时间：2022-11-09 08:15:22
导语：在法制新闻论文的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
笔者曾专门研习过民法，笃信民法乃万法之母。但从欧洲学习归国后，对宪法日益青睐。个中原因，明白宪法的究竟自然是一个因素，但欧洲人对宪法的信仰和情感对我的影响更深。据说在哈佛大学，法学院的大牌教授都对讲授美国宪法情有独钟，认为只有讲授了宪法，提出了有关宪法的理论，才算有了自己的思想体系，才真正地功成名就为一名自己也满意的法学家。据此可以管窥美国人对宪法的情感也与欧洲相仿。
宪法是人类文明，尤其是政治文明成熟的标志。宪法的理念可以传播，宪法的文字也可以抄袭，而真正的机制却无法“下载”。墨西哥帝国曾一度羡慕美国文明的蓬勃，就用西班牙语翻译了一部美国宪法自用，结果把帝国的境况搞得更加不可收拾；欧洲人为了开化非洲，曾经向那个大陆输出宪法，而这些欧洲人的乐章，竟成了非洲人的噩梦。宪法必须是自己的！她必须基于拥戴她的群体的真诚信仰和坚实崇拜，宪法的大树必须深深地植根于历史传统，而其枝杈又必须高高地伸向未来的天空，宪法必须反映她所笼罩下的最大多数人的最根本利益。
宪法需要与时俱进，正如大树需要在自然的限度内不断繁荣滋长，这是宪法生命力的表现和继续维持生命力的条件。美国人从不轻易修改宪法，那是因为他们一直对宪法采取一种灵活而宽泛的解释方法，使宪法能够不断适应发展的需求，因此，美国的宪法实际上是在法官的判决中，迈着细碎的小步与时俱进。
宪法是个原则的框架。正是基于这样的理性框架，社会才可以“因有用无”。在这个框架内，人们有才智、有德行、有追求、有幸福，并通过才智、德行和追求获得幸福；在这个框架内，健康的思想、自由的创造、真诚的努力都可以潺潺流动；这个框架提供标新立异的空间、繁荣滋长的可能、欣欣向荣的生机和活力。
宪法的使命是规范权力的行使，保障权利的实现，而这正是法治的内涵。宪法不必一定列举权利的清单，但却必定要明确权利的防线。人权，这个已经被写入我们自己宪法的字眼，不仅仅是个概念，她是权利的灵魂。人权不是抽象的，人权要求具体的众生都生活在人所以为人的状态。人权对国家权力的要求是：有时你必须收敛，有时你必须奉献。
1.1高职院校法制教育师资薄弱且资源局限
在高职教育中，因为重技能轻人文的大势，法制教育的师资队伍薄弱。目前，大学生的法制教育包含在“两课”中，并没有专业的法制教育教师队伍，而在“两课”教师队伍中，受到过专业的法律教育的教师非常少，多数教师是思想政治教育、伦理学、哲学等专业出身，在法制教学中，连教师自己都不懂，因此在教学中比较普遍的做法就是用道德教育替代了法制教育。法制教育中除了师资的薄弱外，其他条件也是非常的局限。图书馆的资源中法制类的资源少，学生法制实践基地少，学生校内法制活动设施少，因为法制教育师资的缺乏，因此与外界联系的法制教育基地也少，同时受经费制约等因素的影响，学生法制活动少。
1.2法制教育氛围不足
首先是学校的大环境没有法制的氛围。因为高职院校重视的是技能，而忽视了人文素养的培育，法制观念的培养几乎被忽略，一切为了提高学生的技能技术，形象地说就像是把学生塑造成一个机器人，只有技术技能的骨架，没有诸如法律素养等人文血肉。其次，高职院校管理从上到下的行政化管理模式，也不能为法制教育提供好的氛围。法制教育要有民主的氛围与基础，行政化的管理模式压制了民主的积极性，不能给法制教育良好的土壤，学生不能从法治的管理中汲取法制素养。第三，因为法制教育师资的不足，高职院校一般比较难组织起法制类型的学生活动。在高职院校的学生活动中，不是五彩缤纷的文艺活动，就是各种技术技能的比赛活动，在法制日、“3.15”等特殊的日子也不能见到几所高职院校有法制类的学生活动，除非开设了法律专业的学校。
2高职院校法制教育的必要性
2.1高职院校发展及学生成长需要
大学的功能，应当是对人的全面教育，使培养的学生能适应社会，适应核心价值观的要求。高职院校并非一个技术技能的培训机构，培养的学生不能仅仅具有技能技术的功能，不仅仅是生产的工具，更是一个法制社会下的公民个体，在工作和生活中应当遵纪守法，依法维权，维护法律权威，信仰法律。同时高职大学生作为社会建设的主力军的组成部分，肩负着推动社会法制进步、践行社会核心价值观的重任。大学生在成长的过程中，不仅仅要掌握专业技术，同时也要全面发展和成长。法制素养是其综合素质的一个不可或缺的组成部分，只有具备一定的法制素养，才能适应法治社会的发展，适应核心价值观的要求，也只有具有一定的法制素养才会敬畏和遵守法律，信守承诺，才能依法维护自己的合法权益。
2.2社会主义核心价值观建设的必然要求
高职学生作为未来社会主力建设者之一，在核心价值观指引下，在法治国家的建设中，理应成为法制社会建设的践行者和推动者。但许多高职毕业生缺乏法律意识，并未树立法律信仰。一方面在校高职学生违法犯罪情况时有发生；另一方面，在高职学生毕业进入社会后，成为了社会建设者，甚至行业主力军后，一些人法制观念淡薄，并不依法依规办事，而是想方设法超越法律法规的制约，谋求不正当的利益，践踏了法制社会的公平与正义。这种情况一直在持续，但并没有引起社会的足够重视。社会主义核心价值观基本内容公布后，在理论层面对包括高职学生在内的大学生法制教育应该被重视，应该加强。在法制较发达的国家，对大学生法制教育均足够重视，法律意识和法律信仰是大学生及其毕业后的普遍意识和信仰，社会精英会不遗余力地维护法律的尊严，维护法制社会公平正义的价值追求。大学应当是社会价值取向的引领者和推动者，核心价值观的引领下，高职院校对法制社会的建设有着自己的责任和义务，这种责任和义务的完成主要贯穿于对学生的教育中，对大学生进行法制教育，使其树立法律信仰，维护法律尊严，从而推动法制社会的建设，践行自由、平等、公正、法治的社会主义核心价值观内容。
3高职院校法制教育的有效途径探索
3.1把法制素养纳入培养目标
培养目标体现了人才培养的方向，高职教育培养的目标不仅仅要体现在对学生技能技术的培养上，还应该体现为对人的通识教育，培养适应社会需求的人。在核心价值观的指引下，自由、平等、公正、法治理应成为高职学生的价值追求，在我们大多数的培养目标中对学生的素质一般概括为德智体，把法制素养包含于德育素养之中。在核心价值观下，法制教育的理念也应进行调整。应当把法制素养和德智体一样并列设置，把法制教育单列出来，而不是把法制教育从属于德育教育之下。只有这样设置培养目标，调整法制教育的理念，从一开始就朝着培养具有法制素养的学生出发，才不会在实施中弱化或跳过法律素养的培育，使学生有机会获取法律知识，提升法律素养，从而认同和践行自由、平等、公平、法治的核心价值观内容。
3.2改革课程设置和教学内容
法制教育课程是高职院校法制教育的主渠道，在社会主义核心价值观下，应该改变观念，把法制教育课程设立为一门独立的课程，使用独立的教材，而不是包含在德育教育之中，把法制教育放在和德育教育同样的位置。在我们这样一个人治历史悠久的国家，甚至应该把法制教育放在更加重要的位置，以培育学生的法制观念，树立法律信仰，引领社会法制观念的形成，从而践行自由、平等、公正、法治的价值观。在高职院校独立设立法制教育的课程，一定会遇到阻力，因重视技术技能的教育，对人文课程不可能给太多的课时量，但为了实现社会主义核心价值观，高职院校也要有所改变，必须开设必要的法制课程，以使学生能够充分理解现代法律的基本精神和价值追求，领会自由、平等、公平、正义的法律价值的可贵，以树立法律信仰。在认同法律价值追求的基础上，同时教会学生一些法律的知识，懂得遵法守法，并培育法律的思维方式，通过法律的途径维护自身的合法权益，践行核心价值观。法制教育课程的设置可以分为两部分进行，第一部分开设为公共的法制教育必修课程，主要学习法律发展的历史、法理学中法律的精神与价值追求，培养学生的法制观念与法律信仰，以及其他与公民生活工作密切相关的部门法中的内容，如劳动法、民法、诉讼法中的有关规定，掌握一些部门法的知识，解决实际当中遇到的问题；第二部分开设为专业选修课程，主要是学习与专业紧密联系的法律法规，为将来的职业生涯做好相应的准备。总之，只有单独开设法制教育的课程，才能彻底改变法制教育被挤压的现实，也只有单独开设法制教育课程，给予必要的课时，使用独立的教材，才能把法律的精神与价值讲解透彻，让学生能够真正领会与认同法律的价值追求，在掌握必要部门法的基础上养成法律思维习惯。
3.3提高法制教育师资队伍的法学水平
目前因法制教育内容设置在德育课程之中，多数教师并不具备法制教育的专业水平，努力的方向也不是法制教育，主要的精力放在思想道德修养方面，对法制教育的部分基本上用德育教育替代。在独立设置法律教育课程后，应该由专业的法律教学的教师来承担教学任务。一方面对新加入法制教育的教师设置一定的门槛，要求具备一定的法律专业水平；另一方面对原来从事法制教育但没有法律专业知识的教师加强培训，并对其在法律专业水平方面提出一定的要求，如通过培训与自学拿到一定的学位或资格证书，以在一定的时间内全面提升法制教育教师的专业化水平。
