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关键词：合规管理 标准化 体系
一、商业银行合规管理的标准化趋势
从发展历程看，合规管理是一个动态过程，随着监管和银行业的发展而演变，大致经历了“管制缺乏导致风险严重-为应对风险实施严格管制-为促进金融效率放松管制-为防范新的风险，强调外部监管与内部自我约束并重”几个发展阶段。从中可见，金融监管改革的新趋势势必影响和引导银行业的经营战略转变和管理创新。如何顺应新的发展趋势，如何在业务创新过程中开展高标准的合规管理，这都需要商业银行夯实合规管理基础、创新合规管理手段。
为全面推进银行业标准化工作，促进银行业国际化与信息化发展，在深入分析行业发展趋势和标准化现状的基础上，人民银行组织各商业银行编制完成并《银行业标准体系》。该体系已通过全国金融标准化技术委员会评审，描绘了未来五年银行业标准全貌和标准化发展蓝图，是银行业标准化工作的主要依据和重要参考，对于促进银行业建立标准体系总体框架、协调标准关系、提高标准质量、加强标准工作机制、提升经营管理水平具有积极意义。可以预见，《银行业标准体系》后，将与证券、保险等标准体系共同构成金融业标准体系，成为金融标准化工作整体规划和宏观指导的重要基础，这也为商业银行的合规管理标准化建设提供了难得的契机。
二、新时期合规管理面临的问题和挑战
近年来，外部经济金融形势与内部经营管理对银行业的合规管理提出了更高要求，如何开展高标准的合规管理工作成为商业银行面临的严峻考验。
（一）国内外经济增速放缓加大了银行的合规风险
当前全球经济增速放缓，欧债危机尚未结束，国内经济下行压力不减，部分企业生产经营困难，流动性不佳，由此衍生的合规风险不容忽视。一方面在资金供给结构未发生根本改变的形势下，民间融资与“影子银行”等存在较大发展空间，鉴于其与银行信贷资金的高度关联，一些业务领域存在较大合规风险。另一方面，激烈的市场竞争催生了大量金融创新，但普遍存在低水平创新现象，因此须警惕脱离实体经济发展需要和不当规避监管的创新。
（二）趋严的监管政策要求高标准开展合规管理
危机之后，加强监管成为金融界共识。银监会在2012年大型银行监管工作会上提出，鼓励将监管政策内化为银行规章制度的激励性监管，要求大型银行规范业务行为、信息披露、投诉处理，强化现场检查监督；人民银行已试行反洗钱“总对总”的法人监管。同时，证监会对上市公司信息披露的监管越来越严格，国家发改委对商业银行开展“不规范经营治理”上升到了整顿行业不正之风的高度。趋严的监管政策要求银行必须以更高标准开展合规管理。
（三）合规文化建设亟待深化推动
合规文化建设还处于初级阶段，“合规创造价值”等理念还未真正深入人心，员工主动合规的意识有待增强。一是普遍存在重业务拓展轻合规管理现象，绩效考核的“指挥棒”偏重指向业绩指标；二是员工制度执行力有待加强，“重制度建设、轻制度执行”的现象依然存在；三是合规文化尚不能人脑人心，员工参与社会融资、经商办企业等行为发生在银行体系之外，仅靠内部监督很难发现，必须通过深化合规文化建设、抢占员工思想高地、加强员工行为管理等方式予以防范。
（四）合规管理技术方法有待改进提升
一是合规管理尚在起步阶段，缺乏合规风险识别、监测、计量和控制的技术和手段，合规风险防范与业务发展之间难以定量管理、有效平衡；二是缺乏合规风险数据以及国内外同业合规管理信息的积累，难以进行横向与纵向的比较分析；三是银行内部普遍存在“信息孤岛”现象，不同部门、不同业务条线之间尚未形成资源信息的共享机制。
总之，合规管理工作还不能适应新形势下外部监管的需要，跟不上业务经营发展的步伐，需要在实践中总结、提升与创新。
三、“五位一体”的标准化合规管理实践模式
为应对新时期合规管理所面临的各种问题和挑战，顺应金融同业合规管理的标准化趋势，商业银行需要围绕合规管理的标准制定、组织保障、技术支持、价值创造、评价考核等五个方面进行管理创新，探索思考并努力实践合规管理标准化、专业化、信息化、品牌化、绩效化“五位一体”的工作模式。
（一）标准化——制定合规管理的工作基准
随着银行业务的日益多元化、复杂化和国际化，各国监管当局意识到，监管机构要持续跟踪单个机构的风险变得日益困难，外部合规性监管不应该、事实上也不可能替代银行内部的合规管理。监管机构需要鼓励银行在满足最低合规要求的情况下，制定出标准更高、更为有效的合规管理规章制度和工作基准，形成科学完善的文化体系，培育按章办事的合规文化，坚持持续改进的整改纠偏机制。
面对经济下行压力以及日趋严格的监管环境，商业银行需要借鉴全面质量管理标准化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高标准的合规管理工作目标，建立职责明确、分工合理、相互制衡、报告关系清晰的组织架构；将岗位制约、制度执行、跟踪监测、结果评价、激励考核等内控合规机制贯穿于各级组织机构、所有业务领域和各个操作环节。
（二）专业化——完善合规管理的组织保障
专业化和独立性是合规管理的生命线，合规管理如果丧失了专业化和独立性，其职能作用必然大打折扣，甚至流于形式。专业化的合规管理体现了银行业发展的要求，是当前银行业合规管理亟待解决的问题。专业化的合规管理机制要求按照独立性、权威性和全面性的原则构建合规管理组织架构，设置独立的合规部门，配备专业的合规管理人员，明确专门的合规管理报告与反馈路线，培养高素质的专业合规管理人才。一是将合规部门的预算管理与其工作目标保持一致，而不取决于业务部门的盈利状况：二是避免合规部门与业务部门存在利益冲突，避免合规官兼任的非合规任务与其合规职责存在利益冲突，确保合规官独立自主地开展工作而不用顾虑受到报复或冷遇；三是以制度化形式明确合规风险报告路线中每位人员的职责，规范报告方式、要素、格式和报告频率等；四是大力培养高素质的合规管理人才。专业知识是合规管理的起点，专业人才是合规管理的基础。合规工作涉及银行不同层次、不同业务的经营管理，需要熟悉法规和立法意图、了解经营业务及客户需求的复合型人才。
（三）信息化——健全合规管理的技术支持
合规管理是一个实时动态的互动过程，必须有一个强有力的信息平台支持合规风险的及时监测、评估和分析，合规信息的及时与实时更新，实现管理层与员工的互动交流，保障合规管理的时效性和有效性。商业银行需要充分利用先进的信息技术，运用IT思维，将合规管理的理念、方法和技术通过信息技术系统，嵌入到生产流程之中，实现合规管理的标准化、自动化和智能化；开发出贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的合规管理信息系统，定期开展业务产品与流程环节的违规点梳理与评估，实时录入内外部检查违规问题及合规风险事件，积累合规风险数据，揭示合规风险敏感区域与管理薄弱环节，及时进行合规风险的提示预警，不断提高全行合规风险防控意识与水平。
（四）品牌化——实现合规管理的价值创造
银行向市场提供的产品实质上是一种服务，是与货币信用相联系的一系列服务的总和。品牌作为产品或服务的质量信号，能向顾客传递相关产品和服务的质量。一家银行的合规管理如果标准规范、值得信赖，必然有助于其卓越品牌的塑造。高标准的合规管理水平，是一流商业银行品牌塑造必不可少的构成要素。
合规管理本身并不能直接为银行增加利润，但却能通过系列的合规活动增加盈利空间和机会，避免业务活动受到限制。一是通过密切关注和跟踪法律法规、监管规定和市场规则的最新发展，争取必要的话语权，代表本行利益及时提出相关意见和建议，积极争取有利于银行未来发展和业务创新的外部政策环境；二是通过内部制度的不断完善，将银行日积月累的各种良好做法沉淀下来，并清晰地界定实际工作中的尽职、问责和免责标准；三是合规成本与风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相关关系，合规活动有利于银行的成本与风险控制，提高资本回报。
（五）绩效化——探索合规管理的评价考核
