时间：2023-09-28 16:01:30
导语：在银行业的现状的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
关键词：银行业；改革发展；影响因素；未来发展趋势
一、银行业理论概述介绍
银行业在我国是指中国人民银行，监管机构，自律组织，以及在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、非银行金融机构以及政策性银行。
二、我国银行业改革发展的成就
1.银行业整体竞争力显著提升
截至2010年6月末，银行业金融机构资产总额87.2万亿元，负债总额82.3万亿元，分别是2003年银监会刚成立之时资产和负债总额的3.2倍和3.1倍，全部商业银行加权平均资本充足率从2003年的-2.98%上升到今年二季度末的11.1%，拨备覆盖率也大幅增长至186%。2010年英国《银行家》杂志全球前1000家银行排名中，来自中国的银行从1989年的只有8家上榜增加至84家。
银行业公司治理和风险管理明显改善
价值意识、资本约束意识、风险管理意识和品牌意识深入人心，经济资本、经济增加值和经风险调整后的资本回报等先进管理方法得到重视和应用。银行业公司治理基本框架已建立并不断完善，风险管理组织体系的独立性和专业性持续增强，业务操作流程不断优化。部分商业银行已经开始按照巴塞尔新资本协议的要求开发内部评级法系统。银行业金融机构积极响应银监会的倡导，主动改变业务流程和组织架构，努力满足小企业多样化、个性化和“三农”发展的融资需求，创新金融产品和金融服务，业务功能也大大扩展。
银行业审慎监管框架逐步成熟
近年来，银监会建立了包括资本充足率、拨备覆盖率、杠杆率、大额风险集中度比例控制、流动性比率等在内的全面风险监管指标体系，探索实施宏观审慎监管，提出了逆周期资本监管和动态拨备的监管框架，强化银行信贷市场和资本市场的防火墙，加强股东监管和关联关系控制和利益冲突监管，提出了房贷比率控制等一系列简单、透明、有效的监管政策。出台了“三个办法、一个指引”，对贷款风险管理和支付流程进行了革命性改革。银监会成为巴塞尔银行监管委员会和金融稳定理事会正式成员，综合并表监管能力也逐步得到国际认可。
三、我国银行业的现状分析
1.信贷过快增长中潜在风险增大
例如：2004年中国银行业资产规模进一步扩张。但从不同类型银行的扩张速度来看存在明显的差异，股份制商业银行的增长速度是全部银行业金融机构和国有商业银行的两倍，城市商业银行的扩张速度也大大提升。银行信贷规模过快扩张主要受国家实行宏观调控的影响，这可能导致银行新增贷款中不良贷款的反弹。2003年中国的银行体系共投放2.99万亿元信贷，2004年1-6月份银行体系新增信贷1.43万亿元，其中的部分贷款由于一些项目的惯性中断和上下游产品的影响以及其中某个信用链条的脱节，可能形成新的不良贷款。因此，中国银行业资产和信贷规模扩张中的潜在风险依然存在，降低不良贷款规模和比率的任务依然很艰巨。
2.资本缺口仍旧巨大
资本严重不足是中国银行业的突出问题，即使按照较为宽松的口径计算，中国银行业的资本充足率水平与国际银行业相比仍然明显偏低。按照新的资本监管口径计算，若从资本中剔除专项准备、其他准备及当年利润等传统项目，并且将尚未提足的贷款损失准备也从资本中扣除，同时不考虑国内外风险资产发生变动的情况，要使整体资本充足率达到8%的最低要求，则中国银行业的资本缺口就显得依然巨大。因此，要达到监管要求的银行资本充足率水平还需要通过各种途径补充资本金缺口。
3.不良贷款比率仍偏高并可能反弹
但也应注意到，国有银行不良贷款率的下降更多是政府财务重组成效的体现而非由于信贷资产管理水平的真正提高。银行业总体不良贷款率的下降更多是依靠信贷规模扩张和国有银行不良资产剥离。如果宏观经济出现波动，信贷规模紧缩，中国银行业不良资产的规模和比率可能还会出现反弹。同时，银行中长期贷款的风险长期化和房地产开发贷款及部分地区的个人住房消费贷款的隐性风险也不可忽视。
四、我国银行业的市场未来前景
1.针对优质大客户的业务竞争会日趋激烈
由于其规模、网络和品牌等方面的优势，四大国有银行在对公业务中占据有利的地位。但另一方面，在利率管制的条件下，对公业务竞争中的一个重要因素是银行的产品创新能力。银行必须能深刻理解客户的商业模式和业务需要，为客户量身订做整体资金解决方案，从而既全面地满足客户多方面的需要，也可以从票据、外币、中间业务等费率放开的业务上间接地向客户让利，降低客户的总体资金成本。产品创新的能力离不开银行内部机制的灵活性，也对银行管理信息系统的整体水平提出了更高的要求。与四大国有银行相比，一些较优秀的股份制商业银行在这方面占有一定优势。
个人业务会成为我国银行利润的重点
住房按揭业务和信用卡业务在中国都尚处于发展初期，将面临高速发展阶段。按揭和信用卡业务的发展，还会促进我国银行管理信息系统的建设和完善。四大国有银行由于其规模、品牌以及政府的隐含担保，在个人业务的竞争中同样占有优势。但个人业务市场的扩张也将为中小商业银行的发展提供契机。个人业务所需要的网点覆盖率，主要是指在一定地域内的网络密度。发展住房按揭、信用卡业务，对于中小商业银行的业绩会有更明显的作用。这一方面是因为，这些银行规模较小、历史包袱较轻，同样规模的业务起的作用更明显；另一方面，按揭贷款和信用卡业务将集中在经济较发达的地区，且对网络覆盖率要求较低，这些银行尤其是其中的全国性股份制商业银行得以在相对平等的起跑线上与四大国有商业银行竞争。部分股份制商业银行可望完成经营模式上的转型，成为公司、个人业务并重，甚至以个人业务为主的银行。住房按揭业务和信用卡业务虽然对网络覆盖率的要求较低，但同样需要大量的前期投资。住房按揭是典型的成本置前、回报置后的业务。对于信用卡业务来说，该项业务的引入在各国都需要有大量的前期投资，用于建立基本的IT 处理系统、打造品牌、形成收卡网点规模等等。
混业经营将在银行业逐渐起步
中国客户对中间业务收费的认同度普遍较低；而且由于现阶段的利率管制，银行存贷利差较大，着重争夺存贷款业务是这种条件下的理性商业行为，从而使银行有可能会把中间业务作为争夺存贷款的筹码而免费或低价提供。而且，中间业务收入的增加，往往也意味着现有客户投融资渠道的扩展，可能会冲击银行的现有业务。综上所述，中间业务收入在近期内不会成为银行业务和利润的重要增长点。
资产收益率短期内不会提高
