时间:2023-08-25 16:55:10
导语:在公司财务成本控制的撰写旅程中,学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径,好期刊汇集了九篇优秀范文,愿这些内容能够启发您的创作灵感,引领您探索更多的创作可能。
一、财务成本控制的原则
(一)全面论和重点论的结合。
财务成本控制必须做到全面和重点的突出,全面控制要求财务成本控制所涉及的面广,必须综合衡量各项指标,要对涉及到企业财务活动的所有内外部环境实施总体控制,全面控制包括全过程的控制、人员控制以及全要素的控制等方面。财务成本控制中有些财务项目是至关重要的,例如财政的预算、资金的投放以及材料的采用等,因此在全面控制的前提下,还需要密切关注这些重点项目的成本控制,以做到全面控制与重点控制“两手都要抓,两手都要硬。”
(二)日常控制和定期控制的结合。
财务成本控制对于每一笔日常资金的流动都要有源有尾,要时时清算,事事控制。日常控制的工作量繁杂且任务量大,因此对于财务控制人员的素质和水平有极高的要求。定期控制则是侧重于在月末或者季末对财务状况做定期的检查、盘算以及分析,根据财务成本的支出与收入关系以及各部门的人员、物资分配状况及时的调整财务成本控制的机构,使公司的人力、物力和财力资源得到优化配置。
(三)定性控制和定量控制的结合。
财务成本控制的定性分析就是对公司财务成本大方向的把握,即公司的财务成本控制必须要在国家财务制度的规定范围内活动,日常的资金成本要有源有据,有章可循,人员要定员定额,费用开支要符合行业财务的规定程序。财务成本控制的定量分析是指从量上规定公司财务活动的具体控制。定量分析涉及到公司所有财务的方方面面,对财务制度的标准和目标控制有定量的规定。
二、财务成本控制的内容
1.债务风险控制是指公司在筹资方式,债券种类以及偿债期限的选择上的控制。债务风险控制的评价机制是以公司的资产负债率以及已获利息倍数等指标来衡量的。财务成本控制的债务风险控制的评价指标有两个,即流动比率以及速动比率。
2.资产质量控制是指资产在公司管理机制中发挥作用的质量,评价资产质量控制的主要指标是资产的周转速度。资产质量评价分析主要有资产获利能力评价、公司营运能力评价、资产结构评价以及资产项目分析等方法。
3.成本费用利润控制是指一定阶段公司的利润总额与成本、费用总额的比率。这个指标是整个公司财务成本控制的核心,通常把净资产收益利润作为衡量指标,净资产收益利润是公司净盈利的资金,决定着公司效益的好坏的重要指标。
三、财务成本控制的模式
1.以财务目标为导向的长期财务成本控制
企业财务目标是企业长期财务控制的目标。即在利益条件下权衡相关者股东财富目标的最大化。解决这一问题需要我们从长期财务预算与企业战略规划出发,考虑编制长期财务预算必须与企业发展战略相适应的、与企业内部环境相适应、与行业环境相适应、与金融市场和宏观经济环境相适应等等。才能体现企业的财务战略是否有效及是否与战略目标和战略规划相融合。其次要考虑长期财务预算的编制过程能为未来战略规划的合理性和集成性提供财务监控的基本标准。再次,战略目标与财务目标的相对应指标要存在一定的相关性。
2.以财务目标为导向的短期财务成本控制
实现长期财务预算目标的日常财务管理方法是短期财务控制预算。而每年公司财务目标的分目标成了短期财务控制预算的目标。因此在现实的短期财务预算控制中,主要侧重于营运资金的日常财务监控。在进行全面评估时候应该综合考虑公司盈利能力与风险之间的综合影响,正确地对资金的营运做出监控管理。当然公司在短期财务预算编制程序方面和现金的日常管理目的是想提高现金的周转速度和使用效率。
四、财务成本控制对工程资金的管理
建立在市场机制条件下的经营管理模式就在于,各公司需要根据商品交换原则使用自营物流系统,即通过付费的形式。然而在统借统还的财务体制下,分公司的经费来源来自于总公司,并对总公司负责。这样一来,会计结算就存在 于两个节点上,第一,总公司与分公司;第二,分公司与自营物流运营单位。
鉴于以上所述,笔者将就文章主题展开讨论。
一、对集团公司经营管理形态的解读
集团公司一般以事业部型结构存在着,使得总公司下属各事业部单位(分公司)具有相对独立的经营系统,这种独立性也表现在财务权限上。根据莱宾斯坦的研究,集团公司在运营过程中存在着X—非效率现象。具体而言,有一种不被察觉的干扰因素影响到组织运营的效率。对此,可以借用韦伯的观点即官僚体系使然;或者借用国内专家的观点,即雇佣关系下的劳资对抗性使然来解释。
然而作为国有企业的煤炭企业来说,其内部形成X—非效率的原因应主要在于官僚体制的必然性,而根本导致这种非效率形成的应是信息不对称现象的产生。受到信息部对称现象的影响,总公司无法全面获知分公司的运营状况,从而可能激励分公司的成员实施机会主义行为。那么如何最大化的减少信息不对称现象的影响呢。从价值层面来看,仍需要依赖于总公司与分公司的会计结算活动。在目标管理机制下,对总公司未来的经营管理目标进行层层分解,并通过各分公司的协同来最终实现总公司目标。对于前者而言,由于受到权威是管理的作用使得目标分解较为容易,而如何协同各分公司的生产经营进度则成为难题。不难看出,X—非效率在这里也被集中的呈现出来。为此,总公司在事权和财权的下放之后并通过会计结算,便能有效获得分公司的现实经营状况。
在事业部解构下分公司内部也形成了相对独立的经济系统,从而在经营过程中也必然遵循严格的成本控制原则。随着市场机制引入到总公司内部,就要求分公司需要建立起管控物流成本的制度来。从价值创造来看,物流成本的支出并不必然为分公司带来价值,进而需要严格执行会计结算制度来规制资金的使用。
以上就从总公司与分公司,以及分公司与自营物流单位的经营关系上,进行了经营管理形态的解读。从中可以知晓,建立集团公司情境下的会计结算将减少X—非效率的影响,最终提升公司整体运营效率。根据资本循环公式G—W—G`的内在逻辑可得,集团公司运营效率的提升又通过资本循环的加速表现出来,从而就产生了等量资金带来多倍利润的优势。
二、解读基础上的合规管理目标定位
由于涉及到两个节点上的会计结算操作,且各自的作用点不同。因此,解读基础上的合规管理目标定位,可围绕着总公司与分公司、分公司与自营物流单位两个方面来展开。
(一)总公司与分公司的目标定位
1. 组织层面上的目标定位。前面已经提到,集团公司执行的是资金的统借统还制度。具体来说,分公司根据生产任务来提出资金预算申请,并在审核通过后由总公司这一法人实体来进行资金筹措和配置。为了避免分公司可能存在的机会主义动机,总公司在于分公司进行会计结算时应在组织层面引入专业技术人员参与。
2. 制度层面上的目标定位。从制度层面上来看,总公司通过设立分公司的二级账户来进行资金监管,其中的监管重点主要在于资金的流向和流量。但受到信息不对称因素的影响,总公司无法完全确认分公司所提交原始凭证的真实有效性,因此还需要从稽核的角度来规制这一点。
(二)分公司与自营物流单位的目标定位
从分公司的内在运营模式来看,它们仍然具有强烈的成本控制意愿。这种意愿的产生不仅来自于财务相对独立的制度设计,也来自于总公司与分公司间会计结算的约束使然。因此,以下可以从财务管理层面和成本控制层面来进行目标定位。
1. 财务管理层面上的目标定位。本文主要聚焦于分公司对自营物流服务的购买,从而在财务管理层面的目标定位就需要围绕着:(1)优化物流经费的预算和使用监管;(2)强化会计原始凭证的管理。
2. 成本控制层面上的目标定位。严格来说,成本控制的措施主要从工程领域来获取,但在本文中强调:通过增强部门与成本控制的关切度,来提高物流成本的控制意识来。因此,此时仍然借助于分公司与物资部门之间的会计结算操作。
以上分别从两个方面所建立的目标定位,就为下文的实践提供的路径指向。从中可以看出,两个方面之间存在着利益关联,通过强化总公司与分公司的会计结算,将借助利益传导机制来增进分公司与自营物流部门的会计结算效力。
三、定位驱动下的实践
根据上文所述并在定位驱动下,会计结算操作合规管理的实践可以从以下四个方面建立。
(一)增强财务人员岗位意识
无论是总公司财务人员还是分公司财务人员,都需要在新形势下增强自身的岗位意识。上文提到了集团公司内部的X-非效率现象,这是影响公司运营效率的重大干扰源。特别对于煤炭企业来说,随着下游产能水平的压缩,使得煤炭产品出现滞销局面。在全行业整体盈利能力普遍弱化的情况下,则需要从成本控制上下功夫。为此通过增强财务人员的岗位意识,才能形成从下而上的自发资金约束机制来。实践表明,通过岗位培训和营造企业文化将能有效的获得上述要求。
(二)强化会计结算审计制度
尽管通过岗位培训能够增强会计人员的主观意识,但仍无法完全保证会计结算中不出现违规现象。因此,还需要通过强化会计审计制度在建立起外部监管机制。对于集团公司来说,这一点十分重要。根据现代企业的内部治理结构,需要建立董事会针对总公司的审计,以及总公司针对分公司的审计。当然,总公司和分公司都存在着自主审计的需要。这里需要强调,在审计过程中应侧重于考察原始凭证背后经济事件的真实性和合理性与否。
(三)完善会计结算组织建设
