时间：2023-09-07 17:39:51
导语：在金融风险控制管理的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
金融风险管理通常指的是通过金融管理策略与科学的管理措施，减少企业资金运作的金融风险，避免企业金融操作带来的经济损失。从微观角度分析，金融风险管理的有效性就是指的可以降低企业金融操作风险，避免企业经济损失的管理方式。例如企业在风险投资中，进入股票市场和期货交易市场，管理人员通过科学、有效的策略正确投资，正确管理，准确的预测金融风险环境，采取最佳的方式适当规避金融损失，让企业在投资中获利。另外从宏观角度分析，金融风险管理可以确保金融市场的稳定发展，降低国内金融投资出错的概率，确保经济活动中资金的高效运用，确保经济整体的稳定发展。
二、金融风险管理的措施
随着全球经济发展速度的加快，金融活动与金融投资的方式在不断改变，金融风险管理的策略也需要不断创新。金融服务业的兴起与发展，要考虑到金融投资的风险，还要考虑到金融管理方式与过程中的控制力的变化，财务控制与分析是帮助金融风险管理的有效手段，财务控制与财务分析可以最快的辨别金融风险，通过金融风险判断科学管理金融风险，降低风险发生的概率。
（一）金融风险的特点
第一，金融风险本身是根据市场变动所产生的，因此具有不确定性和不稳定性，其产生的因素和根源也是客观的，金融活动本身因为贯穿整个经济投资整体，为了保证经济市场的持续稳定发展和资金有效的运营，因此金融投资的管理者与负责人必须要科学、合理的处理股市萧条与暴跌的情况。金融风险会对经济市场与社会发展造成一定的影响，人民的生活水平，收入状况、国家税收、企业生存年限都会成为受影响的目标。金融危机的到来会对社会中的每一个人、每个企业、每个国家造成不同的影响。第二，金融风险是可以叠加和重复积累的，金融风险的发生具有不确定性，而且还具有重复叠加的特性，很多金融风险可以一层一层的叠加，积累直到一个市场和经济秩序的崩溃。金融风险本身是可以通过统计学预测的，一旦有对市场和企业具备不利因素的金融风险被判断时，需要采取措施保证企业尽量降低损失，减少金融风险带来的危害，在一定程度上降低损失。第三，金融风险还表现出了一定的消极性与积极性，企业对待金融风险的管理措施需要透过现象看本质，要清晰、客观的判断金融风险，清晰的认识不同的发生原因，这样才能在动态的经济环境中掌握金融活动的风险，求得稳步发展、获得利润。
（二）金融风险的防范
在金融风险的防范中，首先，应加大对金融活动的风险评估。比如对客户经营能力和抵御风险能力进行评估，确保资金投向的安全性。其次，做好企业的经营状况分析，对其经营状况进行严格的审核，确保金融风险的最小化。再次，加强金融行业技术水平的发展，减少因技术问题导致金融风险的可能性。此外，还应加强金融市场建设，在逐步完善金融监管的同时，减少政府对金融市场的直接干涉和控制，促进金融活动市场化、法制化不断完善和健全。总之，任何经济活动都存在一定的风险，对于金融风险的管理我们应该坚持科学的、谨慎的管理原则，增强业务能力，最大可能的规避可能存在的风险。
三、我国企业财务控制的现状和对策
（一）企业财务控制的现状
首先，企业对金融风险管理及财务控制的认识还不足，企业财务控制的内部结构还不完善，对金融风险管理的程序还不够健全，方法还不够成熟。在金融危机后，大部分企业财务控制的方向发生了改变，企业深刻认识到“资金链”的重要性，企业金融市场中资金投资与运作的能力还需要逐步增强，通过资金运作提升企业经营实力，改善企业经营活动能力，提高企业经营业绩，让企业获得更多的利润。另一个方面，企业需要在财务控制上稳步提升管理与控制能力，要树立正确的财务管理目标，通过加强金融风险管理的方式去应对金融风险的潜在发生几率。其次，金融危机环境日渐复杂，对我国金融市场与经济环境造成了一定的影响，我国企业的财务控制水平通过应对复杂金融市场与经济环境的方式得到了改善，但是仍然存在一些细节问题：第一、财务控制的环境尚不理想，企业内部组织框架尚不完善，一些财务人员对自身工作的认识不足，无法深刻体会财务控制对企业发展的重要性及金融风险管理对企业生存发展的重要性，以致财务控制达不到预期效果。第二，财务控制的内部信息交流体制不健全，企业缺少统一的、能有效操作的财务管理交流系统和制度，对于市场风险、业务风险等方面的信息资源相对匮乏，增加了企业决策的风险。第三、我国财务管理部门对企业预防金融风险管理的政策性建议无法得到企业的重视，影响了企业的可持续稳定发展状态，财务部门的监管体系也尚需完善，导致了企业财务控制能力的降低。
（二）完善财务控制的措施
为提高企业经营的有效性和效率性，财务报告必须确保其可靠性和安全性，遵从提高企业效益的同时减少企业资产损失风险的原则。首先，完善财务控制环境。企业高管应认识到财务控制的重要性，以及财务评估在企业规避经营风险中的重要作用，建立有效的金融风险预警和防范机制，有效规避金融风险。一方面确保企业各部门的独立性，避免其他部门高管对财务部门、审计部门工作效果的影响。另一方面实施恰当的授权、问责制度，确保制度的执行，激发员工的工作热情和风险防范意识。其次，企业上下应充分认识金融风险评估的重要性。一方面不断提高财务部门评估风险的能力，加强其对金融风险评估意义的认识。另一方面鼓励和培养广大员工参与到企业风险评估中，培养员工的风险意识。
再次，需要加强企业金融投资整体方案的完整性，通过完善企业财务控制制度与财务管理方式，保障各部门对不同环境下经济投资方式与风险投资方式的应对策略，通过对本岗位经济建设发展的一些认识，不断提高财务管理制度的有效分析，确保企业在财务管理方面的预防能力不断提高，在金融风险中可以建立有效的预防措施，保证企业会拥有源源不断的资金供应，在投资中可以让企业获利。第四、加强企业内部各个部门与资源的联系和交流，保证企业内部信息交流的充分性，增强企业内部信息交流的全面性，提高信息分析的准确性，改善企业预防金融投资风险的能力，降低企业投资带来的损失。第五、企业要培养专业性的财务管理与控制人才，提升企业管理队伍的素质，让这些管理人员专门负责企业的金融风险管理与财务控制方向，保障金融风险的科学经营与发展，提升金融管理的效果，帮助企业获得长期的生存与发展的机会，而且要保证财务信息的独立性，防止财务信息的泄露，提高财务部门的管理能力，加强财务部门对突况的应急能力，减少企业经济损失。在企业财务管理人员的选择方面也要慎重，要选择财务管理控制专业性知识丰富，实践经验较强的人员，还要不断提高企业财务管理部门所有人员的财务管理与分析知识，可以最快速度的分析出存在的金融投资风险，最快的判断金融风险可能发生的各种情况。同时，专业的财务人员可以通过稳定企业资金流，确保企业在金融波动前能有效的预知和防范。第六，增强企业金融风险管理与财务控制的执行力度。再好的政策没有执行就是空谈，再好的方式、方法，没有执行就看不到效果。因此在金融风险管理与财务控制中必须增强其执行力度，才能确保其管理效果。
关键词：风险管理；互联网金融企业；内部控制
1前言
我国的金融行业在发展的进程中一直将风险管理和内部控制作为重点工作对象，金融行业借助互联网技术得到了巨大的发展机遇但是也将面临诸多的风险，一旦金融风险席卷互联网行业，就会产生非常严重的影响。这就需要互联网金融企业在企业内部建立完善的风险管理，构建风险抵御机制。互联网金融企业要认清企业自身的发展状况，结合市场发展趋势，对企业制定风险管理战略，积极调整企业的内部控制措施，增强企业的风险防控能力，维护企业的经济效益。