目前，银行对合规管理的绩效考核主要停留在合规管理部门及相关人员上，并且主要集于案件防控方面，对业务经营条线的合规绩效考核不足，业务绩效评价与合规绩效评价联系不足。这些情况导致合规人员缺乏加强合规风险管理的内在动力，被动合规现象突出。为此，银监会印发《银行业金融机构绩效考评监管指引》，确立了“合规引领”的原则，要求合规经营类和风险管理类指标应当明显高于发展效益类等其他类指标，用于评价银行业金融机构遵守相关法律法规和规章制度、内部控制建设及执行的情况。为此，商业银行应结合自身经营实际开展研究落实，在倡导全员合规的理念下，在完善的合规组织架构下，依靠有效的考核手段确保合规执行效果。一方面将合规管理的指标纳入到对各经营单位、各业务条线的绩效考核体系中；另一方面将各经营单位、各部门合规管理的内容写入到部门职责及相关人员的岗位说明书中，根据部室职责设置相应的合规考核指标，形成责任明晰的激励约束机制，充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。
参考文献
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[3]牛筱颖、曹艳华：《综合化经营模式下商业银行的合规风险管理》，载《金融论坛》，2006（11），36-41页。
关键词:商业银行;合规风险;合规风险管理机制
一、引言
商业银行在经营过程中会面临着各种风险,其本身就是以经营控制风险和管理风险为目标的,风险的管理直接关系到商业银行的经营业绩和生存。上世纪九十年代以来,金融全球化和金融创新的不断发展,使商业银行的经营越来越国际化、复杂化和多元化。随之而来的是商业银行面对的风险更加复杂,风险管理更加困难,国内外银行业违规案件时有发生。商业银行这些案件发生的一个重要原因就是银行的合规风险管理机制不健全,银行未能合规经营。而由2007年美国次贷危机引起的全球金融危机所带来的恶劣影响,使得银行业更为重视合规风险的管理。银行业发展环境已经发生了巨大变化,还处在初步阶段的我国商业银行的合规管理必须赶上时代的步伐。如何借鉴国际先进银行的合规风险管理及监管经验做法,加强我国银行业市场化改革中的合规建设与监管,建立合规风险管理的长效机制,成为亟待研究和实践的课题。
二、商业银行合规风险管理的概念
2005年4月29日,巴塞尔银行监管委员会的《合规与银行内部合规部门》中指出:“本文件所称合规风险是指,银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有
关准则,以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。”2006年10月25日,中国银监会《商业银行合规风险管理指引》。在第三条中,明确指出:“本指引所称合规风险,是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”可见,在对合规风险的定义上,中国银监会和巴塞尔银行监督委员会是基本一致的。
商业银行合规管理,是一个动态的过程,是指商业银行有效识别合规风险,主动避免违规违法事件发生,及时采取纠正违规行为的措施以及必要的奖罚措施,适时修订和制定相关规章制度,有效管理合规风险的活动。
三、加强商业银行合规管理的必要性
在以风险为本的监管模式受到广泛认可的背景下,合规管理和合规文化建设是银行业金融机构实施以风险为本的监控管理的基础。对于朝着国际化和综合化经营迈进并处于改革关头的中资银行来说,加强合规管理、防范合规风险的必要性更加突出。
(一)遵守国际金融游戏规则的需要。
从20世纪90年代初开始,美国、德国、日本、荷兰等发达国家的一些跨国银行开始认识到合规风险管理的重要性。这些银行逐步建立起了专业化的合规管理职业队伍,形成较为成熟的合规文化,构建起了相对完善的合规风险管理机制。2005年4月,国际巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》的高级文件,并且把合规风险管理提升到与资本充足率一样重要的高度。至此,国际银行业已经充分认识到对合规风险管理的重要性,合规作为一门独特的风险管理技术,已得到全球银行业的普遍认同,合规风险己与银行其他风险一道被纳入到银行全面风险管理框架之中。
(二)中国银行业从分业经营走向混业经营的需要。
中国银行业混业经营已是大势所趋,银行、证券与保险的相互融合已经不可逆转。这一变化,对分业经营思想指导下建立起来的现有监管体制带来了极大挑战。在中国确立了对金融机构的分业监管之后,不仅同类金融机构之间存在激烈的竞争,而且监管者之间也存在着明显的竞争。监管者竞争虽然促进了金融产品的创新,但也可能对金融发展和创新起到揠苗助长的效果,在风险控制手段和监管不到位的情况下,这种快速的金融产品创新可能会对金融稳定造成隐患。银行,证券,保险等不同的业务类别交叉经营会使内部交易产生利益冲突和风险传递从而带来的合规风险增大,因此合规管理的重要性更加突出。
(三)促进银行改革重组,规避操作风险的需要。
我国银行业当前正在加快推进各项改革,其中包括组织架构和业务流程的再造。在业务管理垂直化和组织结构扁平化的组织再造过程中,如果没有相应的合规机制建设和合规文化的渗透,可能会加剧银行内控各环节上的失控,使银行的内部控制机制失效,也就不可能在加入世贸组织之后,实现对四大国有商业银行的财务重组,引进战略投资者,建立完善的公司治理结构。而近年来各银行基层机构亦暴露出相当多的操作风险案例,票据案件和非法挪用资金时有发生而且金额巨大,给我国金融业带来了不可估量的损失,究其原因在于没有良好的合规风险管理机制,或者就是有也存在执行不力的问题。
四、我国商业银行合规风险管理的现状
我国商业银行的合规风险管理虽然起步较晚,但起点高。入世过渡期结束以后,随着我国商业银行逐步完成改革上市,与国际接轨步伐加快,特别是监管部门高度重视合规风险管理,近年来合规风险取得了较大的进展,主要表现在以下几方面:
(一)我国大中型商业银行都组建了合规管理部门
较早设立合规管理部门的是中国银行。2001年10月,中国银行(香港)有限公司实力了法律与合规部。2002年,中国银行总行把法律事务部更名为法律与合规部,履行法律与合规两大职能,并设置了首席合规官。中国建设银行于2003年初在总行法律事务部下设置了合规处,2005年将其独立出来成为合规部,2008年又将法律事务部和合规部合并,组建法律与合规部。中国工商银行在2004年进行财务重组时,将合规和内控职能合在一起,单独设立了内控合规部。2006年6月29日中国农业银行总行下发文件将总行法律事务部更名为“法律与合规部”,增加全行合规管理职能。中国交通银行、中国民生银行、上海浦东发展银行等也都设立了相应的合规管理部门。
(二)合规部门职责不断规范,合规培训得到重视
在各大商业银行建立合规部门后,对合规部门的职责的认识也逐步清晰。目前各行合规管理部门的职责基本相似,主要包括向高管层提供合规建议,制定合规政策,审核评价银行经营活动中的合规性,开展合规培训和教育,开展合规风险的测试,保持与监管机构的日常联系等。我国银行业的合规风险管理起步晚,因此对员工进行合规培训尤为重要。现在许多商业银行通过不同培训班的形式,邀请专家对本行高级管理人员、合规管理人员、信贷人员以及其他人员进行培训,以期达到提高合规风险管理水平的目的。
(三)合规管理绩效逐步显现,银行违法违规案件有所减少
随着国内商业银行不断重视合规风险的管理,其效果也开始显现,整个银行业违法违规的案件每年都在减少。据《中国银行业监督管理委员会2008年报》,2008年,银行业金融机构累计发生各类案件309件,比上年减少129件,下降29%。其中,百万元以上案件89件,比上年减少37件,下降29%。各类案件涉案金额10.71亿元,其中百万元以上案件涉案金额9.76亿元,同比分别减少7.52亿元和7.23亿元,百万元以上案件金额首次降至10亿元以内,按资产的平均发案率已接近国际较好水平。