根据上文的目标定位可知,组织建设主要针对总公司与分公司之间的会计结算。总公司为了充分掌握分公司管理者的经营管理业绩,需要引入专业团队来对分公司的“产出/投入”比值进行测算,以及在全面质量管理要求下对产品品质进行评估。唯有这样,才能将会计结算与实现总公司经营目标很好的融合起来,也才能客观、公正的评价分公司在资金使用上的效益程度。对于分公司与自营物流部门而言,也需要通过组织建设来监管物流经费的使用情况。
(四)优化会计结算制度建设
不可否认,包括集团公司在内的经济组织都建立的由完整的结算制度,但在执行过程中可能出现各种偏离现象。因此,这里还需要优化会计结算制度建设。具体而言,可以从财务制度执行的监管机制入手。对此,在强化上面提到的审计工作外,还需要将跟踪审计引入其中。
综上所述,以上便构成笔者对文章主题的讨论。不难看出,会计结算操作本身并没有太多值得规制的地方,而作为会计人员行为、信息不对称现象等因素则可能使会计结算操作发生变异。因此,通过从外围规制上述干扰因素,将为实施正确结算操作形成全方位的保障体系来。
四、还需要关注的问题
若要不断完善集团公司内部的会计结算操作,还需要在以下四个方面下功夫。
(一)集团公司财务与事业部物资采购的一体
根据资本循环原理可知:集团公司经过G—W—G`路径的资本循环,依次产生了三种职能,即货币职能、生产职能、商品职能。其中,处于货币职能阶段的G源于集团公司上一次资本循环过程的回笼资金。集团公司在以扩大再生产为主要特征时,财务对于事业部物资采购所需资金(G)必然须进行合理分配。在此背景下,集团公司财务若要对G的量进行合理确定,则须建立起与集团公司战略目标、产品市场份额,以及事业部生产进度等环节的联动机制。借助集团公司内信息系统这一载体,财务管理将在及时、敏捷、低成本的信息资源下,完成对事业部物资采购领域的资金确定与划拨。
(二)集团公司财务与事业部项目成本控制的一体化
伴随着市场环境的演变,集团公司在组织架构方面也动态的发生着调整。以“项目小组”为业务单元的生产经营模式,成为了集团公司下属事业部的首选。从而,集团公司财务对项目成本控制便显得格外重要。集团公司财务管理部门作为集团公司的成本中心,必然须全程执行、监控项目资金的预算、使用,以及最终的绩效评价。为此,集团公司财务部门应委派专人进入事业部的项目小组,通过信息收集与成本控制建议的形式,理性引导项目小组的事前与事中活动。针对某些风险性与不确定性较高的项目,集团公司财务部门还应建立专家咨询团队,来进行预期收益率的测算。
(三)集团公司财务与事业部生产管理系统的一体化
集团公司利润的产生,源于集团公司下属事业部的生产领域。事业部生产领域,通过后向联合产品研发;前向联合产品销售,形成了集团公司的利润中心。伴随着市场导向生产内在要求的形成,集团公司财务在资金的划拨上应向生产领域适当倾斜。集团公司生产管理系统本身则处于动态调整中,其归因于集团公司产品的市场生命周期性使然,以及产品价格参数和宏观经济环境的影响。为此,若要实现财务与事业部生产管理系统的一体化,集团公司财务部门便须通过信息平台,与事业部生产、销售等环节建立信息共享机制。
关键词:供电公司 财务风险 管理
供电公司内部财务风险就是由于公司内部因素影响而产生的财务风险。由于供电公司内部财务风险的存在,公司外部财务风险可能给公司带来更大的损失。同时由于内部财务风险可以采用有效的经营管理使之得到有效的控制,因此,研究供电公司内部财务风险控制对公司风险控制有重要的现实意义。
1加强公司稳健发展动力
公司发展讲求"攻守平衡"、"攻有序,守有节"。 "增收节支"、"开源节流"都是把"增收"和"开源"放在首位。同样,公司防范和控制财务风险也是为了公司的稳健发展。公司经营的最终目标是价值或财富的创造,公司财富积累的过程从根本上讲,是一个战略决策与风险控制的过程。公司只有处理好短期利润增长和长期财富积累的关系,才能迅速有效地防范控制风险。因此,要制定合乎逻辑的增长趋势,对业绩成果应考虑其合理性。公司收益分配必须立足于公司的长期发展规划,着重倾斜于培养公司稳健发展动力这一方面,同时兼顾各出资方的利益,制定出合理的分配政策,达到各方面的有效均衡。
2拓宽融资渠道,筹措资金,控制筹资风险
供电公司是资金密集型公司,其新建和设备更新改造都需要大量资金。现阶段电力供需矛盾仍较为突出,这对供电公司融资提出了更高的要求。为适应这一新形势,供电公司一方面要理顺融资理财的外部环境,争取各方面的政策优惠,一方面要优化融资理财的内部环境,同时要逐渐扩大融资途径,可以采取剥离优良资产上市融资,或者剥离不良资产,通过"债转股"方式,将银行对供电公司的债权转变为阶段性的股权。
3充分利用市场经济手段规避市场经营风险
2005年12月国家电监会《电力市场运营基本规则》、《电力市场监管办法》和《电力业务许可证管理规定》三个文件的出台,构建了电力市场的政策框架,电力体制市场化改革进入实施阶段。供电公司可以探索电力期货市场开发前景,利用市场竞价模式为电力商品提供一种新的套期保值、规避风险的工具,同时也将为供电公司多方位融资提供了新的渠道。
4.充分利用财务管理信息系统的建设成果
财务管理信息系统的推广和应用,为实现公司内部各种资源的高度集中管理、控制和优化资源配置,迅速地对各种财务、管理方案做出科学的、符合公司价值最大化的决策提供了技术操作平台。供电公司可以充分利用这一具有先进公司资源管理理念的公司管理软件系统,准确及时地反映各方面的动态信息,提高公司财务效率,使财务预算适时动态调整,实现对公司的经营活动进行有效控制,最大限度地降低财务风险,优化公司决策。
5强化公司成本控制
市场经济条件下成本控制是公司管理活动中永恒的主题,成本控制的直接结果是降低成本,增加利润,从而提升公司管理水平,增强公司核心竞争力。但目前公司成本不实、会计信息的失真已成为一大社会公害,其主要表现在资本性支出和费用类支出的混淆,主业和辅业费用成本界限不清及虚增关联交易。严重扰乱了市场经济秩序,导致错误的宏观或微观的经济决策。特别对于电价机制来说影响更大,而电价的高低决定着财务风险的大小。
6建立财务风险预警机制
继续强化全面预算管理,通过对预算各明细指标的控制,可以有效地监控经营管理,实施事前和事中的有效控制,通过对资金的重点控制,可以控制现金流量,发挥整个公司资金的作用,有效利用资金,实现资源整合,减少财务费用,降低财务风险。财务风险预警机制主要包括基本监测系统、在线监测系统和跟踪监测系统。基本监测系统主要对外部宏观经济情况、财税政策、利率变化、行业财务状况预测分析和公司战略发展目标变化分析,以便采取积极主动的财务政策。在线监测系统对公司的财务状况进行实时监视,根据公司财务状况的变化,及时发现问题并发出预警警报,采取相应措施。监测范围主要包括现金流量、应收账款、成本费用、销售收入等总量和资产运营能力、获利能力、负债能力等财务分析指标。跟踪监测系统实质上就是一种财务风险预警模型,对可能引起公司财务状况恶化的长期财务决策进行监控。公司财务状况的恶化是渐进式的,财务状况恶化的根源往往可能是会出现在一些短期内没有给公司带来不利影响的决策方面,这就使得长期跟踪监控更为重要。
7积极控制电费回收风险。
供电公司内部经营管理工作中的一个重要问题就是用户欠交电费问题。这一"老大难"形成原因是多方面的,既有客观原因,又有主观因素。多年来供电公司一直在向用户宣传电力是商品,是特殊商品;在市场经济条件下,供电公司应该着力纠正用户的电能消费观念,让用户明白电是需要拿钱来买的。积极探索电费回收的新型管理方式,可以充分利用风险转移方法,将困扰供电公司的外欠电费问题通过一定的方式,利用相关业务进行风险转移。应收账款保理业务是探索解决供电公司外欠电费问题的有效的金融服务方案。通过折扣或其他方式将外欠电费转移给保理商,由保理商为其提供贸易融资、商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保等综合。借此公司可以收回帐款,加快现金流动,其实质在于债权的转让。是一种集融资、结算、帐务管理和风险担保于一体的综合性金融服务业务,可以优化财务结构,减少应收账款,增加现金流,提高公司的盈利能力,减少电费回收风险。由于供电公司财务公司的存在,给应收账款保理业务的开展提供了金融业的支持可能。
8提高公司全员财务风险防范及控制意识。
公司文化是公司的灵魂,一个公司缺少了文化就会缺少凝聚力,就难以在市场谋发展。供电公司要紧紧围绕国家电网公司开展"爱心活动"、实施"平安工程"的要求,建立能够体现"努力超越、追求卓越"精神的公司文化,努力在员工中培育公司精神,锻炼公司灵魂,让员工在日常生产经营过程中落实公司理念,促进公司安全文明生产和稳定发展,着力塑造公司形象,提高公司全员风险防范意识。
总之,供电公司的财务风险是客观存在的。只有建立健全各项财经法规和内部控制制度,提高其执行力,才能有效地防范化解财务风险,保证公司稳健经营、健康发展,实现公司价值最大化。
参考文献
[1]徐焱军.公司集团利用网络技术实施财务集中控制的模式[J].财会通讯,2004,(11):23-24.
