时间：2023-11-22 16:34:59
导语：在风险分析流程的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
关键词：合同管理流程；风险分析；风险控制
一、合同管理的主要风险
1.主观性风险
主观性风险主要包含有四个方面，一是投标风险，二是合同条款风险，三是合同变更风险，四是合同管理风险。首先是投标风险，在我国目前的施工企业施工现状来看，承包工程大多是通过投标的方式而进行的，这种方式被广大施工企业所应用，然而，其风险是比较大的，这种风险可以分为两种情况，第一类是不中标风险，如果企业没有中标的话，那么很多工人就没有工程可以进行施工，因而出现窝工现象，浪费了人力资源，同时让工人的工资变低。第二类就是中标风险，当企业中标之后，就必须承担整个施工过程中的各种各样的风险，里面包含有很多复杂的因素，在我国目前的建筑市场秩序中，我们可以看出很多法律法规并不完善，有很多资质不合格的业主，如果这些企业在签订合同之前没有对业主进行详细的了解，进而盲目签订合同，那么就可能会出现工程款不能够及时到位的情况，从而影响施工企业的正常施工，也降低了企业的市场竞争力。其次是合同条款风险，对于施工企业而言，条款是一项极其重要的内容，如果不能仔细检查条款的话，就会为后续的各项工作带来极大的风险，因此施工企业必须要派遣出工作者详细阅读合同的内容，针对那些不完整和语义不明确的地方进行商榷，提前与业主做好沟通，防止后期的争论以及矛盾。第三是合同变更风险，大体上而言，建筑工程的施工合同之中都有关于合同变更这说明，如果在施工过程中不可避免的会出现合同变更现象，那么一切过程和工作都应当按照合同中的说明来严格执行，如果有一些合同变更条款之外的变更项目，那么施工企业就可能会面临成本上升工程量增加工期延长的问题，从而带来一系列的麻烦。第四就是合同管理风险，合同管理风险因素包含的内容是多种多样的，是指建筑施工合同管理过程中所面临的各种类型的风险，造成这种风险的原因是比较多的，例如管理人员自身的问题、合同管理体系不完善的问题、工作人员职业道德不达标的问题等等。最后就是索赔风险，在实际的施工合同履行过程中，索赔问题是经常出现的，大体上而言，在前期的施工合同中，里面有相关的内容对所提问题进行了说明，当某一方违规的时候，另一方就可以按照合同的要求向对方提出索赔要求，因此施工单位应当做好工程竣工的质量工作，同时要保障按时完成，否则会出现被索赔的现象。
2.客观性风险
首先是自然环境风险，由于建筑施工的地点是不尽相同的，因此所面临的自然环境也是不同的，有的时候，建筑施工过程中会出现地震、台风、泥石流等自然灾害，这就会导致施工不能够按合同要求进行，因此影响到合同的履行。其次是经济风险，经济风险对于施工单位的经济收益会有比较严重的影响，例如通货膨胀导致施工材料价格的上涨，又比如企业没有足够的资金投入，就会造成施工进度的延误，另外利率税率的变化也会造成经济风险。
二、合同管理的风险控制策略
1.风险的降低
当风险发生之后，降低风险是最为主要的一种事后控制方法，为了做好这项工作，我们应当从以下几个方面进行考虑，第一，必须要不断健全和完善企业内部的合同管理制度，从而为各项工作的开展提供一个可靠的依据，企业的内控制度对于合同管理风险的降低具有重要意义，通过这项工作，我们能够把风险控制在一个可以接受的范围之内。第二，我们必须要制定出科学合理的风险防控策略，工作人员必须要提前预测到各种类型的风险，并根据风险制定出相应的策略，当风险来临的时候，就应当按照策略来开展工作。第三，必须要对风险可能造成的后果进行评估，从而提前做好准备，最大化的减轻损失。
2.风险的规避
所谓企业风险的规避，主要是针对没有能力承受风险的企业所采取的一种控制策略，这种策略是一种事前控制的方法，大体上而言，风险规避的措施是比较多的，如果我们对其进行大致划分的话，可以有以下两种。第一是逐步试探承担风险策略。这是一种比较常见的风险控制策略，在建筑工程企业合同风险管理中，得到了广大工作人员的青睐。这种策略是根据风险评估的结果来开展工作，从而能够有效降低各种风险，大体上而言，这种策略适合两种情况，首先是经过评估之后，尽管发现合同的一方的情况不太好，不能够完全符合要求，但是签订合同的话也不会给本企业造成过大的危害，只是工作的量稍微大了一些，而且利润稍微少了一点点而已，因此，如果承担此风险的话，对于企业是有利无害的。其次，当通过评估风险之后，发现合同签订风险巨大，但是，对方企业能够满足本企业在产品设备等方面的一些特殊需求，能够为企业带来一些其他方面的利益，此时我们也可以采用逐步试探的风险规避策略。第二是完全拒绝承担风险策略。这种风险大的也是比较常见的，但我们对风险进行评估之后，如果发现巨大风险，而且这种风险无法被规避，能够给企业带来很大的损失，那么我们就应当完全拒绝签订合同。通常情况下，如果要采用完全拒绝承担风险考量，相关的工作人员必须要详尽的分析，并且科学合理的考虑各项因素，当十分确认风险之后才能够采用，否则会让企业错失应有的利润。除此之外，如果施工企业在全面分析之后，发现对方企业的信誉比较差，而且资金状况不佳，甚至存在着内部资金链断裂等现象，那么就应当严格取缔合同，避免后续各项工作的麻烦。总而言之，合同管理对于企业发展而言是一项极其重要的环节，因此相关的工作人员必须要充分考虑合同管理流程中的风险，并对这些风险加以分析，找出相应的控制策略，从而实现企业的经济利益最大化，让企业能够拥有更好的发展前景和更高的市场竞争力。
参考文献：
[1]朱锦余.合同管理流程及其主要风险分析与控制研究[J].会计之友(中旬刊),2009,5:4-7.