我国商业银行对合规风险的管理已经得到充分的重视,合规工作取得了长足的进步。大把也该承认,我国商业银行的合规风险管理水平与巴塞尔银行监督委员会的标准和国际先进银行的差距还是很大的。第一是对合规风险管理认识上存在偏差,认为合规管理只是书面工作而已,对合规风险管理的内涵和要求认识不够深刻。第二是合规文化缺失,合规意识淡薄,合规人人有责、主动合规、合规创造价值等合规文化意识还比较欠缺。第三是专业合规人才匮乏,我国银行合规人员专职少,兼职多,这直接导致合规人员的素质不能满足要求。第四是合规风险管理技术手段的先进性不足,定性分析多而定量分析少,静态分析多而动态分析少,手工操作多而系统处理少。
五、建立商业银行合规风险管理机制的构想
(一) 培育良好的合规风险管理文化
良好的合规风险管理文化,既是构建合规风险管理机制的基础,也是整个银行文化的核心构成要素。培育良好的合规风险管理文化,首先,要倡导合规从高层做起。高层要起到表率作用,董事会和高级管理层要做到一言一行都与银行的核心价值保持一致。其次,要倡导合规人人有责。使员工认识到合规是所有银行职员的责任,从而使合规成为全员的行为准则和自觉行动。第三,要倡导合规创造价值。有效的合规管理,可以降低银行违规的成本,提升银行的声誉和品牌价值,最终提升银行的市场价值。第四,要倡导主动合规。通过建立奖惩机制和培训教育,使员工从“要我合规”向“我要合规”转变。第五,要倡导合规与监管有效互动。通过银行与外部监管部门以及银行内部上下级之间、管理层与员工之间的有效互动,解决过去银行与监管者博弈,银行规避监管的传统理念。
(二)强化风险防范意识,构建风险保障的机制
商业银行在发展业务的同时,应该积极构建合规风险管理保障机制,树立合规经营与管理并重才是业务发展的基本前提与关键。因地制宜地构建合规风险管理制度规范机制,倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题,并相应地在业务政策、操作程序上进行适当的改进,以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件。鉴于合规建设的特殊性,为了保证合规工作的公正与独立,可以建立“特权制度”,即在主管领导对合规意见或建议持有异议的情况下,法律与合规部门有权将其合规意见或建议直接呈报上级法律与合规部门乃至银行最高管理层;上级法律与合规部门也有权直接与任何员工、部门了解与合规有关的问题和情况,而无需取得该员工或领导的事先同意。
(三)加强合规队伍建设,完善合规管理技术
建立一支既熟悉法律法规和银行业务,又具有良好个人素质的合规风险管理队伍,是合规风险管理的基础。商业银行可从以下两个个方面加强合规队伍建设:首先,增加专职合规管理人员的数量。通过内部发掘、机构培训和海外引进,建立一支以专业合规人员为核心的合规管理队伍。这样既能增加合规管理的独立性,又能增加合规管理的权威性。其次,建立合规管理人员考核和激励机制。要对合规风险管理人员的工作有效性进行持续考核评价,对表现优秀者要给予激励,对不合格者要采取相应的措施。通过考核和激励机制的建立,可以不断提高合规风险管理人员的水平,增强合规风险管理的长久性。在完善合规管理技术方面,商业银行应积极探索科学合理的合规风险量化方法,开发合规风险管理IT系统,提高管理的科技性。
(四)控制合规管理的成本,提高合规管理的效率
经济学的基本原则之一就是使成本最小化或利润最大化。因此,我国商业银行合规部门在追求既定的管理目标时不应忽视管理成本的高低,必须认真地进行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果银行建立起以流程管理为基础的岗职体系和清晰的报告路线,那么银行的复杂性就会减少。这样银行的合规成本就会相对的也会减少。如果银行的信息是孤立的或者是不一致的流程,将会造成银行的合规成本非常高,需要银行多方面的考虑,需要不同的配合,需要不同部门的参与。如果是这样相对的成本就会增加。而合规风险管理是一项系统工程,不可能产生立竿见影的效果。如果银行只是想着下一年度的损益表,合规就显得无足轻重。但如果是为长远利益考虑的银行,就应将合规经营作为长期使命。所以要使合规所产生的效益大过为合规所付出的成本,持续合规是非常需要的。
参考文献:
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[10]王强:《应尽快建立合规风险管理体系》,《中国农村信用合作》,2006年第11期。
作者简介:
关键词：金融监管；风险管理；合规文化
中图分类号：F832.33
文献标识码：B
文章编号：1007―4392(2007)09―0050―02
一、合规风险及合规文化的概念
通俗的理解合规即符合规范，包括两个方面：一是从银行本体上讲，其核心价值理念及经营管理的一切制度、标准和程序必须符合控制经营风险和外部监管的要求；二是从形式上讲，是银行核心价值理念及内部各项规章制度与外部监管要求相契合、相一致的动态过程。
巴塞尔银行业监管委员会发表的《合规和银行的合规职能》手册将合规风险定义为“银行由于未能遵守适用于银行业务活动的法律、法规、条例、相关自律组织标准、行为规范而导致的法律和监管制裁、重大财务损失或声誉损失的风险”。
合规文化是合规管理的最高境界，合规文化的核心是法制监管的文化，即银行依法经营，政府依法监管。培育良好的合规文化，就是要建立一个良好的法制监管环境和普遍的合规意识，这既是政府和银监部门的职责，也是银行同业以及广大客户共同努力的方向和结果。
二、加强合规风险管理和培育合规文化是银行业发展的必然要求
(一)合规管理作为一项核心的风险管理活动，是当前银行业有效控制各类风险的重要手段
2006年12月11日，中国银行业已全面对外开放，而天津滨海新区作为全国综合配套改革试验区，鼓励在金融改革和创新方面先行先试。在挑战和机遇面前，全面加强合规风险管理与合规文化建设，提高经营管理的有效性，既是行业监管部门监管的需要，也是银行业努力追求的目标。
(二)强化合规风险管理是商业银行股份制改革顺利推进的基础保障
商业银行股份制改革的核心就是完善公司治理结构，建立健全自我约束、自我控制的经营管理机制。完善公司治理、加强内部控制和合规管理建设是有机统一的整体，同时只有真正落实银监会关于《商业银行合规风险管理指引》的各项要求，建立健全完善的合规风险管理体系，切实消除内部控制中的各种隐患，有效杜绝各类违规问题发生，才能赢得政府、投资者和社会各界对农行股份制改革发展的信心，促进股改顺利实现。同时，合规文化是企业文化的重要组成部分，它决定着企业、团队和员工的具体行为，营造良好的合规文化环境，强化全员合规意识，将使合规成为一种竞争优势。
(三)合规风险管理是注重发展质量、保证安全经营的最基本要求，也是提升内控能力的有效保证
只有各项业务发展的每个环节都能做到合规，真正做到人人、事事、时时合规，发展的质量才能得到保证，发展才没有后顾之忧。近年来银行业发生的案件说明，外部欺诈和内部违规相互交织，导致不少银行形成风险和损失。而外部欺诈只要遇上内部违规，一般都会成功。通过合规决策、合规管理、合规操作来识别、预警和控制风险，使经营管理的安全和效益得到保障；通过培育良好的合规文化，使银行的各项制度和机制真正落实。银行才能实现又好又快发展。
三、加强合规风险管理和培育合规文化的关键环节和着力点
(一)尽快建立起适应监管要求和各行自身管理需要的合规管理组织架构和制度体系
一是健全合规管理组织架构。银监会和各总行均提出推进合规风险管理工作，需要独立且职责明确的合规管理部门或团队、岗位作为基础。各行应尽快设立法律与合规部和合规风险管理领导小组，各银行分行及所属各支行也要按业务条线设置专(兼)职合规人员，落实专职、兼职合规岗管理制度和职责。
二是明确合规管理部门与其他部门的职责关系，完善并推进合规管理相关机制。具体的讲就是各银行要保证规章制度制定的科学、可行、务实，并负责贯彻、督导、跟踪和检查；各下属行部要做到将规章制度传导好、执行好、落实好。天津农行已根据银监局和农总行的要求制定“一个规划”、推行“四项制度”。即建立起“合规风险管理工作规划”，并逐步在全行推行“违规问责制”、“合规管理绩效考核制”、“诚信举报制”和“违规行为积分制”。
(二)以合规从高层做起为主线，切实增强队伍执行力