3.4形成法制教育的良好校园文化
法制课程课堂教育是主渠道，但良好的外部环境与氛围对学习的效果有较大的影响力，良好的法制校园文化氛围，是法律价值体现的现实载体，使学生在民主与法制的氛围下受到熏陶，加深对法律精神与价值的理解与认同，提升学习效果。一方面学校要朝民主管理、依法治校方面迈进，另一方面让学生参与到学校的管理中来，如学校规章制度的制定与实施，需要透明与程序。尤其在学生的自我管理上，充分发挥学生的作用，体现公开性、程序性，在一定的规则下有序运行。
3.5整合法制教育的资源
第一，吸纳司法系统成员加入高校的法制教育。司法系统成员普遍具备较高的法学水平，同时具有法律实践经验，掌握法学界的前沿动态，拥有法学实践中的鲜活案例，是难得的法制教育导师。作为高职院校，在法制教育自身师资队伍欠缺的情况下，适当吸纳司法系统的成员作为兼职教师或实践指导教师是行之有效的。例如吸纳司法系统中负责法律宣传的成员、律师事务所中的律师等担任兼职教师或校外法学实践的指导教师等。第二，发挥高校法学专业学生作用。因高职院校学生规模庞大，要比较充分地开展法律实践活动有较大的难度，高职院校教师普遍授课量大，在全程指导学生进行法律实践活动上时间和精力难于保证，因此吸纳高校的法学专业本科或研究生，尤其是高年级的学生，担任高职院校法律教育的实践活动指导者，可以有效解决这一难点。法学院高年级的学生，已经有了比较丰富的法学理论知识，对法理学、法律发展历史等有了较深刻的理解，对其自身所学专业的部门法也有了一定的掌握，他们也需要实践与锻炼的机会，可以鼓励和吸纳这些学生担任高职法律教育的实践指导者，协助教师开发和指导学生进行课外法律实践活动。如组织和指导高职学生进行法律知识比赛、模拟法庭、法律宣传、“3.15”活动日、联系和带领学生旁听庭审等活动。
3.6加大对法制教育实践活动的支持
关键词：时政新闻；城市台；“大新闻”平民视角
在各个传播媒介高速发展的今天，观众每天收看电视的时间越来越少已是一个不争的事实。与此同时，各个电视集团的竞争却是越发激烈。在中央和省级频道的夹击中，城市台的生存环境更加严峻。凭借地方新闻节目的地缘性和贴近感，城市台创造了央视、省级卫视所没有的、专属于城市台的独有资源与发展空间。
在所有新闻节目中，时政新闻一直都是“重头戏”，其承载大量的政策和信息，代表了党和政府对重大问题的看法、主张和-方针、政策，集重要性、时效性和广泛性于一身，因此，时政新闻是城市电视台成为主流媒体的一个重要标志。如何将时政新闻这一个优势转化为核心竞争力，成为城市台抢得市场份额的有力武器?本文以厦门广电集团《厦视新闻》为例，对城市台在时政新闻的创新、探索作一番梳理。
《厦视新闻》是厦门电视台建台以后自办的第一个新闻栏目。在以往的操作中，《厦视新闻》以传统意义上的时政题材为主，包括会议、领导活动、部门动态等等，前几年《厦视新闻》的收视率与其他新闻栏目相比，始终未见优势。2008年3月31日，栏目进行改版，时长从15分钟增加到25分钟，并且对其标识、色系、标题条、字幕等全部重新设计，同时在报道领域、报道视角和报道方式均进行了调整。2009年在新闻栏目群的收视数据呈整体下滑趋势，《厦视新闻》却逆势大幅上扬。2009年的市场份额为8.63％。改版收效成绩不俗，笔者认为，《厦视新闻》在以下几个方面有所突破：
一、拓宽报道领域，树立“大新闻”意识
一直以来，城市台时政新闻报道容易出现领域固定、单一的问题，主要表现为活动报道、会议报道、成就报道、典型人物报道、重大节日报道。枯燥、乏味的报道不免使观众收视兴趣淡然。
《厦视新闻》在实践探索中发现，时政新闻关注点除了领导动态和会议报道，还可以是地区社会和经济发展的总体进程、社会发展各领域出现的新生事物、民主与法制的进步、思想观念的冲撞与突破、经济、文化建设中的新成就、新问题以及市民生活的新动态等等，特别是要抓住当地领导和群众关注的结合点，为观众提供更有效更具可看性的新闻，并集中时间、力量、篇幅报道，形成声势，使之成为舆论热点和新闻亮点。在这样的节目理念下，《厦视新闻》既保持它原本的使命，围绕市委市政府中心工作，完成主要领导的活动、时政会议、重要部门动态的报道，同时也高度关注了社会民生，诸如应对金融危机、抗震救灾、社会热泌话题等等。2008年，厦门确定援建四川彭州四镇之后。新闻中心主动联系厦门前方指挥部和彭州电视台，组织精干队伍前往彭州采访，推出系列报道“挺起彭州”，这组报道延续至今，反响不俗。在改革开放30年之际，《厦视新闻》推出“东进新曲”大型组合报道，反映厦门环东海域开发的新成就。新闻、深度报道、评论、言论多种体裁并举，在纪念改革开放30周年和应对金融危机的两大背景下。成为贯彻落实科学发展观、提振信心的力作，取得了良好的社会效益，主流媒体的地位得以彰显。
二、调整报道角度，体现时政新闻的权威价值
观众之所以对时政新闻提不起兴趣，一个很重要的原因是新闻报道的切人点没有选择好，这让本来关乎民众的新闻看起来只是政府在自说自话。只要调整报道角度，我们就可以从中找寻不少新闻点，也能得到观众的关注。
1、新闻报道中突出“贴近性”，实现平民化视角
时政报道在操作中需要认真考虑观众的需求和收视心理，在党委、政府要传达的内容和观众感兴趣两者之间找到一个结合点来处理。大体说来，时政报道切人的角度大致可以分为：由热点问题与本地的关注点切人；由新闻背后的故事切入；由事件引发的反思切入；由社会健全发展的关系切入……切人的角度很多，关键是要从民众的需求出发，为他们提供有价值的新闻。
在具体操作上，着力调整电视新闻的报道视角，重点选择“党委政府重视，民众关心”的事进行报道。比如，市政部门经常会举行各种新闻通气会，介绍本部门的工作进度或者工作重点，我们可以从中找到民众比较关注的兴趣点：旧城区改造、公共设施建设、新建道路等等，一个工作简报因此成为民众热议的话题。比如，在厦门人民面对交通难、就医难、就学难的时候，《厦视新闻》推出系列报道“厦门模式再解读”，介绍厦门在建立基本医疗保险体系和破解“就医难”方面的做法。分别以厦门实现基本医疗保险制度全覆盖；“一老一小”都有了基本医疗保险；多层次城乡居民医疗保障体系蔚然成形；社区医院“变身”，民众心态“转型”等为题目制成系列报道，通过这一系列报道给市民全方位地介绍厦门的医疗保障体系，方便市民得到厦门的医疗保障体系的救助。这一变化使新闻以一种更广阔的视野，一种以与人为善的姿态，建设性的思路出现在观众面前。
2.挖掘观众深层需求，体现主流媒体的权威价值
除了在选择新闻时要严格按照新闻价值来进行选择以外，时政新闻不能停留在仅仅满足观众需求的层次。很多重要问题，在它的初发阶段很难引起观众本身的主意。观众没有显示出强烈的需求，没有在社会上形成热点、难点、焦点，这些问题就形成了观众的隐性需求。所以，要保持时政新闻类栏目在电视新闻中的主导地位，就要高瞻远瞩，深入报道，发掘难点热点，担当起“社会守望者”的角色。在全球金融危机的背景下，民众普遍对经济类新闻提升了关注度，厦门广电集团新闻中心将镜头对准我市上上下下应对金融危机、坚定信心促发展的生动实践，并在《厦视新闻》栏目中开辟“坚定信心促发展”专栏，从政策解读、行业逆势成长透析、以及基础设施、重点工程、投资片区建设情况等多角度人手，为广大市民和企业了解政府相关扶持政策和厦门建设发展打开了一扇窗口。《厦视新闻》通过“98贸洽会”、教师节、中秋节、爱牙日、无车日等等节日为由头，制造了一系列有意义的新闻，通过爱牙日、无车日等纪念目的新闻来关心平时容易被忽视的话题，有益于促进社会的文明和对生命的关爱。
三、创新报道形式，提升时政新闻的活力
当前，城市电视台时政新闻报道模式固定、单一，其报道手法、切入角度、报道口径以及画面、语言的风格都非常雷同。这不但直接损害了时政新闻本身的传播价值，而且在观众当中也引发了或轻或重的逆反心理，从而在一定程度上影响了整档节目的收视率。因此，不妨把时政新闻做“软”一点，在报道方式上尽量地人性化、趣味化、形象化，采用观众喜闻乐见的报道方式。超级秘书网
1、缩短新闻篇幅，将几条会议精炼出最主要的内容，缉合成一组，以“要闻快报”的形式集中播发。如此处理，既避免节目出现拖沓的现象，节目的信息量也得以增加。
2、采用新闻背景、特写、专访、花絮等新闻形式丰满新闻内容。如对某些有特点的、重要的会议和领导活动。对某些消息里面容纳不了的内容、不便容纳的信息，除了正常消息报道以外，就应该运用新闻背景、特写、专访、花絮等新闻形式予以锦上添花，从而形成多角度、多视点、多层次、立体的整体宣传效果。2008年中，厦门市委首次赴台湾参访，除了完成在台湾的报道之外，节目还主动与北京、上海、广州等地同行联系，请他们采访当地台商、专家、市民，收集他们对厦门市委参访活动的评价，并在节目中及时播出。这组报道极大拓展了空间，增加了新闻的辐射强度。