一、经营目标完成情况
1-6月主要经济指标完成情况表
单位:万千瓦时、万元
项目
全年
计划数
全年
实际数
上年
同期数
占全年
计划%
比同期
增减率
供电量
17300
8147.05
7171.38
47.09%
13.61%
售电量
15312
7236.68
6318.28
47.26%
14.54%
线损率
11.49
11.17
11.90
-0.32
-6.07%
不含税均价
424.11
427.11
416.20
3.00
2.62%
不含税收入
6494
3090.83
2629.69
47.60%
17.54%
总成本
2245
1196.19
748.07
53.28%
59.90%
二、做好清产核资实施工作
按照省公司统一部署,公司系统清产核资工作于去年年底全面展开,经过全科人员加班加点、任劳任怨的努力,上报、审核阶段也已告一段落。我们在清产核资的基础上,针对清产核资工作中暴露出来的企业管理方面存在的问题,认真分析,总结经验,提出相关的整改措施。
三、做好工程财务管理工作
按照省公司要求,做好农网工程回头看工作,对农网工程资金进行清算,为这项德政工程画上圆满问号。及时向上级单位申请下拨县城网工程资金,保证县城网建设的资金需要。
四、完善大财务管理工作
在全公司范围内开展收支两条线财务管理工作,取消站所主业在当地的银行存款帐户,由公司财务科直接到当地银行开设电费收入存款专用帐户,坚决不允许有任何理由坐支、垫支现象出现,电费实行专户存储,任何单位和个人不得挪用,对严重违规违纪的单位和个人通报批评,不断提高广大干部和财务人员法制观念,规范财务基础工作。另外今年七月份,远光网络版财务程序正式投入运行,使我公司财务工作得到了稳定、健康、有序发展。
五、搞好成本控制、电费回收和资金上交工作。
在全社会经济下滑情况下,我们加大了成本控制、增供扩销力度,采用多途径、多手段地搞好电费回收工作。使我局电费回收、资金上交工作继续保持双结零。
面临的问题:
为了进一步加强基层站所财务管理和电费核算工作,全面推进收支两条线的贯彻执行,防范经营财务风险,真实反映用户欠费,省公司要求电费核算直接纳入财务科,根据实际工作量,财务科急需再配备1-2名财务人员,才能把省公司的工作要求落到实处。另外,自从农网改造工程启动后,财务科由于人员紧张,仅仅只能应付日常工作,对基层财务工作没有时间和精力进行全面检查,目前基层站所的财务状况究竟如何,我们自已心里也没有底。
2006年下半年财务工作打算:
2006年4季度财务工作安排
1、按省公司两个文件精神要求,规范农村低压电网维护费使用和基层站所财务与电费核算工作已迫在眉捷。根据实际工作需要,须尽快落实人员。
2、继续做好农网改造工程回头看整改工作,为迎接外部审计工作奠定良好基础。
3、搞好县城网改造工程的材料和基础资料的收集、汇总、核对、清算工作,为决算和结算打好基础。
4、做好物价检查的接待工作。
5、正确使用资金分配,做好成本控制、核算和分析工作,为2006年决算做准备。(决算前科技开发费10万、保险公司理偿0.9万、大修非标117万必须用完,而管理费用截止9月已超全年预算58万。)
6、为了做好电费回收和资金上交工作,需在各专业银行开设收入账户。
7、搞好各项往来帐户的清理工作,做到及时清理。
【关键词】 财务管理 企业发展 经验总结
一、前言
财务管理在企业管理中处于核心地位,企业的良性发展离不开科学合理的财务管理。随着改革的不断推进,国内外市场竞争的加剧,“十二五”期间企业之间的竞争将越来越激烈,如何使企业在竞争中立于不败之地,并实现长久发展,财务更要发挥积极作用。以在企业从事财务工作多年的经验,亲历了企业在发展壮大中财务管理与企业发展相辅相成相互促进的全过程,以所在企业中海工业有限公司(以下简称中海工业)近10年的发展为例,谈谈财务管理如何促进企业发展战略的实现。
中海工业隶属于大型央企中国海运(集团)总公司,是中国船舶工业行业的重要成员之一。近年来,公司围绕“调结构,促转型,上水平”主题,坚持科学发展,资产规模不断扩大,资产质量明显改善,盈利状况稳步提高。近10年间,公司资产总额从1999年的15.37亿元增长到2009年的111亿元,增长了近7倍,其中固定资产净值增长了约6倍,固定资产成新率达到82.29%,比成立时大幅提高了18.27个百分点,年利润总额从1999年亏损到净增加5.46亿元。这些业绩的取得,既得利于公司正确的发展规划,这与公司良好的财务管理密不可分。公司财务部门全力配合和服务公司发展战略,围绕财务制度建设、财务战略规划、资金风险管理、成本控制、全面预算管理、人员素质提升等内容,坚持传承和创新,促进管理理念转变,不断提升整体财务管理水平,有利地帮助企业实现了发展战略目标。
二、主要做法
企业在日常管理还是战略规划上,均体现出对财务管理的高度重视,财务部门与时俱进,逐步探索建立了与企业发展相适应的现代财务管理体系,服务并保证了企业发展目标的实现。
(一)建立健全财务管理制度,实行制度化和标准化管理
制度是带有全局性、根本性的措施,制度是否完备、合理、科学,从某种程度上是衡量管理水平的一把尺子。所以,把制度建设作为加强财务管理的一项重要内容,通过建章立制,规范内部管理,采取严格措施,保证制度落实到位。
中海工业是一家重组而成的老企业,下属成员单位众多,地区分散,涉及上海、广州、安徽三地,财务管理制度不统一,基础管理水平差异较大,因此,组建后的财务管理难度很大。公司承上启下,分三层次着手建立公司财务制度,第一层次,直接遵循执行集团财务管理制度。第二层次,制定完善公司财务管理制度。明确了财务治理结构、财务管理体系等基本管理框架,以及人员考核、档案管理、资金管理、存货管理、固定资产管理、投融资管理、收入、成本管理、会计核算规定、预算管理、担保等风险业务管理、财务信息化系统管理等具体财务管理办法,作为对集团财务管理制度的补充和运用。第三层次,在公司财务制度的基础上,各下属单位再制定具体的实施办法和细则。三个层次的制度构成了一个层次清晰、权责明确、内容完整的有机整体,大大提高了公司财务管理效率和财务信息可靠程度。为保障制度有效执行,防止出现“两张皮”现象,公司采取了系列措施:(1)是领导重视。单位主要领导对公司财务工作负总责;(2)是实行财务负责人委派制。公司进行垂直管理,降低制度推行的阻力;(3)是建立激励、奖惩、监督机制。扬清激浊,转变作风,树立良好的执行氛围;(4)是加强宣传与学习。将财务制度汇编印刷成册,分发给各公司管理层、财务负责人,取得了很好的实施效果。
(二)合理财务规划,服务公司发展战略
“凡事预则立,不预则废”,财务管理亦然。财务部门既要做好本单位会计核算,又要为公司远景发展提供相应的数据支持和财务分析。同时,公司的发展战略和目标一旦确定,财务部门必须站在服务大局的角度,在公司发展战略目标内做好相应的财务规划,在公司涉及大的资金项目方面做好服务工作和把关工作,从而使得财务管理与公司发展相辅相成,共同促进和提高。
1.配合公司发展需要,做好相应的财务战略规划。包括筹资战略、投资战略、收益分配战略等。筹资战略做到符合公司科学发展的资金需要,建立相应的风险控制机制,核心是优化资本结构、降低资本成本。投资战略的基本原则是充分利用各类资源,实现投资回报及价值的最大化。收益分配战略的基本原则是保持收益的稳定增长和股东回报的稳定增长,实现股东价值最大化。
2.加强预算管理,逐步提高预算管理水平。每年10月份和次年1月初,分别按照集团和国资委的要求编制财务预算报表,按照“上下结合、分级编制、逐级汇总,总体平衡”的程序进行。同时结合公司“9+1”表管理要求,还增加了“销售收入、成本预算汇总表”和“固定成本预算表”的上报。并在每个季度召开经济活动分析会,对预算执行情况进行仔细分析,采取落实措施,确保全年财务预算目标的实现。对下属单位加大考核力度,拓展考核内容,从以前的安全生产目标责任考核,到应收帐款、管理费用、人工成本等全方位考核,并且落实为企业千分考核指标之一。此外,公司正在以集团用友NC财务系统上线为契机,通过信息化手段,不断提升公司预算管理的水平,同时,正考虑将经济增加值(EVA)等先进的企业业绩评价指标体系引入到预算管理中,促进企业发展方式的转变,促进资源合理配置和提高资金使用效率,控制财务风险。
3.参与公司系列资产收购和资本运作项目,为公司实现长远发展提供得力保障。作为资金管理、财务分析和风险防范的重要部门,公司财务部严格履行职责,积极参与公司资产收购与资本运作项目,主要包括:(1)项目的可行性财务分析,项目资金预测,参与尽职调查及为新公司建立财务核算和管理制度提供指导帮助;(2)积极争取股东增资,扩大权益资本,为基地建设补充自有建设资金;(3)完善债务资本结构,维持合理负债水平。通过集团内部资金占用,减少外部银行借款,争取政策性优惠贷款,发行中期票据融资等多种形式,降低资金风险,减少资金成本;(4)控制资金风险,加强对基建项目付款的资金审核,严格按合同规定和工程进度付款。
(三)加强成本控制和效益预测,建立成本和效益预警机制
企业有没有竞争力,归根到底,比的是成本控制力,特别是在整体行业都不景气,市场恶性竞争时更是如此。因此要建立成本、效益预警机制,综合运用各种手段控制成本。