合规从高层做起，应突出四个方面：首先作为一名管理者必须先做到懂合规、知风险；其次管理者必须身体力行、带头遵规；第三合规管理工作要行长亲自抓，并设有责权明确的首席合规总监；第四合规从高层做起要体现奖罚分明、令行禁止。从而覆盖全员，带动整个员工队伍合规经营、诚信守法，有效增强行业的执行力。
(三)加强自律监管，有效落实合规管理责任制
合规管理部门是银行三道防线中第二道防线的牵头部门和主要负责部门，位于事前和事中监测风险，所以合规管理的组织架构以及专业部门的自律监管工作是对合规管理内容实施纵向落实的最有效途径。因此加强自律监管，突出各业务部门的合规管理职责，应成为银行业推进合规风险管理、强化内部控制的重要手段和工作方法。分支行都要建立自律监管责任制，加强考核监督，杜绝走形式，坚持谁的业务谁监管、谁出制度谁去贯彻落实和跟踪反馈、谁的问题谁负责整改和督办，这样才能做到监管一次问题就少一些、监管一次同类问题就不应再犯、监管一次管控水平就有所提高。
关键词：商业银行 合规管理 现状 对策
中图分类号：F830
文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2016）08-170-02
合规管理是银行内部控制及风险管理的重要组成部分。国内商业银行风险近年呈多样性、联动性、隐蔽性与复杂性，加上经济走势不明朗、竞争激烈等因素， 构建有效的合规管理机制成为商业银行完善与发展的关键问题，目前银行内部合规管理虽按《商业银行合规管理指引》要求初步构建了管理框架，但合规风险识别、评估、监测、计量及风险报告等尚处初级阶段，存在较多漏洞与不足之处，如何加强合规管理为亟待解决之课题。
一、国内商业银行合规管理现存主要问题
（一）对合规管理重视不够，管理体系不健全
国内商业银行普遍重视业务拓展、经营目标与任务考核，风险管理存在重事后管理、轻事前防范，重基层人员管理、轻高管人员约束等不足。合规管理缺乏有效的政策支撑，未形成完善的管理架构，现行管理制度未能兼顾工作实际状况及地域差异，权威性、适用性及可操作性均有不足之处，加上合规管理部门多脱胎于原有的管理模式，受观念、能力、工作模式等因素限制，合规风险识别、评估及技术水平落后，工作缺乏独立性和有效性，管理滞后、片面、被动，难以实现合规管理的连续性、系统化，以及对风险源头和过程的控制。
（二）可操作性较强的管理制度与流程缺乏
商业银行合规管理多采用不规范的分散模式，缺少系统化风险识别机制、可操作性管理制度与流程以及量化的风险评估标准，多部门各行其职，许多时候集业务拓展、合规管理及裁决者于一体，分工合作不明，权责不清，管理缺乏系统整合和权力制约，风险识别活动呈随机分散和局部性，加上合规风险分析模型等量化技术不成熟，信息来源主要为日常审查及咨询、各机构合规风险报告等，难以及时、全面获取信息，缺乏对关键风险点的识别与量化，多通过损失衡量风险大小，风险预警多为定性分析，结论以推测为主，应对措施多为事后提示，作用有限。
（三）合规文化理念亟待建立
商业银行内部“合规人人有责”文化理念没有建立，分行设立合规部门与否无硬性规定，基层行对内控管理缺乏主动性，对合规管理认识不深入、不到位，风险识别与评估偏重于分散的风险问题与具体措施，评估对象多为信用风险、操作风险等，对新产品开发、新业务拓展、新客户关系建立等缺乏合规性审核，对业务流程、交易过程及其他部分领域缺乏有效的合规风险检查，工作中分散检查、封闭管理、重复检查现象明显，增加业务部门接待压力同时，降低了管理效率。
（四）合规风险报告制度存在不足
商业银行缺乏报告免责或减责的机制，基层行合规报告多由兼职合规经理承担，报告者获取合规风险数据的渠道有限，绩效考核与合规部门无直接关联，报告的覆盖面、实效性、真实性多取决于报告者的认识与态度，且内容受本机构负责人审定，人为干预色彩浓厚，对成绩报告多，风险报告少，对已发生或存在的合规风险隐患多不愿及时、全面报告，报告风险者可能因此受到处罚，很大程度削弱了报告风险的主动性，报告的预示性、时效性存在明显差距。
（五）合规管理专业队伍建设亟需加强
目前商业银行缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，专业合规人员多为法律顾问，对合规风险的识别、评估、处理方法不够科学，常用的例行检查、突击抽查、员工培训等方法难以形成精确的风险评估，效果取决于检查者的业务素质及风险意识，且不能对信息资源进行技术处理，合规风险监测与违规行为存在时间差，多针对具体问题提示风险、给出建议，对法律法规、监管政策、合规风险等变化对商业银行经营管理的影响，如何调整有利于银行发展思考较少，不能满足现代商业银行合规管理要求。
（六）大数据背景下的风险信息库建设滞后
商业银行合规管理信息数据来源单一，未能在大数据背景下改进信息共享与数据管理技术，对违规点、违规信息以及规章制度数据库等未能与业务运营、风险监测管理系统有效对接，合规部门与各业务部门信息管理系统共享程度较低，信息获取滞后，常在合规风险发生后才得知相关情况，除对法律法规及监管政策可及时预警外，对内部风险只能事后整理性预警，合规管理状况多维度分析受到明显制约。
二、对商业银行合规管理现状的改进思路
（一）建立健全行之有效的合规管理体系
商业银行应尽快建立有效的合规管理体系及合规审核制度，加强董事会的主导作用，发挥监事会作用，有效整改合规管理薄弱环节，建立健全各级合规部门，细化高级管理层合规管理职责，提高执行的有效性，有机结合业务拓展与风险管理，从战略、制度、流程等入手，有效识别和管理合规风险，密切关注声誉风险的集中区域，在业务、服务创新过程中坚持“内控优先”的原则，对规章制度、新产品、新业务、客户关系等重要事项进行合规性审核，评估潜在风险，确保银行经营管理活动与相应法律、法规相一致，有效防范声誉风险，从社会责任角度培养良好声誉，打造负责任、可信赖的企业形象。
（二）强化银行内控合规文化理念
加强银行内控合规文化建设，转变合规管理理念，贯彻“控制风险、合规操作”理念，注重“高层引领”，从高层做起，上下联动，营造全流程、全覆盖的合规管理氛围，提高银行内控管理水平及全员内控合规意识，使员工熟知规范操作和风险控制流程，注意可能存在的漏洞和风险点，有效防范操作风险，同时建立合规风险监控与诚信举报制度，明确识别和监控程序，对风险信息收集、评估、提示、报告与应对，鼓励举报违法、违规、违反职业操守等行为，设立行之有效的报告奖惩制度，充分保护举报人利益。
（三）建立合规管理的长效机制
建立合规管理长效机制，强化合规检查职能，注重考核约束，从组织推动、数据质量、信息沟通等层面完善考核指标，突出重点，调动员工应用积极性。在日常合规管理基础上，强化事前、事中合规控制，督促、考评基层行内控制度学习状况，确保“规规相符，规职相符”，提高制度执行力。合规部门加强对关键风险节点的检查，提高专业检查的有效性与针对性，同时配合监管部门和稽核部门开展检查、稽核，追踪监管意见的落实，督促问题的整改，对重要风险点及普遍性问题查找深层次原因，提出解决措施。
（四）建立大数据背景下的合规管理信息化系统
建立云计算技术下的合规管理信息化平台，将不同种类的业务操作管理系统和数据整合为结构化数据库与非结构化信息库，实现数据源有效对接和资源共享，建立将制度检索、合同审查、授权管理、合规热线、监管动态、反洗钱监控等融为一体的合规管理信息化系统，使管理从“经验依赖”转变为“数据依赖”，拓宽管理视野及范围，减少人为因素的干预，实现全方位的风险管控。合规部门规范系统操作程序、运行日志及数据保密的管理，制定配套应急预案，明确成员职责，深化内部业务数据处理，识别与评估风险，注重高风险点，追踪“高危高频”领域，逐步实现银行内部实时互动与合规管理目标的可持续发展。
（五）加快人才梯队的建设与培养
着力培养合规管理人员，提高合规管理水平和责任担当。引进精通审计、财会、信贷业务，掌握计算机信息化技术的专业人才，打造技术过硬的专家型合规管理队伍，界定合规部门与内审、业务及其他风险管理部门之间的职责分工，促进合规部门与业务部门的衔接与配合，明确授权制度，权责分离、相互制约，建立起良好的合作与监督机制，强化合规业务培训，组建合规检查非现场团队，有效运行与业务创新相适应的“提前介入、过程关注、合规评审后评估”的全流程合规评审，提升内控合规管理水平，实现合规风险管理由部门控制向流程控制的转变。