摘要：农村信用社是支撑农业、农业经济发展和促进农民增收的重要融资部门，长期以来，由于农村信用社在管理体制和经营方式上受官办以及地方经济发展缓慢的影响，导致其资产质量严重低下，不良资产过高，它制约着农村信用社的稳健经营、良性发展，影响农村信用社经济效益的提高，抑制了农村信用社金融主力军作用的发挥。而今，在农村信用社大改革时期，能否很好地解决不良资产的问题，已成为农村信用社改革成败的关键。因此，农村信用社不良资产所引发的矛盾在这一特定的历史时期已十分尖锐，研究不良资产的成因及化解对策，具有十分重大的意义。
关键词：农村信用社不良资产信贷管理
0引言
农村信用社是地方合作金融机构，是农村金融体系的重要组成部分，是农村金融的基础，是支持地方经济建设的主要资金力量和主力军。但由于种种主客观原因的影响，使农村信用社信贷资产质量不高，收益水平很低，制约了对地方经济的支持，阻碍了自身的经营和发展，不少农村信用社经营状况举步维艰，已经到了生死存亡的关键时刻。
1农村信用社的金融资产状况及不良资产形成原因
据对山西的统计情况看，从2001年末到2004年9月末，不良贷款下降了25.8％，不可否认，近几年山西省农村信用社在不良贷款“双降”工作中采取了许多的办法和措施，也确实收到了明显的成效，然而，从统计数字看，不良贷款的下降主要来源于新发放贷款的增加，2004年9月末，全省农村信用社不良贷款余额上升了2.3亿元，虽额度不大，却不容忽视。[1]
不良资产产生的原因多种多样：①农村经济发展缓慢，贷款本息难以收回由于受传统落后的农业耕种观念的束缚，加之农业受自然条件变化影响较大，给农业增产增收带来波动。且地方经济由于发展缓慢，财政状况始终得不到改善，从而增加了农业贷款的收回难度。②乡镇企业停产倒闭，贷款沉淀成为坏账乡镇企业停产关闭是农村信用社贷款沉淀形成的主要原因。改革开放以来，沿海开放城市经济发达地区，通过大办乡镇企业，使地方经济有了长足发展，但有些乡镇企业由于没有市场，产品没有销路，投入资金不足等原因，刚开工就得停产，造成贷款呆账。③管理体制长期不顺，官办经营包袱沉重农村信用合作金融属于互助合作性质，在管理体制上长期处于从属的官办性质，从而导致信用合作机构经营资产质量严重低下，负担沉重。[2]④制度法规出台滞后，维权收贷缺少依据随着金融改革的不断深化，国务院及立法部门先后出台了多项金融法规，但针对农村信用社的法律法规少之又少。[3]⑤涉农贷款投放不足，也是农村信用社金融资产质量低下的一个主要原因由于农行与农发行分设，经营资金与政策资金分别由农行与农发行按照要求供应，但粮棉购销部门在经营上往往很难分清资金使用，基层支行为了保证资金安全，干脆对粮棉收购减少贷款，从而给农村信用社收贷收息增加难度。⑥“三农”的社会保障体系没有建立，农业保险弱化农村社会保障体系不完善和农业保险弱化，加上农村资金供给单一，从而使本身应由财政负担的资金也被间接地转化为金融机构的贷款需求。[4]⑦农村信用社自身经营、管理不善，违规操作严重一是违规购建固定资产。二是抵债纠纷难以了结。三是违规接收和处置抵债资产。四是违规办理票据业务。[5]
2提高农村信用社金融资产质量的对策
提高农村信用社的信贷资产质量，必须防范与化解并举，而防范是关键，也就是要首先优化增量，其次才是盘活存量。
2.1外部调节
2.1.1加大农业资金投入，确保农业增产增收解决“三农”问题的关键在于加大对农业资金的投入。国家在免农业税，减轻农民负担的同时，在制定国家信贷计划，确定货币供应总量时，应增加农业贷款的计划比例。应通过改进管理，加大其资金投放，最大限度地调动农民从事农业耕种的积极性，切实增加农民收入。
2.1.2下大力搞活乡镇企业，全面盘活信贷资金下大力发展乡镇企业是加快地方经济发展的有效途径，[6]当前清收盘活乡镇企业不良贷款，是降低农村信用社不良贷款比例，改善农村信用社经营状况的根本措施，要运用行政、经济和法律等手段，切实加大清收盘活力度。同时，对那些投资少、见效快的涉农乡镇企业，要充分利用现有关停企业的厂房设备，适当增加部分启动资金，把关停企业搞活，从而达到盘活不良贷款、降低不良贷款比例的资金管理目标。
2.1.3建立地方金融资产管理公司，剥离农村信用社的不良资产国家成立了资产管理公司，对四大国有商业银行的不良资产进行剥离，这使农村信用社在市场竞争中处于十分不利的地位，并且国有商业银行不良资产的剥离对农村信用社的信用体系带来很大的冲击。因此，十分有必要建立地方金融资产管理公司，剥离农村信用社的不良资产。[7]
2.2内部控制
2.2.1对贷款发放的决策程序也即贷款的审批过程进行控制目前国有商业银行的贷款审批主要采取部门负责，集体（审贷委员会）审批。农村信用社有其自身的特点，应吸纳其他银行的优点，采取更灵活的审贷制度，针对不同的客户和不同种类的贷款，制定不同的办法。[8]
另外，在贷款发放的决策过程中，对行业、企业或项目的风险度的评估和识别至关重要。
2.2.2建立激励和约束制度，把不良贷款“抓降”工作落到实处激励机制是提高信贷资产质量和搞好其它工作的动力。具体来说包括四种激励：一是精神激励。二是岗位激励。三是政策激励。四是物质激励。[7]
另外，做好贷前调查、贷时审查、贷后检查“三查”工作，对贷款实施严格的跟踪管理，同时内控部门要做好监督工作，对在贷款营运过程中违规违法现象要严加查处，发现问题要查到底，而对造成贷款损失、形成不良资产的，要实行严格的“问责制”，给予一定的处罚，按其过错追究其一定比例的损失赔偿责任。[8]
2.2.3全力清收盘活不良资产每一笔不良贷款，都有它具体的数额和形成的原因，要摸清底子，对数额、盘活清收难易程度分类排队，设立台帐，先易后难，分别采取行政、经济、法律等手段，全力清收盘活。
2.2.4推进小额信贷试点，加快邮政储蓄改革重视小额农贷，这是很多农村信用社用实践得来的经验，也是农村信用社生存和发展的必由之路。小额农业贷款，风险低，周转快，可稳步提高农村信用社收入，还可从社会上广泛吸收社员，增加农村信用社资本金，提高农村信用社抗风险能力。同时，努力把邮政储蓄办成社区性金融机构，有利于激活农村金融市场，进一步引导民间融资规范化发展。
2.2.5把好大额贷款发放关，加大对抵债资产的管理以资抵债是信用社对无法以货币资金收回的贷款，以信贷资产换取贷款企业或自然人的固定资产、流动资产及无形资产，通过出售、转让所得价值或出租的租金收入抵偿贷款本息的一种方法。根据《担保法》的规定，以债权变产权是化解现存不良资产的一个重要而有效的方式，是盘活不良贷款的重要手段。县级联社资产管理部门应当履行好切实的管理职责。在处置时既要坚持合规、公开、公平的原则，又要采取灵活多样的处置方式，加速抵债资产的处置防止抵债资产隐性流失。[9]
2.2.6加强对票据置换的管理，关注新增贷款质量控制农村信用社经营和管理好央行票据置换的不良贷款，不仅会改善自身的经营状况，而且可以增强其抗御风险的能力。[10]同时，必须高度关注和预警农村信用社完成“票据置换”之后的发展问题，使之沿着正确的轨道，实现持续、稳定、健康发展。
无论从近期的央行票据兑付来看，还是着眼于未来农信社的长远发展，各级农村信用社都应从由资产负债规模管理向以风险为本、资本约束的经营理念转变，更要重视对新增不良贷款质量的控制，以保证金融资产质量。
2.2.7建立和完善信贷市场退出管理制度农村信用社为了资金营运的安全，可以从一些信用度差、不良资产占比高的高风险信贷市场退出来，把有限的资金投放到优质客户、优质市场中去，实现资源的优化配置。这样可以避免农村信用社高风险经营，也使政府认识到农村信用社支持地方经济发展的重要作用，从而去改良自己所辖区域的信用环境和行政作风。
3总结
真正解决农村信用社不良资产的问题，扶植农民使农村信用在建设社会主义新农村中发挥更加积极的作用。
参考文献：
[1]李颖珠.浅谈农村信用社信贷风险控制.金融参考.2005年第12期.
[2]黄俊.不良贷款未能真实体现的成因与对策.金融参考.2005年第8期.
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[5]胡友富，朱峰.农村信用社非信贷资产管理中存在的四个问题.金融参考.2005年第4期.
[6]皇震.关于农村信用社隐性信贷资产风险问题的调研.金融参考.2005年第8期.
[7]谢平.中国农村信用社体制改革的争论.金融研究.2003年第1期.
[8]陆磊.走在十字路口的农村信用社改革.南方金融.2005年第10期.