四大国有银行的平均资产收益率约为0.18%，而根据五家上市的股份制商业银行公开的信息，其资产收益率大约在0.3%到0.7%之间。我国银行资产收益率偏低有多方面的原因。第一，利率管制和中间业务发展上的种种困难，制约了银行在一定资产规模下的利润增长空间。第二，银行的税收负担相当沉重，其中包括5%的营业税、按总收益缴纳的附加费和33%的所得税。此外，银行对呆账的核销也受到税务部门的严格控制，从而间接地提高了税率。第三，四大国有银行和许多中小银行需要消化大量不良资产，中小银行还普遍要在网点等方面大量投资。上述因素在近期内不会有根本性的改变，仍将限制我国银行的总资产收益率水平。
参考文献
[1]彭少纹、尹静 中国银行业的现状与发展趋势预测.中国集体经济.2011年34期
[2]彭欢.中国银行业市场结构研究.西南财经大学.2010年
【关键词】银行业 监管现状 发展 趋势
一、我国对银行业监管的现状
1.利率政策
我国利率改革的方式是明确的,即渐进、有序,原则上遵循先外币、后本币,先贷款、后存款,先 农村 、后城市,先大额、后小额的步骤。但是
二、进一步完善银行业监管 法律 体系的相关思路
我们正处于一个 金融 市场迅速创新、竞争不断加剧的年代。这对我国银行业的 发展 和银行业法规建设来说,既是机遇又是挑战。监管部门应当审时度势,抓住机遇,应对挑战,明确相关政策法律改革调整思路,进一步完善银行业监管法律体系。
私人银行商业银行改革
一、私人银行业务的概念
历史上对私人银行起源的说法不一，但大致都归于欧洲古老而显贵的家族需要值得信任的专门人员帮助打理大笔的财富，于是就出现了一批忠心耿耿的会计师、律师、银行家等为这些贵族提供投资、避税等一系列规划。这些专门人员逐步形成了第一代的私人银行家。
中国银行业监督管理委员会了《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，首次正式提出了私人银行的概念，并做出如下定义：“私人银行服务”，是指商业银行与特定客户在充分沟通协商的基础上，签订有关投资和资产管理合同，客户全权委托商业银行按照合同约定的投资计划、投资范围和投资方式，客户进行有关投资和资产管理操作的综合委托投资服务。依照国际通行的做法，私人银行主要是为最高端客户提供全方位的金融服务，细分为四个大类：对现有财产的保值、增值；提供独特的金融解决方案；退休计划；财富的延续。
二、我国商业银行开展私人银行业务存在的问题
（一）私人银行服务品种单一、结构不合理
我国私人银行业务的市场需求早已出现，然而尚没有一家商业银行能够提供全面的私人银行服务。尽管国内也出现了不少为不同客户量身定制的差别化理财产品，但是多数个人理财品种内容相近、投资品种有限、收益和投资期限相近、创新品种也相对较少，不能满足高收入群体多元化的理财需求。而且，现有的产品结构也不尽合理。知识密集型中间业务如咨询、资产评估、资产管理等所占比重较低。这种品种与结构上的缺陷，导致我国私人银行业务发展缓慢。
（二）营销体系不健全，售后服务不到位
随着信息化、电子化进程的加快，个人金融产品尤其是私人银行产品往往具有较高的技术含量，需要专业人士提供详细的解释。而国内银行过分依赖固定的柜台服务来推销产品，没有专门的营销部门、专业的市场营销人员以及完备的营销网络来进行个人金融产品的销售，加之宣传方式及营销手段落后，相关的业务咨询、功能介绍、金融导购等售前售后服务严重滞后，使得客户对私人银行业务一知半解，不能正确认识其风险收益特征，甚至于一些客户忽视风险和收益之间的客观规律，认为私人银行的业务一定是低风险高收益的业务，对银行提出过高的回报率要求。同时，在当前以客户为导向的新时代，私人银行业的经营核心在于收集潜在客户的信息并充分挖掘、调整，设计出高附加值、富有个性的金融产品。但目前我国国内银行业的管理信息系统建设普遍还处于初始阶段，结构化数据的挖掘、存储和处理技术仍相对落后，不能满足私人银行业务发展的要求。
（三）人才不足，制约私人银行业务发展
私人银行业务提供的是综合性的财务规划服务，需要从业者掌握关于税收、法律、金融等多方面的内容，对从业者的要求比一般业务要高。另外，私人银行业务进展是否顺利很大程度上取决于客户经理与客户的交流过程，在交流中打动客户，使客户产生共鸣和信任才有利于业务的顺利开展。众所周知，私人银行业务服务的客户对象往往都有自己不平凡的人生经历，积累了丰富的人生经验，要使他们产生沟通的，增进其对产品和服务的认同，无疑对客户经理的沟通能力提出了极高要求。而私人银行业务在我国尚属新兴业务，国内缺乏对此有较深研究的专业人才。国外私人银行业务的发展虽然历史悠久，积累了丰富经验，也储备了丰富的专业管理人才，然而因其法律、金融、税收等诸多方面均与我国存在较大差异，国外人才在我国开展业务有可能出现“水土不服”的情况。人才不足是我国私人银行业务发展所面临的重要问题。
三、促进我国商业银行私人银行业务发展的对策
（一）充分了解客户，防范法律风险
私人y行业务是根据客户不同的需求采取“一对一”的方式服务的。不同的客户有不同的产品需求和投资目标，对风险的认知能力和承受能力也各不同。有的客户较为保守，他们更为关注财产的安全，不追求过高的投资回报率，仅希望能够弥补通货膨胀的损失；有的客户则属于积极型的投资者，他们希望所拥有的资产能够获得最大程度的增值，并且为追求高收益愿意且有能力承受较高的风险。因此，客户经理必须充分了解客户的财务信息，包括教育状况、商务状况、家庭、个性、风险认知和承受能力、需求和目标等，为客户提供符合其自身条件的个性化金融服务。同时，还应尽可能使用通俗易懂的语言，进行充分、准确、清晰的风险揭示，使客户的各项决定都建立在准确理解收益与风险状况的基础上。另外，针对客户利用私人银行服务转移非法财富、洗钱等违法行为，商业银行必须遵照《中华人民共和国反洗钱法》以及中国人民银行制定的《金融机构反洗钱规定》等法律条文予以制止，在实践中不断完善内部管理措施、建立客户身份识别系统、保存各项业务的历史记录、发现可疑情况及时上报，把履行保密职责和反洗钱义务有效结合起来。
（二）革新传统产品销售观念，引入现代经营观念
面对全球金融一体化及金融业务的国际化，商业银行必须破除私人银行业务以多销售产品为目的的陈旧理念，树立以创建卓越的私人银行业务品牌，选择合理的定位和正确的目标，开展对目标市场、业务内容以及营销模式等全面深入的探讨研究为宗旨的新理念。一直以来，受我国分业经营金融政策的限制，银行不能直接涉足证券、保险等直接投资领域，致使商业银行很难为客户提供全方位的金融服务，金融产品的创新范围和创新深度也都十分有限。随着分业经营政策的放宽和高端客户投资观念的改变，国外成熟市场私人银行业务领域的一些做法和产品将逐步被引入，只要在政策允许的范围内，商业银行就可以大胆地去实践创新，从而满足私人银行客户日益复杂的金融需求。
参考文献：
[1]余佳琳.M银行私人银行业务发展战略研究[D].湖南大学，2015.