[2]贾静.合同管理流程的风险与控制[J].天津经济,2010,7:63-64.
关键词：企业物流；物流外包；风险分析；防范措施
中图分类号：F273.7 文献标识码：A
摘 要：在认清物流外包业务实质和分类的基础上，对企业物流外包过程中存在的环境风险、战略风险、管理风险、财务风险、信息风险等诸多影响因素进行了深入分析，并提出了加强企业物流外包过程的社会控制、完善企业发展战略、监督合同的制定与执行、完善企业财务预警系统和管理信息系统等相应的防范措施和方法，为物流外包企业战略决策提供了理论依据。
关键词：企业物流；物流外包；风险分析；防范措施
中图分类号：F273.7 文献标识码：A
随着全球经济一体化进程的加快、信息技术在物流领域的应用和发展，对一体化多渠道市场需求的增长和物流服务供应商服务能力的扩充和完善，物流业务外包服务正在逐步被社会认识、了解、认可和进一步采用。
1 企业物流外包
企业物流外包是企业业务外包的一种主要形式，也是供应链管理环境下企业物质资源配置的一种新形式，完全不同于传统意义上的对外委托和外部协助，其目的是通过合理的资源配置，发展供应链，提高企业的核心竞争力。生产或销售等企业为集中资源和精力在自己具有核心竞争力的业务上，增强企业的核心竞争能力，把自己不擅长或没有比较优势的物流业务部分或全部委托给专业的第三方物流公司运作。可见企业物流外包是一种长期的、战略的、互利互惠的业务委托过程和合同履行方式，所以物流外包虽属年轻行业，但发展十分迅速，乃至成为一种趋势，在世界经济中发挥越来越重要的作用。
企业物流外包业务从实施的程度上可以分为全部外包和部分外包。全部外包是指企业将全部物流业务都交给外部服务供应组织来承担，其形式有两种：一是企业完全放弃物流自主经营，将所有的物流相关业务交给第三方物流服务供应商；二是企业在成立时就不具有物流经营功能，将物流相关业务委托给外部的物流服务供应商。部分外包是指企业只把部分物流相关业务委托给物流服务供应商，其余物流业务还是由自己企业承担，其也有两种形式：一是企业自身拥有一定的物流经营能力，只不过由于企业的不断发展，原有的物流经营能力已经不能满足企业自身的发展需要，因此企业将自身无法完成的物流相关业务委托给外部物流服务供应商；二是企业自身的物流能力虽然可以满足经营发展的需要，但为了保证企业核心竞争力的发展优势，将非核心业务部分的物流业务交给外部物流服务供应商来承担。
2 企业物流外包过程中的风险分析
企业物流外包作为一种加速物资流通、节省物流成本和提高资金周转率的有效手段，能给供求双方都带来很多的便利和收益，但在实际业务过程中企业实施物流外包时又面临着各种各样的风险。
2.1 企业物流外包的环境风险
企业在实施物流外包过程中会不断收到外部各种环境因素的影响，从而影响整个经营过程。如受到自然灾害、交通事故等不可抗力因素的影响，导致无法按时完成既定目标的自然环境风险；国家经济状态和实力变动、政治和经济形势的变化给物流外包过程带来不确定性的政治经济风险；是否具备健全、明晰的法律制度和相关政策来保证物流外包过程顺利进行的法律政策风险；与物流外包业务相关的市场需求状态、行业成熟度及市场竞争程度中资源价格、服务质量、人力资源等众多因素诱发的市场风险。
2.2 企业物流外包的战略风险
每个企业在开展业务、作出决策前都需要进行企业战略规划，企业战略制定的正确与否直接影响着企业的发展。所有企业要开展物流外包业务，首先就是一个战略选择，是否需要进行物流外包，能否在这个价值供应链系统里充分获得最大化的利益本身就存在着很大的选择性风险，这影响到物流外包能否顺利实施。选择合适的第三方物流供应商是企业物流外包过程成功的重要因素，一个好的服务供应商能给企业带来很好的发展机会，但是我国目前高质量的第三方物流供应商还比较少，而且在选择过程中人为因素和信息的不准确性等因素都会导致企业并没有选择真正适合自己的第三方物流服务提供商。企业在进行物流外包的过程中还应注意自身的实际情况，准确地掌握具有核心竞争力的业务，分清楚可以进行外包的非核心业务，避免将优势的核心业务外包出去而带来的巨大损失。
2.3 企业物流外包的管理风险
选择外包的企业和第三方物流服务供应商都采用不同的管理模式，因此在双方的合作中存在着企业文化的差异、管理制度的不同、战略宗旨相悖等问题，这会导致企业实行物流外包后与服务供应商在合作上出现风险。双方企业在经营过程的发展目标、运作模式、经营类别不同，如果双方都以追求各自利益最大化为目标，必然产生管理和业务方面的摩擦，导致整个物流外包过程失败。同时，企业外包绩效评价机制不健全，对服务供应商控制力度失调，供应商自身能力不足而导致服务能力下降，企业对服务供应商过度依赖等方面的问题都会增加物流外包过程的管理风险，给双方企业都带来不必要的损失。
2.4 企业物流外包的财务风险