1.1通过价格机制促进邮电通信经济发展
1.1.1价格机制的概念。价格机制的概念是，市场上的某一类商品在市场竞争中，其市场价格和商品供求变化形成的一种有机联系。价格机制通过市场价格来映射出供求关系，并根据价格变化对生产、流通作出合理、及时的调整，从而实现优化资源配置的目的。在市场机制中，价格机制是其中最为有效和敏感的调节机制，价格的变化往往会影响到整个社会的生产生活以及经济活动。因此价格机制在邮电通信经济市场中具有导向作用，通过供求和市场价格之间的制约关系，可以有效调节邮电通信经济的杠杆。
1.1.2具体实践策略
1.1.2.1通过价格机制提升质量、控制成本。对于邮电通信的经营者、生产者来说，价格机制可以作为一种市场竞争的有效工具。为了占据更高的市场经济份额，邮电通信经营者和生产者应以廉价作为自身优势，尽可能控制成本，为价格调节提供出足够的波动空间，从而实现利润的最大化。但是应当注意的是，经营者和生产者在尽最大努力压低生产成本的同时，还应当保证邮电通信服务的质量，这样才有利于邮电通信的长久发展。
1.1.2.2通过价格机制调整邮电通信生产结构。海面上细小波纹往往暗示着水下的巨大漩涡，在市场经济中也是如此。价格上的微小波动看似平常，但是经营者和生产者不能对其掉以轻心，因为价格上的变化可以映射出整个行业的更深层次的生产结构变化趋势。对于邮电通信经营者、生产者来说，价格波动是调整生产方式、改变生产结构和生产规模的信号，与此同时，它也是一种衡量邮政业务或通信产品是否符合消费者需求的最佳参照。如果某种邮电通信产品不被受众所认可，经营者和生产者首先能够从价格变化情况中得到反馈信息，从而对邮电通信生产结构做出及时调整。
1.1.2.3通过价格机制反映邮电通信市场变化趋势。当一种邮电通信产品或业务逐渐被受众淘汰，其市场价格也会受到影响，因而不同的邮电通信产品或业务的市场价格变化可以反映出邮电通信市场的发展趋势，这也为经营者和生产者开发产品和服务类型提供了有利参考。例如，过去几年固定电话市场的繁荣与当前固定电话市场的衰败就是很好的例子，邮电通信业开始把更多的注意力放到手机通信中，这体现了价格机制的作用。
1.2通过竞争机制促进邮电通信经济发展
1.2.1竞争机制的概念。竞争机制的概念是，各个经济主体在市场竞争中，以自身经济利益为基本目标展开激烈竞争，并因此形成了经济市场的优胜劣汰。这种市场机制使市场具有一定的自净功能，从而能够保持市场良性发展。
1.2.2具体实践策略。邮电通信经济市场的竞争机制是其内在矛盾作用的必然结果，经营者和生产者与其消极等待或随波逐流，不如加强自身竞争意识，牢牢把握住时代脉搏，在竞争中寻求新的发展机遇，及时对自身的生产经营活动作出调整，适应市场规律。
1.3通过供求机制促进邮电通信经济发展
1.3.1供求机制的概念。供求机制的概念是商品供求受到其他因素的影响和制约而发挥作用的现象。供求关系是市场内部矛盾的核心，会受到竞争和价格这两方面的影响，相应地，也对竞争和价格造成影响。供求关系与市场中各个环节都有着紧密的联系，能够最直观地反映出消费者和生产者之间的联系。
1.3.2具体实践策略。邮电通信领域的经营者和生产者应充分利用供求机制来合理调节生产、经营策略，抓住机遇，改变营销手段，推广新型产品和业务。没有供求关系就无法产生市场，在邮电通信经济中，当通信能力超过市场的需求，即供过于求，其市场价格就会降低，并且延缓邮电通信的发展，在这种情况下，应突出自身产品特色，在竞争中占据优势；如果通信能力滞后于市场需求，即供小于求，其市场价格就会提高，在这种情况下，应控制成本，通过价格优势在市场竞争中立于不败之地。邮电通信行业的经营者和生产者不能把市场供求机制简单地、人为地固定化，一定要结合所处地区实际的通信发展水平、消费水平等制定自身发展战略。
2结束语
新会计准则实施后，商业银行贷款减值准备计提方法发生了变化，从五级分类方法改成现金流量折现法，计提方法的改变不仅影响了贷款减值准备计提数量，而且对贷款减值准备的监管产生了一定影响。本文对新旧贷款减值准备计提方法进行了全面的比较，分析了减值准备计提方法改变对银行监管工作的影响，并对今后如何加强贷款减值准备监管提出了改进建议。
一、贷款减值准备计提方法的比较分析
目前我国贷款减值准备计提方法有两种，一种是《指引》规定的以五级分类为基础的方法，另一种是新会计准则下以未来现金流量折现为基础的方法，这两种方法最终目的都是为了弥补贷款的潜在损失，但两者在计提范围、计提方法、对抵押担保的处理方式、执行效果等方面存在着某些差异。
（一）计提范围比较
《指引》中计提减值准备的范围既包括有客观证据表明发生减值损失的贷款，也包括发生减值的证据尚未识别，但未来有可能发生损失的贷款。另外，对于某一国家、地区、行业或者某一类贷款可能发生损失的贷款计提特种准备。
新会计准则第22号《金融工具确认和计量》要求对有客观证据表明已经发生减值的贷款计提减值准备，而对于未来事件可能造成的贷款损失，不管发生可能性有多大，均不应予以确认，即对于没有客观证据表明发生减值的贷款，都不计提减值准备。因此，新会计准则的贷款减值准备计提范围要小于《指引》的范围。这种差异的存在说明，在贷款减值准备计提方面银行监管当局比会计准则制定者更加审慎。
但两者在审慎方面的差异不会很大，因为贷款组合减值计提能够在一定程度上弥补两者之间的差异。《金融工具确认和计量》规定，对于单独测试未发现减值的贷款，应包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行减值测试，计提组合减值准备。在对某资产组合的未来现金流量进行预计时，应当以与其具有类似风险特征的历史损失率为基础。显然，组合减值准备与《指引》中的一般准备具有相似的特征，都具有抵御未来可能发生损失的作用，只不过一般准备是根据贷款余额的一定比例提取，而组合减值准备依据贷款历史损失的经验数据进行提取。
（二）计提方法比较
《指引》对贷款减值准备的计提建立在贷款五级分类的基础上，并规定了贷款减值准备的计提比例：一般准备年末余额不低于年末贷款余额的1%，关注类贷款计提比例为2%，次级类贷款计提比例25%，可疑类贷款计提比例为50%，损失类贷款计提比例为100%，其中次级和可疑类可上下浮动20%.
《金融工具确认和计量》分别采用单笔减值测试和组合减值测试方法计提贷款减值准备。在实际操作中，贷款单笔减值测试法通过未来现金流量折现模型逐笔对贷款进行减值测试，并依据测算结果计提减值准备。组合减值测试，是银行通过运用迁徙矩阵模型将具有相似特征的贷款作为整体，在对贷款评级的变动及损失的历史数据进行分析的基础上，对贷款组合计提减值准备。
目前，我国商业银行在具体计提减值准备时仍然借助贷款五级分类。首先，银行将贷款分为公司类、零售类、信用卡类。对于公司类贷款中的正常、关注类贷款，银行通过计算贷款向次级类迁徙的比例作为贷款违约率，再乘以次级类贷款的违约损失率作为预期损失率，按此比率计算组合减值准备。对于次级、可疑类贷款，其中单笔重大贷款标准以上的贷款采取单笔测试的方法计提减值准备，对于单笔重大贷款标准以下的次级、可疑类贷款，商业银行一般按照各自单笔评估计提准备金的加权平均比例，分别计提组合减值准备。对于损失类贷款按100%比例计提全额准备。目前，我国商业银行在确定单笔重大贷款的标准上存在差异，有的银行以1500万元为标准，有的银行以500万元为标准，有的银行将所有对公贷款作为单笔重大贷款，有的银行则没有对重大贷款的标准作出明确规定。
对于零售类贷款和信用卡贷款，商业银行将贷款分为不同的组合，通过迁徙矩阵模型，测算出贷款预期损失的方法组合计提减值准备。商业银行根据历史数据计算每类贷款从当前五级分类迁徙到损失类过程中在每个等级向下一级的迁徙率，从当前五级分类等级迁徙到损失类的所有向下一级迁徙率的乘积即为违约率（PD）。然后，银行通过计算每个类别贷款迁徙到损失类贷款后的预计可收回金额，得出每类贷款的损失率（LGD）。最后，银行通过每类贷款余额乘以违约率和损失率得出贷款减值准备。组合减值准备计提所需的违约率、损失率等数据都依赖于银行历史经验数据，这些经验数据主要依赖于信贷风险管理人员对同类贷款实际损失数据的统计分析。
（三）贷款抵押担保处理方式比较
《指引》在贷款减值准备方面的审慎性一方面体现在对于尚未识别的减值贷款计提减值准备，一方面也体现在计提专项减值准备时对抵押、担保等因素的审慎处理。根据《贷款风险分类指导原则》要求，贷款在五级分类时是以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款主要还款来源，贷款担保作为次要还款来源，按照贷款分类计提专项准备时不再考虑抵押担保因素的影响，显然《指引》对贷款担保的考虑比较谨慎，没有将贷款担保因素作为影响贷款减值准备的重要因素，这与我国市场体系尚未完善，抵押品变现难度较大，担保价值不实有关，但这可能会导致贷款减值准备的计提过高。
而《金融工具确认和计量》中则要求根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况，抵押、质押物的合理价值、担保人的实际担保能力等测算贷款的现金流量现值，计提贷款减值准备，并没有区分偿还贷款的主要来源和次要来源，从而将抵押担保对贷款未来现金流量的影响进行了充分的考虑。在贷款担保的处理方面，《指引》显然比《金融工具确认和计量》更审慎。