2风险管理及内部控制理论概述
2.1风险管理概述
风险是指事物发生的走向超出预期的计划，具有不确定性，极易受到外界因素的影响，例如市场发展情况和国家政策方法，风险的发生会给国家和社会大众带来一定的影响。而风险管理就是在对风险进行充分了解的情况，借助多种思维方式对风险进行分析研究，进而得到最科学有效的管理措施。
2.1.1互联网金融企业风险类型
互联网金融企业风险的主要类型包括以下几种：中介风险：该风险是互联网金融企业风险中较为常见的风险，特别是在互联网金融企业平台在资金运作中占据较大的作用，用户和企业都是借助互联网金融企业平台进行交易，对于一些用户交易资金较小的时候，互联网金融企业平台的监管就容易出现偏差，用户就会面临一定的经济损失，该风险产生的主要原因在于第三方中介平台监管的失职，没有建立完备的监管制度。操作风险：随着手机支付的普及，在给人们带来便利的同时，也增加了由于支付带来的信息泄露的风险，这也是目前社会上由于支付发生的最多的风险状况，一些不法分子借助扫码设备提取用户的信息资料，再加上民众的支付安全意识较低，造成这种风险的增加。流动性风险：互联网金融企业的资金流动会受到多方面因素的影响，企业中的资金本身流动性增强，就会带来资金错配和资金流动不畅的情况，进而造成流动风险的发生。
2.1.2互联网金融企业风险管理理论概述
互联网金融企业中的风险管理工作至关重要，是需要企业全体工作人员共同的付出才能够将企业中的风险规避制度更加完善。互联网金融企业在进行风险管理之前需要将企业内部的风险进行评估，因此采取更为合适的应对措施。我国互联网金融企业发展周期较短，在应对风险管理和内部控制中依旧存在较多的不足，这就需要国家给予大力的政策支付，帮助我国互联网金融企业更好的防范风险。
2.2内部控制概述
内部控制主要是指企业为了提高企业的经济效益，在市场环境下，对企业内部的各类资源进行运用，同时也可以利用社会资源，在企业中实行有效的管理措施，对企业内部进行约束和调整。
3企业的风险管理及内部控制问题
3.1企业风险意识较低
互联网金融企业中存在的首要问题就是内部人员的风险意识较低，不仅仅存在于基层的工作人员，对于企业的管理层同样也会有这些问题。我国的互联网金融企业处于发展的初期，本身缺乏专业的管理人员，就导致企业的风险意识较低，忽视了内部控制和风险管理的必要性和重要性。企业内的员工也存在对工作效益给予高度的重视，而忽视公司的风险管理，互联网金融企业在发展的过程中整体呈现出急功近利的状况，一旦企业的资金流动出现问题，就会导致企业的运作受到严重的影响。
3.2风险防范措施的缺失
一些互联网金融企业由于自身企业的运作资金有限，没有足够的资金投入到风险防范措施的建立中，就导致企业内部的管理过于粗糙，管理设备落后、管理制度过于传统和对日常的管理存在忽视现象。这些都是互联网金融企业风险防范措施缺失的体现，进而会对企业的人才引进和资源利用产生较大的影响。
3.3不够健全的内部控制制度
互联网金融企业内部如果不具备健全的内部控制制度，就容易出现企业员工工作态度消极、工作懒散的情况，更严重的是员工做出违反法律法规的事情，例如挪用企业公款等。因此，互联网金融企业必须建立完善的内部控制制度，互联网金融企业承担了互联网领域和金融领域两个方面的风险，企业内部必须做好风险控制工作，才能够避免企业内部受到损失，建立起健全的风险控制制度，促进互联网金融企业呈现出更加良性的发展。
3.4执行力不高、评价机制的缺失
互联网金融企业借助互联网是一种新型的企业模式，实体企业能够对客户的贷款实施实时监控，但是互联网金融企业却无法做到这个方面，对客户的追踪的精准度存在偏差，也无法对客户进行全面的信用评估。互联网金融企业对设备的要求较高，对人工的利用率较低，因此，人员的工资也出现了下滑的迹象，这也会导致企业中的员工出现消极怠工的现象，企业员工对于企业制定的管理制度的执行力较低，缺乏相应的评价机制。
3.5网贷内控风险高、合规程度较低
所谓的合规就是企业在进行生产经营时的操作流程是符合国家指定的标准要求，但是目前我国互联网金融企业中存在不合规操作的情况，特别是随着市场竞争的激烈程度的加快，互联网金融企业想要获得更多的市场份额，就会做出违背国家行业制度标准的行为。不合规操作也是互联网金融企业最为常见的风险问题，会使得互联网金融企业成为不法分子进行违反活动的场所，从而影响整个行业的发展。
4基于风险管理的提升互联网金融企业内部控制策略
4.1基于风险导向完善内部控制工作
互联网金融企业为了最大化的规避风险，完善企业内部的风险管理和控制制度，首要的任务就是多发展战略合作伙伴，在实现共赢的情况，也发挥出风险共享的效果，在应对风险时，能够借助企业各自的优势对风险进行化解。除此之外，企业需要加强企业内部的日常管理工作力度，不能够忽视任何一个工作细节，逐渐使企业的监督体系更加完善，与战略合作伙伴建立信息资源共享制度，加快信息传递的效率，使双方都能够获得更多的经济效益。
4.2对风险控制各环节进行强化
随着我国互联网金融企业的不断发展，对各方面发展因素都有着严格的要求，特别是在网络安全和数据库安全方面，这就要求互联网金融企业在企业内部构建较为成熟的风险防范的制度，便于企业的工作人员在实际工作操作时能够及时抵御外来黑客的攻击，而互联网金融企业也需要建立起维护组织，一旦发现企业内部的风险管理系统出现问题需要进行及时的维修，除此之外，企业还需要设置出风险报警机制，一旦出现风险威胁，能够立刻发出警报，企业管理人员能够得到最及时的通知。
4.3风险管理内部环境的创设
互联网金融企业想要更加有效的抵御风险就需要在企业的运作中营造良好的风险意识氛围，通过适当的宣传手段，对企业的工作人员树立正确的风险意识，促进工作人员为完善企业的风险机制积极做出贡献，及时配合企业管理人员制定出的风险规避措施。面对互联网金融企业中出现的风险，工作人员需要及时采取相应的方法进行解决，企业也要定期对员工进行风险意识培训，提供工作人员对风险的防范能力，为企业的顺利运作提供支持。
4.4进行p2p网贷平台征信法律建设
互联网金融企业和p2p信贷之间有着密切的关系，通过建立完善的p2p网贷平台征信制度，能够有效地促进互联网金融企业的风险管理水平进步。首先是建立信用评估系统，借助安全可靠的计算机系统对客户进行严格的保密，但是对于必要的信息做到及时披露；再者就是科学化的征信法律建设，可以出台相应的法律法规，对p2p网贷业务进行明确的规定，一旦发生纠纷可以根据相关的法律条规进行裁决，维护借贷平台和借贷者双方的利益。
5结束语
综上所述，我国互联网金融企业在风险管理和内部控制方面仍存在诸多的问题，通过对风险管理的介绍，了解到二者对于互联网金融企业的发展发挥着无可取代的作用。因此，不仅企业要积极做出相应的风险规避措施，政府部门同样需要给予法律条例支持和政策扶持。互联网金融企业只有在正确的风险管理制度的引导下，才能够最大化的为企业避免风险入侵造成受损，才能够保障互联网金融企业呈现出积极发展的趋势。
参考文献
[1]王君栋.基于风险管理的互联网金融企业及内部控制研究[J].管理观察，2018，No.688（17）:154-156.