企业外包的财务风险是指企业在实施物流外包后由于主观或客观的诸多因素而产生的投资回报低于预期回报的风险。在实施物流业务外包后，企业经营的重点和所处的环境都会发生很大的变化，合同签订的周全与否，汇率的波动及通货膨胀等经济因素都影响着企业物流外包的整个过程，导致投资的回报低于预期。另外，企业在联系合适的第三方物流服务时，在谈判磋商和监督服务过程中会投入大量的人力、物力和财力都属于增加的隐匿成本，如果不对此进行严格的成本控制，就会导致企业物流外包的投资不能为其带来更多的利润，使企业无法实现既定经营目标。
2.5 企业物流外包的信息风险
企业物流外包过程其实应该是一个信息流动的过程，外包企业的大量信息如客户资料、产品信息、管理程序等都要与物流服务供应商进行共享。但在实际操作中，双方往往会为了自身利益而保留核心信息，这就出现了信息不对称，随着物流外包过程不断深入，就会产生信息沟通不全和反馈机制不完善等问题，很难保证物流外包的服务质量，影响双方各自的利益目标。同时，企业和第三方物流服务供应商在物流外包中的信息传递、资源共享也加剧了企业核心技术和商业机密信息泄露的风险，从而会给企业造成巨大的损失。
3 企业物流外包过程的风险防范
3.1 加强企业物流外包过程的社会控制
物流业务的发展对于促进国家经济发展及社会进步有着十分重要的意义，而且物流外包业务能够整合资源，提高资源的利用率，以增强国家的经济竞争力。因此，为了保证企业物流外包的平稳发展，应加强企业物流外包过程的社会控制策略，政府应给予政策上的大力支持与引导，建立并完善相关的政策和法规，加强物流网络运输平台、仓储配送及信息网络等基础设施建设，为企业物流外包发展提供平稳、良好的外部体制环境。大力培养物流专业人才，建立专门的物流业务管理研究中心，帮助各企业在物流外包过程中进行管理和监督，减少不确定风险的产生。各企业也应联合建立物流企业联盟或专业物流行业协会并设立行业风险补偿基金，能使面临同样风险的企业在一起共同解决风险所带来的问题，更好地管理和防范物流外包面临的各种外部环境风险。
3.2 完善企业发展战略，选择合适的物流服务供应商
企业应具备战略发展研究组织，准确定位自身核心竞争力，明确业务范围和发展方向，广泛联系相关企业建立战略发展联盟，对进入物流供应链的时机和外包的业务作出合理决策。企业根据自身的发展需要和实际情况，从物流服务供应商的能力大小、客户满意度、基础硬件能力、管理水平、经营状况等决策影响因素进行分析和讨论，对合作目标进行单项和综合评价，来选择适合企业发展的物流服务供应商。与选择的物流服务供应商建立长期的战略合作关系，实现利益共享和风险分摊的合作机制，这样对于减少供应链系统中的不确定性，避免道德风险和责任风险都有一定的好处。另外，尝试引入竞争机制，建立多地域、多方位、多客户的分散物流外包体系也是十分必要的。
3.3 建立风险管理小组，监督合同制定与执行
成立企业物流外包风险管理小组，对物流外包过程中产生的风险进行识别、分析、评价、控制和处理，这将有利于物流外包风险防范的制度化和正常化。与物流服务供应商协调合作建立管理风险突发应急机制，采取事先制定好的应变措施对风险进行处理，有效地降低突发风险对企业带来的损失。规范合同的签订与执行管理，企业应委派具有经验的人员，邀请律师、财务顾问、谈判专家等专业人士与物流服务供应商进行磋商，认真拟定合同条款，明确合同双方的责任和义务，不仅要周密考虑物流外包的技术、经济、法律等环境因素，而且应将其具体量化为合同指标。在合同的执行过程中，也要严格要求供应商能够按照合同的要求完成物流业务，约束物流供应商遵守承诺，不违反合同，保证外包活动顺利进行。
3.4 完善企业财务预警系统，建立绩效评价指标
企业应完善财务预警系统，充分发挥企业财务部门的职能，聘请专业的会计、审计团队，跟踪物流外包的全部过程，分析和评估物流外包过程的战略价值与效益成本，更完善、更全面地控制企业物流外包过程中的财务风险。确定物流外包的绩效评价指标，重点分析物流外包费用和服务质量。物流外包费用指标包括业务过程中的投入、成本、收益等费用。服务质量指标包括物流供应商的完成业务的满意度、及时率、准确率、货损货差等因素。制定的绩效指标要尽可能的清晰、明确，从时间、数量、质量、成本、收益等方面反映物流外包过程的运行状况，有效反映第三方物流供应商与企业的整合状况，降低供应链系统中的牛鞭效应，控制物流外包过程中的财务风险。
3.5 加强合作交流，完善物流外包风险管理信息系统
物流外包业务涉及的双方有各自不同的企业文化，因此必须加强企业之间的文化交流，使双方能够更好地融入到市场环境当中。加强彼此间的沟通与交流，建立联合风险防范机制，信息共享机制，通过完善风险管理信息系统来实现控制物流外包信息风险的目标。双方通过信息技术平台对生产、运输计划、费用、需求等关键指标进行收集、整理、分析和处理，为物流外包过程提供预警显示和应对风险策略的动态信息管理，并保证这些信息的及时、准确、有效，同时采取相应的信息保密管理措施，这样才能保证物流外包的顺利实施。
参考文献：
[1] 周立军. 企业物流外包风险分析与控制研究[J]. 物流技术，2010（11）：119-121.