1.坚持每季度召开经济活动分析会。总结每季度的生产经营和财务状况,评析经济运行情况和主要财务指标完成情况,反映生产经营中潜在的问题,对症下药,提出工作要求和解决办法,这对于提高经济运行质量和生产经营管理水平具有重要作用。
2.认真推行“9+1”表的核算管理工作。了解掌握船舶销售结算情况,重点监控核算利润率较低等有异常情况的船舶。下达核算利润率、间接费用和期间费用指标,预控各类成本,各单位根据各自情况对费用的分解指标进行归口管理,并落实责任人,加强管理,增收节支,最终促进企业经济效益的提高。
3.苦练内功全面落实精细化管理。有序推进信息化建设,进一步提高预算管理的作用;加强成本费用管理,突出重点,建立和落实目标成本责任制;坚持大中材料统一采购,降低采购价格;严格材料收、发、存制度,降低无效成本和不必要的浪费支出;改进套料工艺,提高材料利用率;在外发、外包控制上,尽可能减少外发工程量,重点加强对外包费用的审单,严控外包费用支出;积极落实各项节能措施,降低能源消耗。
(四)不断加强资金管理,有效防范资金风险
资金是企业的血液,企业的各项生产经营活动都离不开资金的运作。如何筹集和运用好资金,确保企业资金流,为企业理好财当好“管家”,有效防范资金风险,就成了摆在财务部门一个十分迫切的课题。近年来,随着公司的迅猛发展,业务范围不断拓宽,公司的营业收入、资产规模也随之不断扩大,公司资金需求量急剧上升。面对挑战,财务部门采取了一系列行之有效的措施。
1.实行资金统一管理和资金预算管理。公司在所属的主要船厂先实行了修船款由公司统一开票、先行收款的管理办法,后分步在所属单位实行了资金统一管理制度。资金统一管理的核心是定额管理、收支二条线、网上实时监控。通过资金统一管理,公司财务部不仅做到了总揽收入,为在日常工作中监管资金提供了技术保证,还可以通过各单位的用款申请及时掌握资金的动向,并通过网上银行和结算中心随时了解公司资金的分布,最大程度上保障了公司的资金安全,防患于未然。针对基建项目资金流量大,业务单位众多的特点,为有效监控,公司还设计了专门的支付申请表式,需分门类上报公司财务部进行审批;同时,通过发挥资金统一管理优势,集中资金来支持公司的发展战略。近几年,通过统贷统还和内部资金占用方式,为公司基本建设提供了超过30亿元的贷款,节省了公司财务成本。公司在全年现金流量预算的基础上,要求按季度滚动上报全年现金流量计划,对全年现金流量进行监控。根据月度资金状况,编制和上报下月公司借还款计划。金融危机爆发后,公司缩短了资金计划周期,要求所有单位上报每周的资金使用计划,以及时掌握公司资金变化;针对基建项目用款,要求单独上报月度基建用款计划和每周的大额付款计划,确保了公司整体资金的安全。
2.严格投、融资管理和非生产经营性项目付款程序。随着公司的发展,投、融资项目越来越多,为控制风险,公司加强了对投、融资项目的管理,由财务部门统一负责对外筹资和所属单位的统贷统还工作以及投资的财务可行性分析等。对涉及“三重一大”的重大投资事项、重大资金安排等,履行集体决策审批程序,并报集团审批。财务部在支付投资款项时,须提供董事会的决议和相关的批文,并按照非生产经营项目决策审批程序报集团审批后方可执行。公司对外筹资,由用款单位提出申请和效益预测,财务部考虑公司整体资金状况,经总经理办公会和董事会决议通过后,以文件形式上报集团,经集团批准后由财务部门办理各种借款手续。所属单位不得以任何名义拆借资金或利用公司资产擅自对外担保或信用抵押,以确保公司财产的安全。近年来在集团的支持下,公司财务部门灵活运用资金,通过集团项目周转资金借款置换了工行高利率的长期借款,同时通过加强银企合作,共创双赢,争取船舶修造政策性贷款,既解决了公司的融资需求,又降低了公司的融资成本。
3.严格票据和印鉴管理。实行票据和印鉴分开管理的规定,空白票据由出纳保管,并存放于保险箱。对支票的领用,设立了支票登记簿,登记其领购、注销情况;使用支票时,要求先领用申请,经相关负责人签字,手续完备方可办理;对开出的支票均要求及时办理报销手续。财务专用章和个人名章由专人分开保管,出纳人员不保管印鉴章,实行章、票分管。同时要求保管人员,即使是短暂离开办公场所,也应人走即锁,严禁无人看管的现象发生。
4.严格银行账户管理和未达帐管理。为了加强内部牵制,公司规定出纳人员不得负责银行存款调节表的编制工作,各单位必须指定会计人员进行编制,同时要求有专人复核;各单位每月初向财务部上报上月的未达账情况,由公司资金科进行检查,发现调节时间较长的或其他问题,立即进行干预,及时化解风险。
(五)加强队伍建设,注重人员管理和会计监督
公司的发展归根到底是人才的作用,良好的财务管理同样需要一支高素质的财务队伍。这几年,公司通过高校,招聘优秀的大学生到财务部门工作,为财务队伍注入新鲜血液。组织开展多种形式的培训,加快人才培养。如对在职人员,通过开展会计人员继续教育,选派优秀财务人员参加上海交大MBA研修班等形式,努力提高会计人员业务水平和风险防范意识。加强对重要岗位人员的行为控制,实行定期岗位轮换和强制休假制度,工作调动办理业务交接程序等,从源头上遏制财务风险的发生。在会计监督上,重视加强事前和事中监督,力求把风险消除在日常工作处理当中。(1)是建立并完善会计控制系统,制定合理的凭证传递程序和审批流程,发挥复核人员和财务负责人的审核、监督作用。(2)是定期开展财务大检查。涉及会计基础规范,内部控制,执行公司制度,收入成本匹配,资金安全等内容,对检查中发现的问题,提出整改意见,检查整改意见的落实情况。(3)是重视发挥审计等外部机构的监督作用,推动提高会计工作质量。
中海工业近10年来取得的飞跃式大发展,是公司正确的发展策略、不断提升的内部管理水平、良好的外部环境等多方面因素共同作用的结果,财务部门作为公司的核心部门,在帮助企业一步步实现战略目标中确实功不可灭。通过总结探讨财务部门在帮助企业实现总体战略目标过程中的一些有益作法,主要表现在五个方面,即制度建设是基础、财务规划是前提、成本控制是关键、资金管理是核心、队伍建设是根本,切实做好了这五方面的工作,不仅财务管理的水平得以不断提升,而且为企业发展提供了优质服务和有力保障,促进了企业整体发展战略目标的有效实现。
参考文献
财务处需要建立和完善财务部门,建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系,进行有效的内部控制;下面是小编给大家整理的财务处职责范围,欢迎大家借鉴与参考,肯定对大家有所帮助。
财务处职责范围11、熟悉多公司运作的集团财务管理,侧重熟悉融资,股权及上市公司的财务流程与财务管理;
2、按制度规定组织进行各项会计核算工作,按时编报各类财会报表,保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果;
3、定期进行财务报表分析,成本核算分析,为公司经营管理决策提供详实依据;
4、负责向各相关部门提供财务数据,为企业预算管理提供财务数据;
5、根据公司年度经营总结计划组织编制财务收支、成本费用等总结计划;
6、依据国家税务法规做好税款申报缴纳工作;
7、协助项?a
href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽弊龊?a href='//xuexila.com/lunwen/FM/caiwufenxi/' target='_blank'>财务分析及风险控制工作;
8、维护和协调公司同银行、工商、税务等部门与机构的良好关系,维护公司经营利益;
财务处职责范围21、负责公司日常销售财务报表及各项数据报表统计和整理;
2、负责团队公司税务相关事项;
3、根据公司实际情况,制定和完善财务管理制度和财务收支管理、会计核算制度、费用报销审核及纳税申报、汇算清缴等税务工作,确保财务工作的顺畅运行;
4、负责公司收入、成本、应收应付等其他费用的审核和核算,组织编制公司财务报表,准确反映公司经营状况、经营成果以及资金状况,及时汇报所发现的问题,为改善经营提出可行性建议;
5、负责公司各项成本费用支出的审核及预算,并及时向上级汇报公司资金状况,确保公司合理、安全的财务和资本结构,规避支付风险;
6、对公司运营成本核算,制定、维护、改进公司财务管理程序和政策,以满足风险控制的要求;
财务处职责范围31、制定公司财务目标、政策及操作程序,并根据授权向总经理、董事会报告;
2、建立健全该公司财务系统的组织结构,设置岗位,明确职责,保障财务会计信息质量,降低经营管理成本,保证信息通畅,提高工作效率;
3、对该公司的经营目标进行财务描述,为经营管理决策提供依据,并定期审核和计量公司的经营风险,采用有效的措施予以防范;
4、建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施,主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作;
5、协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门的关系,维护公司利益;
