时间：2023-08-20 14:58:46
导语：在项目投资控制的措施的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
1.引言
经济在发展，资源却在紧缺，合理利用资源尤为重要，在建筑工程项目的全过程阶段都需要合理的利用相关的策略来对投资进行控制，建筑工程项目的全过程主要分为：项目的可行性研究阶段设计阶段、建筑设计方案阶段、建筑施工图初步设计阶段、项目施工图/招标图设计阶段、项目招标及合同文件制作签订阶段、建筑项目施工期及结算期等方方面面。建筑工程项目历时较长、资源消耗大，项目管理中如果能够合理的按照项目的各个阶段设置相应的投资控制基本目标，就可以通过项目目标的控制措施，对项目的投资估算、工程项目的概算、建筑设计预算、承包合同价更趋合理和准确方可，并能够真实的反映出建筑工程项目的实际发生额，很好的防范“三超”现象的发生。
2.建筑工程项目全过程投资控制
2.1项目决策阶段投资控制
建筑工程项目的第一步工作就是投资决策，在投资决策阶段，本人参考了相关文献资料，有的文献研究统计认为投资机会分析费、可行性研究费和决策费用总计占建筑工程总投资的1%左右，但是这几个方面投资决策的结果对建筑工程总投资的影响是60-80%左右。由此可见建筑工程项目的投资决策阶段是对该建筑工程项目具有决定性的作用。建筑工程项目决策阶段投资控制要求在工程项目立项初期阶段，需要委托资深的建筑工程咨询公司或高级顾问等机构，对该建筑工程项目进行投资机会及融资情况的基本分析，并经过市场情况的调查，然后经过建设方同意，并根据相关要求确定建筑工程项目的规模和施工技术工艺、施工机具设备的选型等内容。然后结合相关数据分析的结果，合理的采用生产能力指数法、综合指标估算法等合适的估价方法，分析测算出建设期设计方案资金的使用计划。经过对建筑工程的投资决策的分析，主要论证了项目的可行性；并从投资控制分析，以此确定工程项目投资控制的目标，是预防投资超支的根本所在。
2.2项目设计阶段投资控制
在建筑工程项目的整个过程中，建筑工程项目的设计阶段对投资控制是起到了至关重要的作用。所以要求建设方业主更应该发挥其在工程设计阶段的项目投资控制的基本作用，在进行建筑工程设计招标的过程中，需要在工程设计合同或委托设计任务中针对以下几个方面做好工作，才能达到合理控制投资的目的。（1）项目设阶段须需要严格的按照要求进行限额设计，根据相关的基本要求来做建筑工程的投资估算来控制初步设计，并按照初步设计总概算的工程投资控制的项目施工图设计。工程施工图设计单位需要针对具体项目的特点和设计要求来做，在此过程中需要要求各专业设计人员强化工程投资的控制意识等。在拟定建筑工程的设计原则、技术方案等基本过程中，首先需要掌握所设计建筑工程的总造价和工程量，并严格查阅相关限额标准，对建筑项目分解的投资额和控制工程量的基本要求进行合理的设计，并针对设计结果提出合理的节约工程投资的基本措施，以此达到将工程造价和工程量控制在限额设计的范围之内。（2）项目设计过程中需要对设计方案进行合理的方案比选工作。业主本身设计方案必须按方面的知识和意识往往处于劣势和认识不够，但是现代建筑设计方案在通过方案比选阶段，能够对各个设计方案进行技术经济等方面的比较分析，从而选择最佳的设计方案，以此达到使用较低的成本获得较高的建筑功能收效。（3）项目设计过程中需要及时进行设计质量的跟踪。现阶段我们的业主只要把设计进行委托，中间很少有人过问。所以要求在建筑工程的设计阶段，要求设计方所委托的相关建筑工程师对所涉及的方案及内容进行深入细致的审核，达到节约工程投资的控制目的。
2.3项目运行阶段投资控制
建筑工程项目从投资决策、设计、施工，到营运等各个阶段是一个漫长的过程。对于建筑工程项目运行阶段的投资控制也是至关重要的，如果等到整个建筑工程项目到了竣工结算的阶段再去对工程投资偏差的分析，将会导致该工程竣工结算与投资估算之间出现相差甚远的结果。所以在建筑工程项目建设的全过程中需要实施投资目标的动态控制策略，使工程项目出现超投资的现象控制在萌芽之中。按照工程投资控制的动态管理基本原理过称为：“工程项目投入项目进展项目的实际数据收集投资目标的实际与计划进行比较进行偏差分析并进行纠编”的这一循环控制的基本过程，建筑工程项目过程中需要针对项目不同的项目基本情况和建设周期等特征因素，对于循环管理的控制工作要定期的进行。并对得到的相关数据进行合理的分析，并针对产生偏差的主要原因进行认真地分析，根据这些分析结果采取相应的措施以纠正投资偏差，最终实现达到对工程项目投资动态控制和主动控制的目的。
2.4项目竣工决算阶段投资控制
长期以来，工程竣工结算超施工图预算是建筑工程的造价管理亟待解决的问题。建筑工程竣工结算是最后确定建筑工程总造价的重要环节。建筑工程项目竣工结算是指工程施工企业按照相关的合同规定内容全部完成自己所承包的建筑工程，并且需要经过建筑工程项目检测机构的关于工程竣工验收质量达到合格要求的分析报告，向该建筑工程的发包单位进行的最终工程价款的结算工作。建筑工程竣工结算工程款的计算公式为：竣工结算工程款=预算或合同价款+预算或合同价款调整额-预付及己结算工程价款，建筑工程项目竣工结算审查是这一阶段的重要工作内容，也是核定建筑工程项目投资的基本依据数据。
2.5合同管理方面的投资控制
依据建筑合同进行项目的投资控制，依据建筑工程合同文本的严谨性，为建筑工程项目的投资进行合理有效的控制提供法律上的保证。在投资控制方面需要结合主要的法律法规等规定，结合FIDIC等中外建设合同文本中合理和适合的部分内容，修订现行的建设合同文本，使建筑工程合同管理更为严谨，更具备可操作性。在建筑合同文本的严谨性、合同文件的责、权、利方面还存在一定的差距，其FIDIC等中外合同文本涵盖了索赔和工程变更等有关建筑工程的主要合同内容，并且需要对业主和承包商双方的权利和义务做出更加严格的条文规定。
3.结语
随着我国社会经济的快速发展，国家基础工程的建设投资规模也不断的扩大，在这一背景下，对建筑工程项目投资控制的要求就越显得重要，如何合理有效地运用工程全过程造价的控制策略将是相关技术人员研究的方向。建筑工程项目造价管理的内容涉及方方面面的工作，在建筑工程项目的全过程中会出现许多不可预见的风险等因素，而对这些不可预见的风险等因素需要加以有效地防范，在防范过程中仅靠项目投资的控制方法是很难达到控制的目的的，所以需要加强对建筑工程造价管理的全过程合理、系统的计划与控制才能达到目的。
参考文献
[1]刘良军，工程量清单模式下工程计价的风险与对策[J].建筑经济.2005.（6）.