三、结语
合规管理是商业银行生存与发展的基础，也是其核心风险管理活动，目前国内商业银行合规管理尚处于探索阶段，存在较多不足之处，包括对合规管理重视不够、管理体系不健全、缺乏可操作性较强的管理流程、技术滞后等。银行监管部门应充分认识到不足之处，建立有效的合规管理体系，加强银行内控合规文化建设，建立健全合规管理长效机制，建立云计算技术下的合规管理信息化平台，确立以风险防范优先的合规性审核制度，建立切实有效的合规问责机制，提高合规管理水平，实现合规风险管理由部门控制向流程控制的转变，逐步实现银行内部合规管理目标的可持续发展。
参考文献：
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[5] 兰州银行课题组.城市商业银行合规管理建设与优化[J].甘肃金融，2015（6）
（作者单位：广发银行股份有限公司郑州分行 河南郑州 450046）
银行业普法工作的特殊性
银行业的特殊法律地位,决定了中国银行业普法工作的特殊性,银行业普法具有与政府机构、一般企事业单位不同的特点:
商业银行是机构众多的统一法人。《中华人民共和国商业银行法》第二条规定:商业银行是依照《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人;该法第二十二条二款规定:商业银行分支机构不具有法人资格,在总行授权范围内依法开展业务,其民事责任由总行承担。商业银行的特殊法律地位决定了我国商业银行不仅在经营范围、法律属性上不同于一般企业,而且其运营管理具有超强的系统性。商业银行的统一法人制度也决定了其实施普法工作的特殊性。从“五五”普法实践上看,国有控股几大商业银行的统一法人制度,有利于普法规划的制订、实施以及考核,有利于促进商业银行依法合规经营,更有利于银行业监督机构实施依法合规监管。
普法专业性突出并拥有一支法律专业队伍。商业银行的经营范围决定了银行业普法专业性特点。随着我国市场经济的发展和金融法制建设的加强,与银行业有关的立法越来越多,越来越完备,如《中国人民银行法》、《银行业监督管理法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》、《物权法》,银行业普法的专业性特点十分突出。同时,银行业还拥有一支既懂银行业务又精通法律的专业队伍。以中国工商银行为例,全国专门从事法律事务的工作人员1400多人,具有国家注册法律顾问证书、法律职业资格证书700多人。强大的法律专业队伍不仅有力保证了银行内部各项业务的合规性,而且也是推动银行业普法深入开展的中坚力量。金融法律环境的特殊性和强大的法律专业队伍形成了银行业普法特殊的基础。
外部合规监管要求严格。依据巴塞尔新资本协议界定,合规是指使银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规管理是银行一项核心的风险管理活动。2005年4月29日,巴塞尔银行监管委员会了《合规与银行内部合规部门》文件,提出了合规管理十项原则,向各国银行业金融机构及其监管当局推荐有效管理合规风险的最佳做法。2006年10月,中国银监会《合规风险管理指引》,标志着我国银行业外部合规监管越来越规范、严格。银行业的普法不仅是国家普及法律知识的需要,也是银行业合规监管的外部要求。
内部控制制度建设完备。银行业在国民经济中具有极其特殊的地位,银行业安全性、流动性、效益性的“三性”要求其内部必须建立完备的内控制度,其不仅能够有效地防范信用风险、市场风险、操作风险以及其他风险对银行业的不良作用,而且能够促进银行业深入开展普法工作。一方面,普法工作成为银行业内控机制建设的内在要求;另一方面,普法活动又有效地推动银行内控机制的良性发展,促进银行业依法合规经营。
银行业的特殊性决定银行业开展“六五”普法基本目标:即在巩固“五五”普法成果的基础上,建立完备的依法合规经营机制,完善法律风险的识别、评估、控制和化解体系,健全银行依法维权和保护客户合法权益制度,全面提升银行业从业人员的法律素质,推动社会主义金融法制建设。
银行业“六五”普法载体与方法创新
普法载体与方法创新必须为银行业“六五”普法目标服务,并能够推动银行业稳健运营。
充分运用银行业电子化技术推动银行业“六五”普法创新。“五五”普法以来,银行业的电子化进程出现了日新月异的变化,电子化技术广泛应用于银行的表内外业务和银行管理各个方面,网上银行、OA系统、多媒体技术、各种管理系统等已经成为银行业独特的运营基础。银行业“六五”普法应当充分运用银行业电子化技术,改变法规纸质印刷、普法会场宣讲、形式单一呆板、与银行业务分离等传统普法载体和方法,广泛利用多媒体技术使普法工作多渠道、多样化,并努力做到与业务处理流程相结合、与技术应用水平相适应、与法律风险控制要求相一致,实现银行业“六五”普法载体与方法的创新。
把普法工作与银行的法律风险防范有机结合起来。银行业的专业性特点也是对“六五”普法目标与任务的特殊需求,把普法工作与银行业的法律风险防范有机结合起来,赋予银行业“六五”普法新的使命。通过专业的法律队伍对法律的特色解读,对业务操作的法律指引、对银行创新业务的法律风险提示以及对银行经济纠纷等案件处理等特色普法,逐步建立起业务营销的初步法律风险识别、法律专业人士或机构法律风险评估与控制、内外部法律专业资源配合化解的“三道防线”,让银行业“六五”普法工作成为防范、化解法律风险机制的重要组成部分,成为银行业全面风险管理一个新的支撑点。
把普法与银行合规经营、客户权益保护紧密结合起来。银行业依法合规经营关乎银行业的创新发展,关乎银行合法权益和广大客户权利的保护。通过银行业“六五”普法,一方面,采取有效措施提升银行业从业人员法律素质,有效防范金融违法违规行为,遏制银行业金融犯罪行为。另一方面,把银行业务交易系统作为实现依法合规经营的新平台,逐步健全银行业维权和保护客户合法权益机制,如通过全新合同管理系统的运行,防范合同管理风险、防范格式合同条款损害客户合法权益;通过银行印鉴使用法律风险控制流程的运行,防范内外部欺诈风险;通过银行内法律专业队伍和机构对信贷等业务法律审查,防范业务发展合规风险;通过《物权法》、《侵权责任法》等法律的普及,减少银行业务活动中侵犯客户合法权益现象的发生。
把普法与推动金融法制建设发展有机结合起来。“六五”普法不仅能够促进银行业依法维权和保护客户合法权益,而且也能提升银行业管理层依法治行水平,完善银行业公司治理结构,总结金融法制建设的经验,推动法律冲突的解决,促进金融法律法规的修订,促进金融立法工作的进一步发展,促进法律形式巩固银行业发展的各项成果。
银行业“六五”普法创新应注意的几个问题
把银行业高级管理人员作为银行业“六五”普法的重点。在公司治理结构形式上银行业与一般公司并无二致,但是银行业的行业特点决定了其经营决策机制的不同,银行业高级管理人员法律素养的高低,直接影响经营决策的合规性以及银行业依法合规整体水平,因此,必须把银行业高级管理人员作为普法重点。
充分发挥银行业协会推动普法和维权功能。长期以来,银行业普法工作缺少明晰的主管机构,普法效果缺少有效的考核,普法工作与银行的业务需求相脱节,其本质原因在于普法是外部软性的被动要求,而不是银行业内在主动的、刚性需求。银行业行业协会应从银行业实际情况出发,做好“六五”普法的规划制订、实施、考核等工作,满足银行业内在的需求,真正实现“六五”普法工作与法律风险防范、银行维权、客户权益保护以及推动金融法制建设的有机结合。
近年来，合规风险逐渐成为除信席风险、市场风险和操作风险之外的我国商业银行面临的重要风险。随《商业银行台规风险管理指引》的，合规风险管理更引起了国内银行业的广泛关注。本文从中国邮政储蓄银行合规风险管理的必要性出发，结合邮储银行的实际情况．提出了加强合规风险管理的措施建议。
关键词：邮储银行；合规；合规风险管理。