[2]齐培.江西省Z银行私人银行业务创新研究[D].南昌大学，2016.
【关键词】资本充足率 杠杆率 拨备率 流动性比率
BASELIII要求各成员国在规定的时间内完成符合新协议的相关法规的制定和修订工作，2012年6月8日，中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》，并于2013年1月1日起实施。
一、我国银行监管框架的现状
中国现阶段银行业监管新框架体系金融危机之后，银监会坚持高标准、严要求的监管改革，在资本定义、逆周期超额资本、流动性监管、资本充足率监管标准和过渡期安排等重大问题上，提出了明确观点。
（一）更为完善的资本充足率监管
1.统一资本充足率监管体系。资本监管分为四个层次：第一个层次为最低资本要求；第二个层次为储备资本要求和逆周期资本要求；第三个层次为系统重要性银行附加资本要求；第四个层次为第二支柱资本要求。多层次的资本监管要求既体现了国际标准的新要求，又与我国商业银行现行的资本充足率监管要求基本保持一致。
2.严格明确了资本定义。《资本办法》根据国际的统一规则，明确了各类资本工具的合格标准，提高了资本工具的损失吸收能力。
3.扩大了资本覆盖风险范围。《资本办法》确定的资本覆盖风险范围包括信用风险、市场风险和操作风险，并明确了资产证券化、场外衍生品等复杂交易性业务的资本监管规则，引导商业银行审慎开展金融创新。
4.强调科学分类，差异监管。《资本办法》根据资本充足率水平将商业银行分为四类，对满足最低资本要求但未达到其他层次资本要求的商业银行进行细分，明确了对各类银行的相应监管措施，提升资本约束的有效性。按照审慎性原则重新设计各类资产的风险权重，下调小微企业贷款和个人贷款的风险权重，引导商业银行扩大小微企业和个人贷款投放，下调公共部门实体债权的风险权重，适度上调商业银行同业债权的风险权重。
5.合理安排资本充足率达标过渡期。《资本办法》将于2013年1月1日开始实施，商业银行应在2018年底前全面达到监管要求，并鼓励有条件的银行提前达标，同时设置了资本充足率过渡期内的分年度达标目标。
（二）更为科学的流动性风险监管
1.建立全面的流动性风险监测指标体系。新标准涵盖了流动性覆盖率、流动性比例、客户存款集中度、净稳定融资比例、流动性缺口率、存贷比以及核心负债依存度等多个流动性指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%。
2.引导银行业金融机构加强流动性风险管理。
3.合理安排过渡期。流动性覆盖率和净稳定融资比例分别给予2年和5年的观察期。
（三）更加重视贷款损失准备监管
1.建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。新标准要求贷款拨备率不得低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%。
2.建立动态调整贷款损失准备制度。新的贷款损失准备规定在经济上行期间适度提高要求，反之，在经济下行期根据贷款核销情况适度调低。
3.过渡期安排。系统重要性银行应于2013年底前达标；对非系统重要性银行，监管部门将设定差异化的过渡期安排，并鼓励提前达标。
二、新监管标准给银行经营造成的影响分析
1.资本充足率要求将加快国内银行的战略转型。一是通过提高部分业务的资本要求，促使银行更多地依赖比较稳定的存款、防止风险在内部积累；二是在改进资本结构，促使资本更加有效地吸收损失，为附属资本工具的创新开发预留了空间；三是下调了零售类、微小企业贷款资产的风险权重，有助于促进资产结构优化；四是资本充足率要求更加严格，加快推动银行拓展一些资本占用较少的业务。
2.贷款拨备率差异化的实施未考虑差异资产的风险区别，存在导致资产风险与拨备不挂钩的可能性。由于缺乏定价自，商业银行将减少放贷意愿。给定拨贷比，贷款增速提高将直接导致贷款资产的收入降低。但是对于非系统重要性银行，由于指标落实的空间存在很大的灵活性，所以影响的差异会比较大。
3.杠杆率监管标准降低银行内在脆弱性因素吸收了去杠杆化放大了金融体系脆弱性的教训，国际金融监管新规扩大了风险资产的覆盖面。杠杆率指标是最低资本充足率指标的补充，可以防范银行内部计量模型设计偏差造成的风险，同时在一定程度上可防止表外产品引发的风险，尤其是衍生品投资所带来的风险。
4.建立流动性风险监管标准，增强银行体系维护流动性的能力。通过设置流动性覆盖比率，商业银行抵抗短期流动性风险的能力得到提高，保证有充足的流动资产度过一个月的高压情境。净稳定融资比率指标要求银行一年内可用的稳定资金大于需要的稳定资金，提高商业银行在更长期内抵御流动性风险的能力。
长期来看，新的监管体系在有效推动中国银行业和经济转型的同时，还会有助于引导我国商业银行加快金融战略调整，更好地服务于实体经济发展。有助于我国银行业走出去，增强海外竞争力，抵御外部风险和系统性风险的冲击。
参考文献
[1]黄静雯，侯占云.巴塞尔协议Ⅲ对我国五大国有银行指导作用[J].东方企业文化，2011，(05).