（四）执行效果比较
《指引》对贷款减值准备的计提采取了固定比率法，执行上较为简单清晰，同业间可比性强。而新企业会计准则在计提贷款减值准备，特别是在计提组合减值准备中大量运用了银行贷款损失的历史经验数据，这些数据来源于银行历年来对不良贷款回收方面的信息，与各银行贷款的历史迁徙情况、风险评判标准、风险管理能力以及数据统计的准确性密切相关，因此该方法更具科学性。但由于未来现金流数据目前还只能采用合同现金流，未来现金流数据还依靠客户经理或风险管理人员的估计或判断，担保物价值、抵押物变现价值等都需要估计，因此在具体操作中存在很大的主观性。另外，各行在风险管理水平、历史损失数据完备等方面均存在着差异，从而最终会影响到银行之间贷款减值准备计提的可比性。
二、新贷款减值准备计提方法对银行监管的影响
（一）对贷款减值准备监管的影响
在新会计准则实施之前，贷款减值准备的监管标准等同于会计标准，因此监管当局通过对银行贷款五级分类的检查，可以对贷款减值准备计提是否准确、充分作出判断，也有利于督促商业银行完善贷款风险管理，提高银行的风险管理水平。新会计准则实施后，会计贷款减值准备方法与监管方法发生了分离，这使得监管当局无法直接对银行减值准备计提行为进行有效监督，从而增加了监管难度。监管当局是仍然根据《指引》对贷款减值准备进行监管，还是认同新会计准则在贷款减值准备方面的规定，同时制定补充的监管规定，已经成为目前监管当局面临的重要监管问题。
香港实施国际财务报告准则后，香港金管局规定，在单笔准备和组合准备的基础上，银行要从留存利润中另外建立一定数量的储备，即监管储备，占贷款余额的0.5%-1%.也就是说，香港金管局在认可会计单项减值准备的基础上，认为组合减值准备不足以抵御贷款的预期风险，因此在权益项目中增设一个风险储备项目。目前，我国银行监管当局尚未对该问题作出明确规定。
（二）对监管资本的影响
根据中国银监会2004年颁布的《商业银行资本充足率管理办法》规定，附属资本的计算需要一般准备数据，但目前各种规定中存在着两种不同的一般准备。《指引》中规定一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。《金融企业呆账准备提取管理办法》也规定了一般准备，其用途也是为了弥补尚未识别的可能性损失的准备，但与《指引》不同的是，该一般准备是从净利润中提取的，是所有者权益的组成部分，且一般准备余额不低于风险资产期末余额的1%.从性质上讲，两者一般准备具有相同的用途，都是用于抵御尚未识别的可能性损失。新会计准则实施后，《指引》所要求的一般准备不复存在，而《金融企业呆账准备提取管理办法》中规定的一般准备被保留了下来。但新会计准则实施后，监管机构尚未就附属资本中的一般准备如何计算进行规定，实际操作中存在差异。例如，有的银行按照贷款总额1%作为贷款一般准备；有的银行按照个别评估及组合评估计提的贷款准备合计减去按监管部门要求计提的专项准备作为贷款损失一般准备。因此，银行监管当局需要对此进行明确规定。
三、新贷款减值准备计提方法下的监管政策调整建议
（一）将《指引》作为判断贷款减值准备计提是否充足的标准
虽然新会计准则规定的减值准备计提方法不同于《指引》，但并不能够说明《指引》将被作废，因为《指引》总体来看是关于贷款减值准备的监管计提标准，而非会计计提标准。新企业会计准则实施后，《指引》可以作为监管当局评判贷款减值准备计提是否充足的标准，从而为评价监管资本和资本充足率提供依据。同时，目前《指引》在减值准备计提方面还存在着某些不足，例如《指引》对贷款进行分类依据《贷款风险分类指导原则》规定，“要以评估借款人的还款能力为核心，贷款的担保作为次要还款来源”。实际操作中如果第一还款来源已经出现明显问题，第二还款来源正常时，该笔贷款如何进行划分，分类标准中没有明确。而且，银行在实际计提贷款损失准备时，都在五级分类的基础上进行部分扣除后按比例计提，银行在处理借款人的还款能力、抵押质押物的合理价值、担保人的情况等因素时往往依赖于主观判断，这在一定程度上为银行进行利润操纵提供了空间。随着我国市场经济体制的逐步完善、《物权法》的出台，抵押担保因素在防范贷款损失方面将发挥重要作用。因此，有必要对《指引》和《贷款风险分类指导原则》进行完善，使监管标准更加严格、审慎。
（二）针对新贷款减值准备计提方法制定监管措施
相对于《指引》来说，新的会计贷款减值准备计提将更多依赖于银行内部管理人员的主观判断和银行所积累的贷款迁徙数据、违约概率和违约损失率等数据，而这些数据的取得依赖于银行内部评级体系建设水平，这将对银行内部风险管理提出更高要求。而且，由于监管当局无法直接对贷款减值准备计提进行有效监管，这在一定程度上为银行利用贷款减值准备调节利润提供了空间。为保证新贷款减值准备计提方法的有效实施，监管当局有必要从促进银行完善内部信用风险评级程序、建立信用风险评估模型、提高风险评估能力等方面发挥监管部门的作用。2006年巴塞尔委员会颁布了《完善贷款信用风险评估和估值技术》的文件，从提高银行完善贷款风险评估和估值技术入手，对银行的内部风险管理提出了要求，并通过相关的监管措施，督促银行完善风险管理。新会计准则实施后，我国银行监管部门有必要出台类似的监管政策，统一贷款减值准备的计提方法，增强减值准备计提的横向可比性，通过监管部门、银行、外部审计的共同努力，提高银行信用风险管理水平，保证会计减值准备的可靠计提。超级秘书网
（三）明确新会计准则下的监管资本计算
【论文摘要】大学生职业生涯规划的网络化是指导理念与技术革新的有机融合，是大学生就业指导工作在新形势下向前推进的必然趋势和要求。我国现有的毕业生就业服务信息网站在网络资源整合、就业环境预测、社会职业状况、信息服务系统、生涯教育课程开发、职业性向测评和网上咨询辅导等方面与国外相比还有很大差距。实现大学生职业生涯规划网络化的路径主要有就业信息的网络化与合理应用、指导内容的多样化与方式创新、主体需求的个性化与互动交流等。
一大学生就业指导工作的信息化发展趋势
信息化是大学生就业指导工作在新形势下可持续发展的内在要求和必然趋势。大学生就业指导起源于西方发达国家的职业指导思想，在心理学、教育学、社会学等领域有着深厚的学科基础和丰富的实践经验，关注的视角逐渐从职业转向人本身、从强调指导转向强调自我发展、从择业指导转向职业生涯规划，实质是通过促进个人的发展为其就业和今后的生活做好充分的准备，符合教育实现人的自由全面发展的终极追求和价值。我国的大学生就业指导工作起步较晚且缺乏研究，导致大多数人认为就业指导就是毕业前的指导，就是帮助学生找工作，一味地追求就业率，忽视了对学生职业能力和素质的培养，在一定程度上造成了知识教育与生产实践、劳动就业相脱节。随着这项工作的推进及研究的深入，社会各界对大学生就业指导应逐步向职业生涯规划过渡已经取得一定共识，这将有助于从根本上解决知识教育与人的社会化的整合问题。
大学生就业指导工作内涵的日益丰富和不断拓展注定要有新的载体和表现形式，而计算机技术和互联网的出现不仅适应了这种需要更发挥了巨大的助推作用。网络以其快捷和信息量大的特点，创造了人才市场新的运作模式，网上求职和招聘正在成为个人择业的重要途径。将计算机网络技术应用于大学生就业指导领域，则具有以下四个方面的重要意义：第一，通过网络平台建立起全国统‘的大学生就业指导体系，进一步明确政府、高校和社会职业巾介机构各自的功能定位，发挥宏观调控、整合资源、提高效率的作用。第二，利用网络方便快捷、覆盖面广、资源丰富等特点，满足大学生就业对各类信息的需求，发挥网络的交互性优势，为大学生与学校、用人单位之间提供有效的沟通渠道，同时实现资源共享、个性化辅导与咨询等。第三，网络化可以有效地解决就业指导工作队伍人员数量缺乏、专业化程度不高的问题，还可以极大地拓宽就业指导工作的服务对象、内容和功能，实现个性化、科学化、系统化的就业指导。第四，随着“全球择业和招聘”时代的到来，我国就业市场也必将面临国际化的挑战，要想有效获取全球就业市场的资源，实现大学生就业指导的网络化也是题中之义。
二国内外大学生就业指导工作信息化的现状综述
近年来我国政府主管部门、高校纷纷建立了毕业生就业服务信息网站，有关行业部门和一些社会人才服务机构也建有包含为毕业生就业服务内容的网站，就业信息网络正逐渐成为主要的信息来源渠道。但从内容和功能上看，多数仍局限于就业政策、传递就业信息、进行网上招聘及办理相关手续，而在就业环境预测、社会职业状况、信息服务系统、职业性向测评和网上咨询辅导等方面提供深层次服务的作用还不太显著，技术的完善和信息网络的建设也有待于进一步深入。
总体而言，国外整个就业市场依靠网络信息的程度较高，但做法、特色各异。美国政府主要通过互联网就业政策和就业趋势预测，为大学生的择业和应聘提供专业、权威的信息；高校就业指导部门一般都配备有先进的计算机网络洽谈室，学生可以通过全面的就业信息服务查询系统和网络平台，随时查到自己所需要的全国乃至世界各地的需求信息，也可以把求职信息通过网络传送给雇主。加拿大政府开发并设立的就业指导网面向学校低价出售使用权，高校就业指导中心设有专门从事网络技术和开发的人员，不仅为本校的毕业生提供自主开发的信息服务，而且与政府和职业服务机构设立专业网站连接，利用网络为学生提供便捷的服务。学生可以获得包括招聘信息、各种职业对受教育年限要求和报酬的统计资料及各种行业职业在社会的需求状况、社会职业从业人员对本人职业的客观评价等在内的就业信息。此外，网站还为个人提供了解就业倾向的自评软件，为求职者进行自我分析提供方便。德国高校的主要做法是在互联网上提供下载课程或专业书籍来为学生提供各类培训。