6、审核财务报表,提交财务分析和管理工作报告;参与投资项目的分析、论证和决策;跟踪分析各种财务指标,揭示潜在的经营问题并提供管理当局决策参考;
7、确保该公司财务体系的高效运转;组织并具体推动公司年度经营/预算计划程序,包括对资本的需求规划及正常运作;
8、根据该公司实际经营状况,制定有效的融资策略及计划,利用各种财务手段,确保公司最优资本结构;
9、完成董事会、总经理交办的其他临时工作。
财务处职责范围41、全面负责公司的财务管理工作,建立和健全财务部门管理规章制度,规范完善公司财务流程;
2、负责应收、应付、总账会计的工作,确保财务数据真实准确;
3、负责编制及组织实施财务预算报告,月、季、年度财务报告等计划工作;
4、负责财务分析,给予公司提出一些建设性建议并为公司做决策提供依据;
5、处理工商、各门店及公司税务管理工作;
财务处职责范围51、负责公司财务管理体系建设,包括财务核算体系、资金与预算管理体系、财务监督与分析体系、内部控制体系等,并对有效性进行监控;
2、负责财务管理制度的总体设计和质量控制,包括统一会计制度、财务制度等;
3、负责公司总体纳税筹划的监督监控,优化税务结构,熟悉国家税收优惠政策,减少涉税风险;
4、搭建一套行之有效的支援业务及稽核业务的管理体系,判断业务发展过程中的合理性,熟练掌握全盘帐务
5、负责财务队伍的梯队建设和素质培养,不断提高专业技能和管理水平;
6、负责指导会计档案的整理归档、借阅和调用等管理工作,保证会计档案的安全完整;
7、参与公司重大经营决策的制定和分析,进行经济效益论证,提供合理化建议;
财务处职责范围61、协助决策层制定公司发展战略,负责其功能领域内短期及长期的公司决策和战略,对公司中长期目标的达成产生重要影响;
2、负责公司财政方面的业务和策略,包括会计管理、财务计划、财务程序、内部审计、财物、成本控制和投资研究分析;
3、负责公司财务管理及内部控制,根据公司业务发展的计划完成年度财务预算,并跟踪其执行情况;
4、制定、管理和实施公司的经济、财务标准和程序,以满足控制风险的要求;
5、分析并改进现有流程,不断提高资金的利用率和工作效率。
财务处职责范围7负责合资公司整体财务部门工作;
总结,是对过去一定时期的工作、学习或思想情况进行回顾、分析,并做出客观评价的书面材料。下面是小编为大家整理的最新公司财务人员工作总结,希望能够帮助到大家!
最新公司财务人员工作总结1过去的一年里,在竞争激烈的市场中,在两位老总的正确指导下,我公司销售业绩比上一年有着大幅度的提升,也是公司突飞猛进的一年,从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司取得的成绩汇报如下:
一、公司的销售业绩稳居西南地区第一
在两位老总的领导下,作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商,各类产品的销量始终保持稳中有升,今年总计销售万元,与去年相比上升%,从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位,为明年的销售起了一个好的开端。
二、公司的内部管理较往年有进一步的提升
在内部管理上,公司的人员结构作了合理的调整和增加,为各部门工作的开展提供了充足的马力,使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务;在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训,经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升,从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象;在办公设备上,不断的更新设施设备,切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境,这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。
三、财务管理工作上,加强财务管理。
杜绝一切不合理的开支,增收节支,开源节流。
最新公司财务人员工作总结2很快20__年已经过去,回顾过去的一年,财务部在公司领导的正确指导和各部门的通力合作及各位同仁的`全力支持下,基本完成财务部各项工作,同时也存在不少问题,在今后的工作中加以改正或提高,本人根据20__年实际工作情景,做以下总结:
财务工作距财务管理的要求还存在很大差距。我们平时在做的工作大都还是会计工作及监管一块的仓库统计工作。在做的仅仅是事中记账,事后算账,对事物发展的预见性不够。不能将工作做在前面,往往是碰到问题解决问题,而不能做到防患于未然:如签订合同时就应当关注合同资料在执行过程中会碰到的问题、合同成立后在执行过程中应严格按合同资料执行。另外,作为会计主管,对企业经营活动的参与不够进取,不能深入地掌握其经营活动的特性,只能按公司领导的要求报送数据资料,离公司的要求还有差距。
20__年公司对我们财务工作提出了具体要求,财务部人员也基本按要求做到了账务处理日清月结,但在实际工作中还存在许多不足之处:如账务处理凭证不及时存放,甚至发生原始凭证丢失及发票未签字先入账的情景,遇到问题不及时汇报、请示等等。很多日常管理工作不够细致,甚至往往只拘于形式或表面,没有起到真正的管理作用,对照财务制度及公司要求,解决存在的问题。
在新的一年中应做好以下工作:
1、加强业务知识学习,提高自身工作本事和业务水平。
2、在做好日常会计核算工作的基础上做深做细日常财务管理工作。
加强对监管岗位的工作力度,做到上报的数据真实、准确、及时。杜绝发错产品、退错货物的情景发生。
3、在做好日清月结的基础工作上,认真仔细制证,核对账目坚持一致性、连贯性、准确性,不出现一个业务单位在多个科目出现余额等等。
当天完成账户处理后应核对证与原始凭证资料一致,并整理存放好。
4、做好日常原材料、产成品的收发监管工作,购入原材料有合同的严格按合同资料要求对照送货单或发票验收入库,无合同要根据材料申报单与送货单或发票一致验收入库。
发货时要按审核后的销售订单要求制单发货、认真记录发出产品的筒号重量,仔细核对原始记录,核对无误后开具出库单并填写好送货码单。
5、在实际工作中,如遇到问题或有疑问时,必须及时向财务总监、总经理汇报,在得到明确答复后按要求做好工作。
总的来说20__年是充实的一年,忙碌的一年。我想有今年的工作基础,明年的工作会做的更好。作为一个财务人员,时常要有一颗进取的心,要不断用新的知识丰富自我,使自我始终坚持着一种进取向上的状态,为公司的蓬勃发展不遗余力的做好工作,愿天翔早日腾飞!
最新公司财务人员工作总结3财务工作就像年轮,一年工作的结束,意味着下一年工作的重新开始。我喜欢我的工作,虽然繁杂、琐碎,也没有太多新奇,但是做为公司正常运转的命脉,我深深的感到自己岗位的价值,所以我从没有因为个人得失去计较什么各位领导、同志们:
半年来,在公司领导的正确领导和各部门的支持下,经过我们财务部全体人员的共同努力,圆满完成了领导交给的各项任务。作为财务部主任,我的工作目的是组织公司全体财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策,组织做好日常财务核算、财务监督工作,按时完成公司下达的各项财务指标和工作任务。现就自己半年来的工作简要的汇报如下:
一、政治表现
通过开展创先争优活动以来,使我更加深刻地认识到开展创先争优活动,就是切实把广大党员的思想和行动统一到中央的决策和要求上来,真正在解决实际问题上有新的进展,努力使这次创先争优活动的成效长期发挥作用,不断把改革发展,稳定的各项工作做的更好,时刻提醒自己要不断加强自身修养,积极参加党支部组织的各项活动和各项政治学习,保持一个党员的先进模范带头作用,以实际行动全面完成领导交给的各项任务。
二、半年来的工作
一组织做好会计核算和监督,完成公司交办的各项任务
1、按时完成公司日常各项财务核算工作,及时、全面、准确真实的反映财务信息,在办理各项费用报销时,多解释、多理解,同时严格按有关财经法规及公司有关规定和审批权限办理。
在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责,认真处理每一笔业务,准确无误的出具各类会计报表。
2、及时抓好资金回笼,在主营业务中既电费回收工作,每月督促各供电所按时到公司结算电费,及时编制电费回收考核表,随时掌握各所电费回收情况,为领导及时提供真实,准确的财务信息。
到年12月31日止,各供电所电费回收率达100%,到考核日止,整个电费回收率达100%。
3、在资金运作方面:今年资金运作比较紧张,不象往年,首先按公司当月资金计划,分先急后缓,每月除了付电站电费外,还得考虑职工的切身利益,既按时发放工资,按时缴纳养老金、医保金、公积金,同时还考虑到国家税收,每月按时申报各种纳税报表,并按时足额交纳各项税款,合理规避了税负,今年税务部门在我公司没有收到一分钱的延税滞纳金,在以往年度,税务部门每年都要收缴我们公司几万元的延税滞纳金,在为公司减少不必要的损失等方面,尽了自己最大的努力!