[2] 魏众，申金升，陈继军，等. 企业物流外包风险形成机理及防范研究[J]. 中国安全科学学报，2005（1）：55-58.
[3] 魏晓玲. 物流外包风险管理与控制策略研究[J]. 商业研究，2006（24）：146-148.
【关键词】物流园区规划；风险管理；科学规划；风险识别；风险防范；风险控制
0 引言
物流园区风险的存在可能会导致规划的低效甚至失败。将风险管理的科学分析和管理方法应用于物流园区的规划过程，可以让物流园区的规划工作者对物流园区的规划风险有一个客观全面的认识，对于各种可能风险因素的影响有理性的分析，得出科学结论，辅助物流园区的规划组织者和管理者进行正确规划，可以最大限度地防止和控制风险的发生，摆脱以往的事后控制，节约支出，保证物流园区的规划质量，使建成的物流园区能发挥最大的作用。
1 物流园区规划风险的形成机理
导致物流园区规划风险的机制性原因主要是但不限于以下几种。
1.1 体制性原因
体制性原因是长期计划经济体制造成的。现代物流涉及的范围和领域是相当广泛的。发达国家的物流发展实践表明，物流的发展和管理主要通过国家的发展战略和相关各部门的管理活动的协调来实现。在我国物流发展的过程中，政府管理的缺位和越位现象比较严重。
1.2 客观条件的不确定性
客观条件的不确定性主要是指影响规划后果的自然状态和规划后果未来变化方向的不确定性。
1.3 主观认知的局限性
主观认知的局限性指规划人员对物流园区规划所涉及到的各方面知识和技术的认识和掌握存在局限性，不能完全准确的预测到市场、技术等各方面的变化趋势，这必然造成物流园区规划过程中存在风险。
1.4 控制能力的有限性
控制能力的有限性是指规划人员对自身和市场的变化缺乏足够的控制能力，这也必然造成物流园区规划过程中存在风险。
1.5 市场的不确定性
市场是瞬息万变的。市场的不确定性不要表现为：供求关系不确定；市场价格不确定；市场创新能力不确定。这其中供求关系的不确定最为关键。
2 物流园区规划风险的诱因分析
2.1 市场分析风险
l）市场调查数据不全面：原因可能是调查工作没有得到足够的重视，没有科学合理的计划，或是调查人员不负责任。
2）市场调查数据分析错误：可能是由于分析方法不正确，或是分析人员的失误，也可能是分析人员能力问题。
2.2 战略风险
l）各级规划衔接不合理：对国家和地方的规划没有深入的研究，对相关产业的发展规律缺乏认识，国家和地方的相关规划不完善或是规划多变等等原因都可能造成战略的衔接不够。
2）战略目标选取不当：对物流园区的内外影响因素认识不足或错误会造成目标不合理，目标分解时涉及的部门和人员众多可能造成目标不宜分解落实。
3）多目标处理不当：如何处理多目标之间的关系，他们之间的权重如何分配，首位目标如何确定等都关系到物流园区规划的质量。
4）战略缺乏可持续性：对市场现状和发展趋势研究不够，对相关的地区产业规划、城市规划、交通规划等不够了解，都会影响到战略的可持续性。物流园区的规划应从产业链的角度出发。
5）规模不合理：缺乏科学合理的分析，没有市场调查，规划者好大喜功，没有宏观规划的指导是造成规模过大的主要原因。
2.3 功能风险
l）功能定位不合理：对实现战略所需要的核心功能因素分析不正确，没有充分的市场调查，或是功能的设计未能考虑企业物流和物流企业未来的发展需要。
2）对实现功能的核心流程定义不合理：规划人员对相关服务的实际操作流程不了解，对规划园区的整体功能规划没有深刻理解是造成这一风险的主要原因。
3）信息平台不合理：信息系统的设计是主要原因，对未来信息处理能力需求的预测不准确也是可能的原因。
2.4 选址风险
1）交通不够便利：远离产业集群区、不在交通枢纽处和交通方式单一都会造成交通不便利。
2）不能有效整合资源：造成这一风险的原因可能是现有的物流基础设施过于分散，也可能是选址方法和模型错误。
3）不能有效的缓解城市交通压力：对城市物流源的走向分析不正确，或是物流园区离城市中心区太近，也可能是基础交通基础设施不完善，或未能考虑地区中长期的交通规划。
2.5 布局风险
l）没有环保预留地或不够：对环保没有足够的重视，对相关国家规定不了解。
2）各功能地块缺乏柔性，缺乏扩展空间：各具体设施选址定位的定量分析不正确，对今后物流功能需求分析不准确。
3）空间组合不合理：对物流和服务流程的定义不合理或不明确，未能严格依据战略的需要在设置功能和对功能设施进行合理布局。
2.6 商业计划风险
1）组织架构不合理：对物流园区的运营方式缺乏比较研究，不能根据实际情况选择合理的运营方式，建立科学的组织结构。
2）对各种业务没有明确合理的策略：对可能的客户，包括需要物流服务的企业和物流企业的需求分析不准确，没有足够的能力提供相应的服务。
3）投资收益分析不合理甚至没有：投资收益分析不合理可能是规划人员能力的原因，也可能是规划规划的程序不合理，物流园区的规划建设是由某个当权者主观决定的。
2.7 方案评估风险
l）评估标准和方法错误：对各种方法的适用条件理解不正确，评估标准制定不当。
2）评估计算错误：人员责任心不强，计算过程过于复杂，或者所需要的计算技术是规划人员所不能胜任的。
3）排序错误：物流园区规划方案选优的标准不同，或者相关计算人员的失误造成。规划人员对影响规划结果的关注点不同，管理者的心理状态也直接影响排序结果， 乐观者和悲观者对规划的排序也可能会有所不同。