日本是较早实践“生涯教育”的国家，采取的是一种以就业信息为中心内容的模式，其最大的特点就是信息网络化体现为各大学都建有自己的就业网站，并能实现与其它相关网站的超链接，就业资料室配备有电脑供学生上网查询，信息内容丰富、翔实，个性心理测试、就业综合考试、就职讲座、就业咨询及企业用人资料(按地区、行业和年份分类整理)。因此，在日本有相当大比例的毕业生是通过网上求职成功的。值得一提的是，日本大学生能充分利用自己的信息知识和能力，获取就业情报，了解企业的基本情况，把握就业主动权。
三我国大学生就业指导工作信息化的实现路径
1就业信息的网络化与合理应用
通过网络传递就业信息是大学生就业指导工作信息化最显著的特点和最重要的内容，不仅丰富了就业信息的种类和数量，而且彻底改变了以往的传递方式，在很大程度上弥补了眼下大学生就业所需信息不足及渠道不畅的缺陷，也减少了人为的“信息壁垒”，提高了运行效率，降低了就业成本。但是，长期以来人们对就业信息存在着一种狭义的理解，即用人单位的用人信息，产生这种误解与就业指导单纯追求“就业率”的功利化目标有着直接关系，同时也受制于获取信息的渠道、手段和载体。在大学生职业生涯规划理念的指导下，就业信息实际上指的是与个人职业生活有关的知识或资料，既包括反映整个就业市场的社会职业状况方面情况的资料，也包括反映特定职业的性质、任务、要求、待遇以及升迁机会等与职业密切相关的具体情况，同时还包括与职业资格有关的教育与培训方面的信息等等。因此，实现大学生就业指导工作信息化很重要的一点就是对就业信息的全面把握和正确应用。尤其需要注意的是，就业信息的网络化不可避免地存在信息良莠不齐、有效性不足等问题，导致大学生求职成功率不高甚至有被欺诈的可能。
在保证所提供的就业信息真实、可靠的前提下，作为大学生就业信息网站的建设者从专业上要考虑以下两个方面的问题。首先，要准确把握不同类型就业信息的作用和特点。这样做的目的是为了对网络上的大量信息进行科学分类与整理，为大学生准确、有效地利用各类信息提供便利。比如就业政策、就业形势、社会职业状况等信息对高校的专业结构调整、学生的择业导向具有积极的参考作用。在高等教育大众化的环境下，大学生及其家庭的就业观念仍存在一砦误区，需要根据当前的就业形势和社会需求调整预期，合理地选择就业信息。用人单位的用人信息是对某种社会职业甚至具体岗位的需求，能使大学生比较直观地了解社会对该从业人员的能力、素质要求，也能使他们更准确地认识自身与职业能力以及其他相关能力的差距，通过对用人信息的收集、梳理与，能够为大学生求职应聘提供最直接、最有效的帮助。职业倾向测评与决策、职业资格培训和咨询等信息能帮助大学生形成正确的自我认识，并为其合理地选择职业、做好职业准备与适应以及调适求职过程中的心理、情绪提供服务。其次，要注意培养学生选择和应用所需就业信息的能力。这是因为不同专业和年级的学生在不同阶段所需要的就业信息是不同的，而且每一个学生对所获得的就业信息的应用能力也不一样。在大学生人数迅速递增和就业指导专业人员缺乏的情况下，网络化的就业指导将选择和应用就业信息的主动权交给了大学生本人，即使经过科学、系统的整理和分类，也仍然存在信息量大且繁杂的问题，客观上就要求大学生具备根据自己的需要适时选择和应用网上信息的能力。要培养学生分析社会职业状况及其需求方面信息的能力，使之将所学的知识与市场的需求有一个直观的结合，更好地认识自己所学专业在未来的应用和发展方向，科学地预测该职业在社会经济所处的地位和发展趋势，深刻认识某类职业的潜力和不足。要培养学生利用职业倾向测评、职业说明书等信息的能力，使之明确自身的职业兴趣、目标和能力，客观地评估自己与该职业所需能力素质之间的差距，科学规划自己的专业学习和能力培养并付诸行动。
2指导内容的多样化与方式创新
大学生职业生涯规划着眼于大学生成为职业人前后的整个过程，从内容上大致可分为职业指导、信息指导、咨询指导、技巧指导四个方面，它们在信息化进程中都应得到不同程度的体现。例如，职业指导除了就业相关政策、就业趋势预测、社会职业状况、职业道德等宏观上的指导外，还需加强对某类职业的知识、性质、特点、发展前途、意义及经济收入、工作环境、晋升机会、就业难易程度、对从业人员的要求等微观上的指导，甚至要能够实现就每一个人的职业兴趣测定与调查、个性心理品质与职业适应程度来进行个性化的生涯规划与咨询辅导。技巧指导包括面试面谈要领和技巧，求职函的撰写和回复，个人表格及有关资料的填写、整理与使用，仪容、礼貌、服饰、应对，就业后的心理调适等。
另外，信息化不仅表现在内容全面上，关键还在于方式上有很大创新。由于不同年级、专业的学牛在不同阶段的关注点和需求不同，这就要求大学生职业生涯规划的内容根据对象的特点进行合理地选择和设计。与之相适应，其在网络上的载体和方式也会互有差异。职业指导以单向的信息传递为主，客观地反映现实状况即可，因此要求的是信息及其分析准确、及时、有效。就职业测评而言，量表的选择和使用应尽量科学，其结果对大学生个体的个性心理测评、能力素质评估、职业目标设定、生涯规划设计起着导引作用，通过网络技术不仅要实现每个人的测评记录在案，而且要与其后续的网上就业咨询、求职技巧辅导、心理情绪调适等环节很好地衔接起来。与课堂面授、面对面咨询相比，大学生职业生涯规划的信息化可以提供各类授课软件的下载和在线学习，能够满足大学生随时随地学习就业知识的需要，解决了目前就业指导课程与现行教学体系在授课时间、专业教师、资源配置等方面的冲突，通过多媒体演示、网上招聘面试等方式也可以简化学习与求职过程，既省时又省力。
3主体需求的个性化与互动交流
现有的就业指导工作及研究多次提到了个性化指导的问题，但是对于什么是个性化、如何实现个性化还比较模糊，实践中也缺乏可操作的条件和可资借鉴的做法。诚然，在大学生群体日益呈现出价值取向多元化、主体需求个性化等特点的背景下，社会对人才的需求层次以及个人对自身的就业期望不可能完全一致，而就业指导本身会因为每一个个体的具体情况和所依赖的条件不同而有所差异。因此，实现个性化的就业指导有着现实的重要意义，必将成为未来研究的热点和难点。
刘桂珍［2］报道用麝香保心丸耳穴敷贴治疗室性早搏100例，并与王不留行子组进行比较。方法：取耳穴。主穴:心、神门，配穴:交感、内分泌、皮质下。取麝香保心丸一贴，剪1cm×1cm医用胶布，贴于心、神门穴，先取左耳，敷之3d换右耳，这样左右轮换贴耳穴，20次为1个疗程，即2次/周，以药丸溶化效果更好。王不留行子组(对照组)40例选穴相同。结果：治疗组显效32例，有效58例，总有效率为90.0%。对照组显效2例，有效33例，总有效率为82.5%。两组相比差异显著（P<0.01），表明麝香保心丸组优于王不留行子组，临床上有显著意义。本治疗方法简单、安全，病人乐意接受，不仅发挥了经络穴位的作用，而且发挥了麝香保心丸的药效，两效齐并效果更佳。
焦瑛等［3］报道用平颤膏穴位敷贴治疗房颤432例。病人随机分为平颤膏治疗组和异搏定对照组。治疗组主要药物组成有元胡、生山楂、黄连、茵陈，该药经现代科学工艺提纯后再加入适量氮酮渗透剂制成浸膏，装入7.5cm×2cm大的渗透膜中贴于心俞(双)、内关(双)、膻中。贴前先用75%的酒精清洁局部皮肤，再用手指在穴位上摩擦10min左右，以皮肤红热为度，将膜面对准穴位适当用力加压30s即可，每24h更换1次。疗程中除个别针对病因用其它药外，禁用任何抗心律失常药辅助治疗。对照组用异搏定80mg研末装胶囊，3次/d口服。治疗组显效率25.38%，有效率59.47%，无效率15.15%，总有效率84.85%；对照组显效率23.21%，有效率52.98%，无效率23.81%，总有效率76.19%。穴位敷贴疗法治疗心律失常最为突出的优点是方便，痛苦小，病人乐于接受。
2穴位注射
2.1室性心律失常周庆伟等［4］
报道用当归液穴位注射治疗过早搏动41例收效较佳，方法如下：穴位常规消毒，选用5ml注射器和6号针头，针尖垂直刺入内关（双）、神门（双）穴，上下提插2～3次，有酸胀感后每穴注入6%当归注射液0.5ml，1次/d，10次为1个疗程，总有效率87.8%。
张馨兰等［5］报道用穴位注射的方法治疗室性期前收缩30例，取穴为内关、神门，穴位注射药剂为1%利多卡因4ml，30例病人中显效17例，有效10例，无效3例，总有效率为90.0%。
杨吉第［6］报道以内关穴槲寄生针穴位注射治疗顽固性室性早搏15例，方法：病人取仰卧位，医者以一次性空针抽取槲寄生注射液1.5ml(2g/ml)，取内关穴，常规消毒，直刺1寸，经施术直至“得气”为标准，抽动针栓见无回血，缓缓推注，注完留针1min，隔日1次，5次为1个疗程，所有患者穴位注射前均记录心电图，停治后再复查1次，结果15例中治愈8例占53.3%，显效6例占40%，有效1例占6%，总有效率100%。