关键词:建设项目:工程造价;工程造价咨询机构:全过程控制:投资效益
中图分类号:Tu723.3
文献标识码:B
文章编号:1008-0422(2010)07-0138-03
1 引言
建设工程造价控制通常包括前期立项决策阶段、设计阶段、工程招投标和工程实施四大阶段。因此,需要从业人员具备多方面的专业知识,不但要懂技术还要懂经济、懂管理、懂相关法律法规知识,是一专多能的复合型人才。
但是,从目前工程项目造价管理的现状来看,大多数业主缺乏工程专业技术人员和造价人员,缺乏工程项目管理经验,不具备工程项目管理能力。而设计人员往往重技术轻经济,缺乏经济观念,施工图设计保守浪费,《建设工程质量管理条例》颁布以后此种现象更为严重。受此影响,工程项目投资往往出现“三超”现象,不但造成建设资金浪费,也严重影响项目效益的发挥,甚至直接决定项目的成败。因此,作为专业造价咨询服务机构,应加快自身发展,满足市场的迫切要求,为业主提供全方位、全过程的项目造价控制与管理的优质服务。
2 工程造价咨询机构的职能
2.1 工程造价咨询机构的服务内容
作为专营工程咨询和工程造价咨询机构,拥有深厚的专业技术底蕴和丰富的实践经验,能够承担工程的全过程造价控制和管理工作。
工程造价的全过程控制和管理,包括在优化建设方案、设计方案和施工方案的基础上,在建设的各个阶段,采用科学有效的方法和措施,把建设工程造价所发生的费用控制在合理的范围和合理的造价限额以内,并随时纠正其发生的偏差,以保证工程造价管理目标的实现。
受投资人委托授权,工程造价咨询机构将对项目建设前期及设计阶段和工程施工及竣工阶段全过程中,涉及工程造价确定与控制的所有环节。进行有效的控制与管理。项目前期及设计阶段中工程造价工作的主要内容在于为投资人的投资决策提供客观、合理的决策依据,重点是对成本和收益的预测:工程施工及竣工阶段中工程造价工作的主要内容在于为投资人的基建资金使用提供客观、合理的有效的控制手段,重点是对成本的控制。
2.2 工程造价咨询机构控制和管理原则
为实现项目工程造价的全过程有效控制和管理,工程造价咨询机构将严格遵循如下原则:
1)从投资人利益出发,严格控制,合理确定,并保障承包方的基本利益:
2)服从投资人工作安排,遵守工作纪律,杜绝泄密情况发生;
3)以工程实施期前及期中为重点控制阶段
4)变被动控制为主动控制,提高工程造价控制效果:
5)加强技术与经济相结合;
6)执行现场技术人员与结算工作人员相回避的原则。
3 建设工程造价全过程控制措施
湖南某工业电气设备厂房建设工程分两期实施,一期工程包括厂房、办公楼、动力中心及相关配套设施,总建筑面积22000m2,建筑标准为中高档,年生产能力6.2万套,两年后启动二期工程,总投资达1.6亿元。
本工程以投资效益为控制目标,实施建设全过程造价控制,取得了较好的项目投资控制效果。
3.1 项目前期立项决策阶段的造价控制
项目前期立项决策阶段主要包括提出项目建议书、进行可行性研究,对拟建项目进行市场调查和预测,编制投资估算,进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。建设工程造价的计价与控制工作虽贯穿于项目建设全过程,但决策阶段各项技术经济决策,对项目的造价控制成败有重大影响。据有关资料统计,在项目建设各阶段,投资决策影响工程造价的程度最高,达到70%-90%。因此,决策阶段是决定工程造价的基础阶段,该阶段的正确决策是合理确定与控制工程造价的前提,直接关系到项目建设的成败,关系到工程造价的高低和投资效果的好坏。项目工程造价咨询管理单位只有协助业主单位做出正确决策,才能正确确定和合理控制工程造价。
在本阶段,工程造价管理人员在投资控制方面重点采取了以下控制措施:
1)协助业主做好建设标准、建设规模、建设地点和工艺设备的比选工作。在对各方面情况进行深入调研的基础上,项目造价管理人员根据相关产业政策、行业的发展状况、市场的现状及预期、业主单位的财务技术状况等,确定本工程分两期实施,一期工程包括厂房、办公楼、动力中心及相关配套设施。
2)受业主委托,编制了投资估算。项目可行性研究阶段的投资估算,是项目决策的重要依据,是确定投资额、编制资金筹措计划和固定资产投资计划的重要依据,也是研究、分析、计算投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准后,其投资估算额就被作为建设项目投资最高限额,不得随意突破。根据此项要求,项目管理部协助业主尽量加强项目决策的深度,并采用科学的估算方法和可靠的数据资料,合理的计算投资估算,保证投资估算打足,本工程一期投资估算额为8940万元,其中建安工程投资4756万元。
3.2 设计阶段的造价控制措施
工程造价是设计出来的,而不是造价工程师凭空计算出来的,加强设计阶段造价控制充分体现了项目造价管理人员事前控制的指导思想,也是业主委托项目造价管理单位的最大愿望。统计资料表明,在工程建设中,施工阶段对工程造价的影响程度仅占5%～10%,设计以前的阶段对投资的影响却达到75%以上。而在做出项目投资决策后,控制项目投资的关键在设计阶段。从现象上看,大量的资金是从施工阶段投入的,实质上投资额是在设计阶段决定的,设计对质量、工期及项目建成后的经济及社会效益起着决定性作用。该阶段,造价管理人员在造价控制方面重点采取了以下措施:
3.2.1 协助业主提出了设计要求,组织设计方案竞赛,用技术经济方法对设计方案进行了评选。
设计方案的经济效果不仅取决于技术条件,而且受不同地区自然条件和社会条件的影响,方案选择时要综合考虑各种因素。在评选时,本工程项目部造价管理人员对各种方案进行全方位技术与经济比较,通过不断地组织专家反复比较,反复研讨、论证和反复协调,最终依据功能完善、技术先进、经济合理的原则选择了比较合理的设计方案。
3.2.2 协助设计单位开展限额设计工作,编制和审查设计概预算,严格控制项目投资,确保施工图预算不突破设计概算,设计概算不突
破投资估算。
为实现设计阶段投资控制目标,项目造价管理人员应说服业主采取经济激励措施,考虑设计人的经济利益补偿。本建设工程在设计合同中明确约定,“委托人鼓励设计人进行优化设计,鼓励设计人采用新材料、新技术、新工艺,如因此降低工程造价并给委托人带来经济效益的,将按投资节约额的10%给予奖励”,充分调动了设计人员的造价控制的积极性,取得了较好效果,节约投资100多万元。经审查批准的工程建安工程预算投资额为4589万元,较投资估算减少167万元,符合经审批的投资控制目标。
3.2.3 认真审核施工图纸,减少设计变更和费用索赔。
目前个别设计人员很少甚至没有去过施工现场,施工经验贫乏,对工程实践缺乏感性认识。由此造成设计图纸存在这样或那样的问题,极易造成工程变更或费用索赔,为后期造价控制埋下隐患。归结起来,经常碰到的有以下几类。
1)设计图纸的矛盾导致工程变更、洽商大量增加。此类问题在工程施工阶段经常碰到,如建筑图与结构图不一致、位置有偏差,平面图与大样图的尺寸有偏差,土建图与安装图标注矛盾,安装预留空洞与土建图标注不一致。此类问题,如能在施工前发现,还算是不错的。如在结构施工完毕,装修或安装施工时才发现,就需重新剔凿,或补钻孔洞,甚至拆除重做,既严重影响结构质量,又造成工期拖延,同时增加大量原本不该发生的费用造成施工单位索赔。
2)设计图纸中的施工要求不明确,给施工造成一定困难,甚至造成费用索赔、结算扯皮。如门窗只标明洞口尺寸、型式、材质,却不标明材质的规格和技术要求;对一些材料,尤其是装修材料,只标明名称,却不标注规格和技术要求:选用标准图集时,有些设计人员在索引标准图集编号时不细致明确,如地25C只标明图集号,对地面垫层材料、厚度及木地板厚度却无标注等。凡此种种,都是图纸标注不明确造成的,不仅影响施工,也极易造成施工单位索赔和结算扯皮,为投资控制埋下祸根,甚至影响合同双方的关系。
3)有些设计与施工脱节,造成施工难度加大,相关费用亦增加。如本工程厂房项目,建筑面积16000m2,地面设计做法为C15混凝土100mm厚、C25混凝土150mm厚。不仅无必要,而且施工极为不便,造成浪费。在造价管理人员的建议下,经设计单位同意,改为C25混凝土200mm厚。仅此一项节约投资30余万元,还方便了施工,加快了工程进度,赢得了建设单位和施工单位的高度赞誉。
4)如果说以上几点对工程的投资影响是显性的,那么钢筋用量对工程投资的影响可以说是隐性的。现在,个别设计人员在进行结构配筋时不是经过严格计算,而是任意加大配筋率,甚至凭经验查手册。这样。结构的安全系数有保证了,但工程费用却大大增加。如本工程办公楼项目,建筑面积3300m2,板跨3m、3.5m,设计选用的板上部筋为双向配置,均为φ10ram@150mm。经与设计单位、业主协商,征得设计单位同意,改为板端部配负弯矩筋,中间配筋取消。仅此一项,节约投资3万余元。造价管理人员接触过的钢筋配筋量基本都超定额含量,甚者竟超50%～80%,而经过实际验算,大部分无此必要。如果在设计时能从经济上加强把关,浪费是完全可以避免的,从而节省了投资,一定程度上控制了工程造价,