4）规划信息可靠程度低：规划人员没有对规划信息的可靠性进行甄别。
5）以往被忽略因素的影响：在拟定方案过程中某个信息因素对规划目标的结果影响不大，往往被忽略不计，随着环境变化，该因素的重要性可能会变得举足轻重，直接影响方案的选择。
6）优选方案中应变措施不可行：应变措施只是针对环境可能发生变化才发挥作用。在实际中，规划人员只是提出一个应变措施的框架，没有具体的实施细则。一旦环境真的发生了改变，这种粗框架的应变措施可能会因为缺乏具体步骤和方法而导致规划失败。
7）权重选择不当：目标的权重分配不当，方案的评价方法上不当；采取专家意见法来评估方案时，对每个专家意见给予的权重不同。
2.8 管理和法律风险
l）领导班子的经验不足：领导班子成员缺乏领导物流园区规划工作的经验。
2）规划机构混乱、权责划分不明确：规划机构设置混乱，职责重复或是存在无人负责的工作。
3）规划人员知识结构不合理：规划人员的知识结构和经验不能形成互补，缺乏所需的人力资源。
4）违反国家和地方相关法律法规要求：规划人员不了解国家相关法律，或是知法犯法。
3 结束语
总之，物流园区规划过程中存在着多方面的风险，对这些风险进行系统全面的识别是物流园区规划风险管理的基础和前提。在进行物流园区规划风险识别时，应从规划主体，规划目标，规划的对象，以及规划所处的环境等几个方面着手。
【参考文献】
[1]冯耕中.现代物流规划理论与实践[M].清华大学出版社，2005.
[2]潘文安.物流园区规划与设计[M].中国物资出版社，2005.
关键词：新产品开发；风险管理；技术风险；失效模式
1 概述
在新常态经济环境下，制造企业面临着巨大的创新升级和市场竞争压力。基于产品研发的创新模式已经成为制造企业突破重围，保持竞争优势的关键路径。然而，新产品项目的开发是一项长期导向且具有高技术风险的活动，常常面临失败的“窘境”，这迫使了制造企业在进行新产品开发时不得不谨慎地管理项目技术风险，通过对各类复杂动态技术风险的预测、识别、分析、评价等流程，最大程度上完成对项目研发过程中的风险管控[1]。本文以A公司洗碗机新产品项目为例，通过建立有效的技术风险管理分析与评价方法，形成对制造企业新产品项目研发的技术风险管控模式，帮助制造企业建立标准化流程化风险管理的思维，对新常态经济下的制造企业技术创新和新产品研发提供理论依据和实践指导。
2 新产品开发的技术风险管理过程
技术风险是风险管理的一个重要类别，其主要目的是在研发类新产品开发过程中所面对的各种技术风险进行识别、评估、分析，从而确定合适的处理方法并进行实施跟踪，最终实现项目目标[2][3]。研发类项目在产品开发过程中会有很多不确定事件的发生，为项目的成功带来了很多技术风险。新项目研发过程是否能够按照预期计划执行，不仅与项目进度计划是否合理，同时也与技术风险管理是否有成效有很大的关系[4]。从A公司大量的新产品开发实践来看，项目研发的技术风险管理模型大致如图1所示：
技术风险管理整个过程是一个循环整体，在项目实施过程中，项目负责人必须带领团队首先识别项目中潜在的技术风险，并对其评估，采取相应的风险应对措施，最终实现项目目标。好的风险管理体系能够增加项目的成功率，同时也间接地降低了项目成本[5][6]。换句话说，新产品开发的技术风险的关键是如何做好量化分析，并形成控制策略。因而，风险管控模式的建立重心在于“风险量化”，并进一步进行“风险评估”，从而根据评估结果实施一对一的改进策略和监控反馈策略。因而，本文的重点是以A公司洗碗机新产品项目研发为例，建立对该项目“风险量化”和“风险评估”的管控模式内容，形成关键管控体系环节。
3 A公司新产品项目的技术风险管控模式设计
3.1 新产品开发的技术流程与风险分析方式
A公司的洗碗机项目作为满足潜在市场需求的新产品，是在充分调研的基础上完成自主研发设计及生产制造的，各个环节都涉及了复杂的技术风险问题。从该产品项目开发过程来看，主要包括三阶段、七环节，即：
①产品定义：涉及了项目团队建立、可行性确认；
②产品设计：涉及了设计细节及模型、长周期要件释放；
③产品制造：涉及了首次小批量试验、二次小批量试产、大批量产。对三阶段七环节的技术风险分析可以分为前置风险分析和失效模式分析两部分内容，如图2所示：
3.2 新产品开发的前置风险分析
在复杂产品开发流程步骤基础上，由相关专业人员参与组成的风险管控小组对各个环节的技术研发活动进行定性的归纳演绎法，细化风险条目，进行风险定量计数，形成系统的技术产品项目的前置风险分析评价体系，由项目经理组织项目团队对项目风险进行识别、评估、分析并制定风险应对措施。以洗碗机产品关键环节的可行性确认环节为例，进行前置风险分析如表1所示。
由表1中不难看出，洗碗机产品的风险管理在项目开发的“定义”阶段中的环节1-2是持续进行的，是个动态的过程。在环节2的可行性确认过程中，会根据项目实际情况对项目技术风险进行再次可行性识别与分析，形成持续前置风险分析反馈，从而制定风险应对计划及措施。在项目“定义”阶段的环节2中，通过风控专家组对风险指标分析评价看出有3项风险级别分数是在15-25分，属于高风险事项，应在后面项目阶段及环境中进一步具体化进行风险分析并采取应对措施降低风险等级。