刘三太等［7］穴位注射治疗室性心律失常30例，治疗组取心俞、内关穴，病人坐位略前伏，穴位常规消毒，用6号针头抽取2%利多卡因4ml(80mg)，灯盏花注射液4ml向下直刺略捻转，待局部得气后回抽无回血时将药缓慢注入，每穴2m，出针后用干棉球按压片刻，1次/d，5次为1个疗程，对照组采用口服抗心律失常和扩管西药治疗，结果治疗组30例经1～2个疗程治疗，显效18例占60.00%,有效10例占33.30%，无效2例占6.60%，总有效率为93.40%；对照组30例显效12例占40%,有效8例占26.7%,无效10例占33.3%，总有效率70%，治疗组在显效率、有效率、总有效率方面均大于对照组，有显著差异(χ2=4.0，P<0.05)。
刘斌［8］报道在内关穴注射苯肾上腺素、维生素B治疗阵发性室上性心动过速40例，有效率为82.5%。
曹奕［9］报道治疗阵发性室上性心动过速60例患者，随机分为穴位注射组和针刺组进行对照观察，两组均选内关穴，治疗组以5ml消毒注射器抽取新福林10mg，取双侧内关穴，常规消毒后刺入，提插得气，抽无回血后缓慢推药，每穴5mg。出针时用消毒干棉球按压针孔，避免出血；对照组取双侧内关穴，常规消毒穴位皮肤，用28号2寸毫针刺入，大刺激量提插捻转，平补平泻，得气后留针20～40min，其间行针3次，结果：治疗组有效率90.0%，对照组有效率53.3%，显示两组疗效差异有非常显著性意义(P<0.01)，穴位注射组疗效优于对照组，疗程结束后3个月，两组有效率比较，治疗组有效率高于对照组(P<0.01)，结论为穴位注射组的远期疗效优于针刺组。
2.2心动过缓李淑萍等［10］
报道穴位注射治疗心动过缓50例，取心俞穴，患者取伏卧位，穴位常规消毒，根据患者胖瘦酌情进针深度，药物为复方丹参注射液2ml，进针后稍加提插待有针感回抽无血后缓慢注入，1次/d，每次取一侧穴，10次为1个疗程。首次取左侧心俞穴注射效果较好，以症状消失、心率恢复为每分钟62～70次左右、1个月后随访未见复发为治愈；50例患者全部治愈，治疗最少3次，最多10次，采用本法治疗心动过缓产生奇效。
2.3各种心律失常王菊光等［11］
报道小儿病毒性心肌炎心律失常78例效果满意，方法:取患儿内关穴，局部消毒，用5号半注射针头，进针约0.5cm左右，回抽无血后注射25%硫酸镁0.2ml，双侧穴位注射，7d为1个疗程，可连用两个疗程，结果:穴位注射7d后，急性患儿心电图约90.1%恢复正常或好转；慢性患儿约54%恢复正常或好转、且疗程短；中毒组硫酸镁穴位注射治疗(不停用洋地黄)3d后，心电图洋地黄中毒表现消失。
韩勇等［12］用中药穴位注射治疗心律失常47例，取穴1组：心平（经验穴，在手少阴经上，腕横纹上3～5寸压痛点）；2组：厥阴俞、内关、心俞；气血虚的加足三里、阴虚火旺加太溪、痰火型加丰隆、瘀血加血海，用一次性10ml注射器抽取生脉注射液4ml及复方丹参注射液4ml，1ml/穴，2d1次，两组穴位交替使用，10次为1个疗程，结果治愈5例，好转33例，无效9例，总有效率80.9%。
石雪梅［13］报道穴位注射治疗心律失常28例。选穴:主穴心俞、内关、心俞周围敏感区，失眠加神门、前额头痛加印堂、前侧头痛加太阳、后侧头痛加风池、头顶痛加百会，药物组成:①安定注射液2mg，5%葡萄糖4ml；②0.1%利多卡因5ml，维生素B110mg；③5%葡萄糖4ml，丹参注射液2ml，注射方法:以上穴位常规消毒，每穴注入药物0.5ml，1次/d，5次为1个疗程，用以上方法治疗不同年龄组的病人28例，痊愈20例，好转6例，无效1例，有效率96%。
尹克春等［14］用当归注射液治疗快速心律失常50例并与30例常规西药及30例常规针刺治疗作对照研究，方法如下：治疗组用3ml注射器抽取当归注射液2ml分别刺入双侧内关、神门穴，有针感后回抽无血将药物注入，西医对照组则按常规治疗，针灸对照组毫针针刺双侧内关、神门穴，留针20min，结果治疗组总有效率88.00%，西医对照组为86.67%，针灸对照组为70.00%，治疗组与西医对照组比较无显著统计意义（P﹥0.05）,治疗组与针灸对照组比较有显著统计意义（P﹤0.05），中医证候疗效统计治疗组总有效率为88.00%，优于西医对照组的70.00%和针灸对照组的73.33%（p﹤0.05）。综合以上研究报道显示，穴位注射治疗心律失常具有很好的疗效，而副作用明显小于西药等治疗方法。
3穴位埋线
马逸等［15］报道穴位埋线治疗心律失常30例，应用1号医用羊肠线，剪成5～6cm长，在局麻下把羊肠线埋入穴位，基本穴为内关(双)、足三里(双)，结合辨证心脾两虚加脾俞、心俞或神门；心气阴两虚加三阴交或厥阴俞；心肺气虚加肺俞、列缺；气虚血疲加关元，埋线时一定要得气，有针感发胀或麻时才能进行，每隔15～20d埋线1次，3次为1个疗程，结果显效18例，有效10例，无效2例，总有效率为93.3%。
叶珩［16］报道耳头体穴联合埋线治疗心律失常150例，随机分A、B、C、D、E组各30例，A耳穴埋线，B头针治疗带埋线，C体穴埋线，D耳、头、体穴联合埋线，E耳、头、体穴联合针刺。耳穴主穴为心、皮质下，配穴：快速型心律失常(指室率>100次/min以上)选择降率点、神门、耳中，缓慢型心律失常(指室率<60次/min以下)选肾上腺、交感、缘中、兴奋点；头针治疗带：主带为额旁I带、额中带透额顶带前1/3，配带:快型选左额旁II带，慢型选额顶带后1/3；体穴主穴为内关、郄门、太渊、厥阴俞透心俞、膈俞、膻中、足三里，配穴：快型选神门透灵道、心平透少海、太冲、太溪、三阴交，慢型选神藏、胸1-7夹脊、关元透气海、脾俞、肾俞、后溪。结果：有效率A组80%，B组70%，C组76.7%，D组93.3%，E组90%，提示:耳、头、体穴联合埋线组优于其他组，疗效高、省时间。穴位埋线治疗心律失常的优点是作用时间长，具有长期疗效。
4实验研究
倪氏［17］等以正常家兔及病理模型家兔作为研究对象，从肌肉、静脉或心包经“内关”穴注射相同剂量的利多卡因，比较3种途径给药所产生的药效差别，结果显示药物穴位注射在正常家兔和病理模型家兔机体上所产生的作用与其它给药途径颇为不同，正常机体的经络穴位组织能减弱药物的毒性作用，但机体处于病态情况时，经脉穴位组织又能增强纠正心律失常作用药物的效应。
徐桂芬等［18］报道穴位注射生脉注射液对快速性心律失常家兔心电图时相性及心肌Ca2+Mg2+ATP酶活性的影响，方法：20只家兔随机分为模型组、穴位注射干预1组、穴位注射干预2组、生脉注射液对照组，15s内耳缘注射肾上腺素(75μg/kg)复制家兔快速心律失常模型，另取健康家兔5只作为正常组，同步记录仪同步记录体表心电图(ECG)并观察时相性变化，检测心肌Ca2+Mg2+ATP酶活性，其结果穴位注射干预2组、生脉注射液对照组与模型组比较，快速性心律失常出现时间延迟（P＜0.05）；穴位注射干预1组、穴位注射干预2组与模型组比较，快速性心律失常持续时间缩短（P＜0.05）；模型组与正常组比较，Ca2+Mg2+ATP酶活性降低（P＜0．05），结论是穴位注射生脉注射液延迟快速心律失常出现时间、缩短其持续时间、抑制心肌Ca2+Mg2+ATP酶活性的降低，可能是其防治快速性心律失常的作用机制之一。
何英［19］报道观察穴位注射参附注射液对缓慢性心律失常的动物模型心肌组织Na+K+ATP酶活性以及心电图时相性变化的影响，方法：将20只家兔随机分成4组，每组5只，分别为空白组、模型组、预防组和治疗组，除空白组外的其它各组通过耳缘静脉注射盐酸维拉帕米的方法，复制家兔缓慢性心律失常的动物模型，利用分光光度法及监测心电图的方法观察穴位注射参附注射液对心肌组织Na+K+ATP酶活性的影响和心电图时相性变化的影响，结论为以耳缘静脉注射盐酸维拉帕米的方法复制的家兔实验性缓慢性心律失常模型的心电图改变基本与人类缓慢性心律失常的心电图改变相似；穴位注射参附注射液可明显延缓家兔实验性缓慢性心律失常模型二度房室传导阻滞出现的时间，缩短其恢复时间；穴位注射参附注射液具有提高缓慢性心律失常家兔心肌组织Na+K+ATP酶活性的作用，这可能是其预防和治疗缓慢性心律失常的机制之一。实验研究表明用穴位给药法治疗心律失常具有一定的物质基础。
5前瞻性研究展望
目前穴位给药法治疗心律失常的研究中均提示该种方法疗效显著且副作用小，但是也存在一些问题，如敷贴给药的给药量小；穴位注射对穴位作用时间短、治疗繁琐；而穴位埋线又仅局限于羊肠线的单一刺激、缺少药物作用，心律失常用药的基本要求是尽快产生有效且能被很好耐受的药物浓度，并根据治疗需要尽可能长时间地保持这一浓度而不引起副作用［20］。因此把药物作用与长时间对穴位的刺激结合起来进行研究是未来的发展方向。临床上用穴位给药法治疗其它疾病中有采用穴位埋入用中药液浸泡后羊肠线的，如治疗腰椎间盘突出、慢性胃炎、糖尿病等均有报道，但尚无采用此方法治疗心律失常的报道，因此筛选出治疗心律失常的有效方剂制成上述或者类似的制剂形式应用于临床具有重要的意义。
【参考文献】
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［3］焦瑛.平颤膏穴位敷贴治疗房颤临床疗效观察［J］.中国中医药科技,1997,4(1):246.