4、由于历史原因,马颈坳电站和黄土溪电站在我公司分别借款万元、万元,这完全是改制前一种行政干预行为所至,对此,我公司蒙受了一定的经济损失。
为了维护公司的权益,财务人员积极运作,每月从2个电站的上网电费中扣部分电费作为偿还我公司的欠款利息,全年收利息万元,给公司创造了一定效益。总之,在今年资金非常紧张的情况下,公司没有新增借款,也没有拖欠当年费用,我们是做了一定的工作。
5、电子纳税申报作为一种新型的申报方式,以其高效、快速为特点,年为了完成地税、国税系统电子纳税申报缴税系统推广和应用,全面实现申报缴税方式的电子化、网络化,我们财务部从公司发展的战略高度出发,统一思想、精心组织、稳步推进,有效解决了我公司传统申报方式中的数据采集问题,节省了人力、物力。
如今我们公司的办税人员每月只需轻点计算机鼠标,即可完成申报纳税,实行电子申报,也大大提高我们公司财务工作的质量和效率,能确保申报资料的安全、及时和准确,保证税款按期入库。
二、加强财务人员管理,提高财务人员业务素质。
为了完善了公司各项内部管理制度,规范了会计工作秩序,不断的提高会计人员的业务素质,年初我们财务部相继出台《委派会计管理办法》《中心供电所出纳人员管理办法》、《会计人员百分制考核制度》、《会计例会制度》等办法和制度,细化了管理力度,并且还组织了财务人员参加财政局举办的会计人员继续再教育学习,认真学习了《会计基础工作规范》及相关税收法律知识;定期召开会计例会,听取委派会计在本单位的工作情况汇报,交流财务工作经验,研讨财会知识,支持委派会计依法行使职权,引导和鼓励他们敬业爱岗,坚持原则和廉洁奉公,从根本上强化了基础工作,规范了会计核算,提升了把握政策的水平,增强团队学习创新能力,使我公司财务管理整体水平逐步提高。
三、加强财务检查及内控监督管理力度
为了进一步规范供电所的财务行为,推行司务公开和阳光理财,年9月公司出台了《供电所财务收支管理办法》,监督和管理的责任落在了我们财务部,为了使公司的《管理办法》得到贯彻和落实,财务部在公司纪检部门的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查,既:财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、农电收据等关系到供电所稳定发展的方面,通过工作,从根本上规范了各供电所的财务行为,杜绝了违反财经纪律现象的发生。
四、具备爱岗敬业的思想素质
财务工作就象年轮,一年工作的结束,意味着下一年工作的重新开始。我喜欢我的工作,虽然繁杂、琐碎,也没有太多新奇,但是做为公司正常运转的命脉,我深深的感到自己岗位的价值,所以我从没有因为个人得失去计较什么,而是任劳任怨,尽职尽责,多年来的努力与付出,得到了领导和同志们的肯定。
财务各项工作取得了可喜的成绩,得到了领导和上级部门的认可,年我们公司也被市电力集团有限责任公司评为财务先进单位,这与财务部门的努力工作是分不开的,然而,在看到成绩的同时,我也看到了不足,还有待在以后的工作中加以改进,回顾检查自身存在的问题,我认为主要是开拓创新意识不够,需进一步加强。在今后的工作中,我绝不辜负公司领导对自己的重托和期望,一定要努力做到以下2点:
1、努力学习,提高素质,开拓创新,为公司的经济发展做出贡献,进一步加强各种理论学习,提高理论水平,认真掌握精通电脑,以适应信息化发展的要求,力争做一名优秀财务人员。
2、严格要求,廉洁自律,塑造公司高管人员形象。
最新公司财务人员工作总结4回顾过去的一年,财务部从建立到行使工作职能,在公司领导的正确指导和各部门总监的通力合作及各位同仁的全力支持下,圆满完成财务部各项工作,很好地配合了公司广告业务的开展。在做好资金调度,准确办理付款方面也取得了一定的成绩。
一、财务核算和财务管理工作
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作,随着业务的不断扩张,记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率,使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在公司建立之初即进行了会计电算化的实施,20__年9月份,公司购进了金蝶财务软件,经过一个多月的学习,现有财务人员基本掌握了财务软件的应用与操作,财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间,还大大提高了数据的查询功能,为财务分析打下了良好的基础,使财务工作上了一个新的台阶。
财务部人手较少,并分管元海集团多个公司的财务工作,但在我们高效、有序的组织下,能够轻重缓急妥善处理各项工作。一年来,我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持,基本上满足了各部门对我部的财务要求。
制度属于企业的硬性管理,任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。元海春风文化公司从无到有,从当初的两、三人到今天的三十多人,规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中,财务部在公司相关领导的配合下,相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度、配合公司领导制定公司的广告价格、绩效考核方案。为完善公司各项内部管理制度,建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外,为达成本单位的任务,还要妥善处理外部各方面的财务关系,与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部妥善地处理了集团各子公司的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系,协调处理了与艺星梦公司的财务关系。一年以来,财务部圆满的完成了建帐工作,协助钦州同事成功将营业地址迁移到南宁,处理原钦州的涉税事宜。
二、数据统计
一年以来公司总共完成销售收入132.6万元(含置换及物品),全年帐面亏损348万元。一年以来,财务处理凭证1390张,各种凭证均已装订入册存档。
三、存在的不足
1、经验不足。
公司只有两个财务人员,以前均未从事过广告业务相关的财务工作,对广告业务不熟悉,因此在公司建立初期走了一些弯路,给公司的业务开展造成一定的不便。
2、由于公司的领导更换频繁,财务人员适应领导的工作方式方面有待加强。
3、财务流程较明确,但执行过程中的速度仍稍显缓慢。
4、现金流明显不足,对公司财务工作造成一定影响。
公司自20__年成立以来,由于制度及薪酬方案未完善,业务人员素质参差不齐、业务人员对公司的认同感不足等原因,业务始终未见较大起色,因此,财务一直处于需要元海集团输血状况,对公司的财务工作的正常开展造成一定的影响。
时光飞逝,今年的工作转瞬即为历史。一年以来,财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作,比如在各项经营费用的控制上,在规范财务核算程序、统一财务管理表格上,在及时准确地向公司领导汇报财务数据,实施财务分析等方面都相当欠缺。
在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱;公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求;要么就是执行乏力;也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是20__年财务管理要重点思考和解决的主题,也是每一位元海春风文化人如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员,我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省,不断地鞭策自己,加强学习,以适应时代和企业的发展,与各位共同进步,与公司共同成长。
最新公司财务人员工作总结520__年是公司的管理年,也是公司收购后实际运行的一年。在这一年里,公司始终抓住管理和的主线,为实现全年目标,确保公司收购后的平稳过渡,财务部在集团及集团财务部的大力支持下,在公司总经理的直接领导下,在各部门的共同配合下,通过全体财务人员的共同努力,紧紧围绕收购的主线,抓住管理的主旋律,加强财务管理,确保公司资产、资本结构保持着健康发展,主要完成了以下一些工作。
第一部分 20__年度主要完成的工作
一、搞好制度建设,完善财务管理制度,初步建立了财务管理体系,进一步完善了公司的成本控制体系。
根据公司发展和管理需要,本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩,先后制定或修订了公司的《资金管理办法》、《费用报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等文件,财务管理体系初步建立。
公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度,根据公司的实际情况,及时组织制定公司了《资金管理办法》,统一公司《费用报销办法》,从制度上堵塞管理上的漏洞。
针对公司工程项目管理薄弱的情况,年底与相关部门配合,组织制定公司的《成本管理办法》,从成本核算、成本预测、成本控_制以及成本分析考核方面都进行了详尽的规定,有利于公司加强工程成本管理,提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本控制体系。