金融机构的风险控制措施是指在金融活动中，金融机构为了避免可能存在或者发生的风险，在经营活动前所采取的风险预防措施，以及在经营活动中所采取的风险控制措施的总称。金融机构的风险控制措施的主要作用是预防及控制风险的发生、恶化和扩大，以确保金融机构的风险处于可控制的范围之内或者是金融机构可以接受的范围之内，实现金融机构资产的增值和金融机构的适度扩张和发展。因此，金融机构的风险控制措施在金融机构的发展过程中具有非常重要的地位，对金融机构加强经营资金的管理、资金的安全运营、取得资金所带来的收益的作用是非常巨大的，可以毫不夸张地说，金融机构的经营活动，实际上是在经营风险，风险控制措施得力，风险控制得好，金融机构才能实现较大的收益。所以，金融机构必须结合自身的实际情况和经营状况，建立健全科学、规范、合法的风险控制机制，落实切实可行的风险控制措施，遴选和培训懂金融、通法律、了解相关经济知识的复合型风险控制人员充实到风险控制部门，依法规范金融机构的经营行为，合规、合法经营，在切实有效地落实各项风险控制措施的基础上，实现金融机构风险控制体系的最优化和经营的利益最大化，确保金融机构的资金运营安全，确保金融机构的资产增值和发展壮大。
二、金融机构的风险控制措施
（一）遴选和培训精通风险计量技术、具有风险控制理论功底的复合型人才，建立金融机构专业化的风险管理和控制人才队伍
遴选和培训精通风险计量技术、具有风险控制理论功底的复合型人才，建立金融机构专业化的风险管理和控制人才队伍是金融机构风险控制在人才储备方面必须采取的措施。金融机构在经营过程中由于存在追逐利润最大化的冲动，经营管理层往往被利润冲昏了头脑，不顾市场形势的变化，盲目增资扩股，扩大法经营规模。随着经营规模的扩大，内部风险控制措施的弱化和外部经营环境的变化，都有可能给金融机构带来巨大的风险。而金融机构在机构设置和人员配置方面存在着一些问题，更加大了经营风险发生的概率。主要是懂金融、通法律、了解相关经济知识的复合型风险控制人员严重匮乏，精通风险计量技术、具有风险控制理论功底的复合型风险控制和管理人才基础薄弱，风险控制人才储备的不足使金融机构不能有效建立专业化的风险管理和控制人才队伍。同时，对金融机构风险控制人才的培养和培训缺乏长远的、科学的规划，致使一些金融机构风险控制人才队伍青黄不接。因此，遴选和培训精通风险计量技术、具有风险控制理论功底的复合型人才，建立金融机构专业化的风险管理和控制人才队伍是实现国有金融机构风险控制规范化、科学化、法制化的必然要求。金融市场的竞争，说到底，是风险控制人才的竞争，大力培训懂金融、通法律、了解相关经济知识的复合型风险控制人员，建立专业化的风险控制管理人员队伍是每一个金融机构提高经营效益的必由之路。要加强复合型风险控制人才的培训，要创新金融机构风险控制理念，金融机构管理层要将风险控制理念的更新和学习放到重要的地位，专门组织风险控制人员认真学习发展成熟的、先进的、经过实践检验的风险控制理论，不断提高风险控制理论水平，从风险控制理论上深刻领会资金运作中的精髓，用成熟的风险控制理论知道金融机构的资金运行实践。同时，加强对相关业务知识和法律知识的学习，能够运用多种合法的风险控制措施对金融机构的资金进行管理和运营。金融机构还要结合本机构的发展现状，与时俱进，因地制宜，围绕外部发展环境的变化，及时研究和调整符合金融机构发展及优化风险控制人才结构的风险控制人才培训体系，为金融机构资金运作的安全和资产的增值提供合格的风险控制人才。
（二）建立健全相对独立、职责明确、结构合理的风险控制机构
建立健全相对独立、职责明确、结构合理的风险控制机构是金融机构风险控制在组织建设方面必须采取的措施。首先，金融机构要建立健全独立的风险控制部门，风险控制部门同其他业务部门要分工负责，职责明确，要充实精干人员到风险控制部门，以确保金融机构相对独立的风险控制体系的有效运行。其次，风险控制部门要有明确的风险控制分工和合作，在金融机构的资金运行过程中，要面临着各种各样的风险，风险控制部门如果不能做到分工明确，职责分明，就无法对来自各个层面的风险做出细致的分析并提出切实的风险控制方案。因此，为了提高风险控制部门的工作效率和风险控制水平，有必要对金融机构资金运营过程中可能存在的风险进行细致的分类，在风险控制部门内部设置相应的部门进行专业化、精细化的风险控制，这些部门之间要保持统一的管理和领导，在集中的基础上进行分工负责，分工不能排斥集中管理，集中管理要有利于分工协作，合作进行风险控制。第三，金融机构的风险控制是对金融机构整个运营全过程的控制，风险控制要伴随着金融机构资金运营的始终，金融机构的一切业务活动及资金运营的每一个环节，都要进行有效的风险控制，对金融机构的所有业务都要相应设置风险控制措施，落实风险控制责任，进行全面的、诸环节的风险控制，确保将金融机构的经营风险降至最低。第四，金融机构风险控制措施的采用要符合金融机构业务发展的需要，金融机构资金运作的最终目的是通过业务活动达到利润最大化目标，风险控制措施要服务和服从于这个目标，风险控制措施的采用要在此基础上尽最大能力降低金融机构经营的不确定性，减少主业务活动的失败率，确保金融机构的利润最大化。第五，要实现风险控制措施在整个金融机构的资源共享。金融机构要疏通风险控制部门同业务部门、风险控制部门同经营管理层、风险控制部门同法定代表人、风险控制部门同监事会、风险控制部门同股东会的沟通渠道，让这些部门和人员充分了解每一项风险控制措施落实的意义和必要性，加深这些部门和人员对风险控制措施的理解，便于加强沟通和联系，实现金融机构各部门的资源共享。第六，要确保风险控制措施的切实执行，这就需要金融机构树立风险控制措施的绝对权威，由于其他业务部门可能存在的业务任务的压力，业务部门希望自己经手的每一项业务都能获得顺利通过，而风险控制部门的职责就是做好风险控制，对风险较大的项目进行否决，风险控制部门对业务的全面介入势必会引起其他部门及人员的不满，如不树立风险控制部门的权威，风险控制措施很难得到实施。
（三）建立健全风险防控机制
建立健全风险防控机制是金融机构风险控制在组织制度方面必须采取的措施。风险控制措施的落实，制度是关键。因此，金融机构要在建立健全风险防控体制上狠下功夫，无论是金融机构的议事规则、信用评级，还是每一项业务活动、抵押措施的采取、法律手段的采用等都要建立健全规章制度，完善管理流程。首先是要建立风险控制架构，采用科学、规范的风险控制模式。其次，是针对金融机构的工作流程，结合每一个业务部门的工作，对每一个环节都要制定风险控制规章制度，如：风险控制部门工作规则、董事会听取风险控制部门工作汇报制度、评审委员会工作制度等，有效避免金融机构内设部门及工作人员的道德风险。第三，改变传统的金融机构管理模式，建立健全现代企业制度，将风险控制延伸到金融机构各个部门，同时，实现风险控制的纵向管理，以便排除风险控制部门的工作阻力，使每一项风险控制措施得到彻底落实。第四，金融机构要实现风险控制基础上的流程管理，每一项风险控制规章制度都要健全相应的工作流程，并以此为基础，不断探索出适合金融机构特点的风险控制措施，不断提高风险控制水平。
参考文献
[1] 庄颖.论加强银行风险控制的必要性[J].行政事业资产与财务,2011(08）.
