经济纠纷的起诉流程

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第1篇

第一章 部门职责和各类人员岗位职责

第一节 职能部门职责

一、综合部职责

1、根据总经理指示，检查各个时期的行政工作开展情况，为总经理部署工作提交材料；起草各个时期的工作计划、总结和各种文件。

2、根据总经理的指示召集总经理办公会议和专题会议，做好会议记录；组织编制公司行政工作计划和工作总结。

3、制定公司行政、人事、劳动、工资、后勤、文书、档案、保密、安全生产、消防和治安保卫等方面规章制度，经总经理批准后组织实施。

4、通过战略环境分析，会同有关部门拟定公司的发展战略和规划，报总经理批准后组织实施。

5、根据公司发展规划和经营计划，拟定人力资源发展规划和计划、年度薪资计划、员工劳动保险与福利计划。

6、根据公司的总体目标，制定本部门的工作目标并组织实施 。

7、负责公司办公用品及设备、行政办公车辆、食堂、宿舍、办公环境、门卫值班等总务后勤管理。

9、负责员工绩效考核、考勤管理和劳动纪律管理。

10、制定员工培训计划，集中组织各部门、公司在岗人员和新员工开展相应的业务技术培训。

11、负责对公司各部门劳动纪律、安全保卫、总务后勤等方面的检查监督。

12、负责公司领导的日常服务、会议服务和对外事务以及与政府及业务部门的沟通联系。

13、负责企业工商资质管理工作。

二、财务部职责

1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。

2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。

3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。

4、负责对财务工作有关的外部及政府部门的联络沟通工作。

5、负责资金管理,调度.编制月,季,年度财务情况说明分析,向公司领导报告公司经营情况。

6、负责销售统计,复核工作,每月负责编制销售应收款报表,并督促销售部及时催交楼款.负责销售楼款的收款工作,并及时送交银行。

7、负责每月转账凭证的编制,汇总所有的记账凭证。

8、负责公司总长及所有明细分类账的记账,结账,核对,每月按时完成会计报表的编制,并及时清理应收,应付款项。

9、协助出纳做好楼款的收款工作,并配合销售部门做好销售分析工作。

10、负责公司全年的会计报表,帐薄装订及会计资料保管工作。

11、负责银行财务管理,负责支票等有关结算凭证的购买,领用及保管,办理银行收付业务。

12、负责先进管理,审核收付原始凭证。

13、负责编制银行收付凭证,现金收付凭证,登记银行存款及现金日记账,月末与银行对账单和对银行存款余额,并编制余额调节表。

三、经营管理部职责

1、结合行业、竞争对手以及自身的情况分析，对公司重大问题进行研究，提出建议；对竞争对手进行跟踪研究，对竞争对手的重大举措进行预警，并给予相应的建议。

2、通过对战略环境分析，会同有关部门拟定公司的发展战略和经营策略，制定企业长远发展规划，经批准后组织实施。

3、制定公司计划管理、统计管理、内部审计管理、目标管理、固定资产管理、经济合同管理和信息管理等基础管理方面的规章制度，经公司总经理批准后组织实施。

4、负责组织制定公司各项制度与流程，对下属部门重大制度与流程进行审核及执行效果监督。

5、督导和检查公司各部门的基础管理工作，促进提升企业管理水平和经济效益。

6、全面实行经营计划管理。拟定年度经营计划，组织开展经济活动分析，并通过组织实施，提升经济工作的运行质量。

7、全面实行审计监督管理。对各公司的各业务环节定期或随机进行财务方面的审计和监督，建立经常性防错纠弊的机制，及时发现和纠正财务管理、会计核算过程中出现的各种不良情况与问题，防止差错和违纪现象发生。

8、加强统计管理，编报各类统计报表，真实全面反映企业运营状况。通过数据资料的统计分析，找出管理的薄弱环节，提出改进建议报公司领导，为领导决策提供经营管理方面的信息支持。