近年来。国内外银行业金融机构不断暴露重大违规事件．财务损失数量惊人，机构声誉严重受损，严重危害公众对银行业的信心，大量合规失效的案例表明，银行业金融机构正面临着巨大的合规性挑战。由于邮政储蓄长期只作为邮政的一个内设机构进行经营管理．其合规风险的管理机制相对比较薄弱。中国邮政储蓄银行
成立后，随着各种业务的广泛开展，其合规风险管理的有效性和针对性亟待加强．
管理的质量和效率有待提高。
一、加强中国邮政储蓄银行合规风险管理的必要性
①加强合规风险管理是邮储银行主
动适应金融业发展和外部监管新要求的
需要。随着银行业务的目益多元化、复杂
化和国际化，监管机构要持续跟踪单个机
构的风险变得日益困难。国际银行业和监
管当局清醒认识到加强银行合规管理的
重要性。20__年4月巴塞尔银行监管委员
会了《银行合规和合规部门》，明确了
商业银行应遵循的合规管理的十项原则。
中国银监会于20__年10月颁布了《商业
银行合规风险管理指引》对商业银行的合
规管理作了具体的规定。中国邮政储蓄银
行要跻身国内商业银行的前列，必须加强
自身合规风险管理建设，主动做好合规管
理工作。以更好适应外部合规监管的需
要。
②加强合规风险管理是邮储银行持
续稳健规范经营，实现企业效益最大化的
内在要求。商业银行的健康发展，必须以
规范经营和科学管理为基础。邮储银行在
开展业务过程中，随着经营压力和竞争压
力的与日俱增。一些机构和工作人员总是
片面认为“中规中矩会影响发展”．从而导
致在追求业务的片面发展过程中埋下了
隐患。而大量实践表明，具有良好合规风
险管理的银行必然具有持续竞争力，而这
种竞争力恰恰是能给银行带来财富收入
和声誉价值的不竭源泉。加强合规风险管
理是中国邮政储蓄银行实现持续稳健经
营的内在要求，是完善全面风险管理、健
全有效内控体系的重要基础。
294 特区经济sfiedaizone economy 20__年8月
③加强合规风险管理是提高邮储银
行制度执行力的核心所在。近年来邮储违
规问题频频曝光．大案要案时有发生，综
观这些案件发生的机构。风险管理和内部
控制等机制在表面上有序运行，其实却因
没有合规经营而被架空。通过对中外资银
行风险管理质量的差异性比较发现，中资
银行其实不缺制度．真正缺的乃是执行
力。如果银行忽视、贬低、淡化合规经营和
合规风险管理的重要性，违规违法行为的
查处防范就会落空，重大案件自然会发
生，再好的制度、措施都会失灵。而合规风
险管理的重要作用和战略意义．就是为了
保证各项制度、政策和措施的贯彻落实。
二、中国邮政储蓄银行合规风险管理
的现状
．①对合规风险认识存在误区，合规管
理理念有偏差。有些银行认为在经营过程
中“只要不违法。无论做什么都可以”，在
利益的驱使下挖空心思“打球”．玩
“上有政策下有对策”的猫鼠游戏。有些银
行认为在经营过程中如果强调重视合规
必然会束缚企业的手脚，使企业的竞争力
和盈利能力减弱。有些银行认为合规管理
会助长员工被动的“不做不错，只求太平”
的消极态度，导致业务停滞不前．影响员
工工作热情和士气。
②合规风险管理体系不健全，风险防
范和控制流程不严密。从目前情况看，邮
储银行在合规管理框架上仍存在一定的
缺陷。一是合规风险管理职责分散．邮储
银行合规风险管理散落于稽核、审计、财
务等不同部门，缺乏统一的组织协调，政
出多门．这种模式使得合规风险管理职能
不能有效独立于经营职能。二是邮储银行
特别是基层机构还没有成立专门的合规
万方数据
风险管理部门，设置专门的合规管理岗对
合规风险进行统筹管理，还没有形成横向
到边、纵向到底的全方位合规风险管理架
构。
③合规风险管理机制缺失，影响合规
的主动性和互动性。邮储银行内部缺乏系
统、规范的全面科学风险管理法规、制度
及操作规则，很多规章制度模糊、粗略．缺
乏可操作性。同时合规风险管理的激励约
束机制、问责制缺失，使主动合规者得不
到褒奖，违法违规行为得不到打击，“规”
的主动性和互动性得不到发挥。
④合规管理专业人才匮乏，队伍素质
有待提高。目前，许多基层邮储银行员工
来源于原来的邮政岗位，学历水平普遍偏
低，既懂金融知识又熟谙法规知识、风险
意识的合规风险管理人才严重缺乏。合规
管理只有在员工知法、懂法、守法和少数
违法者受到严肃惩处的情况下．才能发挥
其应有的作用，而目前邮储员工队伍素质
严重制约了合规管理发挥高效作用。
三、加强中国邮政储蓄银行合规风险
管理的措施建议
①主动树立全行员工合规经营理念。
营造良好的合规管理氛围。积极主动倡导
合规风险管理，高层管理人员要率先垂
范．要带头强化决策和管理过程中的合规
意识．亲身传达强烈信息，并监督各部门
是否树立合规经营观念。要让合规经营理
念渗透到每个员工的血液中，让员工意识
到合规绝不仅仅是合规部门或合规人员
的事情．合规工作与银行的各个流程、各
个工作环节和每位从业人员都息息相关。
要改变过去那种“不踩红线就不能大发
展”经营观念。逐步树立合规是行为准则、
竞争优势，而不是障碍的观念，促使全员
所有员工在开展业务时都能遵循法律、规
则和标准。
②建立合规风险管理组织构架，明确
合规管理部门的职权。邮储银行要高度重
视合规
部门的建设，应根据自身经营特
点，组建一个独立的、强势的合规部门。可
以借鉴其它行合规部门设置的经验．在总
行及分行设立独立的合规风险管理部门。
在支行及以下机构可设立合规岗位。合规
部门的设置要强调有效性、独立性和被审
查性，确保合规部门不受干扰，同时它也
要受到内审部门的定期和独立的检查。邮
储银行还应配备足够的、素质较高的合规
管理人员，并制定科学、合理的合规部门
考核办法等。
③健全合规风险管理机制，提高风险
防控水平。建立科学的合规管理绩效考核
制度。量化、细化考核指标，实行定性与定
量相结合，并把考核结果与相关人员的奖
惩挂钩，充分体现邮储银行倡导合规与惩
处违规的价值理念，使合规风险意识真正
贯穿于银行业务的整个流程。切实有效的
落实合规问责制，包括：制定明确的岗位
责任制、建立严格的问责制、认真贯彻落
实问责制等环节．加强对管理人员的合规
绩效考核，惩罚违规行为。建立诚信举报
监督机制，各级银行应为员工举报违规、
违法行为提供必要的渠道和途径，并建立
有效的举报保护和激励机制，鼓励员工举
报不合规行为。强化对违规违法行为的有
效监督。
④强化员工的教育培训．不断提高从
业人员整体素质。邮储银行应通过组织持
续有效的合规培训和教育项目，加强员工
对政治理论、经济金融、法律法规等方方
面面知识的学习．不断提高自身的综合素
质和更新知识结构。通过合规培训，使员
工能明确理解银行在银行经营过程中必
须遵循的银行“合规法律、规则和准则”的
对象范围，充分系统了解和掌握银行的合
规政策以及相关合规规程和文件的具体
内容以及各自岗位的合规流程，形成～种
浓厚的合规文化。口
考文t：
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京：中国金融出版社，20__．
作者■介l
马英杰(1979年一)，男，河北易
县人，经济学硕士。石家庄邮电职业技术
学院金融系助教。
马珍珍(1980年一)，女。河北深
州人．管理学硕士．石家庄邮电职业技术
学院经济系助教。
吴淑梅(1980年一)，女，河北东
光人．河北科技大学电气信息学院硕士研
究生．
万方数据20__年6月却’edai zone e．co．omy特区经济295abstract：i n recent yea rs．com—p1 1 anee r1 s k s g radually become thes1 anlf{ca nt r1 s ks chl na’s commer—e1 a1 ba nks facl ng besl des c redlt
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关键词： 国内国外银行；合规性比较；银行业；未来走向
一、基本概念和观点