3.3 新产品开发的失效模式分析
前置风险分析只是项目产品开发启动阶段的一项重要模糊风险分析，它集中判断了风险的主要表现和特征，具体风险存在之处需要在设计与生产环境进一步进行失效模式分析判断。FEMA失效模式和效果分析（Failure Mode and Effect Analysis），是一种用来确定潜在失效模式及其原因的分析方法[7]。通过实行FMEA，可在产品设计或生产工艺真正实现之前及其过程中发现产品的具体技术及硬件弱点，可在原形样机阶段或在大批量生产之前确定产品缺陷，从而及时降低风险发生概率，提升新产品开发的成功率。
FEMA通常设定单个指标：风险发生概率、风险严重程度、风险的可测量性3个指标。根据过往经验以及考察对象相似系统的风险记录，用1到10数量标定衡量。各个标定数值乘积即为风险顺序数[8]。通过该原理，可以设计形成如表2所示的FMEA失效模式风险分析指标体系：
融资风险成熟度模型
1．融资风险成熟度模型五因素描述。从风险管理水平、风险文化、风险识别能力、风险分析能力、风险控制能力五个角度进行成熟度模型的刻画。融资风险成熟度模型各因素描述：
1．1风险管理水平。（1）企业高层管理者对于风险管理是否支持，其支持的强度；（2）企业融资风险识别工具，是否拥有风险管理团队；（3）企业融资风险分析工具，分析风险的准确率；（4）企业融资风险控制水平。
1．2风险文化。（1）企业融资风险管理的口号、标语、行为规范；（2）企业融资风险管理是否被各个部门广泛接受；（3）企业风险管理人员进行风险管理的主观精神状态；（4）企业融资风险事件在企业内部沟通程度。
1．3风险识别能力。（1）是否拥有系统性风险识别方法；（2）风险识别信息跟踪、传递、沟通、处理的效率；（3）风险识别结果准确性；（4）实际风险与预计风险之间差距比较。
1．险分析能力。（1）风险管理人员的风险分析技能，定性分析、定量分析技能；（2）风险分析工具；（3）风险分析信息处理效率；（4）分析风险事件发生的概率、风险结果影响强度估计。1．5风险控制能力。（1）风险管理人员风险控制流程制度化、标准化；（2）应对潜在风险的事前控制能力；（3）风险事件发生的事中处理效率；（4）风险事件事后影响范围控制能力。
2．融资风险成熟度模型框架。根据民营企业融资五个角度，即风险管理水平、风险文化、风险识别能力、风险分析能力、风险控制能力，把融资风险分为四个等级：初始级、可重复级、可管理级和优化级。融资风险各个等级等级描述：
2．1Level1—initial（初级）。企业没有意识到融资风险管理的必要性和价值，没有进行融资风险管理。处理问题的通常是进行风险事件事后处理，减轻其风险影响范围，降低造成的损失。偶尔，有能力的管理人员可以在融资中识别和减轻风险。该企业没有正式的风险管理流程。
2．2Level2—repeatable（可重复级）。企业意识到融资风险管理的必要性和价值，开始进行融资风险管理。对现有融资过程进行风险管理时，参考原有融资的成功经验，部分融资管理程序可以重复采用。风险管理知识管理意识缺乏，风险管理流程不能制度化、标准化。
2．3Level3—managed（可管理级）。企业进行风险管理经验的知识管理，风险管理事件进行详细记录。企业具有风险管理团队，具有风险管理标示标语。高层管理人员对于融资风险管理给予了强大的支持，风险管理人员积极应对风险管理，各部门对风险管理广泛认同接受。等级3的成熟度被认为可以使大多数企业中融资风险被识别、分析、控制。
2．4Level4—optimized（可优化级）。企业具有前瞻性风险管理的意识文化。企业积极利用风险信息用来改善风险管理流程，并对其进行持续改进。考虑企业每次融资风险的特有内外部环境。从知识管理的角度，从过去的风险管理历史和相关数据进行分析，企业采用融资风险管理软件来提高风险识别、分析和控制的能力。企业建立风险管理知识库，并对其进行实时更新。风险管理追求每个环节的最优及整体最优。
结语
关键词：电力企业，风险管理，定量风险评估
0、引言
电力作为高风险产业，不仅源于其公用事业属性，以及技术资金密集、供求瞬时平衡、生产运行连续等特征，同时电力项目投资额巨大、建设周期长、沉没成本高，而且，随着电力体制改革和电力市场建设进程的深入，市场主体越来越多，电力交易关系复杂，不同主体之间协调困难，电力行业规划建设、生产经营的不确定性加大、电力市场风险增加。根据“十一五”期间电力体制改革的任务，面对我国电力市场化发展的现状，增强风险意识，树立风险观念，加强风险管理将是电力企业的重要任务。本文在阐述了企业风险管理基本框架流程及其主要内容的基础上，提出电力企业定量风险评估的主要内容及方法，以期推动电力系统风险管理工作的开展。
1、风险管理的主要内容
风险作为客观存在，要求人们考察研究风险时，要从决策角度认识到风险与人们有目的活动、行动方案选择及事物的未来变化有关。风险的形成过程和风险的客观性、损失性、不确定性特征共同构成风险形成机制分析和风险管理的基础。