[2] 冯永慧.金融风险管理若干问题的探讨.[J].中国城市经济,2011(06）.
[3] 朱佳钦.浅谈我国目前金融风险管理的问题及对策.[J].中国外资,2011(08）.
[4] 陈颖,王建红.区域金融风险管理的目标与策略研究.[J].海南金融,2011(07）.
[5] 张杰.金融风险管理存在的突出问题及对策.[J].中国金融,2011(19）.
[6] 杜伟.浅议我国金融风险管理制度的建立与完善.[J].金融与经济,2010(01）.
虽然全球金融危机已经过去，但是，其余威依然在影响着我国银行业的发展。我国积极进行金融体制的改革，以期能够提高银行业的风险管理意识，并加强内部控制力度，不断完善内部控制体系，以有效地规避金融风险，降低金融风险的不利影响，从而提高银行内部风险控制的有效性，以促进银行业的健康、有序发展。为此，笔者将针对银行业金融风险内部控制的相关问题进行探讨，以供相关工作人员参考。
一、银行业金融风险内部控制中存在的问题
现阶段，我国银行业的发展中依然存在着一些问题，需要相关工作人员提高重视，并积极探讨加强内部控制，管理金融风险的策略，以促进银行业的长足发展。
1）内部控制体制不完善。我国正处于社会建设与经济发展时期，在此背景下，金融市场变化快速而复杂，银行传统的内部控制体制已经不再适应市场的变化。但是，一些银行经营管理人员并没有意识到问题的严重性，对内部体制的改革与完善工作力度不够，导致银行内部出现资源配置不合理、资整合效率不高等问题，严重影响银行内部控制的效率，也增大了银行金融风险发生的概率。
2）内部监督体制不健全。我国银行业存在着一大问题，即是银行内部的监管与审查部门独立性不强，并不能对银行的经营管理活动进行及时而有效的监管与审查工作，从而影响银行经营管理活动中对金融风险管理与规避的有效性；另外，一些银行没有专门的监管审查人员，或者监管审查人员的综合素质亟待提高，这些情况都是银行内部监督机制不健全的表现，内部监督机制不健全将直接影响银行金融风险的有效管理以及内部控制有效性的提高。
3）缺少良好的银行文化。随着我国企业的改革与发展，企业文化所起到的作用越来越明显，只有在良好的企业文化氛围中，员工才能够凝聚一心，充分发挥自身的积极性与主动性，为提高企业内部控制效果而努力。但是在很多的银行中，都缺少对良好文化氛围的建立，员工的思想与银行的发展不能协调、统一，致使银行内部控制制度不能有效地落到实处，执行力下降，从而影响银行金融风险内部控制的效率。
二、完善银行业金融风险内部控制的措施
自改革开放以来，我国对银行进行了有效地改革，促进银行业建立内部控制体制，以控制银行的经营发展活动，进而有效地防范金融风险。与此同时，很多银行也意识到金融风险管理的重要性，并对银行工作人员进行一系列的金融风险管理培训，以提高银行整体的金融风险管理意识与能力。但是，金融市场的不断变化以及人们对金融服务要求的不断提高，导致我国银行业金融风险内部控制工作需要进一步加强，以提高内部控制的效率，有效管理金融风险，从而为提供优质、便捷、高效的金融服务奠定坚实的基础。
1）加强金融风险意识的培养。在银行发展过程中，银行经营管理人员必须认识到，金融风险管理有效性的提高，是在银行所有员工共同努力下才能够完成。因此，银行要想提高金融风险内部控制的效率，必须加强对银行所有员工金融风险管理意识以及内部控制意识的培养，使金融风险管理工作与内部控制工作能够贯穿于所有银行员工的日常工作中，从而可以大大地提高金融风险管理与内部控制的有效性。
2）建立完善的内部控制体制。完善的内部控制体制是保证银行健康发展、规避金融风险的关键途径之一，尤其是在现阶段不断变化的金融市场中，银行更应该提高对完善的内部控制体制建立工作的认识，改革银行管理体制，并结合银行的发展情况与市场需求情况，制定完善的内部控制管理制度，使银行的经营管理活动都能够在内部控制体制的管理与规范下进行，从而提高银行经营管理工作的效率。
3）不断健全银行内部监督机制。对于银行业的改革与发展，单靠内部控制体制的力量是不够的，还需要健全的银行内部监督机制，以监督机制的约束、督促等作用，激励银行员工将金融风险管理与内部活动控制当做日常工作对待，从而提高效率，促进银行健康发展。另外，银行还应该不断完善内部控制综合评估机制，并配备高素质的监督人员，使其能够在综合评估机制的作用下，对银行的经营管理活动进行科学、有效地考核，并详细分析评估结果，为银行金融风险管理提供保证。
【关键词】金融风险 内在动因 外在动因 金融风险管理 体制改革
在现今的银行竞争中，商业银行面临着前所未有的、严峻的风险挑战。愈来愈激烈的内部竞争因素与外部环境因素的竞争，都使得商业银行不得不转变思想，提高商业银行本身的风险管理竞争力与抵抗风险的能力。如何使我国的商业银行在国际大环境的竞争中取得优势，银行金融改革是必由之路。
一、银行风险的内在动因
银行是追求盈利的企业，最大化利润是其最极目标。银行的金融收益与金融风险就像一对孪生兄弟一样，银行的金融风险伴随着银行的诞生而产生，伴随着银行金融业的发展壮大而不断扩大。风险就像是一颗毒瘤一样依附在银行金融经营的各种业务当中，在追求高额利润率的同时也必然意味着承担较高的风险率。利润率越高也就是意味发生风险的几率也就越大，收益与风险一直都是一起颠簸起伏的。
所以说金融风险的防范与控制是商业银行为追求利益的同时而不得不需要认真面对的、首要解决的关键性问题。因此，如何能在追求高的收益过程中更好的做好银行金融风险防范及控制，是银行的经营管理者不得不时时刻刻认真面对的事情。