3.3 招投标阶段的造价控制
在建设工程招投标阶段,项目造价管理人员应对工程实施阶段的风险进行预控管理,以实现招投标活动的目的,为业主选择最大限度满足招标文件的各项要求且能最大程度合理降低工程造价的承包商。并通过签订工程承包合同,平衡合同双方的利益,明确双方在工程建设管理体系中的定位,为建设项目的顺利实施和后期竣工结算打下良好的基础,具体控制措施如下:
3.3.1 协助业主选定招标单位,协助招标单位编制和审核招标文件。根据《招标投标法》的规定,招标文件应当包括招标项目的技术要求,投标人的资格审查标准、投标报价要求和评标标准等所有实质性要求和条件及拟定合同的主要条款。建设工程招标文既是投标单位编制投标文件的依据,也是招标单位将来与中标单位签订工程承包合同的基础,招标文件中提出的各项要求,对整个招标工作乃至承发包双方都有约束力。有鉴于此,本工程项目造价管理人员协助业主及时向招标单位提供了相关基础资料,并对招标文件进行了严格、细致的审核,尤其是对投标须知、合同的主要条款、评标办法、现场踏勘等条款的审核,以此作为承包合同实施的预控管理。
3.3.2 编制工程量清单和标底,确定招标工程拦标价。
工程量清单是在发包方和承包方之间,从工程招投标开始直至竣工结算为止,双方进行经济核算、处理经济关系和工程管理不可或缺的工程内容和数量依据。其工程项目设置的疏漏、清单内容及特征描述不清、工程量计算错误等工作质量问题不仅直接影响投标报价,还会让个别投标单位有可乘之机,采用不平衡报价,从而为将来的工程款支付、竣工结算和工程索赔种下隐患,使工程造价控制工作陷入被动。因此,项目造价管理机构应该认真编制或审核工程量清单,提高清单编制质量,为后期的投资控制工作打下坚实的基础。经审定的本工程建筑安装部分拦标价为4726万元,以此作为本工程的最高投标限价。
3.3.3 认真审核合同条款,协助业主单位和承包单位签订承包合同。
工程承包合同是平衡合同双方经济利益,明确双方在工程建设管理体系中定位的基础文件,是工程实施阶段投资控制的主要依据,合同条款制定的是否全面无缺陷、是否明白无歧义、是否科学合理、是否具有可操作性,是工程能否顺利进行的前提条件。本工程项目造价管理机构利用自己的专业知识、管理经验,努力为业主当好参谋、把好合同审查关,从本工程施工图纸设计深度、建设条件及建设工期各方面综合考虑,确定采用固定总价的合同模式,并完善了合同条款,为合同的顺利实施创造了条件。经审定的合同总价为4605万元,略高于工程预算价,主要是由于招投标期间的材料价格变化所致。从后来合同实施的情况来看,有效防止了因合同缺陷引起的承包单位索赔,达到了预控管理的目的。
3.4 施工竣工阶段的造价控制措施
众所周知,建设工程的投资主要发生在施工阶段,在此阶段需投入大量的人力、物力、资金等,是工程建设项目建设费用消耗最多的时期,浪费投资的可能性比较大。因此,项目管理单位在此阶段对投资控制工作要高度重视,精心组织。挖掘各方面潜力,节约资源消耗,力争收到节约投资的明显效果。项目管理单位在此阶段的投资控制工作主要包括:根据工程进度编制资金使用计划,并按时进行比较、分析,制定调整措旌。从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更,并在变更实施前与业主、承包单位商定工程变更的价款:按
合同约定的工程量计量规则和支付条款进行工程量计量和工程款支付。收集、整理相关资料,为处理费用索赔提供证据,做好费用索赔工作,按承包合同的相关条款做好工程结算工作,具体控制措拖如下:
3.4.1 在对施工合同相关条款、施工图、工程造价目标进行风险分析的基础上,编制资金使用计划,并制定风险防范性对策。
通过编制资金使用计划,一方面可以合理确定投资控制的目标值,为施工各阶段造价控制提供依据;另一方面,项目的投资总是分阶段、分期进行的,编制资金使用计划并据此筹措资金,可以对未来项目资金的使用进行预测,并减少资金占用和利息支出,最大限度节约投资,提高资金使用效益。当然,随着项目的进展,应对脱离实际的投资控制目标和资金使用计划及时修改,使之符合工程实际。
在本工程实施时,项目造价管理人员根据工程施工总进度计划编制了项目的资金使用计划,并在实施过程中据此对下阶段的资金使用情况进行预测和筹措。每月月末,项目造价管理人员都会根据本月资金使用情况和工程进展情况,向建设单位提供下月的资金使用计划,建设单位则根据项目造价管理人员提供的资金月使用计划筹集资金,按合同约定支付各种款项。如此一来,既保证了工程的顺利实施,又提高了资金使用效益,节约了投资,取得了较好的效果。
3.4.2 协助业主严格按照合同约定履行发包人的义务,严格控制工程变更,防止费用索赔。
在工程实践中,费用索赔是导致工程造价增加的一个主要原因。考虑到本合同是总价合同,在施工阶段引起施工单位费用索赔的诱因主要有以下几种:未向施工单位提供合同约定的施工条件、未按照合同约定的期限和数额付款、未能及时发出图纸指令、工程变更等。凡此种种,项目造价管理人员都列为重点控制因素,彻底杜绝因发包人违约造成的索赔,尽量减少合同变更,对不得不发生的变更则发生的越早越好,并严格控制变更费用。由于招投标、设计阶段的预控管理比较到位,施工阶段依据合同进行了严格控制,本工程在实施时除地基加固、装修阶段工程做法的局部变更外,未出现大的工程费用索赔,合计增加投资123万元,即竣工结算建安工程造价为4728万元。竣工后经与决算资料对比测算,其误差率在5%以内,实现了控制目标。
3.5 做好投资的审计工作
做好项目建设的结算审计工作也是造价咨询机构的一项重要职能,具体措施如下:
首先应做好竣工结算审计资料的收集和整理。审计人员对收集到资料进行整理、分类,经整理后的各类资料要认真阅读,仔细分析,通过对资料的分析并结合工程实际情况,确定可行的审核方法。审计的主要项目包括:加强施工合同的审计:做好工程量清单计价或定额套用的审计;认真做好工程量审计:加强工程现场签证的审查:核实材料用量和单价。
其次,在采用有关资料时,审核人员除遵循实事求是的原则外,还应本着既要公平合理,又要切实可行,尽最大可能再现和反映工程事实和造价的合理。一般情况下施工竣工图多为施工单位绘制,她们为了在结算时多算账,往往没有施工的也画上去了。审计人员应根据竣工图结合隐蔽签证、现场签证和设计变更进行内容的核对,审查是否按图纸及合同规定全部完成工作,认真核实每一项工程变更是否真正实施,该增的增,该减的减,实事求是。作为业主委托的审计代表,还要严格审查控制竣工图的质量,竣工图不但要监理工程师审图、签字、盖章,而且业主项目经理也要严审竣工图,并签字盖章,确保竣工结算资料的完备性和有效性。
再次,审计人员必须主动承担责任和义务,要在建筑工程造价控制和管理中充分发挥控制和监督作用,确保竣工结算审计报告的真实性和客观性,避免建设单位的资金损失,控制造价和投资。
4 结语
综上所述,具备相关资质的公正独立运作的工程造价咨询机构参与建设项目工程造价全过程控制与管理工作是工程造价行业改革发展的必然趋势,是工程造价咨询业适应市场经济发展的必然结果。作为社会化、专业化的咨询服务机构,在建设工程项目管理投资控制活动中,项目造价管理单位应以提高投资效益为目的,以施工前的决策和设计阶段为重点,以技术和经济相结合为手段,通过技术比较、经济分析和效果评价,用自己在建设工程领域的知识、技能和经验,为业主提供全过程、全方位的优质管理服务,恪守独立、公正、科学、诚信的执业准则,以满足项目业主对项目管理的迫切需要,实现真正意义的投资控制。
参考文献:
[1]徐大图.工程建设投资控制[M].北京,知识产权出版社。2000.
[2]乐嘉栋.奚耕读,建设工程造价估算指标与应用分析[M].上海:同济大学出版社,2006
[3]全国造价工程师执业资格考试培训教材编审委员会工程造价计价与控制[M].北京:中国计划出版社,2006
一、项目三大目标的对立统一关系
投资、 工期和质量是一个既统一又矛盾的目标系统。 确定目标值最困难之处在于确定每个目标值时都要考虑到对其他目标值的影响， 要进行各方面的分析比较， 做到目标系统的相对最优化， 其中工程安全可靠性和使用功能目标以及施工质量目标合格是必须优先保证的。所谓的相对最优化， 即是在这个前提下的最优化， 而且在监理目标值确定后尚需进一步确定目标计划和标准，然后在此基础上采取各种控制与协调措施， 争取监理目标的实现， 即对提出的目标值进行达标控制。 监理目标的控制系统是监理班子以一定的组织形式、 一定的程序、 一定的手段和四种不同的措施 （组织措施、 合同措施、 技术措施、 经济措施） 来对项目监理的目标 （主要是投资、 工期和质量目标） 进行全过程的控制， 以保证项目按规划的轨道进行， 力争使实际与标准间的偏差减小到最低程度， 以确保监理目标的实现。 下面就工程建设项目的投资、 进度和质量目标控制作初步的论述。
二、项目质量控制