根据集团财务管理制度,制定了公司的财务管理制度,确定了公司财务管理的思路和政策,为公司搞好财务工作在制度上予以了保证,并将严格按照公司的财务管理制度进行管理,促进公司财务管理更上一层楼。
二、狠抓资金管理,加速资金周转,提高资金使用效率。
作为施工企业,本身就是一个资金密集型的行业,公司的资金始终处于高度紧张的状态,为理顺公司的各种关系,今年伊始,财务管理工作就从资金管理入手,把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。
根据公司的资金管理办法,坚持资金计划管理制度,坚持公司总经理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系,确保公司正常生产经营工作。
为解决公司流动资金困难,本年度增加__银行承兑汇票的授
信额度__万元,本年度授信额度达到__万元,较上年度增加__万元,对缓解公司的流动资金,起到了重要的作用。
本年度通过银行承兑汇票的使用,缓解了流动资金的困难,降低了资金成本,改善了公司的经营净现金流。
在年底还加强资金支付的控制,延迟部分大额资金的支付,完成了公司经营净现金流__万元的目标,达到__余万元,对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要作用。
通过加强对资金的管理,年底上划集团存款__万元,这是公司自成立以来的第一次,充分说明公司的资金管理进入一个新阶段。
三、解决好新旧会计准则的账务衔接问题。
在集团财务部的领导下,公司对新旧准则的衔接做了充分的准备和研究,在今年开始实行新准则时,就按照新准则的要求,进行了新旧准则账务衔接问题,确保公司按时按新准则要求进行规范的账务处理。
四、完成与__公司的账务合并,顺利完成验资工作,推进公司收购的顺利实现。
为确保公司收购的全面实现,在集团的指导下进行了20__年7月至20__年5月的经营成果审计,确定了与原股东__公司及个人股东的转让金额,实现了集团对公司的全资控股。
完成了原__公司的清算工作以及审计工作,顺利实现两公司的账务合并,并完成新公司的验资工作,为公司完成工商变更登记工作奠定了基础。
五、加强应收账款清收,完成多个项目的应收账款清理工作,为公司应收账款回收提供了依据。
为加强公司资金回收,公司成立了应收账款清收小组,负责加强应收账款的清理催收工作。通过清理,把部分收款难度大的项目和单位通_过法律途径予以解决,和相关部门一道,全部收回了多个项目的工程款3300余万元,有效确保公司资产安全,挽回了公司经济损失。通过清理,使公司的应收账款准确性得到保证,通过清收小组的督促,公司及时回收了部分工程款,对缓解公司资金紧张起到了重要作用。
六、重新设置岗位,细化岗位职责,加强员工责任感。
根据公司需要,对部门内的岗位重新设置和细化,强化每一个岗位的岗位职责。对部门内可能涉及的工作岗位都进行了设置,减少了人员变动对公司财务工作
的影响。
通过对每一个岗位的职责细化,让每一位员工都明确了自己的工作职责,有利于加强员工责任感,也有利于下一步对各岗位的考核。
七、加强税务筹划,有效避免公司的税务风险。
由于公司以工程施工为主,产品销售量也在逐年扩大。由于公司产品的特殊性,存在部分视同销售的情况。
财务部门从源头入手,从合同开始,充分利用公司的资质优势和工程实际情况,加强税务筹划,从法律形式上将部分产品销售行为界定为工程施工行为,大大降低了公司的税负。本年度产品销售实际承担的税负为__%,远远低于原__公司__%的实际税负,基本上保持着以前小规模纳税人的税负率。
同时还加强了员工个人所得税的筹划,将员工的年终奖的发放方式进行了改变,大大降低了员工个人所得税。
八、关注成本分析,以重点项目做为成本分析的重点,为公司成本预测和成本控制提供依据。
成本分析一直是财务工作的重要方面。本年度,财务部门在人员变动频繁,人员高度紧张的情况下,仍然坚持做完了__、__项目的成本分析,为下一步的成本控制提供了依据。
同时,本年度做成本管理办法时,对公司各部门以前年度的成本数据都进行了详细的分析,为公司的成本预测提供了较为准确的依据,并对成本管理中存在的一些问题提出了解决方案,有利于加强公司的成本控制第二部分当前工作存在的主要问题的解决办法
一、财务人员缺乏,部分财务人员素质离岗位的要求有一定差距。
目前税务会计岗位已经到位,其他岗位的工作都还暂时由其他人员兼任。在目前的各会计岗位上,虽然具备会计师职称的人数不少,但真正_能达到与职称相应要求的人并不多,部分岗位的财务人员的业务素质离岗位要求有相当大的差距。目前项目管理与成本分析岗位还空缺,希望能从公司内部找到合适的人来做这样的工作。
目前公司的管理模式还不具备每个项目都派财务人员的长期保持,但外地项目今后必须派出财务人员,公司外地项目逐渐增多,给公司的项目财务管理带来很大的挑战。
因此,项目上长期派驻出纳,财务人员就可以从项目上解放出来,一个财务人员可以管理多个项目的财务工作,一方面有利于维持项目的正常运转,也有利于加强项目成本核算和管理。
二、个别财务人员工作态度较差,部门内相互之间的沟通不畅,影响财务部门整体形象。
因为一些特殊原因,个别财务人员工作不积极主动,遇到问题不是想办法解决问题,而是把问题扩大化,甚至相互推诿,逃避责任,很不利于部门的团结和管理,带坏部门风气。
部门内各岗位的沟通不畅,相互之间缺乏主动的沟通。部分同事在处理部门内部意见不统一时的方式有待改进。这方面,作为部门经理,应当负主要责任。
今后应当加强部门对员工的教育,加强员工的责任感。部门内今后应当坚持例会制度,在会上把问题提出来,并共同解决。建设一个和谐,团结的团体。
三、基础工作不够扎实,职能部门之间资料传递不及时,离规范管理还有一定的距离。
财务基础工作是一项长抓不懈的工作,本年度一些常犯的老毛病依然没有很大的改变。公司的数据传递对财务核算有着重要影响,包括与业主的结算、与分包单位的结算以及材料报耗等资料,由于相关部门传递不及时,造成公司反映出来的财务数据和实际情况有相当大的差距。特别是每年12月份的收入成本利润都特别高,说明我们日常的基础工作还有待改进。
建议公司各职能部门加强横向沟通,建立公司资料传递流程,职能部门要有勇于为各生产部门服务的意识,简化流程,及时将相关资料传递到财务部门,以便于加强公司对各项目的过程管理。
四、成本分析和控制薄弱,对项目成本没完全起到控制作用。
由于人员变动的原因,公司将目标成本下达的职能调整到了__部。从对目标成本的准确性和专业来讲,__部对下达目标成本更有利于做好公司的成本控制与分析。但由于成本分析的不及时,造成很多分析都成为了事后分析,不利于加强公司的成本控制。
目前由于相关岗位人员的缺位,对公司的成本控制工作带来很大的问题。当前急需解决成本分
析和项目管理的岗位人员缺乏的问题,以便_于加强项目成本管理控制和分析。成本分析岗位同时与项目管理联系在一起,因此,将相关数据集中起来,及时发现项目成本管理和控制中存在的问题,才有利于公司持续降低成本,努力提高公司经济效益。
五、会计核算还不统一规范,部分人只管不理,未真正起到管理的作用。
由于公司的业务类型较为复杂,在处理账务时存在不规范的现象。今年因为账务处理不规范,花费了大量的时间进行清理,给公司的财务管理基础工作带来很大的麻烦。因此,统一公司的账务处理,对完善公司的会计核算工作,有着重要的作用。
第三部分 20__年度财务工作的打算
一、做好成本核算,加强成本控制,强化成本分析,及时准确提供成本报表,为公司成本管理提供决策。
公司的成本核算有了一定的基础,但根据公司的现状,还需要对公司的工程成本核算进一步调整。包括制造费用、机械费用的分配,都需要做一些调整,有利于更加准确反映各工程项目成本情况。
严格按照公司各项成本管理规定,控制各工程项目成本开支,加强项目成本的事中控制,主要加强对材料、人工和外租设备的控制,从合同的签定入手,严格控制各项成本的发生。
力争按月进行成本分析,及时发现公司各项目成本管理中存在的问题并提出控制成本的办法,及时为公司领导的决策提供参考和依据。
二、做好部门内责任分解,将工作任务落实到人,并为每个工作岗位设定相应考核量化指标。
三、加强税务筹划,努力降低公司税负。
由于公司兼有工程和产品业务,因此对税务的筹划应当还有一定的空间,但必须从与业主签定合同开始入手,建立一套较为完整的管理机制,财务部门一定要从源头开始,把握好税务筹划,严格按照国家相关规定,有效规避相关的税务
风险。
四、继续强化资金管理,提高资金使用效率。
公司目前有银行授信__元,但本年度实际使用仅有__余万元,利用率仅为__%。主要原因是__银行办理各项保函时效率太低,目前我们使用__行的授信仅为__%。
因此,加强银行_授信额度的使用对缓解公司流动资金,有着重要的意义。
同时公司并将严格执行资金管理办法,对项目回款要坚持按目标成本率予以控制。今年做了一些,但这方面的工作还做得不够,有待继续改进。
坚持利用承兑支付,延迟资金支付时间,确保公司正常生产经营资金。
五、加强材料核算,统一设置材料账,加强各生产部门的材料管理。
严格按公司的《财务管理制度》和《材料管理制度》,撤销各部门的材料内业,统一设置材料记账员,加强公司的材料管理,组织公司的材料核算。
集中统一管理公司的材料,使公司的材料核算和管理落到实处,降低公司材料成本。
六、启动会计核算制度,对公司的各项会计业务严格按照会计准则的要求予以明确,规范公司会计核算。
200*年是省公司和市公司全面实施“三型二化一强”,“一保二创三提高”发展战略的第一年,财务科全体成员明确目标、振奋精神、扎实工作,以提高经济效益、改善财务状况为主线,以清产核资、实行《企业会计制度》、利用审计成果为支撑,全面提升财务管理水平,为公司改革发展服务。时间过去了一半,我们在资产经营目标、加强成本管理、规范财务行为等方面做了大量工作,具体情况如下:
一、经营目标完成情况
1-6月主要经济指标完成情况表
单位:万千瓦时、万元
项目
全年
计划数