[2]连平，戈建国.新规下的中国银行业资本监管重构[J].NEX FINANCE，2011(09).
关键词：商业银行；盈利模式；利差主导型；多元化经营型；中间业务
商业银行体系的建立与发展，是我国整个金融体制改革的重要环节。新型商业银行作为我国商业银行体系的重要组成部分，通过不断深化改革，大胆开拓，取得了一定的发展。然而，尽管银行业所处的内外经济环境已发生显著变化，我国的商业银行的盈利模式依旧是以利差为主导模式；而中间业务的发展也一直存在结构单一、品种少，依赖于甚至变成为存贷业务等问题。并且我国商业银行始终受到分业经营、市场准入与存贷款基准利率政策因素的限制。这些都是导致我国商业银行目前的盈利模式仍是利差主导型的因素。
一、我国商业银行盈利模式的现状
截至 2015 年底，我国商业银行平均资产利润率为 1.27%，与去年同期持平。我国商业银行的盈利模式以利差收入为主体，共占到了利润来源的 66%左右。
银行的生息来源主要由贷款、券投资、存放央行、存放和拆放同业四大部分构成，其中，2011年上市银行发放塾款和塾款是第一大项收入来源，据70%左右份额，债券投资和存放中央银行款项分别占利息入的14%和6%。
近年来我国上市银行收入中非利差收人所占的比重不断提升，尤其在2008年金融危机之后，我国商业银行开始认识到非利差收入的增加不仅提高了商业银行利润结构的多元化，而且具有占用资金少、收人多元化、受经济周期波动小等特点，各大银行机构均纷纷将开展非利差收入业务作为金融危机后新的利润增长点，有利于提高银行的综合实力。而中间业务是非利差收入的最重要的来源，研究非利差收入对银行盈利的影响，可以从研究中间业务对银行盈利水平的影响。
从中间业务收入的总额来看，上市银行中间业务的规模水平呈持续上升趋势。然而从其增长速度来看，近五年中，中间业务的增长速度并不稳定。2012年增长速度猛增为51.87%，而2013年却出现明显回落，增长势头减缓。
二、我国商业银行盈利模式存在的问题
（一）过于依赖利息收入，收入来源过分单一
在传统利息收入保持高水平的情况下，银行业的利润来源仍主要依靠存款，存款的规模不仅会影响到银行贷款的市场份额，而且一直是我国银行业的主要利润来源。从我国16家上市银行近五利息收入来看，利息收入仍然呈大幅上升趋势，2013年利息收入为2.36万亿元，是2008年的2.07倍；虽然利息净收入占营业收入比重在逐年递减，但比重仍在75%以上。由于利率市场化的冲击，利差的缩小必然使银行的运营状态受到重创，这种利润来源过与单一，过分依赖利差收入的盈利模式明显是不可持续的。
（二）中间业务规模增加但比重偏低
就发达国家和地区相对成熟银行体系来看，银行业的利润结构中中间业务的占比一般会达到40%以上，一些传统发达国家甚至会达到五成左右。比如美国银行业中间业务收入占比平均水平达50%，而花旗集团这一比例为61.85%，代表着银行业最高水平。反观我国上市银行中间业务占比状况，民生银行代表了我国这一比例的最佳水平，也仅有28.53%。不可否认近几年我国上市银行中间业务水平得到了较好的发展，但与发达国家和地区中间业务收入占比状况相比，我国中间业务占比仍与国际水平有较大差距。
（三）中间业务偏重传统型业务
通过对我国16家上市银行分别的中间业务占比情况分析可以看出，结算与清算业务、业务、银行卡业务等传统业务类型占我国商业银行中间业务的比重较大，大约占到五成左右。
这一情况与发达国家和地区银行业正好相反，即发达国家银行业的中间业务收入中，投资银行业务、托管业务、理财顾问业务以及债券保险业务等一些新兴业务占比较大。这一差异表明，我国上市银行中间业务的发展仍局限于较为传统的中间业务类型，而新兴的高收益的业务类型却在发达国家和地区银行业占据着主导地位。
（四）新型业务创新性不够
不可否认，我国大多商业银行在发展新兴中间业务方面确实取得了一些成就。但是这些新兴业务仍具有层次低、品种少、收益率低等缺陷。不同商业银行间，发展成形的新兴业务和金融产品趋同性现象严重，银行很少会根据自身资本特点发展自主优势业务和产品。此外，我国银行业所开发的中间业务也存在一些通病，如创新度低，照搬照抄国外银行创新产品和业务等，并存在压低价格提高销量的恶性竞争，这些问题直接影响了我国银行业中间业务的发展。
三、有关我国商业银行盈利模式转型的建议与对策
（一）重视发展战略转型
商业银行战略转型的实质是结合银行自身发展状态，实现金融业务与盈利模式的多样化，最终实现传统的资金融通中介转变为提供多元化服务业务的中介，社会资金提供型银行转变为国民财富管理型银行。如今要把从单一的利差收入主导向提供多元化、综合化业务的转变作为盈利模式的转型重点，重视开发新兴业务种类，优化资源的结构配置，全面提高多元化经营水平。
（二）加强中间业务发展
根据目前我国经济环境与需求的现状，我国商业银行可以大力发展保险、个人电子汇兑业务、网络支付业务、贵金属买卖业务等。在开发中间业务的同时，要持续跟进市场需求的变化，不断开发出符合市场需求和客户需要的新兴中间业务，形成良好的形象与信誉，吸引和巩固客户群体，从而使中间业务经营进入良性循环。
（三）提升金融服务质量
伴随着社会的飞速发展，不可避免的会产生国民财富水平的差距，细分客户群以提供不同服务很有必要。要以客户的需求为依据细分市场，可以有多种划分市场的方式，如客户年龄，客户的收入，客户所在区域，客户的资金规模等。每一个不同的客户群体的风险偏好度不同，对收益的期待度也不一样，从而对不同的服务也有着不同的要求。例如，青年客户普遍属于风险偏好者，同时对于投资的收益期待度较高，因此会选择积极的投资策略，与之相反的是，年龄较大的客户一般为风险厌恶者，比起高收入更偏向于稳定；另一方面，中低端客户较为单纯地利用银行产品来达到资产增值保值的目的，反观高端客户则对服务水平有较高要求，这类客户不只关注银行所提供的产品本身，还期望通过银行的人力资源和技术资源获取更加针对性的个人资产管理建议；目前，中央下大了加强中小企业金融服务的战略决策，商业银行应当利用这个机会，加大对新兴产品与业务的投资，达到为中小企业提供更加完善，更有针对性的服务的目的。（作者单位：河北经贸大学）