监理工程师在参与质量控制的各方中处于质量控制的中心地位,应根据工程监理委托合同中明确的权利和义务,在监理过程中,贯彻执行工程建设法律、 法规、 技术标准,严格依据监理委托合同和承包合同对工程实施监理。在项目实施过程中,对每道工序进行质量跟踪、 监督、 检查,最终实现业主确定的质量目标。影响工程质量的因素很多,监理工程师应从人员、 材料、 机械、 设备、 施工方法及环境因素各方面进行全面监控和管理。 施工过程中尤其注意以下几点:
（1） 合同条款、 技术规范和设计图纸是工程质量控制的依据设计图纸和技术规范规定了工程的质量标准,而合同条款则是要求施工单位按照设计图纸和技术规范中注明的材料性能、施工工艺和允许偏差进行施工。监理工程师要熟悉承包合同条款、 技术规范及设计图纸,充分了解设计意图和质量要求,据此进行质量监督和控制。
（2） 严格控制材料的质量是工程质量控制的基础
材料质量是工程质量的基础,没有合格的材料,就不会有符合要求的工程质量。因此,在材料进场时必须报验， 抽样检测合格后方允许使用,一旦发现不合格就拒其进场或使用,消除质量隐患。
（3） 全过程监理是工程质量控制的基本方法
全过程监理是对某项工程质量的事前控制、事中控制和事后控制。 事前控制是指施工准备阶段的质量控制。 事中控制是指施工过程的质量控制。事后控制是指竣工、 保修阶段的质量控制。
（4）质量控制点是工程质量控制的重点质量控制点即工程项目中的关键点,应作为质量控制的重点。 如施工过程中的关键工序,隐蔽工程,施工中的薄弱环节或质量不稳定工序,对后续工程施工质量或安全有重大影响的工序,采用新技术、 新工艺、 新材料的部位,施工难度大的部位等都是质量控制点。监理工程师要旁站监督,及时发现问题,及时解决,避免工程隐患。
（5） 现场监督是工程质量控制的重要措施
在施工阶段, 很多工程的质量问题是由于现场施工中操作不当或不符合规程、 标准所致。有些施工操作不符合要求的工程质量,表面上好像影响不大或外表上看不出来, 却存在着潜在的质量隐患,而有些工序的施工对工程质量起着至关重要的作用, 有时光凭抽样检验不一定能完全反映出实际情况。监理人员只有现场旁站、 巡视,才能及时发现违章操作和不按设计要求,不按图施工或不按施工规范、规程或质量标准施工的现象, 对不符合质量要求的要及时进行纠正和严格控制。
三、项目进度控制
对建设项目的实施过程进行有效的控制，使其达到合同规定的工期、 质量及造价目标， 是监理的中心任务。 项目进入实施阶段以后，监理的一切活动都是围绕这个中心开展的。进度控制的目标与投资控制的目标是对立的统一关系。一般情况下， 进度加快增加投资， 但工程提前结束就会提高经济效益， 反过来也控制了投资。 进度控制不仅是考虑施工单位的施工速度，还要在各个阶段和各个部门紧密配
合和协作， 只有对有关的单位都进行控制， 才能有效地控制建设项目的进度。要有效地进行进度控制， 必须对影响进度的因素进行分析，事先采取措施， 缩小计划进度和实际进度的偏差， 实现对建设项目的主动控制。影响进度的因素很多， 如人为因素、 技术因素、 材料和设备因素、
地理因素、 气候因素、 环境因素和资金因素等， 其中人的因素是最主要的。 进度控制的措施包括组织措施、 技术措施、 合同措施、 经济措施和信息管理措施等。对于进度控制工作， 应明确一个基本思想： 不变是相对的， 变化是绝对的； 平衡是相对的， 不平衡是绝对的。 要针对变
化采取对策， 定期地经常地调整进度计划。项目实施阶段进度控制任务主要是设计前的准备阶段进度控制， 设计阶段进度控制以及施工阶段进度控制。对监理工程师而言，不仅要审核设计单位和施工单位提供的进度计划，更要编制进度计划， 调整进度计划， 采取措施确保进度目标的实现。一般工程建设项目应编制下列各种计划系统:①建设单位的工作计划系统； ②设计单位的工作计划系统;③施工单位的工作计划系统； ④监理单位的工作计划系统。 其中各计划系统的相互关系是:建设单位委托监理单位进行进度控制，监理单位根据建设监理合同分别对建设单位、设计单位、 施工单位的进度控制实施监督， 各单位都要按本单位编制的各种计划进度实施， 并接受监理单位的监督， 各单位的进度控制实施又相互衔接和联系， 进行合理而协调的运作， 从而保证进度控制总体目标的实现。
四、项目投资控制
项目投资控制， 就是在投资的决策阶段， 把建设项目投资的发生控制在批准的投资限额以内， 随时纠正偏差， 以保证项目投资管理目标的实现， 以求各个建设项目中能合理使用人力、 物力、 财力， 取得较好的投资效益和社会效益。项目投资控制贯穿于项目建设全过程， 同时必须突出重点。 一般而言，影响项目投资最大的阶段是占工程建设项目周期四分之一的技术设计结束前的工作阶段。 在初步设计阶段， 影响项目投资的可能性为 75％～95％， 在技术设计阶段为 35％～75％， 在施工图设计阶段为5％～35％。显然， 项目投资控制的关键在于施工以前的投资决策和设计阶段， 而一旦投资决策做出后， 控制的关键就是设计。据统计， 设计费只相当于建设工程全寿命费用的 1％左右， 但正是这 1％的费用却基本上决定了随后的全部费用，可见设计质量对整个工程建设的重要性。 人们对项目投资控制的认识是随着生产力的发展， 市场经济的发展和现代科学管理的发展而不断加深的。 当今社会， 业主为了使投资花得明智和恰当， 为了使各种资源得到最有效的利用， 迫切要求在设计的早期阶段甚至在作投资决策时，就开始进行投资的估算， 并对设计进行控制。长期以来， 我国普遍忽视工程建设前期工作阶段的投资控制， 把控制项目投资的主要精力放在施工阶段， 算细帐， 其实这是本末倒置， 尽管 “亡羊补牢， 为时未晚” ， 但已是 “事半功倍， 得不偿失” 。 要有效地控制建设项目投资， 就要坚决把工作重点转移到建设前期阶段上来， 尤其要抓住设计这个环节， 所以当前建设项目的投资控制监理工作， 要把设计监理提到日程上来。
关键词：轨道交通，设计，投资控制
轨道交通工程投资控制有其自身的特点和规律，贯穿于项目建设的全过程和建设程序的所有步骤。但每个阶段投资控制的重要性却不一样，越是建设前期，投资控制的作用越大。设计阶段是投资控制的关键阶段。因此，结合工程特点，在设计阶段明确投资控制目标、分析结构与过程、选择方法与措施、优化关系处理、突出控制重点，将对降低工程造价起到关键作用。
1、投资控制目标的设置
轨道交通工程项目投资控制目标是随着工程建设实践的不断深人而分阶段设置的，设计阶段投资控制目标是其中最重要的阶段目标。一般说来，轨道交通工程项目的建设过程分为5个阶段，即项目建议书阶段、可行性研究阶段、设计阶段、建设实施阶段、试运营与竣工验收阶段。这5个阶段的投资控制目标既是相对独立的，又是相互联系和不断递进的。
在项目建议书阶段，主要设定投资的初步估算目标。其投资分析、测算的数据精度要求较粗，内容相对简单，往往通过对项目主要工程量和内容的框算，并参考同类项目的有关经验数据综合平衡，结合项目特点给出投资的初步估算，其估算误差一般在士20%左右。但此阶段作为项目的投资策划，第一次明确提出了投资控制的初步目标。
在项目可行性研究阶段，主要是确定投资估算目标，即对项目建设中的工程量和各种可能涉及的费用合理性进行考虑，并进行较为全面的动态估算，估算误差应控制在±10%左右。国家规定，此阶段的估算投资额应对项目总造价起控制作用。
在项目设计阶段，可研投资估计是编制设计概算的依据，设计概算一般不应超过可研估算10％原则上，这是项目总投资的最高限额，不得任意突破，如有突破须报原审批部门批准。因此，设计概算是编制投资计划、进行投资包干、考核设计经济性、实行项目招标、核定合同价格的最重要依据，也是项目投资控制目标的重点。经验表明，设计阶段影响项目投资的权重可达80%～90%左右，抓住此阶段的投资控制目标就抓住了根本。
在项目建设实施阶段，以设计概算及设计为指导的工程招投标活动确定的中标合同价格，将是此阶段投资控制的目标。这个阶段投资控制的任务是按设计图施工，使实际支出控制在中标确定的合同价格范围内。
在项目的竣工验收阶段，投资控制的任务就是搞好项目结算和决算，检验项目投资是否控制在国家批准的项目设计概算或修正概算内。
综上所述，设计阶段作为实施投资控制的关键阶段，其投资控制目标的设置必须科学合理，必须按其规律依次确立。
2、工程项目的结构与过程分析
从轨道交通工程的项目内容划分，人们一般把投资结构划分为几大组成部分，即施工准备、土建（车站、区间等）、设备（车辆、供电、信号、通信、空调通风、给排水与消防、电动扶梯、自动售检票、环境监控、防灾报警、车辆段等）、钢轨及扣件、其他费用（征地拆迁、勘测设计、研究实验等）、预备费、建设周期贷款利息等。根据广州、深圳、南京等城市轨道交通建设投资概算分析，其中各部分占投资的大致比例分别为：施工准备占1％～3%，土建占25％～35％，设备占30％～40%，钢轨及扣件占2%左右，其他费用占10％～15％，不同筹措方案建设期银行利息占5％～7%.