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［8］刘斌.内关穴注射苯肾上腺素、维生素B,治疗阵发性室上性心动过速疗效观察［J］.中西医结合实用临床急救，1997，4(7):332.
［9］曹奕.阵发性室上性心动过速60例治疗观察［J］.中国针灸，2002，22(4):231.
［10］李淑萍.穴位注射治疗心动过缓50例［J］.中国针灸,1999,19(6):342.
［11］王菊光，李岩.穴位注射硫酸镁治疗小儿病毒性心肌炎心律失常18例［J］.针灸临床杂志,1997,13(2):37.
［12］韩勇.中药穴位注射治疗心律失常47例［J］.陕西中医，2002，22，（8）：736.
［13］石雪梅.穴位注射治疗心律失常28例分析［J］.中国社区医师,2005,21(8):44.
一、问题的提出
在一切经济活动中，人们最痛恨的就是欺诈行为，轻者违法、重者犯罪。笔者前年主办了一个经济合同诈骗案件，罪犯在不到两年的时间里，在浙江省多个县市注册了五家私营独资公司，在经营活动中，以合同的形式多进货少付款，合同诈骗成功了之后就“打一枪换一个地方”，受害单位和个人不少，涉案金额巨大。去年下半年，笔者又经办了一起徇私枉法，造成国有公司严重亏损，涉案金额高达3000余万元的特大经济犯罪案件，涉及到一个个体户〈另案处理〉，在短短的几年时间内在浙江杭州、丽水、云和等市县，注册了四家私营独资公司和私营股份制有限责任公司，利用亏损的私营独资公司作控股的法人股，重新向外地工商行政管理部门登记注册私营股份制有限责任公司，如此反复不断，一个国有公司为其经营担保数千万元，最后导致国有公司严重亏损。类似案件多的无法列举，为什么犯罪分之能屡屡得手?究其原因：就是国家在经济活动中没有一种评判标准，没有建立一种国家信用制度。
一切经济活动，就信用而言，需要一种制度，也是一种行为规则。
这种信用制度，就是国家对所有从事、参与经济活动的法人、所有年满18周岁的具有完全刑事、民事责任能力的自然人〈公民〉建立信用等级的一种制度。作为公民来说，只要参与经济活动，就有出示信用等级证件、提供信用保证的义务，否则就要承担相应的法律责任。
这种评判标准，就是国家信用制度。是评判、衡量所有从事、参与经济活动的法人、自然人〈公民〉信用程度的一种尺度。使那些在经济活动中不讲信用的法人、自然人〈公民〉就没有立足的余地和生存的空间。
二、国家建立信用制度的条件已经成熟
所谓“国家信用制度”是指国家对所有从事经济活动的法人或年满十八周岁具有完全刑事、民事责任能力的自然人〈公民〉进行信用等级鉴定，出具信用证明，规范使用方法的一种制度。当前，我国已经具备建立国家信用制度的基本条件，建立这种制度势在必行。
当前我国已经具备建立国家信用制度的基本条件：
〈一〉我国的政治制度决定了我国政权的高度集中和最广泛的影响力，建立国家信用制度，可以在全国施行
经济活动就参与的对象而言具有最广泛性，间言之即任何单位、所有人都可参与。目前一些单位、部门在一定区域和范围内就建立信用制度方面作了大胆尝试，比如我国一些银行、其他金融机构建立了三“A”制信用等级制度，来证明客户信用程度，效果比较好。但是这些都是不完整、不规范的，作为一个国家来说，经济活动的广泛性决定了在经济方面需要建立一种完整的国家信用制度，来保证国家经济活动的正常运作。而这种制度需要国家以立法的形式加以固定，具有强制性。我国的政治制度决定了我国政权的高度集中和具有最广泛的影响力，可以保证这种制度在全国施行
〈二〉微机化管理程度较高，信息运转速度快，查询快捷，便于管理
国家信用制度的施行，单从硬件方面来说，从中央到地方需要较高程度的微机化管理，我国已具备这种条件。目前我国微机化管理已初具规模，办公自动化正在全面推进，对主管部门和使用者来说，从日常管理到使用方便、快捷。特别是使用过程中对持证人基本信用情况进行查询、验证的时间缩短了，工作效率提高了。
〈三〉公民信用意识提高，各级政府也认识到建立国家信用制度的必要性
随着改革开放的不断深入，经济建设不断发展，社会主义民主和法制逐步健全，国民对经济建设软环境非常注重，特别是对参与经济活动的单位和人，要求提供信用保障的呼声很高。各级政府的行政主管部门在日常行政管理工作中也发现大量的不讲信用导致案件、事件发生的情况，司法机关每年要打击、处理一大批这类违法犯罪分子。据统计某省2001年、2002年经济犯罪案件中涉及信用方面的案件分别占16.8%和18.3%，主要表现在涉嫌金融诈骗、破坏金融秩序、妨碍对公司、企业管理秩序类犯罪突出，这就要求政府拿出具体防范、控制措施，减少犯罪因素。这种措施就是建立国家信用制度，这是治本的措施。
〈四〉我国成为WTO会员国之后，国际贸易活动更需要建立一种信用制度
在国际贸易活动中，国家信誉是至高无上的。这种国家信誉其实就是国家信用，是建立在国家法律、信用制度、国民信用素质基础上的一种法律制度。
我国加入WTO后，面临新的机遇和挑战，特别是政府面临新的考验。世贸组织规则被称为“国际行政法典”其约束的对象主要是政府，影响最大的是政府的管理体系、经济调控方式、市场运行秩序。到目前为止我国还没有建立一部国家信用法律，政府还习惯直接干预企业生产经营活动，行政审批过多过滥，办事程序不简便，行业垄断，地区封锁，缺乏诚信，法制不健全，这些明显与世贸规则中的非歧视原则、公平竞争原则、透明度原则、市场开放原则相冲突。也就是说我国加入WTO后，我国政府目前最紧迫的一项任务就是建立国家信用制度，以此来提高国民的诚信程度和提高国家的信用程度，在国际贸易中符合世贸规则。
三、国家信用制度的建立和使用
国家信用制度的建立包括确立主管部门、建立相应的机构和制定国家信用的法律制度等。国家信用制度的使用包括确认法人、自然人〈公民〉的信用等级、提供信用证明、规范使用范围和办法、进行年度审验和日常管理等。
〈一〉国家信用制度的建立
〈1〉确立主管部门。国家信用制度是政府管理经济的一项措施，是一项综合性工作，涉及到政府、人大的多个部门，如工商行政管理部门、税务部门，各银行、其他金融机构，公安、检察、审判机关和其他司法机关等。为了便于工作，建议由政府专门设立管理机构为宜。
〈2〉建立相应的机构。国家设立信用管理机构〈管理机构名称待定〉，负责全国的信用管理工作。各省、自治区、直辖市，各市〈州〉、县〈旗〉建立相应机构负责各级国家信用管理工作。
〈3〉制定国家信用的法律制度。
〈二〉国家信用制度的使用
〈1〉确认法人、自然人的信用等级。目前一些地方的银行、其他金融机构、部分主管部门在对企业法人的信用等级确认、施行方面作了一些实践，效果比较好，在为建立国家信用制度提供了借鉴。但是这些都是不完整的，没有真正发挥其作用。国家信用制度的使用的一个重要内容就是确认法人、自然人〈公民〉的信用等级。这种确认行为不是对某一类别法人、自然人的确认，而是对所有的从事经济活动的法人、自然人〈公民〉信用等级的确认。
〈2〉确认信用等级的内容。一是任何从事经济活动的法人、自然人〈公民〉都要被确认信用等级。比如使用三“A”制;或者一、二、三等;或者优、良、一般、差等;二是制定确认信用等级的程序、内容和方法。在第一次确认法人、自然人〈公民〉信用等级时，被确认人要如实申报经济活动史，国家信用管理部门要予以调查、核实后再确认信用等级;三是实行一法人、一自然人〈公民〉一证件终身制。法人信用等级证件号码与工商法人登记号码相同;自然人〈公民〉证件号码与身份证号码相同;四是确定不予确认的对象。凡涉及到经济诈骗犯罪，原办的公司、企业严重亏损，银行、其他金融机构巨额贷款无法归还等没有信用的法人、自然人〈公民〉，国家信用管理部门就不予确认。
〈3〉出具信用等级证件。国家各级信用管理部门，在对法人、自然人〈公民〉确认了信用等级的基础上，发给“国家信用等级证件”。凡是国家信用管理部门的工作人员在确认信用等级工作中徇私枉法、弄虚作假，提供虚假信用等级证明的，依法追究刑事责任。
〈4〉规范国家信用制度的使用范围和方法。
国家信用制度的使用范围：凡是注册工商法人、从事一切经济活动都必须使用信用等级证件。
国家信用制度的使用方法：一是持证人出示信用等级证件;二是向发证单位查询、调取信用档案资料。
〈5〉年度检验。信用等级证件实行年度审验制〈具体办法可参照机动车辆。年度审验做法〉。凡是没有经过年度审验，没有注明审验信用等级的证件一律无效。
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