参考文献：
[1]唐艳桂，我国上市商业银行盈利模式研究[D]，中南林业科技大学，2010。
[2]郭娜，中国上市银行盈利模式转型研究：方向和路径[J]，农村金融研究，2011（7）。
[3]杨继荣，宏观调控对商业银行的综合影响[J]，中国金融，2011（12）。
[4]李浩，加快银行转型是宏观调控背景下的理性选择[J]，中国金融，2011（12）。
【关键词】风险管理；考核指标；奖惩制度；经济资本；风险度量
中国的商业银行在加入世贸之后，面临着许多的机遇与挑战。面对机遇和挑战，风险也随之而生，这就给商业银行的风险管理能力提出了新的要求，在本文中将对中国商业银行风险管理的现状，问题提出几点看法，并对风险管理的提高提出一些建议。
一、我国银行业风险管理的现状
我国商业银行的风险管理起步相对较晚，风险管理理念和风险防范意识从高级管理层到基层网点的普通职工呈现逐级递减趋势，对风险管理的重视程度从总行到基层行呈现逐级弱化趋势，全面风险管理的理念还不到位。具体有以下诸种表现。
1.过分追求业务指标，忽视风险管理
规模决定市场占有率，所以商业银行经营总资产的大小是决定商业银行利润的主要因素之一。由于政策、市场或传统心理等方面的因素，我国各商业银行中间业务开展较为缓慢，这就使得众多商业银行不得不将利润的增长点更多地放在贷款业务上。与此同时，我国经济的快速发展，市场和企业对银行资金的旺盛需求使得银行信贷扩张。另外由于市场竞争激烈，一些基层银行领导经营指导思想不正确，重贷款客户的抢夺轻贷款质量的管理，不严格执行信贷管理规章制度，导致降低标准发放贷款，形成信贷风险。
2.尚未建立科学的风险管理体系
我国商业银行风险管理工作的重心主要集中在对资产风险的重组、转化、清收、处置等事后管理上，而对风险资产的事前、事中的防范控制做得不够。各个业务部门对各自业务的风险状况分头管理，缺乏统一的管理目标和风险信息沟通；风险管理部门对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用。不良贷款边清边冒的问题比较突出。
3.风险识别和管理手段落后，缺乏事前风险防范预警机制
国外商业银行事前风险防范和预警机制较为完善，大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法，达到了对风险管理全过程的全面监督和控制。而国内大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统，风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够，对于早期风险的防范仍是一片空白。
4.内控管理机制不完善，风险责任不明晰，风险管理执行力度较弱
我国商业银行的内控机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。我国国内商业银行的不良资产长期居高不下的一个原因就是缺乏严格、有效的内控管理，审贷分离不够严格，风险责任不明晰。另外银行会计、储蓄、出纳、信用证、承兑贴现等这些业务的操作环节内控管理不到位，执行制度不力等问题促使这些业务岗位的案件呈现出高发势头。
5.奖罚激励机制不完善，忽视风险管理要求
国内商业银行普遍实行以提高市场占有率为导向的经营战略，追求客户数量和业务规模的增长，相应地基层机构对业务经营指标的考核存在重存贷款总量、轻质量效益的倾向，加上责任追究制度不落实，对违反规章制度的行为及造成不良贷款的责任人，处罚不及时且偏于宽松，达不到惩罚的目的，导致约束制度虚化，形成风险。
6.风险管理人才基础比较薄弱
风险管理人员数量少，缺乏有洞察力、判断力和掌握先进经营管理知识、精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，没有形成职业化的风险管理人才队伍
二、提高我国银行业风险管理水平的对策
由于我国宏观经济体制的特殊性和国内风险管理理论研究及其应用的滞后，在国际上发达国家银行业中已经应用成熟的一些数理性的风险管理方法要吸收应用到我国银行业的风险管理体系中还需要一段较长的时间，譬如市场风险管理中的VaR模型、信贷风险中的信贷矩阵模型，不仅需要先进的风险管理理论和风险计量技术的支持，同时还需要大量的历史数据的积累以进行风险的测算，另外还要对每一期的风险衡量的实际效果做出评价并基于此不断地对模型进行校正和改进，最后才能形成能够成熟运用的风险计量模型。因此，我国银行业目前的首要任务是要建立完善、严格的风险管理体系，培养银行业风险文化，同时加强风险管理理论和应用的基础性研究，逐步建立起高效、科学、定量分析的风险监控和度量的模型体系。具体措施如下：
1.健全风险管理组织体系，实现全方位、全过程的风险管理
当前国内商业银行要利用改制上市之机，根据股权结构变化，建立符合自身战略定位的全面风险管理体系，逐步形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以独立的风险管理部门为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。董事会作为全行风险管理的最高决策机构，负责对风险管理的整体战略决策，对银行风险管理负有最终责任；独立的风险管理部门实行垂直领导，具体实施对本行风险的全面管理，推动风险管理体系建设。在执行层面上要改变以前商业银行内部条条框框的行政管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，业务部门也要逐步设立单独的风险管理岗位从业务风险产生的源头进行有效控制，各部门业务主管和业务经理对其业务风险负责，使风险管理横向延伸，纵向管理，实现管理过程的扁平化。与此同时国内商业银行应积极借鉴国际大银行的组织模式与运作经验，加快法人治理结构的建设。通过引进战略投资者，建立权利、责任、利益边界明晰的组织架构和运行规范、管理科学、内控严密、运转高效的经营机制和管理体制、加快推进体制改革和机制转换、提高风险防范能力和内部控制水平。