轨道交通工程设计阶段投资控制也是一个逐步推进的完整过程，一般包括以下几个主要内容。
首先，对已获批准的可行性研究报告中投资估算部分进行认真分析，在此基础上编制设计招标文件（或设计委托书）。一般说来，工程可行性研究报告都有投资估算偏小的倾向。如果将这一估算作为设计阶段投资控制的基本目标，无疑有很大的压力。因此，在设计招标文件中应对设计目标中的投资控制提出原则意见，并就合理选用相关技术经济指标、制定节约投资降低成本措施等提出详细要求。这就是控制过程中限定范围的工作。如在南京地铁的设计招标文件中，明确提出设计必须实现“安全可靠、功能合理、经济适用、技术先进、用户满意”的目标，在安全可靠、功能合理的前提下，应尽可能追求经济适用、降低造价，必须实行限额设计。
其次，在设计招示中重点对设计投标方案作投资控制分析与评价。应在考察设计单位的资质、信誉和人财物保障条件时着重考虑其对投资控制的能力，应对设计投标方案的设计指导思想是否正确、建设标准是否合理、限额设计是否有保障、投资控制措施是否得力等方面进行综合比选，以确定最合适的设计单位中标。这就是控制过程中识别主要特性的工作。南京地铁在设计招标时就将设计单位的设计投资控制能力作为主要的特性来考核。
第三，设计单位制定经济评价体系，明确主要经济控制指标，推行限额设计，选用科学合理的设计概算编制方法。这就是控制过程中订立标准的工作。标准是衡量投资控制绩效的依据和准绳。标准来自控制目标并服务于控制目标，订立标准必须根据设计阶段投资控制的特点定量确定。
第四，业主与设计单位共同采取行之有效的控制方法及组织措施、经济措施、技术措施、合同措施，及时收集控制中的各种动态数据，认真对比分析研究，确保设计方案的优化与概算文件编制质量。
第五，抓好过程控制，及时衡量绩效。所谓衡量绩效就是抠出投资控制中的实际工作情况与标准之间的偏差信息，并根据这种信息来评估实际控制工作的优劣。只有在投资控制过程中不断地将实际控制状态和效果与标准进行对比，找出差异，才能对控制活动进行客观公正的评价，才能不断趋近控制目标。
第六，认真诊断及纠正，精心做好设计概算审查和调整。如果设计阶段投资控制衡量绩效后发现偏差，就要诊断偏差，分析偏差产生的原因并加以纠正，直至最后完成对设计概算的审查和修正。3、投资控制的方法与措施选择
设计阶段投资控制必须借助科学合理的方法。技术经济分析方法是轨道交通工程设计阶段投资控制较为有效的方法，主要有方案比较法和价值分析法。
方案比较法是一种简便而适用的方法。轨道交通工程设计根据功能需求提出各种技术方案，对各种方案在安全可靠、功能合理的前提下进行技术经济指标系列对比分析，从中挑选经济指标最优的方案，并同时达到控制投资的目的。在同样满足功能要求的前提下，技术经济合理的设计方案，可以降低工程投资5%～20％。因此，凡能进行定量分析对比的设计内容，均应通过计算，用数据说明其技术经济合理并比较选择。特别要注意占工程造价比例较大的建筑材料和机电设备选用的经济性，尽量采用标准化、系列化设计。
价值分析法是以较低的寿命周期费用，可靠地实现必要的功能，较适用于对轨道交通工程设计方案进行分析和优选，投资控制的效果比较明显。价值分析法的表达式用V＝F/C表示。式中V为价值，F为功能，C为寿命周期费用。提高设计价值有以下途径，即：功能提高、费用不变；功能不变，费用降低；功能提高，费用降低；功能稍降，费用大降；功能大增，费用稍增。在轨道交通工程设计中，通过价值分析控制投资的二个步骤是：一是在功能合理的前提下识别非必要费用；二是抓住功能与费用之间的数量关系，找出减少费用的环节；三是寻找消除非必要费用的多种办法，如修改设计，改变原材料品种、规程和供应来源，选择更合适的机电产品，采用更合理的运营模式、生产组织形式及管理方法等。同时，价值分析应侧重在降低费用潜力大的对象上。
南京地铁1号线在工程设计的许多方面都进行了技术经济分析，作了多方案比选。全线13个车站共做了40多个方案。很多车站方案多次论证，投资控制效果明显。总体设计单位在设计中，对全线的12段线路进行了全面的优化和完善，既确保了功能合理，又降低了造价。设备的选型定型及按设计招标采购是影响投资的重要方面。业主与设计单位在每个设备系统的用户需求书编制中都是几易其稿，进行严格的技术经济分析，效果良好。
设计阶段投资控制必须依靠强有力的组织、技术、经济、合同措施保障。组织措施主要是建立合理的设计管理模式，明确业主、设计单位及监理单位在设计阶段投资控制中各自的任务及职责，确定投资控制流程，制定相应的规章制度，落实投资控制人员。技术措施主要是发挥业主、设计单位及监理单位的技术优势，协调、平衡好设计工作的各个方面，特别要通过系统分析、价值分析、方案比较、限额设计、优化设计等技术手段，将投资控制落实在实处，从源头控制设计输人的正确性以及技术标准和文件深度的合理性、统一性。经济措施是调动设计人员控制投资积极性的重要方面。经济奖惩既是对设计成果的价值确定，更是为设计提供激励和制约的基本动力。对设计方在设计中通过技术措施而节约了工程投资的，或功能较原来基础有较大提高的，业主应给予一定的奖励。对设计方未取得业主同意的不合理超投资限额设计，业主应扣减设计费。鼓励监理方发挥主观能动性，多提优化设计方案，尽心尽责实施投资控制，效果明显者给予重奖。合同措施是通过设计合同、监理合同的签定，明确业主、设计单位、监理单位的权责利，这是投资控制落实的有效保障。合同措施必须对设计目标中投资控制定位。南京地铁1号线就是将“经济适用”作为设计目标之一明确定位的。
4、投资控制与设计费用、标准的关系优化
4.1投资控制与设计费用的关系
按照惯例，设计单位设计的费用，与其设计工程的投资额挂钩。国家发文规定了不同种类、大小的工程设计费取费的指导费率。这种设计费的取费方式带来的问题是：进行了限额设计，或通过设计阶段的投资控制降低了工程造价，如何分解设计费，调动设计单位和设计人员积极性？在南京地铁工程的设计中，设计总费用计算基数为国家批准的工程可行性研究报告中投资估算的相关部分，选取某一确定的费率，确定设计总费用。总体总包设计费及分项设计费根据投资估算，考虑各设计单位设计工作的技术含量、难易程度、复杂性、重复性、实际投人工作量和行业收费水平等因素，在设计总费用的范围内，经综合平衡先一次确定相应设计费用，业主也在其中预备一块作为设计奖励基金和设计变更费。设计费由各设计单位包干使用。设计方在确认设计费合理、完整的基础上，包干完成合同规定的所有设计任务。设计费用与设计概算投资脱钩，不因项目投资的增减而增减，确保设计人员科学对待设计，推行限额设计。业主重视并处理好投资与设计费、设计质量的关系，做好设计工作总体评价，尽量使设计工作量和设计业绩与设计费匹配。根据设计工作评价结果，对确因实际原因增加了设计工作量的给予适当补偿；对通过精心设计提高质量降低造价的给予奖励；对没有做好限额设计、投资控制的设计除责令修正外还可作适当处罚。投资控制与设计费用这种关系的建立，避免出现长期以来设计工作中存在的怪圈：设计费用与投资费用按比例挂钩，谁将设计概算做得大，谁就可以按比例多拿设计费用，最后导致优化设计、控制投资的设计费降低，而放弃控制、突破限额的反而可得额外得好处。
4.2投资控制与设计标准的关系
轨道交通工程必须保证质量。质量首先取决于设计质量。设计质量的前提是设计标准的选择。这种选择必须与投资控制结合起来，做到两者的协调一致，相互制约，防止片面追求标准提高而放松投资控制的倾向，也不能因为投资控制的要求而消极地降低标准。为保证设计阶段确保质量前提下的投资控制，必须重视以下工作：一是业主和设计单位应及早确定全线的技术标准，注意标准的总体优化，确保整个系统的技术协调一致性和技术标准匹配性，应体现单项工点服从系统，系统服从整体的技术标准原则；二是对于全线系统设计、工点项目带有共性的设计，应统一设计标准、规范、深度和要求，采用标准设计，按国家有关规定及业主对投资控制的要求执行，工点、系统设计应积极采用模块化标准设计；二是合理选择相应的设备标准体系，认真做好全线车辆、机电设备的选型定型，车辆、机电设备技术标准的选择应确保设备性能完善、质量可靠、维修方便。
关键词：建设监理施工阶段投资控制 要点 措施
一、我国目前监理在施工阶段中投资控制的现状
我国目前监理的投资控制工作仅限于以下几个方面：
（一） 收集、整理有关的施工和监理资料，建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施，根据施工合同约定的工程量计算规则和支付条款，及时按规定程序签认、支付合格工程的工程款，并作好索赔和调解工作。
（二） 依据施工合同有关条款、施工图，对工程项目造价目标进行风险分析，并应制定防范性对策。其作用是防范施工单位的索赔与纠纷，减少无谓的资金损失。
（三） 造价、项目的功能要求、质量和工期等方面审查工程变更的方案，并宜在工程变更前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。其作用是对设计后期服务阶段的投资经行控制。也只有在这个作用中，监理的投资控制是积极主动的，但此阶段的作用是有限的。