人们一般对风险持厌恶态度，都想减小风险损失，追求风险与收益的均衡优化。风险管理的提出与发展与企业发展状况、社会背景密不可分。风险管理作为一门管理学科，首先在美国应运而生，之后传到西欧、亚洲、拉丁美洲。美国大多数企业都设置专职部门进行风险管理，许多大学的工商管理学院都开设风险管理课程。风险管理作为一门科学与艺术，既需要定性分析，又需要定量估计；既要求理性，又要求人性；不但需要多学科理论指导，还需要多种方法支持。
源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部份。根据风险形成的过程，风险分析需要进行风险辨识、风险估计。风险估计需要进行频率分析与后果分析，而后果分析又包括情景分析与损失分析。通过风险分析，可得到特定系统所有风险的风险估计，对此再参照相应的风险标准及可接受性，判断系统的风险是否可接受，是否采取安全措施，这就是风险评价。风险分析与风险评价总称为风险评估。为进行风险定量化估算，要进行定量风险评估(Quantitative Risk Assessment—QRA)。在风险评估的基础上，针对风险状况采取相应的措施与对策方案，以控制、抑制、降低风险，即风险控制。风险管理不仅要定性分析风险因素、风险事故及损失状况，而且要尽可能基于风险标准及可接受性对风险进行定量评价。对于以盈利为目的的工业企业也希望将风险损失价值化并给出货币衡量标准。风险管理就是风险分析、风险评价、风险控制三者密切相联的动态过程，见图1。
2、风险管理的组织实施与基本流程
为有效实施风险管理，企业应由专门的组织及相关人员按一定程序组织实施风险管理工作。据《幸福》杂志对美国500多家大公司的调查知，84％的公司由中层以上的经理人员负责风险管理。风险管理的趋势是董事会下属设立风险管理委员会全面负责公司风险管理，组织实施的流程是：①制定风险管理规划；②风险辩识；③风险评估；④风险管理策略方案选择；⑤风险管理策略实施；⑥风险管理策略实施评价。如图2所示。
3、电力企业定量风险评估(QRA)
电力企业QRA的建立与发展从内部来看，不仅已有可靠性分析、安全分析、质量管理、项目管理等各专业分析作基础，从外部而言有电力用户、政府与社会公众、咨询机构等众多相关主体的关注。电力企业QRA对企业的作用主要体现在：通过QRA有利于企业将风险水平控制在规定标准的风险水平之内，并符合最低合理可行原则；通过开展QRA可帮助企业全面识别风险，并按轻重缓急排序，以有助于管理者将精力、财力、物力集中于风险控制的重要紧急领域，使风险管理决策更为合理、效果更好、成本最小；通过对各种风险控制方案或安全改进措施进行QRA，使决策者对方案措施进行优劣选择，为公司提出决策支持。电力企业的风险将对其它企业和主体带来连带影响，并产生放大效应，电力系统安全、可靠、高效、优质是各行各业和政府管理部门共同的愿望。电力企业实施QRA具有现实意义。
3.1 电力企业QHA的基本框架模式
电力企业QRA是指在工业系统QRA的基础上，考虑电力系统的技术经济特点及运行规律，结合电力体制改革及电力市场化进程而以概率模型表征的全面风险管理理论方法。为便于实施风险管理，保证风险评估质量，满足风险评估过程各阶段的不同要求，构建如图3所示的适用于电力企业QRA的基本框架模式。在具体实施时，允许依实际情况而有所改变。
3.2 电力企业QRA的主要工作内容
(1)确定目标及范围。包括风险管理的目的与意义，待分析系统的设备配置、工作流程、资金、人员、管理、信息、地区、人文环境等，即确定QRA实现目标和实施条件等。
(2)风险辨识。即找出待评价系统中所有潜在的风险因素，并进行初步分析，通过安全检查看系统是否达到规范要求。风险辩识的基本途径有历史事故统计分析、安全检查表分析、风险与可操作性研究(HZOPS)、故障模式与影响分析(FMEA)、故障模式影响及危急分析(FMECA)、故障树分析(ETA)、事故树分析(ETA)、风险分析调查表、保单检视表、资产风险暴露分析表、财务报表、流程图、现场检查表、风险趋势估计表等。为配合保险公司对出险事项的处理，可采用从下至上的归纳法、从上至下的演绎法及两者综合运用。针对特定风险，可选用基于系统平面布置的区域分析、隐含事件分析、德尔菲法及基于事故树分析的风险事故网络法等。风险辩识不只局限于系统硬件，还应考虑人为因素、组织制度等系统软件。
风险综合集成是指对所有风险按其特性类型分门别类加以汇总整理。因电力工业特点及电力市场化改革特点，把电力系统风险按厂网分开的行业结构进行分类。
对于发电企业而言，主要有电源规划风险、报价竞价上网风险、供求平衡风险、市场力抑制风险、备用容量风险、信用风险、法律风险、项目风险、中介机构风险等。对于电网企业而言，主要有电网规划风险、电网融资风险、购电电价风险、电力交易转移风险、辅助服务风险、成本分摊风险、输电阻塞风险、输电能力风险、备用率风险、电力监管风险等。另外，电力企业还将面临电力可靠性、安全性、稳定性风险及电能质量风险等。
风险综合集成后的初步风险分析是对已辩识出的风险进行初步分析评估，确定风险的等级或水平。风险水平低的可忽略不计或仅作定性评估，风险水平高的要在定性分析基础上，进行定量评估。
(3)频率分析。即确定风险可能发生的频率，其方法主要有历史数据统计分析、故障树分析与失效理论模型分析。历史数据统计分析是根据有关事故的历史数据预测今后可能发生的频率。因此要建立