2.制定合理的考核指标、在控制风险的前提下实现可持续发展
考核指标的制定要全面考虑是否符合实际、是否有利于银行的长远经营目标、不能误导各级经营管理人员。商业银行作为企业、经营业绩和经营规模当然是十分重要的，但作为决策层绝不应过于强调某一方面的重要性，不能让利润或经营规模掩盖一切；否则可能对管理层和经营层传达错误信息，以增加风险为代价，甚至在一定程度上破坏内控环境。要减少考核指标制定过程中的主观性、在充分考虑实际情况的基础上建立起以利润、不良资产控制为主，业务规模为辅的考核指标体系，实现商业银行效益和可持续发展的综合平衡，最终实现长期利润最大化。
3.完善内部核查机制和奖惩制度、防止风险的蔓延
建立合理的奖惩制度。对那些在执行制度、办理业务过程中表现突出的员工及执行内控表现优异的业务人员应有所激励。对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度要严格执行；在追究直接责任人员责任的同时也要追究相关负责人的责任，以提高领导层的责任心。对各类违规行为严惩不贷、决不姑息迁就，以达到处罚一部分教育一大片的目的。
4.进一步完善金融机构金融信息报告与披露制度，增强金融机构经营及财务状况的透明度
因此需要进一步明确报告与披露的基本数据、指标、范闱及时间频率等。在此基础上，金融监管当局要建立一套科学的风险识别和预警方法体系，包括指标体系和评估体系等，及早向金融机构发出风险预警信号，及早采取防范和控制措施。
5.借鉴国际先进银行风险管理方法，提高风险计量水平，增强风险监测和防范能力
要逐步重视经济资本（即非预期损失）及其分配在银行风险控制中的作用。银行经营不单要考虑预期损失、还要考虑非预期损失。预期损失以呆账准备金的形式已被计入了银行经营成本、并在银行提供的产品的价格一如贷款利率中得到了补偿，已不构成真正的风险。真正的风险是非预期损失，所以经济资本要成为银行确定其风险控制边界的基础：当它在数量上接近或超过银行的实际资本时、说明银行的风险水平接近或超过其实际承受能力、这时银行要么通过一些途径增加实际资本、要么控制或回缩其风险承担行为、否则其安全性将受到威胁。
综上所述，风险管理对于商业银行极其的重要，一方面内部需要重视，投入极大的精力和时间去建立模型，另一方面需要积极的吸收借鉴国外好的风险控制的方法。
参考文献
关键词：理财业务 现状 创新 风险 建议
一、发展银行理财业务的重要性
理财产品是商业银行将客户关系管理、资金管理与投资组合管理等结合在一起，向客户提供的综合化、个性化服务产品。理财产品是资本市场的晴雨表，是商业银行向全能银行转变的第一步。麦肯锡公司在对2020年银行业预测时指出，“今后20年最具吸引力的将是理财 ”。
随着银行业的全面开放，我国银行业正面临着以理财业务为核心的外资银行的全面竞争。一方面在于银行业务转型所带来的内在动力，另一方面，中国进入一个前所未有的理财时代，富裕居民以及高端富有人群扩大的同时，理财需求与理念得以提升，带来了巨大的外在推动力。内外双重推力，成就了中国高速增长的银行理财市场。
二、商业银行理财业务的现状
（一）我国商业银行理财业务总体发展特点
据统计，2005年我国人民币产品才121只，外币产品566只；2006年理财产品实现了几345只，外币产品744只；2007年产品的发行数量和规模都呈现出爆发性的增长，各大银行在理财产品的发行数量和发行规模剧增，可以说见证了我国资本市场和理财市场的全面繁荣，充分体现了我国居民经济活动的活跃。
目前，我国商业银行理财业务呈现了三个方面的整体特点：第一，人民币产品的投资价值显著高于外币产品；第二，股票、混合类产品的投资价值高于其他类别产品；第三，中资银行的人民币股票、混合类产品全面超过了外资银行，但是中资银行以数量取胜，外资银行更注重产品设计和适销对路，中资银行产品的收益和风险指标明显落后于外资银行。
（二）我国商业银行理财业务的不足之处
据近期数据显示，受次贷危机影响，国内理财市场面临的难题日益显现：理财产品出现了大面积的低收益、零收益，甚至是负收益现象，不仅中资银行暴露出产品设计方面的缺陷，外资银行的产品也表现出结构设计越来越复杂，产品的投资价值却越来越不尽如人意的现象。具体而言，我国商业银行理财产品存在以下问题：
1．银行理财产品多为较为初级的重复性产品，设计缺乏差异化
目前国内商业银行的金融产品同质性很强，且真正适合理财服务的品种不多。我国商业银行理财产品把握市场脉搏能力相对较弱，尚未成立一支专业化的团队系统深入地研究整个资本市场、理财市场和客户的产品需求，因此缺乏设计差异化并富有竞争力的理财产品。在许多理财产品开发中，银行只是运用网络优势、营销优势和政策优势，与合作方进行对接，是理财产品业务链中下游的关系，只是一个管道和平台，产品附加值极低，主动权始终掌握在他方，而银行只从中获得极低的费。
2．商业银行理财业务缺乏自主创新能力。由于国内银行市场化运作的时间较短，加之市场上金融工具相对缺乏，使得现阶段商业银行对复杂金融产品的对冲交易能力欠缺。很多银行在发售自己的理财产品时，并没有将产品结构拆开，自己到金融市场中独立操作，获取更大的利润，而是连同自己的存款以及结构产品打包一起与外资交易对手平盘。结果，不论我国商业银行推出何种理财产品，在这一过程中只相当于外资银行的零售终端而已。由于我们商业银行未能直接参与市场，组合衍生产品的能力与外资银行相比较弱，因此只能被动的接受外资行的报价。