二、监理在施工阶段中投资控制的要点
在工程建设监理过程中投资控制是施工阶段监理服务工作的重要工作之一，但投资控制并不是单一的目标控制，投资控制是与质量控制、进度控制同时进行的，因此监理方在施工阶段的投资控制的要点是：在实施投资控制的同时，兼顾质量和进度目标，做好投资、质量、进度三方面的反复协调工作即保证质量、进度的前提下，以工程承包合同价款为目标，按投资构成进行分解，对承包方的资金使用计划，工程款支付，工程变更和现场签证，索赔处理和竣工结算等进行监督控制。目前监理在工程施工阶段的投资控制的基本任务是：审核施工图预算、进度付款及最终核定项目的实际投资；对工程进度、质量检查、材料检验的监督和控制；对工程造价的监督和控制，其中主要是对实际完成的分部、分项工程量进行计量和审核，对施工单位提交的工程进度款申请进行审核，并签发付款证明以控制合同价款。严格控制工程变更，按合同规定的控制程序和计量方法确定工程变更价款，及时分析工程变更对控制投资的影响。在施工进展过程中，进行投资的跟踪，定期向建设单位提供投资控制表，编制施工阶段的详细费用支出计划，复核一切付款帐单，审核竣工决算。
三、工程建设监理在施工阶段的投资控制措施
施工阶段的投资控制就是通过对投资目标的规划和分解，通过技术优化，健全的管理，减少不合理的开支，维护建设单位和施工单位的合法利益。众所周知，建设工程的投资主要发生在施工阶段，在这一阶段需要投入大量的人力、物力、资金，是工程项目建设费用消耗最多的时期，浪费投资的可能性较大。因此，精心地组织施工，挖掘各方面的潜力，节约能源消耗，仍可以收到节约投资的明显效果。监理对施工阶段的投资控制，仅仅靠控制工程款的支付是不够的，应从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施以确保实际支出值满足合同的投资控制要求。
（一）投资控制的组织措施 1、建立、健全各种责任制度：包括有关工程项目成本管理的各项责任制度、成本计划、成本预测、成本核算分析制度及完善的投资目标责任体系； 2、建立和健全原始记录：记录是核算和管理的依据，为保证成本核算的及时和准确，对涉及投资管理方面的原始记录都要求有关专业人员认真准确地做好原始记录，做到凡是有经济活动的地方，都应建立原始记录； 3、健全内部计划价格制度：为核算工程项目成本，以及为办理内部材料、劳务及机械等供应和作业提供转帐结算、统一计价的依据，项目还应根据当时当地的物价、工资和成本等情况，对项目各种周转材料、机械设备、劳动力等制定统一的内部经济核算与加强成本管理有着重要作用。（二）投资控制的经济措施
1、编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。施工阶段的投资控制计划，是按总目标的要求和分项工程的施工安排进行资金配置。其目的是为合理地确定工程项目投资控制的目标值，以便和工程项目的实际支出额进行比较，找出偏差的程度，针对性地采取措施。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策，如对使用的主要材料的价格浮动的分析。
2、控制工程计量。事先把变更工程量算清楚，不能留有余地；对施工单位自身造成的因索而增加的工程量，监理工程师坚决不予认可。工程进度款的拨付应通过监理逐一审核复核，达到避免工程款超付现象。
3、复核工程付款帐单，签发支付证书。工程进度款是根据施工单位提交的“工程款支付申请表”及有关凭证，经监理工程师签证后，依据施工合同的约定进行工程款的拨付。
4、在施工过程中进行投资跟踪控制，通过设置主要的投资控制点进行动态跟踪控制。施工阶段的投资控制主要是以工程预算或工程承包合同价为控制目标，以合同价或工程预算总造价作为总的控制点，控制总造价中的人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费等费用多占总造价的比例，再将整个项目以各专业和分项划分为多个子项。如地基与基础工程、主体结构工程、装饰和装修工程、屋面工程、安装工程等主要项目，分别制定阶段性投资控制目标，将各阶段有机的联系起来，共同组成项目投资的目标系统。也可将各分项的投资占总投资的百分比作为投资的控制点，定期不定期地进行投资分析和投资节超分析。
5、协商确定变更价款。有时由于外环境、施工技术的要求而引起的设计变更，会产生工程量、施工进度、材料机具的变化，监理工程师要考虑合同价款的变化，变化后的单价及工期是否科学、合理。变更的价格按合同规定计算价格变更；如合同中没有类似和适合的价格，由承包商提出，监理工程师仔细审核后批准执行。审核竣工决算。竣工阶段是建设项目全过程的最后―个程序，是全面考虑基本建设工作，检查项目是否符合设计及施工规范的重要环节，是投资成果转化为生产或使用的标志。监理工程师及时做好竣工验收工作对发挥投资效果，总结经验教训有着重要意义。在该阶段，监理工程师应对施工单位的竣工决算报告仔细核查。常规做法为：核对合同条款，检查隐蔽验收记录，落实设计变更等签证，按实际施工图核实工程量，严格执行定额单价，注意各项费用的计取，检查计算误差等等。 （三）投资控制的技术措施
1、对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更。首先，在施工图会审时应及时发现问题，避免由于图纸错误而造成的浪费。其次，对业主提出的变更，如果因此而使变更后投资加大，需从实际出发，提醒业主慎重考虑。
2、寻找通过对设计、施工工艺材料、设备等多方面挖潜节约投资的可能，组织“三查四定”，对查出的问题进行整改。严格工程材料、设备的报审，协助业主选择材料，了解市场价格，有必要时可成立专门调查小组。在要求施工单位报送材料价格的同时，要向监理提交质保资料、材料出厂价格等。
3、审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析，认真处理处理工程签证。工程签证应以合同的有关规定为依据，以已确定的施工方案为基础，由监理工程师签署意见。对已确定的施工方案要强调其合理性，可行性，事先估算出可能发生的费用，做到事前控制。
（四）投资控制的合同措施
1、合理处理工程索赔，工程索赔包括工期索赔、费用索赔。首先，监理工程师主要应分清是由于业主的原因还是承包商自身的原因或是不可抗力的因素所致。其次，监理工程师应对事态进行分析，协调施工单位和业主的损失，在最大限度地降低直接和间接费用的情况下计算索赔费用。一般计算方法有总费用法、分项法，但大多数采用分项计算人工、材料、机械及相应管理费。所以在监理过程中要做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。
2、参与合同修改，补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。在合同执行过程中，工程建设特殊需要（包括政治）、地质、水文、不可抗拒的灾害以及其它无法预料因素的存在，合同条件会发生变化，甚至非常大的变化，合同修改处理是投资管理一项重要内容。合同变更处理本着以合同及合同文件为依据，实事求是地及时解决。对于施工单位方法不当或组织管理不善造成的费用增加，证据不足或者不符合合同条款规定的变更补偿要求及时予以驳回、否定。
关键词：工程建设；造假监理；投资控制
Abstract: in this paper the talk in the period of project construction supervision of general refers to the construction project planning department approval and carry out the project investment scale, the investment estimate and money to engineering design supervision engineer, bidding, project implementation process of the stage of supervision and management. Supervision engineer in construction process should be regularly will invest the actual value and target cost comparative analysis found that and find out the actual amount of investment and investment control target produces deviation between the reason and take effective measures to ensure the realization of the target of the cost control.