入世以来中国银行金融业开放步伐加快以及银行金融业创新水平不断提高，使银行金融风险面不断的增多。使得中国银行的金融业务管理体制从旧的管理体制中不断推向新的管理体制。在这过程当中新体制还在不断修改与完善，而旧体制还存在缺陷与不足，中国银行金融业务所面临的风险也将会更加复杂。所以说居安思危、防患于未然，在实际行动上重视对银行业金融风险的分析、防范与控制，把金融风险发生的几率降到最低并控制在合理的范围内，才能使我国银行安全、健康的发展。
二、银行风险的外在动因
在现今的金融业群雄竞争当中，银行业的竞争焦点主要已经不是资产规模的竞争，而竞争的焦点已经转到银行金融风险管理与风险控制的竞争中来了。
我国在金融资本市场化的道路上起步的还是较晚，在今后的发展之路上那一家银行能在市场经济中把金融风险降到最小，谁就能在市场经济活动当中处于优势的位置。银行作为金融市场的重要组成机构，由于商业银行在经营金融业务时外部各种条件因素的变化，必然会给银行带来不可避免的金融风险。
不论是英国巴林银行事件、墨西哥金融危机，或者是亚洲金融风暴，还是在国内银行间的金融债务危机，从中可以看到金融风险危机给商业银行带来的破坏是如此之大。在经济生活中的商品价格、工资福利水平、利率的变化波动等要素的变化都会一一的给商业银行带来不确定的金融风险。我国这些年来在宏观金融政策的调整上加快了调整货币供应量、调整基准利率、改变外汇市场政策的频率；在国际上我国的商业银行加快了走向国际化的步伐、在国际的银行金融经营管理上国际经济环境风云难测、国际炒家频频出动加快了国际金融热钱的流动、银行金融外设机构所在国家的政治风险、战争风险等风险可能加大都给商业银行带来了许多不可预计的风险。
三、我国商业银行金融业务存在的风险问题
我国商业银行意识到风险管理的时间还是比较晚的。随着我国对银行的金融体制改革不断的加深，我国商业银行对风险管理有了更加深入的认识，但是就目前来说还是存在着许许多多的问题。从我国目前的金融情况以及改革开放的推进程度看来，我国的商业银行面临着以下相关的问题：
（一）法律法规体制管理还不完善
尽管《公司法》、《商业银行法》、《反垄断法》等有关的法律法规已经颁布并实施，但是金融犯罪案件以及银行操作不规范导致金融风险的事情屡发不断。犯罪分子通过走法律的间隙以及通过各种打球的手段，给银行的金融安全造成冲击和经济的损失，尤其串通银行内部工作人员的原因导致的银行金融欺诈以及出现的银行盗窃案件，使得银行的资产遭受损失，这种风险在法律法规以及体制没有完善之前风险将会一直存在。
（二）银行资产质量较差，贷款难以追回
商业银行作为企业受到自身利益驱动或者是自我约束的内控机制的缺乏等内外原因，我国商业银行有相当的一部分表内资产已经变成了呆账或坏账，丧失了资金的原本流动性收益。在银行的贷款活动中由于银行的工作人员在审查的过程中不认真审查借款人的资料以及不能很好的判断借款人的还款能力，从而导致银行的贷款无法追回。
（三）利率以及汇率波动风险加大，市场不稳定因素增多
我国在金融改革中取得了一定的骄傲成果，金融市场已有一定的规模，银行已经开始市场化的运营通过各种方式筹集来的资金，在市场化的运营中银行有可能面临资金流动性问题以及支付风险的危机。中央银行根据资金融通在市场中的需求变化将会使用对利率调控的行政手段，改变利率在市场上变化的频率以及幅度来调节市场的资金需求，然而银行在这过程中所所需面临风险将进一步扩大。
以上众多问题的出现由许多方面的因素造成。一些是由于我国法律体制缺乏或不完善导致的，一些是由于商业银行内部的体制或者管理的不严格使得内部控制缺乏所致，还有一些是由于外部各种各样的客观因素所造成的。总而言之，商业银行的风险控制是重点，应该考虑多种监控因素来商讨建立合理的商业银行风险管理体系。
四、商业银行金融风险的处理办法
从现实情况看来处理银行金融风险的治本之策就是从根本上改变银行现在的组织管理架构，必须要从改革产权方面入手，着实推行银行的股份制改造，加快内部管理体制的改革创新，建立良好银行内部良好的体系架构。建立能在市场化中自由运营的公司化结构组织，银行资产所有者监督的权利与银行经营管理者的经营管理权分离，推进公司化的专业化管理体制建设。为了增强银行金融业务的经营绩效，要大力的引进市场的竞争机制，让市场决定银行内部体制改革的成败，用市场来打破国有银行在中国银行业中的垄断地位，构建一个竞争充分的金融市场。实现银行金融风险管理的治理架构有序、健康发展。
再一方面银行要进行混业经营改革，不同的混业经营业务都有他们各自的风险特点，所涉及到的风险大小以及风险种类都会不尽相同。依据对美国银行相关的研究表明了银行通过子公司经营证券业务或保险业务所要承受的风险都要小于传统商业银行业务，并且其利润率都明显要高于经营传统的银行业务。银行进行混业经营改革有助于银行自身资产的证券化，更有利于银行增强竞争力以及分散风险；而银行混业经营其他业务增加了银行的业务范畴，利用自身建立的保险子公司来降低商业银行本身的经营风险，同时也进一步降低了对传统银行业务的依赖。
其次要加强中国人民银行的独立性建设，利用银监会加强商业银行的金融风险监管力度。通过修订、完善相关的法律法规以及加强政策的协调，建立及时顺畅有效的监管协作系统。此外要进一步完善中央银行与各监管机构间的信息共享制度、建立宏观金融风险监控、预警系统实现有效的金融监管合作，切实维护国家金融安全。
参考文献
[1]戴国强.商业银行经营学.高等教育出版社，2007-08版.
[2]中国金融四十人论坛研究部.研究周报.金融四十人论坛，2012 -12-10.
[3]陈亮.经营管理者.银行分支机构设置模式的优化选择，2012年12期.
