。其最根本的原因在于，支行主管在配置该岗位职责时只顾及业务分配的便捷，而并未考虑到风险与收益的平衡。其最终的结果是，“主出纳”柜承担着过重的风险，却得到更小的收益（以业务量作为绩效考核依据的前提下，由于“主出纳”经常办理内部现金、凭证调拨业务以及处理其他较为繁琐业务和事项，其绩效收益往往低于其他综合柜）。
（四）构建特色鲜明的企业文化
兰溪农合行恪守的是“合德聚银，作善立行”的核心理念，对外具有较强的渲染力。然而在核心理念明确的前提下，兰溪农合行并未做出更为具体的属于农合行自己的文化释义和文化建设方向。我们认为，兰溪农合行可以根据浙江省农信联社的文化释义和文化建设方向，结合自身实际情况，建设具有兰溪特色，体现兰溪农合行人精神的企业文化。即结合浙江省农信联社“十二五”发展战略规划，立足兰溪“三农”，依托兰溪农合行人精神，将“合德聚银，作善立行”的核心理念进行延伸和具体化，形成一种制度，并逐渐形成一种使员工能够自觉进行自我约束的精神文化。在具体做法上，关键在于构建一支过硬的文化人才队伍。
（五）运用现代市场营销理论，创新营销理念
在中国城镇化建设背景下，只有结合运用现代市场营销理论，创新营销理念，采用客户导向式营销、体验式营销、创造需求营销等创新型营销方式，对兰溪农合行金融产品进行综合性、多元化营销，“走千家、访万户”活动的效果才能充分显现，营销水平才能更上一台阶，市场面才能够得到更大范围的拓展。
参考文献：
[1]广明法.特色银行的十五个差异化[J].地方金融，2012（12）.
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