Keywords: engineering construction; Fraud supervision; Investment control
中图分类号： TU201.5文献标识码：A文章编号：
一、监理机构配置满足投资控制需求
工程建设监理的中心工作是对工程项目实施投资、质量、进度三方面的控制使工程项目在保证质量和满足进度要求的前提下实现实际投资不超过计划投资。投资控制工作的好坏直接影响到工程的工期和质量；而投资控制方法是否合理直接影响到整个项目的监理效果。所以必须在监理工作中配备造价监理工程师。造价监理工程师在工程项目立项决策到竣工投产全过程监理工作中负责编制或审核投资估算、设计概算、施工图预算以及工程项目的设计、招投标、施工、结算等各阶段的投资控制工作并作为投资控制组负责人对总监负责。
为完成投资控制的监理目标必须完善投资控制的组织措施建立健全监理组织明确职责分工及有关制度落实投资控制的责任。投资控制组应有两个管理层次： 1)控制层。由造价监理工程师和专业监理工程师组成。具体负责监理规划中投资控制的实施确定目标控制的方法和手段制订控制措施。专业监理工程师负责工程计量确认签证造价监理工程师负责审核。2)作业层。由具有资格证书的概预算专业人员和监理员组成。具体负责工程计量并签署原始凭证；监理日记中对人力投入、材料数量、质量、价格、不可抗力等关系到投资控制的情况应尽量详细记录为控制层提供投资控制第一手材料。
二、工程建设各阶段投资控制的实施要点
（一）设计阶段的投资控制实施要点
项目作出投资决策后控制项目投资的关键就在于设计。为实现投资控制目标，监理工程师可采取下列监理措施：
1、推行限额设计
监理工程师在各设计阶段进行投资控制时要将投资限额按投资控制目标分解到各个专业设计人员使设计人员能清醒地认识到设计应该从经济角度出发进行多个方案设计优选及时采取纠偏措施既满足工程质量和功能使用要求又不超出投资限额。
2、采用标准设计
标准设计是经批准的整套标准技术文件图纸。运用标准设计可以节约设计费用加快施工速度保证工程质量较大幅度地降低工程造价。
3、实施价值分析
价值工程( V = F/ C)原理是通过对产品功能和成本的分析将技术问题和经济问题结合起来进行研究是设计阶段进行投资控制的科学方法之一。通过对多种方案的功能和成本进行研究选择价值系数最大的方案为最优方案达到实现各设计阶段的投资控制目标。
监理工程师应熟练运用价值工程方法对设计方案从功能和造价两个方面进行综合分析不片面追求工程造价的低廉经常与设计人员进行深入地沟通找出偏离造价控制目标的症结所在并采取各种定量与定性分析方法提高设计质量实现技术与经济的完美结合。
4、加强信息管理
监理信息系统能积累已完工程的造价数据掌握国内外经济变化的实时数据保证建筑材料、设备、运输、汇率等等有关工程造价数据的准确性、时效性。造价监理工程师应及时将有关的工程造价数据提供给设计人员挖掘其降低造价的潜力为限额设计创造条件。
（二）招投标阶段的投资控制实施要点
1、认真编制招标文件
建设项目的招标文件是指项目单位或其委托的有资质的招标机构编制并的进行建设项目招标的极为重要的文件（有项目总承包招标文件、施工招标文件和设备招标文件）它既是投标单位编制投标文件的依据也是项目单位与中标单位签订承发包合同的基础该文件拟定的各项要求对项目招标和承发包双方都具有约束力它的相关条款对工程结算、造价的有效控制有很强的指导性监理工程师必须从业主的实际情况出发按照招投标法的政策规定、项目的施工图预算编制完善的招标文件从而使工程造价控制在批准的预算范围内如：制定规范的招投标程序及评标办法、制定工程结算的方式、制定造价变更的范围及合同价可调的幅度、限制结算调整的文件依据等从而使工程实施阶段的造价控制有了可靠的法律依据。
2、认真审核标底
造价监理工程师在招投标阶段的投资控制中应根据现行规范、定额和取费标准、施工图纸、现场因素、工期等认真审核标底： 1)审核工程量。2)审核单价。3)审核经费及价差。4)审核各种包干费用和主要材料指标。5)审核标底造价是否合理。
3、对评标定标方式提出合理建议
在评标阶段必须对投资进行有效控制。造价监理工程师应使业主认识到合理的工程造价是工程质量的经济保证。区别各类工程的不同特点建议业主合理采用“最低投标价法”、“经评审的最低投标价法”、“综合评分法”等评标定标方式。
（三）施工阶段的投资控制实施要点
监理工程师在施工阶段的投资控制就是把计划投资额作为投资控制的目标值。在施工中定期分析投资实际值和目标值之间的偏差原因并采取有效措施加以控制保证投资控制目标的实现。
电网建设工程包括基本建设和更新改造两种，本文主要讨论基本建设类的电网建设工程。电网建设工程层次性强，由单项、单位、分部和分项工程组成。它一般具有以下四大特点：
1.建设周期长，投资额大。这是由于电网建设工程建设规模大、技术复杂以及涉及专业范围广的原因造成的，建设周期从1年到10年以上不等，投资额数以亿元计算。
2.整体性强。这同时表现为层次性强。各个单项工程建成后独立发挥功能，同时任何一个单项工程发生变化的时候，同时对其他单项工程造成影响，从而影响整个造价控制。
3.与建设环境自然因素息息相关，同当地的社会经济发展水平和经济总量相适应。比如工程地点的选择直接影响造价，而地点的选择需要考虑地质条件、大件设备运输要求、环保评价、水土保持、地下矿产情况等影响。
4.与建设环境社会因素息息相关。人工设备材料市场价格、货币汇率以及国际宏观政策等变化，同时对工程造价控制的结果产生影响。外部建设环境因素也对电网建设工程造价管理造成很大的影响。在项目规划方面，一是随着经济复苏步伐加快和经济增长模式的转变，负荷增速高于原预期，负荷发展不确定性更强，同时用户对供电的安全、稳定、可靠和电力服务的多样化、个性化均提出了更高的要求，增加了规划的难度；二是随着国家法制建设深入推进，尤其涉及到土地、环评等与各方利益关系密切的方面，有关工作更加难以开展，同时增加了电网建设投资的规模。在工程建设方面，变电站站址和线路走廊协议落实困难，市政规划经常变动，征地拆迁及青苗赔偿协调难度大，征地费用、线行拆迁和青赔费用高；在前期工作中已确定的线行，经常在工程实施过程中出现线行改线，造成工程造价提高。所有这些外部因素，都对电网建设工程提出了重大挑战。
电网工程建设者总是努力完成这个目标：在工程投资相对合理的前提下，向电网运行着移交一个技术相对成熟、安全可靠的电网建设工程项目。但是由于电网建设工程具有以上四个特点，对建设过程中工程造价控制工作造成各种影响。如建设周期长，期间的贷款利息将加大投资成本，不利于将来投资回收；投资额大，意味着建设涉及的专业面宽，技术复杂，内部的分项工程数目多，不利于有效的造价控制；地质条件、社会环境等对工程造价水平的影响程度就更不用说了。因此，针对电网建设工程项目以上特点和对造价控制的影响，我们有必要从项目管理理论出发，采用新的目标综合控制模式，有效开展电网建设工程造价管理。
二、项目管理的特点及目标
控制内容电网建设工程项目具有现代项目的一般特点。它指的是在一定约束条件下（主要是限定资源、限定时间），具有特定目标的一次性任务。项目具有一次性、被约束性、明确的目标和生命周期四大特点。项目管理指的是在一定的约束条件下，为完成特定的目标而采取的计划、组织、智慧。协调和控制的过程。一定的约束条件是制定项目目标和项目控制的依据，项目管理的目的就是保证项目目标的实现。项目管理特点包括：有特定的管理程序和步骤，以项目经理为中心，应用现代的管理方法和技术手段以及动态管理。目标控制是项目管理领域中重要职能。它是指项目管理人员在不断变化的动态环境中保证既定计划目标的实施而进行的一系列检查和调整活动。工程项目目标控制的主要任务就是在项目前期策划、勘察设计、物资设备采购、施工、工程竣工交付等各个阶段采取计划、组织、协调控制等手段，从组织、技术、经济、合同等方面采取措施，保证项目总目标的顺利实现。目标控制氛围主动和被动两种。前者主要的特点是预先分析目标偏离的可能性并且做好预防措施计划，经常在项目规划、可行性研究、方案设计阶段使用；后者的特点是在计划执行过程中收集计划实施的结果并进行偏离分析，根据分析的结果进行纠偏，经常在项目施工阶段使用。目标控制的措施分为组织、技术、经济、合同四种，贯穿于整个项目全过程管理中。常见的措施包括技术经济分析、方案论证、设计文件审查、层级控制、招投标（仅包括施工、设计和监理方面）、物资设备采购以及设计变更管理等。
三、综合控制模式的提出
在对电网建设工程特点及面临的问题充分分析的基础上，结合现代醒目管理中目标控制的内容，我们提出采用“目标确定+积极跟踪+有效控制”综合控制管理模式，对工程造价进行动态管理。“目标确定+积极跟踪+有效控制”，首先要做的工作是确定一个造价控制目标，这一点很关键，因为没有目标，也就没有控制的对象了。这个目标在不同的阶段，有不同的内容。比如在可行性研究阶段，工程投资控制确立的目标就是项目建议书初步估算，控制的结果是立项估算；在初步设计阶段，该目标则变为立项估算，控制的结果是批复概算；在施工招投标阶段，该目标变为施工图预算，控制的结果是最高限价；在物资设备采购阶段，该目标变为设备的技术条件书和批复概算中的设备编制价格，控制的结果是“技术成熟、安全可靠、价格相对较低”。第二步要做的工作就是积极跟踪，这是重要内容。采用“积极跟踪”的控制措施有很多种，技术经济分析、方案论证、设计文件审查、层级控制、招投标（仅包括施工、设计和监理方面）、物资设备采购以及设计变更管理等。它们在不同的阶段都可以使用，甚至措施之间可以互相采用。比如方案论证，即邀请技术专家共同对某项目的多个技术经济方案进行必选，也就是所谓的专家法。它可以在可行性研究阶和初步设计方案审查阶段使用，也可以在施工招投标过程中使用专家评定技术标（施工技术方案），也可以在某大型基础施工方案论证使用。无论采用哪一种措施，都要首先确定你的控制目标是什么，控制结果是什么，然后决定采用措施的类型。最后是有效控制。这一点首先指的是目标控制结果是有效的；其次，要取得有效的控制结果和输出期望的目标需要依靠技术可靠的技术人才，即是采取有效的组织措施，需要采取一系列的技术措施实现项目目标的有效控制。