关键词：政策性银行 财务管理 模式 发展 变化
一、引言
随着市场经济的发展，我国政策性银行加大了财务管理力度，并逐渐增强了银行管理者与从业人员的财务控制意识，推行了审计体制改革，形成了较为规范的财务管理机制。但是，经济体制与外部金融环境千变万化，在金融业的不断发展之下，银行业务领域、类型愈发多样化与复杂化，这不仅使金融监管相对滞后，还直接造成政策性银行的财务管理难度被显著增加。在此背景下，我国政策性银行若要成为具有强大竞争力的现代化银行，还需不断增加自身实力与财务管理能力，紧跟市场发展节凑，加强金融风险防范与控制能力，以实现我国政策性银行更稳定的发展。
二、政策性银行的内涵与财务管理特点
（一）我国政策性银行的内涵
我国政策性银行以国家信用为建立基础，在市场体制下，银行框架内运行，通常由政策创立或提供担保。政策性银行的设立目的是为了满足特定的社会经济目标。其在经营方向上，须在不同时期内配合政府的各项政策意图，并为政府意图提供专项服务。比如，为我国基础公共设施、基础产业、关系国计民生的战略性产业，“三农”领域、以及为落后地区的发展等提供开发支持等。
（二）我国政策性银行财务管理的特点
首先，我国政策性银行进行财务管理的目的是为了提高资金使用效率、保障资金安全完整，强化自身管理能力与约束能力。为了使财务工作更加规范、各项财务指标更便于考核，我国政策性银行基本都制定了相关的财务制度，并依此进行经济核算。而且还制定了很多财务管理的加强措施，比如，进一步完善资本计划管理，重视外源资本的补充；加强拨备计提的科学管理，增强风险抵御能力；通过提升管理会计分析应用水平，更加合理配置财务资源；财务指标体系更加合理 、科学；贷款风险监控机制更有效等。
作为国有金融企业，我国政策性银行的财务管理工作需接受财政部门、银监会、人民银行等相关机构与部门的监管与指导。通常，我国政策性银行的财务管理工作由监事会实施监督，而我国政策性银行的监事会由国务院委任；而且，政策性银行的行领导由国务院任命。内部机构与人员的设置统一由中央编委负责。
目前，我国政策性银行的财务管理工作主要由业务管理、稽核监督、风险控制三条主线予以完善。
1、业务管理
政策性银行在业务开展方面，要求给予业务开发足够的发展空间。但前提是在项目质量得到保证的情况下，实现资金业务的最大化和现金流量的理想化，而自由的上限则是不可以影响银行的资产质量和核销能力。这样做可以从根本上解放业务推动的自，银行则需要对业务对象的风险程度和整体质量水平加以监督。
2、稽核监督
目前，我国的政策性银行更加强调内部审计监督，这种监督往往是事后监督，它对业务发展中出现的风险较大的问题加以查处和纠正，在不影响业务发展自由度的前提下，将业务推动和风险控制有机的加以结合，保证银行的经营风险得到有效控制。
3、风险控制
风险控制管理是政策性银行的管理重点，银行对于每一笔贷款都应当进行风险跟踪观测和时时监控，分析界定每一笔贷款的风险边界，设定风险预警区域。同时在不干预业务推动工作的情况下，注重贷款审批工作的细枝末节，认真考核资料的真实度，一旦发现问题及时向上级报告。政策性银行可以依托风险控制中介机构对贷款业务进行风险评测，得出更加客观科学的风险控制建议，为公司决策提供帮助。
三、进一步完善我国政策性银行财务管理的措施建议
（一）加强贷款管理，规避信贷风险
贷款是目前我国政策性银行的主要资产业务，因此，加强贷款管理，对政策性银行的财务管理工作至关重要，而且还能有效规避信贷风险。针对行内所出现的贷款业务，首先，要排除借款人贷款项目的不确定因素；其次，要调查借款人的资信状况和贷款项目的经营前景，全面识别与分析潜在风险因素；再者，要不断强化贷后管理工作。具体而言，加强贷款管理主要需做好以下工作：
一是完善信贷风险管理。严格遵循贷款要求与流程，信贷岗位之间要相互制约；加强对信贷人员的风险培训；落实信贷资产问责制与经营责任制。
二是加强贷款监督。定期对借款企业进行监察，综合评价其贷款资格；根据不同的贷款用途设置风险权重系数，按季测评风险程度；建立信贷风险数据库，为贷款管理提供参考依据；加强对借款企业财务等重要工作的监督频率与监督力度。
三是全面预测成本，整合资源。全面预测管理成本，有效整合银行资源。严格落实银行的债权债务，严格防止资金挪用或挤占现象。
（二）建立政策性银行财务预警机制
政策性银行在完善财务管理的过程中，还应建立财务预警机制。首先，以银行信息化为基础，依据银行报表等财务资料与经营计划，参考会计、管理、金融等理论知识，通过财务预警的形式实时监控银行经营管理活动中的潜在风险。同时，在建立财务预警机制的过程中，还应健全财务监督机制，以稽核审计为基础，不断加强对财务部门的监督与控制。此外，财务预警机制作为事前监测的一种重要形式，实际也属于内部控制的内容。而内控机制，无论是制度建设还是改革完善，都要与银行的业务、职能相一致。而且，除了内部控制之外，财务预警机制还应体现在银行财务分析、决策、反馈、指标考核机制之中，及时记录已发生的无法规避的财务风险，认真评估现有的风险控制措施。并且，根据当前经济环境的变化，及时记录财务风险、探寻控制措施，不断补充新风险，降低正在减弱或消失的风险级次，对财务风险预警机制进行动态调整。
（三）强调政策性银行的成本管理
强调政策性银行的成本管理主要做好以下几个方面：第一，进一步发展已开户企业在银行的存款业务，以较低的成本扩大资金来源；第二，积极开展银行的中间业务，使银行的经营方式更加灵活，业务发展更加多元化，发展新的利润增长点；第三，强化政策性银行的成本核算管理，将银行收入与开支有效分离，强调费用开支预算，完善银行结算功能，是政策性银行的服务水平得到全面提高。
（四）建立健全银行内部控制机制，强调内控管理
政策性银行应当顺应当今经济的发展潮流，强化自身的内部控制管理机制，通过高质量的内控来提升自身抗击经营风险的能力，通过有效的数据监管提升银行的内部管理水平。强调内控主要做好以下几点：第一，建立健全内部控制制度，从规章制度层面对内控活动树立良好的标杆，是内部控制活动有章可循、有据可依；第二，建立内部控制管理小组，保证小组工作的高度独立性，小组对银行内各部门、各个工作环节定期做出科学的评测和风险评估，通过科学合理的评估指标体系衡量内控工作的完善程度和执行程度；第三，建立完善合理的内控奖惩机制，强化员工参与内控管理的积极性，保证内部控制管理的贯彻执行。
（五）利用社会中介机构，建立并完善政策性银行的审计机制
政策性银行优良的财务管理状况需要有严格的审计机制予以监督。审计机制同时还是政策性银行内控机制的重要配套制度，通常分为内部审计与外部审计。严格、完善的审计机制能及时发现银行内部财务管理的缺陷，增强其自我约束能力。政策性银行的总行可以定期选择具有较高信誉与实力的会计师（或审计师）事务所对下属各分行进行全面内部审计，以提高财务风险防范能力与财务管理能力。依托社会中介机构的审计监察与现场检查不同，依托社会中介机构的审计监察的重点，是对银行内控机制与财务管理能力以及风险防范能力进行严格审查，现场检查则是将重点定位检查银行的某一具体业务，如财务处理、风险程度等。审计监察与现场检查相互补充的同时又分工合作，现场检查中发现的疑点可交会计师（或审计师）事务所进行重点审计，现场检查的结果还可作为审计监察的材料，二者的结论可以相互佐证。
四、文章小结