3．理财产品的信息不对称，对产品风险的提示不够
虽然产品说明书中均对可能面临的风险作了比较详细的揭示，然而银行许多营业网点没有在明显的位置张贴风险提示公告，而且少部分营销人员只强调收益不强调风险的行为更会导致客户的不满，引发许多纠纷，对银行声誉造成负面影响。此外，许多商业银行的信息披露工作依旧不到位，产品售后服务跟不上，无法定期给客户发送理财产品对账单和公布理财产品净值，缺乏相应专业人士对产品进行分析，因此，当理财产品收益低于储蓄存款税后收益时，投资者存在普遍的不满情绪，投诉等情况经常出现。所以在鼓励银行产品创新的同时，也要做好投资者风险教育，投资者应当根据个人的风险偏好，理性选择相应产品。三、进一步深化发展商业银行理财业务的建议
银行理财业务经营发展过程实质应该是从过去的依靠物理网点资源转变为依靠自身核心竞争力的提高，实现规模、质量、效益三方面动态协调和优化平衡的过程。目前我国商业银行理财业务的核心竞争力主要体现在用创新思维构建银行的核心业务模式，因此，建议应做好以下几个方面的工作：
（一）转变经营观念，树立营销意识
随着我国市场经济的发展、人民生活水平的提高以及金融体制的变革，传统的金融结构在不断改变，金融服务的对象和内容已发生质的变化。过去那种银行与客户之间单纯的债务人与债权人的关系已不适应新的金融形势。为此，商业银行必须转变经营观念，努力开拓理财服务业务。
（二）科学设计理财产品，提升风险管理能力
理财业务最大的风险来自于投资的信托产品的资金运用风险。对银行来说，产品出现任何问题，商业信誉都将受到严重的损害。无论是产品的设计研发阶段，还是产品存续期间的托管阶段，都应加强内控建设和风险管理。这就要扎扎实实地提高自身的资产管理能力和投资盈利能力，进而全面提高自身的综合风险管理能力。
（三）理财业务应该向集成化、专业化发展
集成化是指一个理财产品通过对多种金融工具和技术的组合，构造复杂的结构性产品。专业化是指理财产品的开发基于专业的人才和技术平台，这就需要大量的专业化人才。商业银行在这个过程中必须转变观念，从寻求政策保护过渡到建立核心的市场竞争能力，从中间商转变为生产商。
（四）加大创新力度，拓展理财业务品种，避免重复性产品
目前国内商业银行的金融产品同质性很强，且真正适合理财服务的品种不多。所以笔者认为，首先，商业银行可以在不违反现有政策的前提下创新业务。这方面银行应是有潜力可挖的一是加强理财产品和服务的整合。近几年中资银行在零售产品的整合方面做了很多探索，重点仍是把信用卡构建成银行零售业务各子系统融会贯通，集存贷汇、消费、缴费、理财于一身的理财产品。二是加快理财新产品的创新。重点是适应资本市场的发展，条件具备时创新更多的投资型理财品种。三是拓展“网络理财”。
【关键词】非现场审计，内部控制，风险评估
一、非现场审计的概念及现状
非现场审计是借助系统或计算机工具软件进行信息化的“一个业务数据采集和分析的过程”，即通过采集审计对象的业务数据，开展面向数据和系统的审计监测，进而进行持续、全面的分析，及时发现审计对象存在的问题、疑点和异常情况，评估审计对象的风险状况，为制定审计计划及审计方案提供支撑，为现场审计提供线索和资料。
非现场审计的现状如下：
1、目前，非现场审计系统已经实现了多样化的功能。一是全面覆盖银行资产与负债业务，实现产品种类和业务处理过程横向和纵向的全覆盖。二是提供业务流程内部控制及主要风险点的预警和提示，实现业务全流程有效监控。三是具备对业务数据进行分类、分层、因素分解、因果关联和汇总功能，并可按需进行灵活定制，实现了审计业务处理智能化。四是具备参数化维护方式和强大的自定义功能，能够自定义指标、预警规则和业务分类，并能进行参数调整，实现审计参数灵活控制。
2、审计业务管理流程信息化，已实现审计业务和管理流程的无纸化和审计信息的全员共享。一是提供审计文档的存储、录入、统计、查阅和检索功能，问题、风险点的统计、归并功能，实现审计成果共享。二是对审计项目立项和审批进行有效控制，使审计检查项目从立项申请、审批的流程实现无纸化，立项报告、审计方案、审批结果等文档自动归入文档数据库。三是对审计报告审核、审批进行有效控制，实现审计工作底稿的编写、核对，审计报告的编写、核对、审批的无纸化和流程控制。
3、在风险评估技术基础上，从机构、业务、产品、流程、IT 系统等不同维度绘制出剩余风险视图，揭示全行风险分布和影响程度信息，有利于将有限的审计资源集中于高风险的审计领域，突出审计工作重点，有针对性地提出审计意见和管理建议。
二、非现场审计存在的问题
1、对非现场审计认识存在偏差。非现场审计概念在国内最早出现于20世纪90年代，近年来，内部审计人员虽对开展非现场审计的重要性有了一定认识，但还不够全面、深刻，不少人仍认识不到位。审计理念仍停留在查错纠弊上，忽视系统性的、整体性的风险审计，缺少对体制性、机制性原因的分析。一是认为非现场审计仅仅是个手段，不应冒进；二是认为非现场审计专业性强，只能由非现场专业审计部门和专业人员完成，存在畏难情绪，给开展非现场审计工作带来消极作用。
2、对非现场审计系统期望过高。随着信息技术发飞速发展和银行间的激烈竞争，创新层出不穷，商业银行的发展呈现出业务综合化和电子化的趋势。各级领导以强烈的责任意识，对审计手段的信息化寄予厚望，迫切希望非现场审计能发挥最大作用。但因为我国网络发展和信息化水平相对于国际先进水平有较大差距，硬件设施相对落后，缺乏适用的审计业务应用软件等问题，加上计算机审计工作规范化程度不够，故对非现场审计发展较为不利，导致审计系统软件的使用效果预期值不高。