9、配合财会和采购部门加强固定资产和物资管理，对资产与物资进行盘点。

10、负责公司各部门经营业绩的考核，并对生产经营综合计划的执行情况进行跟踪、监督和考核。

11、协调公司各项法律事务工作，与顾问单位进行沟通，协同做好经济纠纷的调解和起诉、应诉工作，保障公司合法权益不受侵犯。

12、加强业务部门之间的横向沟通，对经营中出现的问题及时协调解决，仲裁经营管理过程中部门间发生的争议。加强对集团所属公司日常业务流程管理和经营管理的监督和检查。

13、负责集团公司档案管理工作，对公司各类档案进行收缴、整理、登记和保管，认真履行档案管理制度。

14、负责经济合同管理，对公司各类合同进行审查，规避法律风险，同时做好合同的登记、保管工作。

15、对各阶段工作计划和业务会议决议事项落实情况进行跟踪、检查、考核。

四、采购部职责

1、负责公司的招标采购。

2、负责标底的编制、审核工作。

3、配合招标小组完成大宗工程材料和设备的采购。

4、及时收集整理与项目开发建设相关的施工工艺、新技术、新产品以及各种建筑装饰材料的相关信息为公司产品研发提供信息支持。

5、负责根据项目采购计划以及工程施工需要做好项目采购资金使用计划。

6、负责根据项目工程进度对所需建筑、装饰材料的价格进行询价、审核，并负责对公司采购的材料进行谈判工作。

7、负责根据工程制定的各阶段施工进度和采购计划做好材料采购计划。

8、对采购进场的材料按规范进行抽验等工作，不符合要求的须督促进行退换等手续。

五、项目开发部工作职责

（一）新项目开发工作

在公司的战略部署和公司领导的指引下，负责新项目寻找、研究及合作、谈判等工作，为公司的持续发展储备开发土地。

1、研究市场发展趋势和投资方向，确定基本开发需求；

2、根据开发需求采用各种手段寻找可开发土地；

3、对拟开发土地进行详细调研，并会同有关部门进行可行性分析；

4、对可行的项目与土地方进行初步项目合作洽谈，并配合公司领导进行深入谈判；

5、会同律师协助公司领导进行合同的起草与签署工作；

6、依据合作协议会同公司相关部门办理开发资料和土地的接收工作；

（二）负责房地产市场信息的搜集、整理及研究工作。

第2篇

关键词：销售内控；坏账风险

煤机企业的生产模式基本是以销定产的定单生产。有签定合同、产品工艺设计、组织生产、检验入库、发货销售等环节。销售环节内部控制存在的问题有：合同签定的不规范、未充分考虑异常情况等，常常会导致以后的经济纠纷甚至诉讼，企业利益受到损害；应收账款比重不断增加，账龄普遍过长，金额庞大的应收账款常年挂账，实际已无法收回仍视为债权；应收账款坏账计提不充分，造成虚盈实亏的假象；应收账款的存在使企业用有限的流动资金用来垫付各种税金和费用，加大了企业的现金流出，又在一定程度上虚增了收入，夸大了企业经营成果，增加了企业的财务风险。

企业如何在销售环节加强内控措施，保证企业经营活动的效率、效果、资产的真实完整，财务报告的可靠性？

一、客户信用控制

业务员在签订合同之前，要对客户的资质条件、资金状况，经营范围、商业信誉等情况进行详细的了解，防止客户欠钱不还，增加企业的损失。业务员向上级主管提交的客户信誉情况，客户信用部门要严格审核客户的具体情况，信誉不好的要求先付货款后发货，信誉好的给予的赊销限额的大小都要严格履行审批程序。业务人员不能有赊销审批权限，以避免业务员为扩大销售而使企业承受不恰当的信用风险。企业应当建立健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。

二、销售合同控制

业务员签订合同时要和客户就商品价格、技术协议、付款方式结算方法、销售折扣和折让、交货验收、运输、违约责任与赔偿等条款作出明确规定。重要的销售合同，应当征询法律顾问或者专家的意见。这些条款为以后的相关内控和货款催收提供依据。

三、发货及开具发票的控制

签订合同后，技术工艺部门编制工艺组织生产，成品完成后验收入库。销售部门给仓库下达发货指令，仓库按照发货通知单所列项目组织发货，确保货物安全达到目的地，运输人员将货物发送给客户时要求客户签收并将客户验收单带回交给运输部门的票据结算人员。销售部门的开发票人员依据销售合同、销售单、出库单、客户验收单开据增值税专用发票，禁止开具虚假发票。

四、应收账款及坏账的控制

开票人员将发票等支持性凭证交财务部门记录收入和应收账款明细账，负责主营业务收入和应收账款的记账人员不能经手现金。销售人员按照合同规定催收货款，财务人员督促销售人员加紧催收货款，达到质保期后质保金仍然收不回来的，要求业务人员说明原因，继续催收，财务人员要重点关注到期仍然没有收回的货款，防止坏账的发生。对于可能确认为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账。发生的坏账应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后作出会计处理。对催收无效的愈期应收账款，可通过法律程序予以解决。企业注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存，已经注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成小金库。收回货款的要及时记账，还要关注客户退货的情况，及时处理。要建立应收账款对账制度，定期和客户核对应收账款、应收票据、预收账款等往来账目，指定一名不掌管货币资金也不记录主营业务收入和应收账款主管人员负责按月向客户寄发对账单，并要求客户将任何不符情况直接向指定的未执行记录销售交易的会计主管报告，发现问题，查明原因，及时调整。

企业应当建立应收账款账龄分析制度，密切关注账龄的变化情况，一般情况下，债务单位撤消、破产、资不抵债、发生严重的自然灾害等导致的停产而在短期内无法偿还债务以及应收账款愈期3年以上，企业应当合理提取坏账准备，实际发生坏账的，一定要有董事会或经理办公会议等类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

企业发生的应收账款时间有长有短，有的没有超过收款期，有的超过了收款期，一般来说，拖欠的时间越长，款项收回的可能性越小，形成坏账的可能性就越大，企业对应收账款回收情况的监督，可以通过编制账龄分析表进行。利用账龄分析表，企业可以了解以下情况：第一，有多少欠款尚在信用期。这些款项未到付款期，欠款是正常的；但并不意味着到期就一定能够收回，所以及时的监督仍然是有必要的。第二，有多少欠款超过了信用期，超过时间长短的款项各占多少，有多少会因拖欠时间太久而可能成为坏账。对不同拖欠时间的欠款，应当采取不通的收账方法，制定出经济、可行的收账政策；对可能发生的坏账损失，应该提前做出准备，充分估计这一因素对损益的影响。

企业应对各种不同过期账款采取不同的催收方法，对过期过短的顾客，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期稍长的顾客，可措词婉转地写信催收；对过期较长的的顾客，频繁的信件催收并电话催询，对过期很长的顾客，可在催款时措词严历，必要时提请有关部门仲裁或提起诉讼等等。企业在催收过期账款时还要考虑发生催账费用的多少，催账发生的费用要低于可收回的账款。

五、货款回收的控制

货款都要通过银行，或者汇票的形式回到企业，业务人员不能接触销售现款，防止挪用贪污等情况的发生，业务人员接收商业汇票时严格审核票据的真实性和合法性，防止票据欺诈。收回的货款及时入账，不得设账外账。

六、结论

影响内控效果除了制度、政策、流程外还有人员的素质，管理层的重视程度，企业要根据实际情况，采取适当的措施，杜绝销售环节的违法行为，使企业资金地运转，在激烈的市场竞争中保持优势地位。