合规并不是银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行总行制定的规章制度， 也不能将“合规”简单地理解为就是符合规定， 不符合规定就是违规。巴塞尔银行监管委员会对合规风险做出了明确的界定，由此得到银行的合规是指遵守法律、法规、监管规则或标准。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确：是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。
合规风险强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。
合规管理成为新的银行职能，为此银行也应建立相应的职能部门。根据《证券公司合规管理试行规定》中的定义，合规管理是指证券公司制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，培育合规文化，防范合规风险的行为。合规管理是企业“内部的一项核心风险管理活动”。合规管理部门有广义和狭义之分， 广义上的合规管理部门对整个银行系统负有履行合规管理职责。
合规风险不同于传统的三大银行风险（信用风险、市场风险、操作风险），它是基于三大风险之上的更基本的风险。合规风险简单地说是银行做了不该做的事（违法、违规、违德等）而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显，是银行内部存在的风险。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大，可认为是银行外部风险。合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因，而且合规风险还会像放大镜般扩大三大风险。三大风险的存在使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控，且它们的结果基本相同，即都会给银行带来经济或名誉的损失。
二、合规风险控制的国内外比较
阿诺.施罗德提出过一个“荷兰银行案例”：2004年7月，针对美国银行业监管机构发现的荷兰银行在纽约的美元结算业务中存在的合规方面的缺陷，荷兰银行与美国银行业监管机构签订了一份书面协议。这些缺陷与违反美国《银行保密法》和外国资产控制署（OFAC）的规定有关。该书面协议涉及荷兰银行的反洗钱政策、程序和做法，旨在纠正上述缺陷。为落实该书面协议，荷兰银行加强了其合规管理职能及其在纽约的反洗钱计划，并采取了许多措施使其合规管理计划达到最优。诸多的措施包括了从合规部门的集中化及其职能的增加到新IT支持系统的使用。
然而，在整改过程中荷兰银行又发现了自身一家海外机构的其他合规缺陷。其审计部门的调查表明：这家海外分支机构的某些雇员在没有本机构外任何人知情或强制要求的情况下，不遵守荷兰银行关于替利比亚和伊朗客户向该行纽约美元结算中心发出美元支付指令的政策和准则。根据欧盟法律荷兰银行可以跟上述交易对手交易，然而美国的外国资产控制署对此有限制。该行的进一步调查表明，上述分支机构在业务程序的相关支付指令中有意略去客户信息，以确保支付可以通过该行纽约结算中心按照外国资产控制署的规定进行的过滤审核，而不被发觉和阻止。
美国银行监管机构和荷兰中央银行在收到荷兰银行关于上述业务程序的报告后，认为这种做法是不安全和不妥当的，为此必须有进一步的强制措施。2005年12月19日，两国的监管机构联合发出停止令，要求荷兰银行不仅要贯彻落实书面协议，还要采取综合的附加措施。其中包括：上交一份美国法律合规管理计划，以确保持续遵循美国联邦和州的法律；改善总部的监督功能，以确保其对国外分支机构的监督和有效控制；完成一份旨在改善在美国的管理监督有效性的书面计划。除了停止令之外，美国银行监管机构还对荷兰银行处以7500万美元的罚款及500万美元对伊利诺斯银行检查人员教育基金的主动捐款。
荷兰银行的教训是国外合规管理的反面教材，但无论是我国监管部门，还是银行部门，都应当从中吸取教训和经验。到底学习什么？我们先来了解国内合规风险管理的现状。
我们也来先谈一个例子。1995年前XX企业在XX工行贷款300万元，贷款合同注明用企业厂房、办公大楼作抵押，房产证、土地证由企业自行保管。1997年底因企业经营不善，无法归还银行贷款本息，工行采取了诉讼清收， 但后经法院调查发现，厂房与办公楼已于1996年12月抵押给建行，贷款金额250万元， 并到公证部门办了抵押登记手续。在工行的同时，建行也提出了诉讼，按法律程序，工行贷款虽然在前，但无办理抵押登记手续，而建行贷款在后，却登记在先，所以，建行获得了优先受偿权。经拍卖价款仅能归还建行贷款本息，工行贷款因抵押不实而造成了损失。这样的例子，在《担保法》实施后，未能及时履行抵押登记、完善抵押手续的在银行部门哪止这300万？甚至目前现实反映，因企业交不起土地出让金，银行只保管证件、未办抵押登记的，不受法律保护的信贷资产时有存在。四大国有商业银行不良资产处置部门， 未办理抵押登记的信贷资产更是比比皆是。
这只是两个小例子，但管中窥豹，从中我们看到的是两个银行系统截然不同的合规风险管理方式。荷兰银行是世界性大银行，工行、建行在世界银行排名中也实力不菲，但是荷兰银行在没有造成损失的情况下违反准则就要为此不合规行为付出巨大代价，在我国比比皆是的不良资产却难以找到相关责任人，违规操作在银行职员中大量存在却缺少相应严厉的处罚。
有数据反映我国银行业合规建设混乱的一面：2006年一年，四大国有商业银行违规金额达1226亿元。被处罚机构103家，受处罚人员779人。我们系统地来分析目前我国合规风险管理面临的问题。各级领导及职员的合规风险管理观念淡薄，没有深刻把“规则为本”“和风险为本”作为首要的理念。合规风险管理的奖惩机制不健全，职员合规，正常的激励机制还未完全建立起来，同时惩罚的措施也不能完全到位，褒奖力度较小，惩罚措施较轻，严重制约了合规风险管理的激励约束机制效果的发挥。行业监管部门对合规风险的监管不力，对问题的查处流于形式化，没有改变问题出现的根源制度等问题，后续跟进工作缺乏。
三、对我国合规发展未来趋向预测
我国开放力度越来越大，银行业也势必要在不久的将来与世界接轨，面对来自各大洲优秀银行的竞争，我国银行业必须要加快合规风险管理的建设。因此我们可以大致了解到我国银行业在未来几年内的改革和走向。
第一，立法会更加细化和严格化。要结合工作实际，制订并完善一系列规章制度，坚持用制度来规范业务经营过程，确保有章可循，切实堵住各种漏洞，防止违规行为的发生，确保每一个环节都不出现问题。要认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，要重视贷款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。要建立健全内控制度，保证经营的安全性、流动性、效益性，建立自我调整、自我约束、自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益的过程中建立健全不断自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范。
第二，监管力度会增强。合规部门很快会独立化，这样就能独立的控制银行内部不合规行为。合规部门人员会有较高的素质，因为他们要对银行整体负责，包括参与高层决策，监管高层腐败等行为。同时监管权利的增大又会衍生新不合规问题，这需要政策制定者谨慎思考。
第三，银行内部奖惩约束机制力度会增大。因此前台工作人员的素质要相应的提高，这也是下一步银行内部改革的先驱。优胜劣汰，奖惩机制会使得职员压力增大，当然收益也会随着压力而增长。随着科技发展，银行业务更多由机械完成，职员的工作更趋向与精英服务和复杂劳动。
四、总结
目前我国银行对合规观念的引入不超过七年，合规管理的重视也是在近几年。但是合规风险控制对我国银行业的发展很重要，特别是相比较世界发达国家银行业制度远超过我国的现实下，我们要从制度、立法、用人、监管等一系列环节紧跟世界步伐，甚至要有所创新和超越。
参考文献：
[1]普拉哈拉德，哈默尔.企业核心竞争力[J].哈佛商业评论，1990，（12）.
[2]孙伟，孙德胜. 商业银行竞争力及其评价[J].黑龙江金融，1999，（7）.