四、应用
下面我们以某项电网建设工程为例子，按照建设流程这一时间线索，介绍该控制管理模式的应用过程。某输变电工程从实施过程划分，造价控制管理工作阶段可以划分为投资决策阶段。设计阶段、实施阶段和收尾阶段。根据目前电力系统运行和管理的特点和工程管理的经验，我们对该工程以下阶段目标控制进行重点介绍：
1.投资决策阶段工程造价管理。项目投资决策是选择和决定电网建设工程投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性的技术经济论证，并对不同建设方案进行必选。正确的造价控制来源于正确的投资决策，项目投资决策的正确与否，将决定工程造价的高低和投资经济效果的好坏，同时对造价控制措施选择造成影响。为做好项目投资决策，需要进行项目可行性研究。可行性研究报告的内容包括项目必要性、投产年和系统接入方案、重要技术参数、二次系统和通信系统的组成、选址选线等内容，在这个阶段进行管理的对象主要是项目估算，目标就是实现正确的控制决策。这里经常采用的措施包括技术经济分析、方案论证和设计文件审查等。
2.设计阶段工程造价管理。设计阶段包括初步设计设计和施工设计，管理的对象是概算和施工图预算，目标就是“估算控制概算、概算控制预算、预算控制结算”。这个阶段投资的影响度约为70%，要求控制管理人员同时具备丰富的技术管理经验和技术经济管理经验。对造价影响较大的设计因素包括总平面设计、生产工艺设计和建筑物设计，总平面设计中对造价影响最大的是合理的占地面积和功能分区，建筑物设计则是周长与面积比、体积与面积比、层高、层数、柱网和结构形式。在这个阶段开展造价控制，能使得造价结构更为合理；对资金占用比例较大的分项工程进行重点监控，提高投资资金的控制效率；可以根据设计文件预先编制造价计划，使得控制更加主动，并且推动技术与经济结合。常用的措施包括技术经济分析、方案论证、设计文件审查和层级控制。
五、其他方面
1.在工程设计方面，通过优化设计方案、提高设计质量和深度、加强设计审核等手段对工程进度、质量和投资控制达到有效的统一。另外，设计单位也应对电网建设工程须设置项目设计总负责人，以利于提高设计效率和各专业之间的配合，并对整个工程造价控制负总责。
2.造价综合控制措施要以“技术与经济结合”为基础。在设计阶段吸收造价工程师参与全过程设计，使设计从一开始就建立在健全的经济基础之上，在做出重要决定时能充分认识其经济后果。另外投资限额一旦确定以后，设计只能在确定的限额内进行，有利于建筑师发挥个人创造力，选择一种最经济的方式实现技术目标。从而确保设计方案能较好地体现技术与经济的结合。
3.“层级管理”控制措施的内容是“估算控制概算、概算控制预算、预算控制结算”。这是工程造价管理的控制原则；按照这个原则进行控制，工程的最终投资结果才是可控、在控的。
六、结语
关键词：公路工程；设计；造价控制
0 引言
近年来，公路工程的投资越来越大，但决算超预算、预算超概算、概算超估算的“三超”现象却时有存在，为了充分利用公路建设资金，造价控制与管理工作在项目管理中就占有非常重要的地位。
在通常情况下，工程造价的控制与管理是分成以下五个阶段：投资决策阶段、勘察设计阶段、公路项目招投标阶段、公路项目实施阶段及竣工结算决算阶段。
下面就这五个阶段的投资造价的影响因素与各位同行进行探讨，并提出各阶段造价控制措施。
1 投资决策阶段
在投资决策阶段，一个建设项目决策的正确与否直接关系到投资的成败，决定了工程造价的高低。
1.1 投资决策阶段影响造价的主要因素 ①建设标准和主要技术指标采用是否合理。例如道路等级的不同，工程造价的差别可能是成倍的。②路线走向方案是否合理。尽量减少在设计阶段对路线走向做较大的调整，从而造成造价出入较大。③对重大的技术措施方案要有充足的分析论证。在立交节点及桥梁结构型式的采用上尤为明显。④工程沿线自然条件（如不良地质地段等）资料收集及调查要仔细、全面。不同的软基处理方法造价的差别很大。⑤征地、拆迁赔偿调查要详细全面。目前，征地拆迁赔偿占工程总造价的比例越来越大，合理的拆迁赔偿估算在决策阶段起到重要的作用。
1.2 投资决策阶段工程造价控制的措施 ①严格按基建程序办事，委托专业咨询公司或工程设计机构进行决策咨询，实现决策的科学化。②做好建设项目的投资估算的编制与审查工作，合理确定建设项目总投资的计划控制额，作为后续各阶段的造价控制的基础。
2 勘察设计阶段
投资决策后，控制工程造价的重点应放在勘察设计上。
2.1 勘察设计阶段影响造价的主要因素 ①勘察设计单位的选择。勘察设计图纸质量的好坏影响到整个建设项目造价控制的成败。②勘察设计单位的投资控制意识。我国工程建设技术人员往往缺乏经济观念，设计思想保守，所以加强勘察设计单位的投资控制意识就显得非常重要。③设计方案的比选。④加强设计图纸审查，加强概算预算造价审查。
2.2 勘察设计阶段工程造价控制的措施 ①做好勘察设计的招标工作，选择好的勘察设计单位。②推行设计监理制度、推行限额设计制度，加强勘察设计单位的投资控制意识。设计监理制度是控制设计阶段造价的其中一种有效途径。设计监理制度促使设计单位改善管理，为搞好设计阶段造价控制提供严格的组织保证和制度保证。限额设计制度是控制设计阶段造价的另一有效途径。在勘察设计招标时，就明确建设项目的投资控制的目标。按其节约的投资额给予一定比例的奖励，反之，对超过投资限额的设计单位予以一定的罚款。③重视设计方案的比选。④加强设计图纸审查，加强概算预算造价审查。
利用专业的设计专家库对图纸的设计范围、结构水平、技术标准等内容进行审查；利用专业的造价咨询公司对概算预算造价进行审查，如有超概算的项目，应与各方面之间全力配合，将突破投资的内容进行调整。
为有效实施建设项目工程造价的控制，全寿命周期造价管理理论强调在项目建设过程中应遵循以下原则：
1技术和经济相结合
要有效控制工程造价，建设单位应从组织、技术、经济等多方面采取措施。在组织上要明确各职能部门造价控制的职责和任务，确定具体的责任人；在技术上要优化设计方案和施工方案，采用先进的设计技术和施工工艺，深入技术领域研究节约投资的可能性；在经济上严格控制各项费用支出，并采取有效的激励措施对各阶段造价控制的效果进行奖惩。
2强调控制的主动性和动态性
长期以来，对建设项目工程造价控制往往采取被动的目标控制方法，即将实际造价与目标造价进行比较，发现偏差后分析原因，为下一阶段的建设提出相应的改进措施。这种方法最大的弊端在于它只能发现偏差而不能预防偏差的发生，一旦偏差发生就已经造成造价超支的事实。所以基于全寿命周期理论的工程造价控制应立足于事先采取措施，防止实际造价与目标造价的偏离。
3以项目前期阶段作为控制的重点环节
工程造价控制贯穿建设项目的整个寿命周期，但在管理过程中应主次分明、重点突出。根据相关研究表明：投资决策阶段对造价的影响可能性为75％~95％；设计阶段对造价的影响可能性为35％~75％；施工阶段对造价的影响可能性为5％~35％；运营阶段对造价的影响可能性为0~5％。所以，基于全寿命周期理论的造价控制应重视建设项目前期阶段管理，才能确保建设项目全周期总造价最低的目标实现。
基于全寿命周期理论的工程造价控制的内容
建设项目寿命期内每个阶段的工作任务不同，对工程造价的影响程度也各不相同，应针对每个阶段工作任务的特点和其影响程度，制定各阶段工程造价控制的内容。
1投资决策阶段的造价控制
投资决策阶段影响工程造价的主要因素是方案的不确定因素和建设标准的定位，而方案的不确定因素往往跟投资决策阶段的可行性研究的广度和深度有关，可行性研究越透彻，则方案的不确定因素越小，对工程造价的影响就越小，反之则越大。同样，建设标准的合理定位也有利于工程造价的控制，如果建设标准制定太高，会脱离建设单位的实际情况和超出财力的承受范围，反之如果制定太低，可能不能满足建设单位的使用功能，增加后续阶段的造价。
2设计阶段的造价控制
设计图纸是工程项目施工的主要依据，设计方案一旦确定后，往往就确定了项目后续阶段（包括施工阶段和运营阶段）的造价，所以如何选择合理的设计方案是设计阶段造价控制的重要工作。建设单位可运用价值工程理论，对工程项目的功能进行整合和优化，并结合工程项目全寿命周期成本技术，优化设计方案，在保证工程质量的前提下，实现建设单位的全部使用功能。
3施工阶段的造价控制
（1）施工准备阶段的造价控制。施工准备阶段造价控制的主要工作是加强工程施工招投标管理和施工合同订立管理。在施工招标评标时，对技术标书评价时除了考虑施工方案的合理性外，还应增加工程项目运营阶段维护方案的评价，在对商务标书进行评价时，应避免陷入“最低投标价中标”的误区；在施工合同订立时，对于合同中涉及费用的内容（如价款结算方式、违约争议处理等），应有明确的规定，同时，对索赔要有前瞻性，避免索赔事件的发生。
（2）施工实施阶段的造价控制。施工实施阶段造价控制的主要工作是审查工程结算支出和加强工程变更管理。业主应对施工单位提供的工程结算报告中的工程量进行认真核算后，按照合同约定及时支付工程结算借款；同时，在施工过程中严格按照设计图纸进行施工，避免工程变更的发生，若因一些客观原因不得不发生工程变更，应合理确定工程变更价款。
4运营阶段的造价控制
该阶段造价控制的重点是加强建设项目的维护成本管理。在项目运营过程中，应合理使用建筑物或构筑物，避免对建筑物或构筑物结构的破坏；在工程保修期内出现了质量缺陷应及时通知施工单位进行修复。
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