3、部分内部审计队伍专业知识不适应非现场审计发展的要求。目前，商业银行内审部门既懂计算机非现场审计又懂银行业务的人员较少。审计队伍结构和素质不适应，缺乏精业务、懂计算机、能力强的复合型人才。面对不断出现的新产品、新业务，他们往往力不从心，这种现状妨碍了商业银行计算机非现场审计的发展。？
4、部分商业银行尚未建立完善的非现场审计机制。一些商业银行目前缺少一套完整、科学、统一的非现场审计管理办法和操作规程，不能对非现场审计监督的对象、方法、范围和相关责任从制度上明确界定，对相关业务及高风险领域缺乏规范的监控，业务操作随意性大，缺乏制度保障，影响到计算机非现场审计工作水平的提高。
5、非现场审计软件模型设计缺乏深度和针对性。非现场审计系统能否发挥应有的作用，取决于模型的构建。商业银行业务发展日新月异、规章制度的频繁变更、违规手段层出不穷、审计思路方法的创新突破，都需要及时对审计模型进行持续的优化改进。但目前缺乏一套相应的制度办法， 不能对模型的改进和优化实时跟进，或者是简单重复，导致不能出新的线索，或者是全部放弃原有模型，重新设计新模型，没有在以前经验、成果的基础上梳理和分析，审计模型的改进和完善缺乏针对性和连续性。因而非现场审计系统无论是在广度上，还是在深度上，都带有一定局限性。
三、建议与对策研究
1、转变陈旧观念，提高思想认识。要从思想上深刻认识到非现场审计是今后开展审计工作必不可少的“工具”，是适应商业银行业务信息化发展、有效履职的内在要求，是审计人员高效完成审计任务的必备手段。既要摒弃“无用论”，又要破除神秘感、克服为难情绪，全面准确地理解非现场审计的重要性、紧迫性。逐步将审计模式转变为非现场审计与传统审计模式相结合的方式，且逐步扩大非现场审计在审计活动中的占比。
2、全方位、多层次建设队伍、培养人才，打造一支具有复合型知识的非现场审计团队。非现场审计比传统的单纯现场审计更为复杂，涉及审计的内容和范围更为广泛，且非现场分析运用大量的数据、对审计人员的拓展思维和领悟能力的要求较高。对现有审计人员进行定期或不定期的业务知识特别是计算机知识、计算机审计技术和技能的培训，促使他们通过自学、培训等途径掌握操作和应用技能。鼓励审计人员参加注册内部审计师、注册会计师等审计类职业资格考试。同时建立考核制度，提高审计人员学习的积极性，打造一支综合素质较高的非现场审计队伍。
我国商业银行中间业务的发展现状
一、经营理念有较大突破，业务管理不断加强
我国商业银行正逐渐转变经营理念，将中间业务发展作为实现金融工具创新、新的利润增长点、建立现代化经营机制的“排头兵”。各行对中间业务的认识逐步由辅业务的间接效益向主营业务直接效益转变，收费意识明显增强。
二、理财业务成为中间业务增长的主要推动力
随着对外贸易的迅速增长和金融工具的推陈出新，我国商业银行在开展结算、汇兑、等中间业务的基础上，陆续推出了诸如联名信用卡、信息咨询、保险箱、代缴费、房地产金融服务、承兑、信用证等一系列中间业务，形成了较为完备的中间业务品种体系。
三、银行业与证券业、保险业的合作密切
从行业监管方面看，逐步放宽了对商业银行分业经营的限制，部分商业银行开办了“银证通”“、银券通”的业务，例如光大银行先期推出的“储蓄兼保险，利息作保费”的“储寿保”产品。
商业银行中间业务存在的问题
商业银行发展中间业务虽然取得了一定的成绩，但同西方发达国家商业银行相比，无论在数量上、质量上都存在较大差距，且发展中还存在不规范、低效率、市场竞争混乱等诸多问题，具体表现在：
一、品种少，结构单一，业务规模小，创新能力不足
目前，我国各商业银行已经开展的中间业务有500多个品种，而绝大部分国外银行中间业务产品已高达三万多种。另外，我国商业银行中间业务收入占总收入比重较小，一般仅在7％-10％左右。而绝大部分国外银行中间业务收入占总收入的比重一般达到43％以上.
二、同业竞争不规范，中间业务收费偏低
一方面国内商业银行在经营观念上存在偏差，以往对业务发展缺乏准确定位，普遍只重视开拓存贷业务，根本就没把中间业务作为支柱业务和利润源去进行培养和发展；另一方面，相当多的商业银行通过少收费、免费服务甚至垫付资金的方式开展中间业务，以此作为争夺银行存款份额的手段，致使银行在中间业务经营中出现恶性竞争局面，相应地使客户对银行收取手续费缺乏认识，慢慢形成了享受中间业务免费服务的观念。
三、专业人才不足
中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰富、懂技术、会管理的复合型人才，而这种人才尤其需要具备系统的银行、保险、证券、外汇等金融专业知识，通晓各种金融商品和投资工具。我国商业银行在这种高素质的复合型人才培养和储备严重不足，从而大大制约了我国商业银行第三方业务的发展与创新。
提升商业银行中间业务水平的对策
一、建立健全法律法规体系，加强风险监督与内控
应强化信息披露制度,要定期公开业务种类、交易金额、风险价值、盈亏状况等;还应建立有效的监控、预警制度,通过先的电子化手段,建立可靠的预警体系,提高金融预测及化解风险的能力。要建立现场检查操作规程,加大处罚力度,对进行不公平竞争和扰乱金融市场秩序的商业银行进行严厉查处。
二、优化内部组织结构，打造中间业务品牌产品
中间业务种类多、涉及的内部管理部门多，要做好专业部门与相关部门的统分关系。商业银行一方面要对现有中间业务管理部门进行整合和再造，在各级机构建立专门机构对中间业务进行集中管理；另一方面，又要建立凌驾于所有相关部门之上的中间业务发展与管理委员会，协调各职能部门的关系，形成整体合力。同时，要树立现代营销意识，做好品牌战略，组建专职营销队伍，引导客户选择适合自己的产品。
三、专业人才及科学技术
中间业务的发展需要既懂技术又有实践经验的复合型人才。商业银行一方面要大力引进一批具备金融、法律、财会税收、企业管理、计算机等专业知识的人才；另一方面也要建立员工培训机制,为员工提供更多的学习机会。
购物车(0)