政策性银行财务管理的印象因素众多。比如，单从宏观角度出发，政策性银行的政策从属性使其肩负着双重任务，这给其财务管理带来巨大难度。从微观角度来说，其自身业务具有多元化，而且大多数业务均直接关系民生或者基础设施建设，使其所面临的风险因素被加大。但同时也体现了我国政策性银行财务管理的重要性。基于此，政策性银行须不断结合宏观经济环境，围绕其业务特点，不断加强其财务管理能力。而这也是我国政策性银行的“立行之本”。
参考文献：
[l]丁孜山.政策性银行经营管理.中国金融出版社，2011年版
[2]田永强.农业政策性银行信贷风险管理研究洲.中国财政经济出版社，2010年版
[3]谢荣.商业银行内部控制系统研究[M].经济科学出版社，2009年版
[4]国家开发银行，开发性金融论纲.中国人民大学联合课题组，2011年版
一、银行承兑汇票风险产生的原因
（一）票据法规不尽完善现行的《票据法》、《支付结算办法》等有关票据的法律法规对于银行承兑汇票的有关规定不是很完善，使会计人员在具体操作中难以把握，对贴现、再贴现业务中涉及银行承兑汇票的法律法规也比较少。
（二）银行承兑汇票业务操作规章不详尽，会计人员防范风险意识差目前部分省份人行办理再贴现业务采取票据回购的方式，要求由商业银行自行查询票据的真实性，但对查复书格式与签章却未做统一规定，致使查复书格式多样，有系统内电子查询，信汇、电报查询，且要素、签章不一，查复内容过于简单，极易导致票据风险。
（三）金融机构内控制度不严密会计部门没有相应的建立事前事中事后票据风险防范的内控制度，票据前台受理后便不再作检查，或者有的检查只流于对票据金额与票据数量的核对，未做到对票据风险作系统的检查等。
二、防范控制银行承兑汇票风险的建议和措施
根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质，应分别采取相应的风险防范措施。
1、针对银行承兑汇票存在的票据诈骗风险，应采取以下几方面的措施：
（1）尽快补充修订有关票据法律法规，完善对贴现再贴现业务中有关银行承兑汇票规定，同时制定详尽的有关银行承兑汇票业务的操作规程，加强内控制约。
（2）进一步提高银行承兑汇票的防伪、防诈的科技含量，以机器鉴别票据真伪代替肉眼判断，使犯罪分子无可乘之机。配备各个商业银行的印模与票样，减少跨系统银行承兑汇票识别难度。
（3）做好宣传培训，提高经办人员的业务素质。
2、针对银行承兑汇票存在的承兑风险，应采取如下一些措施：
（1）各商业银行要进一步建立和完善信贷资金风险控制机制，要将银行承兑汇票业务列入信贷资产负债比例管理和授信管理，从签发汇票的环节上控制承兑风险。严格控制承兑总量，防止过量承兑造成的承兑风险；建立银行承兑汇票信贷承办人负责制和审批制，承办人要认真审查承兑申请人的交易合同是否具有真实的商品交易关系；审查承兑申请人的资信情况，对符合条件可以办理银行承兑汇票的申请人，必须签订银行承兑协议书，明确双方的权利、义务和责任，并且还应该要求承兑申请人提供抵押担保，若该笔银行承兑汇票款项转为逾期，信贷承办人应承担相应的责任，同时建立监测每一个出票企业经营风险的预警系统，对企业的经营活动进行跟踪检查，建立健全承兑汇票保证金制度，从而最大限度地规避金融风险。
（2）要建立严密、科学、规范的会计内部控制系统，银行承兑汇票属于重要票据，在整个银行承兑汇票业务流程中，潜藏的内部风险点主要有：会计签发、信贷审查、临柜复审等环节，由此，银行内部控制管理就应当包括信贷内部控制管理、会计内部控制管理等各个环节。加强会计部门独立的防范风险、检查监督作用，而不仅仅起到银行会计核算作用。对于会计部门来说，应该加强对银行空白承兑汇票的管理，逐步地用计算机签发汇票代替手工签发，同时，会计部门要加强会计检查辅导工作，将银行承兑汇票业务作为一项重点业务进行检查，及时堵塞漏洞，防止经济案件的发生。
摘要:随着市场经济的发展，我国的商业银行在促进国民经济稳步增长的过程中发挥着越来越重要的作用。但是由于相关历史原因及其自身存在的某些方面的问题，使我国的商业银行金融风险控制面临严峻挑战，一方面是不良资产不断增加，另一方面是同业竞争伴随中国加入WTO而日益加剧，金融风险的传导方式和渠道越来越多，经营风险越来越大。因此在新形势下加强商业银行金融风险管理已经成为十分迫切的问题。本文主要针对当前我国商业银行面临的金融风险，综合国内外的研究成果，吸收国外金融风险管理的相关理论，，提出当前完善我国商业银行金融风险管理的思路与措施。
关键词:商业银行 金融风险 对策
金融是现代经济的核心，而国有商业银行是我国现行金融体系的主体，对国民经济和金融运行起着主导作用。国有商业银行的改革将对未来经济和金融发展产生“牵一发而动全身”的效应，对国家的经济和金融安全具有决定性作用。同时，在世界金融业的迅猛发展中，国际金融竞争的新格局正在形成，这对加入WTO后的中国金融业提出了严峻的挑战，客观上要求我国必须尽快提升金融业的国际竞争力和安全性。
1 国有商业银行金融风险现状分析
1.1 资本充足率很难维持和提高:资本充足率是保证银行经营安全性和稳健性的一项制度安排，它是制约商业银行资产规模扩张的界限。资本高低反映了银行抵御非预期损失的最终能力。因此，资本充足率指标是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性的最重要指标。理论上，没有资本充足率的约束，商业银行几乎可以无限制地扩张。鉴于银行风险的隐蔽性、滞后性和长期性，如果任由商业银行无限制地扩张，那么就会给商业银行带来巨大的风险，甚至导致银行破产，诱发“多米诺骨牌”效应，引发金融体系不稳定，爆发金融危机。正是出于这种系统性风险的担心，国际清算银行在80年代就颁布了旨在加强资本监管的《巴塞尔协议》。在市场经济成熟的西方国家，利用资本充足率的限制管理商业银行资产是一个通用的办法，这种管理会影响到银行资金的运用。
1.2 盈利模式单一、盈利水平低:近年来，国有商业银行在总体上都处于盈利状态。但是，盈利主要来源于利息收入，是政策性盈利。我国的存款和贷款利率由中央银行规定，商业银行只能在有限的范围内适当调整。这样，政策规定的存贷款之间的利差形成了利息收入，是商业银行的垄断性利润。当前，我国国有商业银行利润来源的90%以上依靠利息收入，中间业务收入占全部收入的比重平均仅为8.5%。(中间业务产生利润的比例在中国工商银行为5%，中国农业银行不足4%，中国建设银行约8%，由于国际结算的优势，中国银行约17%)。相比之下，国外大银行的利润来源中，60%左右来自于利息收入，其余40%左右来自代客理财、资本营运和其他收入。美国花旗银行收入的80%来自于中间业务。这意味着，我国的商业银行市场竞争力较低。如果实现利率市场化，我国的商业银行前景堪忧。国有商业银行盈利能力极度低下，从资本收益率和资产收益率来看，排名都在700以后，尤其是资产收益率，居然还不到0.4%，换言之，国有商业银行运用的每100元钱在1年里还赚不到4毛钱。
1.3 体制不完善，内部管理落后:从银行内部看，国有控股商业银行的股份制改造尚处于初级阶段，公司治理结构、经营机制和增长方式、风险防范机制与国际先进银行相比还有很大差距。从现代商业银行的标准看，经营机制和增长方式还需进一步转变，内部控制和风险管理尚需进一步加强，人员素质有待进一步提高，高素质人才紧缺，特别是管理类、专业类人才奇缺与低素质人员过剩并存是国有商业银行文化素质结构的现状。大批银行从业人员，尤其是一线人员知识陈旧，难以适应新经济形式的要求。有效的激励和约束机制还应进一步健全。由于外资金融机构在国际声誉、薪酬待遇、激励制度、培训计划等方面比中资银行有较大的优势，国内银行人才外流将不可避免。