摘要:商业银行发生重大违规事件,往往都是由于没有重视和实施有效的合规风险管理所造成的。商业银行要自觉加强对合规风险嵌入式管理的研究,提高商业银行合规风险管理的质量和水平,为商业银行可持续发展创造良好条件。
关键词:商业银行;合规风险;嵌入式管理
近年来,我国银行业暴露出的重大违规事件比比皆是,银行业的财政和声誉损失严重。究其主要原因是我国的银行业没有将合规视为重要的风险管理,合规风险并不是银行业关注的重点风险。如今大量的银行合规风险事例的出现,合规风险引起了银行业的重点关注。我国银行业必须要认真分析和研究自身所面临的合规风险,并认真加以解决。
一、准确把握合规风险管理的内涵及意义
合规,是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则,而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险管理的任务正是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。有时,合规风险也指诚信风险,因为银行的商誉有时与其一贯遵循的诚实廉正原则和公平交易原则密切相关。为了满足监管当局的监管要求,银行必须采取有效的合规政策和流程规定,以确保在违反法律、规则和标准的情形发生时,银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。
合规是银行业及相关及融机构的一项核心风险管理活动,健全、有效的合规风险管理机制,是实施以风险为本监管的基础。合规风险贯穿于银行业务的全过程,涉及银行各层次的所有员工,随时、随处都可能会产生合规风险,只有银行管理好自身的合规风险,监管机构的合规性监管才可能有效。就银行而言,违规经营、道德风险是长期困扰和制约银行稳健发展的主要因素,根源就在于我国的银行业一直没有将合规视为风险管理的一项活动,更没有将合规作为一个重要的风险源来管理,长期以来合规一直不是银行重点关注的风险领域。因此,银行就要转变观念。银行主动避免违规事件发生,主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件,其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险管理的过程,是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。合规与银行的成本与风险控制、资本回报等经营的核心要素具有正相关的关系,合规能为银行创造价值。
二、当前我国商业银行合规风险管理存在的问题
(一)合规风险管理没有引起足够重视。一是多数银行都是重业务拓展,而轻合规管理。二是重事后管理,轻事前防范。三是重执行层操作人员管理,轻管理层人员约束。
(二)合规风险管理机制有待进一步完善。一是合规管理没有完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。一些银行特别是中小银行,还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理,还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责分散。目前有的中小银行合规性管理分别由财会、信贷不同的业务部门进行自律监管,这种自立门户、各自为政的合规管理模式,使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能,同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调,使得合规风险管理有的部门重叠,形成重复管理,有的职责不清,出现管理真空。
(三)合规风险管理法规制度可操作性不强。目前,合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。有的银行内部缺乏一整套统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则,不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象,缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制不健全,奖励力度较小,惩罚措施较轻。
三、实施合规风险嵌入式管理,提高银行业抗风险能力
通过全面引进合规风险嵌入式管理模式,努力提高风险管理的及时性和有效性,使商业银行的合规管理实现岗、责、人相匹配,以促进内部相互制衡机制有效发挥作用,使全行风险管理能力与经营发展实现整体协调与匹配,为“平安银行”建设提供更为有效的合规保障。合规风险嵌入式管理,是以流程和岗位责任为基础,在业务流程的相关环节中落实相关法律、规则、准则和本行规章制度的要求与规定,随流程落实内控,提高过程控制能力和人员执行力,系统地提升合规风险管理体系有效性,从而有效解决和纠正在经营中有章不循、内部管理规章制度和操作流程执行不力而导致的合规失效问题。
(一)要在合规风险管理中嵌入合规文化建设。如果银行上下都严格遵守高标准的道德行为准则,那么该银行合规风险的管理是最为有效的。董事会和高级管理层应采取一系列措施,推进银行的组织文化建设,促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准。银行在组建内部的合规部门时,应遵循巴塞尔银行监管委员会所规定的原则,而合规部门则应支持管理部门推进以职业操守为基础,建设蓬勃向上富有活力的合规文化,从而促进形成高效的公司治理环境。建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和做事方法;而且在银行内部,要形成浓厚的合规文化,做到人人合规。所有员工都要有足够的职业谨慎、具有诚信正直的个人品行以及良好的风险意识和行为规范;银行内部要具有清晰的责任制和问责制,以及相应的激励约束机制,形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围,进而逐步形成合规文化,这对于银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。
关键词:商业银行;合规风险;嵌入式管理
近年来,我国银行业暴露出的重大违规事件比比皆是,银行业的财政和声誉损失严重。究其主要原因是我国的银行业没有将合规视为重要的风险管理,合规风险并不是银行业关注的重点风险。如今大量的银行合规风险事例的出现,合规风险引起了银行业的重点关注。我国银行业必须要认真分析和研究自身所面临的合规风险,并认真加以解决。
一、准确把握合规风险管理的内涵及意义
合规,是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则,而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险管理的任务正是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。有时,合规风险也指诚信风险,因为银行的商誉有时与其一贯遵循的诚实廉正原则和公平交易原则密切相关。为了满足监管当局的监管要求,银行必须采取有效的合规政策和流程规定,以确保在违反法律、规则和标准的情形发生时,银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。
合规是银行业及相关及融机构的一项核心风险管理活动,健全、有效的合规风险管理机制,是实施以风险为本监管的基础。合规风险贯穿于银行业务的全过程,涉及银行各层次的所有员工,随时、随处都可能会产生合规风险,只有银行管理好自身的合规风险,监管机构的合规性监管才可能有效。就银行而言,违规经营、道德风险是长期困扰和制约银行稳健发展的主要因素,根源就在于我国的银行业一直没有将合规视为风险管理的一项活动,更没有将合规作为一个重要的风险源来管理,长期以来合规一直不是银行重点关注的风险领域。因此,银行就要转变观念。银行主动避免违规事件发生,主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件,其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险管理的过程,是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。合规与银行的成本与风险控制、资本回报等经营的核心要素具有正相关的关系,合规能为银行创造价值。
二、当前我国商业银行合规风险管理存在的问题
(一)合规风险管理没有引起足够重视。一是多数银行都是重业务拓展,而轻合规管理。二是重事后管理,轻事前防范。三是重执行层操作人员管理,轻管理层人员约束。
(二)合规风险管理机制有待进一步完善。一是合规管理没有完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。一些银行特别是中小银行,还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理,还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。二是合规风险管理职责分散。目前有的中小银行合规性管理分别由财会、信贷不同的业务部门进行自律监管,这种自立门户、各自为政的合规管理模式,使得合规风险管理不能有效地独立于经营职能,同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调,使得合规风险管理有的部门重叠,形成重复管理,有的职责不清,出现管理真空。
(三)合规风险管理法规制度可操作性不强。目前,合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要,不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。有的银行内部缺乏一整套统一完整、全面科学的合规风险管理法规制度及操作规则,不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象,缺乏可操作性。同时合规风险管理的激励约束机制不健全,奖励力度较小,惩罚措施较轻。
三、实施合规风险嵌入式管理,提高银行业抗风险能力
通过全面引进合规风险嵌入式管理模式,努力提高风险管理的及时性和有效性,使商业银行的合规管理实现岗、责、人相匹配,以促进内部相互制衡机制有效发挥作用,使全行风险管理能力与经营发展实现整体协调与匹配,为“平安银行”建设提供更为有效的合规保障。合规风险嵌入式管理,是以流程和岗位责任为基础,在业务流程的相关环节中落实相关法律、规则、准则和本行规章制度的要求与规定,随流程落实内控,提高过程控制能力和人员执行力,系统地提升合规风险管理体系有效性,从而有效解决和纠正在经营中有章不循、内部管理规章制度和操作流程执行不力而导致的合规失效问题。
(一)要
在合规风险管理中嵌入合规文化建设。如果银行上下都严格遵守高标准的道德行为准则,那么该银行合规风险的管理是最为有效的。董事会和高级管理层应采取一系列措施,推进银行的组织文化建设,促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准。银行在组建内部的合规部门时,应遵循巴塞尔银行监管委员会所规定的原则,而合规部门则应支持管理部门推进以职业操守为基础,建设蓬勃向上富有活力的合规文化,从而促进形成高效的公司治理环境。建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和做事方法;而且在银行内部,要形成浓厚的合规文化,做到人人合规。所有员工都要有足够的职业谨慎、具有诚信正直的个人品行以及良好的风险意识和行为规范;银行内部要具有清晰的责任制和问责制,以及相应的激励约束机制,形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围,进而逐步形成合规文化,这对于银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。
(二)要在合规风险管理中实行流程程序性嵌入。在流程构造工作中,同步将法律、规则、准则和本行规章制度的相关要求,嵌入于业务流程的相应环节,以此进一步明确岗位职责,强化岗位约束,确立岗位权威和流程操作的严肃性,引导、约束各层级管理人员不断提高风险管控能力,大力提高每一位员工对具体业务流程操作的合规自律意识、规范操作责任与水平,进而加强流程风险的全程监控和管理。通过各级机构、各业务条线和全行的工作,确保法律、规则、准则和本行规章制度得到有效遵守,使本行避免遭受法律制裁、监管处罚和声誉损失;在具体工作中,不仅以防险、查险为要务,更要注重发挥专业所长,从排险角度,对虽存在隐患或瑕疵但具有较高营销价值潜力的具体业务,提出和给予正面的建议、顾问和协助。特别是在合规管理需要与业务发展需要发生冲突时,要按照“风险是否可控、效益是否可测”原则加以处理,帮助业务部门从防范风险、优化方案、整合流程等方面积极加以改进。
(三)构建综合管理体系,提高合规建设水平。构建业务合规制、岗位责任制和守规监督考核制三位一体的管理体系,明晰各业务流程中主要操作环节的风险提示、准入条件、限制条件、禁入条件、预警信号、问题与危机处理等基本要求及退出条件等,使合规要求与相关业务线条、运作单元和岗位职责形成映射关系,促进经营运作与管理实现“操作循制度、过程可控制、结果有考核、违规有处罚”,为建立长效的遵章守制工作机制奠定基础。职能管理部门从实践层面上,为合规部门优化本行之“规”提供参考信息和意见,力求在制度的设计环节上,就充分考虑前瞻性、可操作性和整体性,消除制度设计本身的缺陷。对重要制度的实施,还要充分考虑试点工作,并根据运行情况及时补充完善,使制度设计既“合规”更具可操作性。
参考文献:
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