全年
实际数
上年
同期数
占全年
计划%
比同期
增减率
供电量
17300
8147.05
7171.38
47.09%
13.61%
售电量
15312
7236.68
6318.28
47.26%
14.54%
线损率
11.49
11.17
11.90
-0.32
-6.07%
不含税均价
424.11
427.11
416.20
3.00
2.62%
不含税收入
6494
3090.83
2629.69
47.60%
17.54%
总成本
2245
1196.19
748.07
53.28%
59.90%
二、做好清产核资实施工作
按照省公司统一部署,公司系统清产核资工作于去年年底全面展开,经过全科人员加班加点、任劳任怨的努力,上报、审核阶段也已告一段落。我们在清产核资的基础上,针对清产核资工作中暴露出来的企业管理方面存在的问题,认真分析,总结经验,提出相关的整改措施。
三、做好工程财务管理工作
按照省公司要求,做好农网工程回头看工作,对农网工程资金进行清算,为这项德政工程画上圆满问号。及时向上级单位申请下拨县城网工程资金,保证县城网建设的资金需要。
四、完善大财务管理工作
在全公司范围内开展收支两条线财务管理工作,取消站所主业在当地的银行存款帐户,由公司财务科直接到当地银行开设电费收入存款专用帐户,坚决不允许有任何理由坐支、垫支现象出现,电费实行专户存储,任何单位和个人不得挪用,对严重违规违纪的单位和个人通报批评,不断提高广大干部和财务人员法制观念,规范财务基础工作。另外今年七月份,远光网络版财务程序正式投入运行,使我公司财务工作得到了稳定、健康、有序发展。
五、搞好成本控制、电费回收和资金上交工作。
在全社会经济下滑情况下,我们加大了成本控制、增供扩销力度,采用多途径、多手段地搞好电费回收工作。使我局电费回收、资金上交工作继续保持双结零。
面临的问题:
为了进一步加强基层站所财务管理和电费核算工作,全面推进收支两条线的贯彻执行,防范经营财务风险,真实反映用户欠费,省公司要求电费核算直接纳入财务科,根据实际工作量,财务科急需再配备1-2名财务人员,才能把省公司的工作要求落到实处。另外,自从农网改造工程启动后,财务科由于人员紧张,仅仅只能应付日常工作,对基层财务工作没有时间和精力进行全面检查,目前基层站所的财务状况究竟如何,我们自已心里也没有底。
2004年下半年财务工作打算:
2004年4季度财务工作安排
1、按省公司两个文件精神要求,规范农村低压电网维护费使用和基层站所财务与电费核算工作已迫在眉捷。根据实际工作需要,须尽快落实人员。
2、继续做好农网改造工程回头看整改工作,为迎接外部审计工作奠定良好基础。
3、搞好县城网改造工程的材料和基础资料的收集、汇总、核对、清算工作,为决算和结算打好基础。
4、做好物价检查的接待工作。
5、正确使用资金分配,做好成本控制、核算和分析工作,为2004年决算做准备。(决算前科技开发费10万、保险公司理偿0.9万、大修非标117万必须用完,而管理费用截止9月已超全年预算58万。)
6、为了做好电费回收和资金上交工作,需在各专业银行开设收入账户。
一、投资公司财务管理中存在的问题
1、财务信息的处理能力不强
投资公司对财务信息处理能力不强,主要是由处理财务信息的方式造成,例如,对各种财务报表的收集就是财务人员对财务信息处理的一个重要方式。财务人员在财务报表收集的过程中,首先需要各层级和各个部门对报表的上交和审批,然后经过领导确认无误之后才进行相关信息的处理,这个过程所需时间比较长,这就直接造成了财务信息的滞后,影响公司相关部门对财务信息的实时了解。目前投资公司对于财务信息的滞后管理模式,成为影响公司发展的潜在障碍之一。财务信息的处理方式滞后会造成相关部门对财务信息接收的不准确,会间接地影响到决策者判断的正确性,从而造成了投资公司具体决策方案的实施效果不佳和对被投资公司监管不到位的后果。
2、财务管理制度不健全
完善的财务管理制度是公司财务部门能够高效运作的重要条件,然而不少投资企业的财务管理制度中存在漏洞,即使有较为完善的财务管理制度,也因为没有切实地落实和合理地使用,导致公司对资金管理水平落后。例如,有些投资公司的财务管理部门,对公司投资项目的资金流动等记录没有进行全面和准确地登记,造成了公司财务管理混乱现象。因此,公司的管理部门应制定合理的财务管理制度和绩效考核制度,同时强化监督机制,以此来提高投资企业的财务管理水平。
3、内部管理控制能力和风险意识缺乏
投资公司能力强弱的一个重要软性标志就是财务部门的控制能力。但目前大多数投资公司对投资的风险意识不强,对投出资金的运转等缺乏有效的监管,对资金的流动和运作等没有进行跟踪调查和落实效果缺乏详细考察等,这些都使得财务部门无法对项目信息和资金运作的实际状况进行全面、真实地反映,同时也不利于公司领导对被投资单位的情况进行深入系统地了解和准确把握,从而也就间接地增加了公司投资的风险。这样不仅会影响公司对资金使用的高效化,而且如果公司长期存在这些问题甚至会导致公司的正常运作无法顺利展开等严重后果。
4、公司财务人员的管理理念、素质和业务能力不强
一方面,很多中小企业中的财务人员受到以往财务工作模式的影响,对财务管理没有充分的认识,认为公司的财务管理就是进行日常会计业务的处理;另一方面,由于财务管理工作人员自身思想、素质和业务能力的滞后,使得公司财务处理的财务账面设置和管理不科学,这样不仅无法满足现代公司对财务管理的要求,造成公司财务管理的混乱,而且在某种程度上为公司的财务腐败埋下了隐患,甚至会严重威胁到企业的资金安全。
5、融资能力无法满足公司的发展需求
目前,大多数投资公司都建立了自己的融资模式和渠道,但从总体上来看,由于融资渠道的单一,极大地影响到公司的发展。尤其是对于发展不是很成熟的中小企业,由于自身发展时间短、信任度较低、经营业绩不稳定、偿债能力较低和信息缺乏透明性等原因,中小企业从银行取得信贷支持就相对较难,这就造成了公司资金来源的不稳定,在某种程度上极大地抑制了公司的发展。除此之外,目前我国在这方面的支持性和优惠性政策还不够健全,也会造成部分中小企业融资困难。
二、投资公司财务管理的有效方法
1、加强对财务人员的管理
财务人员作为财务管理的执行者,对财务管理的效果具有非常重要的影响,因此,投资公司首先就要加强对财务人员的管理。首先,在进行财务人员选聘的过程中,要对财务人员的各项能力进行严格的考核。例如,财务岗位的应聘者是否持有相关资格证书,是否具有丰富的工作经验,除此之外,对应聘者的责任心和职业道德也要进行重点考核,一个优秀的财务人员除了优秀的专业技能,还要有良好的职业道德。其次,如果公司的财务人员被派往被投资公司任职财务负责人,一定要定期回公司进行工作汇报,对各项工作内容进行阐述和报告,投资公司的相关领导和部门主管要进行意见的签署,要将外派财务负责人的工作述职和领导意见等作为对其工作考核的一个重要依据,对外派财务负责人的各种述职报告和资料要进行备份和保存等。最后,投资公司要根据当前财务会计各项要求和技术的变化,定期对公司的财务人员进行培训,使得公司财务人员的知识结构紧跟时代的发展需要,这样才能使得公司财务管理的综合能力得到极大地提高,进而促进公司的可持续发展。
2、加强财务管理体系的建设
现资企业对于财务的管理不再是一种孤立的程序化管理模式,而是需要企业财务人员的全员参与和智能化的主动式管理模式。因此,投资企业需要对财务管理体系进行全面的建设,并且将其他与财务管理相关的环节纳入到这个网络体系中。一方面,公司要将成本控制与预算管理进行紧密联系。由于预算管理属于资金使用和控制的规划阶段,而成本控制属于对资金使用中的控制和约束环节,所以很多投资公司经常将预算管理与成本管理进行分割开来计算和管理,这样不仅不利于财务信息的分享和有效利用,而且也可能造成资金管理的漏洞。因此,投资公司必须进行预算管理与成本控制的有效结合。另一方面,公司要不断提高资产管理的工作质量。普通资产和固定资产的有效管理对公司财产的安全完整和正常运作具有至关重要的作用,因此公司要分别对两种不同的资产采取有效的措施。对于普通资产的管理可以通过集中采买制度的建设,来降低资产采买单价、成本支出,避免部门之间的盲目攀比;对于固定资产的管理,必须对固定资产的购置审批环节、采购环节、运输环节、使用和维护保养环节都要根据每一个环节的特点和制度进行全面和系统的管理,从而实现公司资产的完整和安全性。
3、加强资金管理和财务分析
企业的融资能力和渠道对公司的发展起着至关重要的作用。目前我国很多中小企业在融资方面存在诸多问题,因此,企业就要根据自身的融资现状来加强财务分析和资金管理。第一,中小企业在经营中要始终把诚信作为第一位,以此提高自身的信用等级和扩宽融资渠道,同时要不断加强对资金的管理和控制来提高企业资金的周转速度,最大限度地发挥现有资金的价值。第二,中小企业要加强对生产经营状况的管理,提高经营状况反映的真实性、及时性和准确性。一方面,财务人员可以根据目前的生产经营状况,对各种影响经营状况的信息和因素等进行准确地分析和总结,从而找出生产经营中存在的问题;另一方面,公司的领导可以根据财务人员提供的及时、准确、真实的信息来分析数据和发现问题,通过全面分析、探讨和总结进行最佳经济决策,这样不仅可以满足企业在发展中的财务需要和促进企业的发展,而且在很大程度上也维护了国家的利益。
4、加强财务管理风险预警机制的建设
首先,公司要加强对财务风险预警数据库的建立,财务风险预警库的数据不仅要有过去财务管理中的问题和成功案例,还要对本行业其他公司的典型案例进行分析,从而提高数据库的普遍性和典型性等。其次,公司在资产、成本和预算管理的各个环节中要设置控制点,对往来数据按照安全性、风险性和预警性的等级进行划分,并对不同等级的数据给出相应的措施。最后,为了确保公司风险预警机制的运作与企业财务管理的发展方向相符合,公司要定期进行风险预警研讨会的召开,并且对公司的阶段性任务和后期工作等进行安排,为投资公司的财务管理和长远发展奠定基础。