2 我国国有商业银行金融风险的防范对策
2.1 加强法制建设，加大执法力度:国家控制国有商业银行的手段主要有三种:行政手段、产权手段和法律手段。控制国有商业银行的程度也有三种情况:深度国有商业银行控制、中度国有商业银行和轻度国有商业银行控制。目前，我国只是初步进入了对国有商业银行进行中度控制的阶段，即主要依靠产权和法律手段控制，估计这一阶段将持续10年左右的时间。要进入轻度控制阶段就要更多使用法律手段，弱化其他两个手段。所以法制化既是国有商业银行现在改革重点，同时又是未来的改革趋势。
2.2 加强对商业银行风险的监管:监管部门的监督检查时商业银行风险管理体系的重要组成部分，借鉴发达国家银行监管的经验，提出下列改进我国银行监管有效性的制度路径，以保持银行体系的安全与稳定。
2.3 完善我国商业银行金融风险内部控制体系:我国商业银行内部控制诸多矛盾的形成和沉积，既有其自身管理理念、管理体制、管理手段的问题，也有更深层次的原因，即国有资产产权界定不明晰的问题。这些问题不解决，我国商业银行就没有资格和能力参与国际同业竞争。当前，我国商业银行一方面要借鉴发达国家商业银行的经验，同时，又要根据自身的实际情况，寻找改革和深化的突破口，从而形成健全的商业银行内部控制系统。
3 结论
随着我国经济的飞速发展，金融业在国民经济中的地位日趋重要，而占据我国金融业总资产近九成比例的商业银行对于对国民经济实现宏观调控、使社会资源得以合理配置与流动等方面也必将发挥着越来越重要的作用，但是，由于相关历史原因及其自身存在的某些方面的问题，加之金融全球化也使我国金融领域的活动越来越多地受到国际金融活动的影响，因而使我国的商业银行正面临着各种各样的金融风险，其中信用风险、市场风险和操作风险是商业银行面临的最大风险。金融风险的管理就是在准确识别和测量风险的基础上，利用各种技术和途径对风险进行规避、分散、控制和防范的过程。所以必须采取相应的方法及策略对金融风险进行管理，以保证金融安全、维护金融稳定、提高金融效率，进而确保商业银行能够更好地服务于经济、服务于社会。
参考文献
[1] 苏国华.银行危机论[M].北京：中国金融出版社，2000
[2] 赵晓菊.银行风险管理[M].上海：上海财经大学出版社，1999
经济新常态下金融利率市场化改革成为推动经济社会发展的重要举措。在具体的实施过程中需要发挥金融机构在货币市场的管理作用，通过市场的经营融资合理设置利率，确保金融利率处于科学水平，为利率的全面综合性管理创造良好的条件。金融利率的大小主要由市场供求来确定，具体的实施过程需要从利率传导、利率决定、利率管理、利率结构等方面开始。中央银行可以通过利率市场的情况变化对货币政策进行引导，全面提升金融利率市场化改革的水平，为利率市场化运行创造良好的环境。经济新常态下金融利率市场化问题越来越突出，必须从金融利率改革的总体思路出发，才能更好地提升金融市场改革的效率，为金融市场的全方位运行创造良好的条件。
经济新常态下对利率市场提出明确的要求，能够通过市场利率的决策提高货币的综合利用率，把利率的决策权交给金融机构之后可以全面提升金融市场的管理水平，为市场化金融管理打好基础。在金融利率的市场化运行过程中，必须以货币市场的发展为基础，积极稳妥地推进金融全方位改革，促进金融市场多元化运行。在金融利率的改革过程中需要把货币结构和利率形成机制紧密结合在一起，提升金融改革和利率优化质量。
二、经济新常态下实施利率市场化改革的原因
经济新常态下利率市场化改革被提上了日程，必须要从利率金融管理的角度出发，才能形成合理的利率，才能更好地为经济社会发展提供金融服务。在新的金融改革模式下，必须分析利率市场化改革的原因，才能更好地实施利率市场化政策。
（一）人为低利率对经济发展产生很多负面影响。从以往利率的运行情况看，很多情况下会产生人为的低利率，人为低利率会扭曲经济发展，低利率的长时间运行还会导致银行的资本充足率低、银行的清账能力不足，导致银行财务薄弱等问题的产生。金融利率市场化的改革过程中必须进行金融利率管制，经济新常态下对金融利率化改革方向进行总体部署，对以后实施一系列的金融利率市场化改革起到重要的指导作用。在金融利率市场化改革的过程中需要进行金融体制创新，通过体制创新实现对金融的全方位控制和管理，把各种金融资源有效地整合在一起，形成良好的金融利率管理机制，确保金融利率能够符合金融管理要求，提高金融利率的市场化水平，为金融更好地服务实体经济营造良好的环境。经济新常态下金融利率市场化改革的过程中应对金融风险进行全面的防范，确保金融风险能够全面降低。
（二）利率市场化是建设社会主义市场经济的战略核心。随着我国社会主义市场经济的发展，银行面临各种挑战，金融利率市场化改革必须要从多方面出发，才能形成长期的发展战略。因此利率市场化已经成为市场经济发展的核心问题。党的十明确提出金融改革要走利率市场化道路，必须要把各种金融利率资源整合在一起，形成完善的金融改革机制，提高利率金融市场化的水平，为金融改革和金融创新创造良好的条件。经济新常态下利率市场化改革面临各种机遇和挑战，从机遇角度看，可以全面提高银行业的综合管理水平，促使中国的银行不断走向世界，对全面提升银行的客户质量具有重要作用。在利率市场化改革的过程中可以全面推动国际结算业和外汇信贷的发展。从我国金融机构面临的挑战看，由于实施了利率市场化，银行业的信贷业务会面临很大的冲击，必须要进行信贷资产的风险管理，才能从多方面降低银行风险，为金融利率市场化运行创造良好的环境。
（三）经济新常态下利率市场化改革促使利率发挥资金使用价格的作用。经济新常态下对利率市场化的改革方向进行了明确，利率市场化可以全面发挥资金使用价格的作用，促进金融资金的充分利用。在金融利率市场化改革的过程中，必须要让社会资源得到全面的配置，发挥利率市场化推动力的作用。促使金融改革从以往的直接调控向间接调控方向转变，利率市场化的过程中可以充分发挥货币政策的作用，全面实现资金交易，为金融改革创造良好的条件和平台。
三、经济新常态下金融利率市场化改革需要解决的问题
（一）全面深化改革，不断提升金融机构适应利率市场化的能力。金融机构在利率市场化进程中需要发挥重要作用。当前需要不断深化改革，以适应金融机构全面利率市场化的基本要求，为利率市场化的全面推进打好基础。利率市场化运行的过程中需要建立利率定价关系和风险管理机制，对各种金融风险进行全面预判，确保金融机构能够不断适应市场的变化，提高金融市场的综合控制和管理水平 。经济新常态下金融利率市场化改革的过程中需要建立内部转移价格制度，从而能够形成正向激励机制，金融机构通过对内部资本的运行管理，可以保证约束制度能够发挥积极的作用，全面提升资产价格的管理水平。金融利率市场化运行的过程中可以通过激励机制实现风险控制和约束，提高金融机构的综合运行和管理水平。
（二）经济新常态下利率市场化改革要推进企业实体的适应能力。经济新常态下利率市场化改革可以全面推进企业实体的发展，因此企业实体在运行过程中需要建立有效的制度，不断提升企业实体的适应能力，为利率市场化改革创造良好的条件。企业的产权主体在利率市场化的过程中需要不断地优化，全面提升利率市场化管理水平和利率的综合性控制水平。通过对利率市场化的分析，可以不断地建立金融激励机制，确保金融能够发挥市场管理的作用，全面提升实体经济的运行能力，通过对金融利率市场化的全面管理，可以加快社会保障制度改革，从而能够建立各种保险，助推金融机构形成良好的社会效益。
购物车(0)