风险数据库，既作为QRA的基础，又作为风险决策的依据。故障树分析作为一种自上而下的逻辑分析法，把可能发生的事故或系统失效(顶事件)与基本部件的失效联系起来，根据基本部件的失效概率计算出顶事件的发生概率。失效理论模型分析是在历史数据与专家经验的基础上，采用某种失效理论模型来计算风险发生频率。
(4)风险测定估计。根据风险特性及类型，运用一定的数学工具测定或估计风险大小。常用方法主要有主观估计法、客观估计法、期望值法、数学模型法、随机模拟法和马尔可夫模型法等。
(5)后果分析。即分析特定风险在某种环境作用下可能导致的各种事故后果及损失。其方法主要有情景分析与损失分析。情景分析通过事件树模型分析特定风险在环境作用下可能导致的各种事故后果。损失分析是分析特定后果对其它事物的影响及利益损失并归结为某种风险指标。
(6)风险标准及可接受性。风险标准及可接受性应遵循最低合理可行(ALARP)原则。ALARP原则是指任何系统都存在风险，而且风险水平越低，即风险程度越小要进一步减少风险越困难，其成本会呈指数曲线上升。也就是说，风险改进措施投资的边际效益递减，最终趋于零，甚至为负值。因此，必须在风险水平与成本间折衷考虑。如果电力企业定量风险评估所得风险水平在不可接受线之上，则该风险被拒绝，如果风险水平在可接受线之下，则该风险可接受，无需采取风险改进措施；如风险水平在不可接受线与可接受线之间，即落人ALARP区(可容忍区)，这时要进行风险改进措施投资成本风险分析或风险成本收益分析。
分析结果如果证明进一步增加风险改进投资对电力企业的风险水平减小贡献不大，则该风险是可接受的，即允许该风险存在，以节省投资成本。ALARP原则的经济学解释类似投入要素的边际收益递减规律一样，风险与风险措施投入间的风险曲线也呈边际收益递减规律。
3.3 电力企业QRA常用方法
根据电力企业QRA的工作内容和实现要求，结合电力企业本身特点，电力企业QRA常用的方法主要有：安全检查表即实施安全检查的项目明细表；故障模式与影响分析技术和故障模式影响分析与致命度分析(FMEACA)技术；风险与可操作性研究技术；事件树分析技术；基于概率影响图技术、人工智能、专家系统、可靠性工程技术期望值法、风险主观、客观估计法、模糊评估法等。
关键词：电力企业，风险管理，定量风险评估
0、引言
电力作为高风险产业，不仅源于其公用事业属性，以及技术资金密集、供求瞬时平衡、生产运行连续等特征，同时电力项目投资额巨大、建设周期长、沉没成本高，而且，随着电力体制改革和电力市场建设进程的深入，市场主体越来越多，电力交易关系复杂，不同主体之间协调困难，电力行业规划建设、生产经营的不确定性加大、电力市场风险增加。根据“十一五”期间电力体制改革的任务，面对我国电力市场化发展的现状，增强风险意识，树立风险观念，加强风险管理将是电力企业的重要任务。本文在阐述了企业风险管理基本框架流程及其主要内容的基础上，提出电力企业定量风险评估的主要内容及方法，以期推动电力系统风险管理工作的开展。
1、风险管理的主要内容
风险作为客观存在，要求人们考察研究风险时，要从决策角度认识到风险与人们有目的活动、行动方案选择及事物的未来变化有关。风险的形成过程和风险的客观性、损失性、不确定性特征共同构成风险形成机制分析和风险管理的基础。
人们一般对风险持厌恶态度，都想减小风险损失，追求风险与收益的均衡优化。风险管理的提出与发展与企业发展状况、社会背景密不可分。风险管理作为一门管理学科，首先在美国应运而生，之后传到西欧、亚洲、拉丁美洲。美国大多数企业都设置专职部门进行风险管理，许多大学的工商管理学院都开设风险管理课程。风险管理作为一门科学与艺术，既需要定性分析，又需要定量估计；既要求理性，又要求人性；不但需要多学科理论指导，还需要多种方法支持。
源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部份。根据风险形成的过程，风险分析需要进行风险辨识、风险估计。风险估计需要进行频率分析与后果分析，而后果分析又包括情景分析与损失分析。通过风险分析，可得到特定系统所有风险的风险估计，对此再参照相应的风险标准及可接受性，判断系统的风险是否可接受，是否采取安全措施，这就是风险评价。风险分析与风险评价总称为风险评估。为进行风险定量化估算，要进行定量风险评估(QuantitativeRiskAssessment—QRA)。在风险评估的基础上，针对风险状况采取相应的措施与对策方案，以控制、抑制、降低风险，即风险控制。风险管理不仅要定性分析风险因素、风险事故及损失状况，而且要尽可能基于风险标准及可接受性对风险进行定量评价。对于以盈利为目的的工业企业也希望将风险损失价值化并给出货币衡量标准。风险管理就是风险分析、风险评价、风险控制三者密切相联的动态过程，见图1。
2、风险管理的组织实施与基本流程
为有效实施风险管理，企业应由专门的组织及相关人员按一定程序组织实施风险管理工作。据《幸福》杂志对美国500多家大公司的调查知，84％的公司由中层以上的经理人员负责风险管理。风险管理的趋势是董事会下属设立风险管理委员会全面负责公司风险管理，组织实施的流程是：①制定风险管理规划；②风险辩识；③风险评估；④风险管理策略方案选择；⑤风险管理策略实施；⑥风险管理策略实施评价。
3、电力企业定量风险评估(QRA)
电力企业QRA的建立与发展从内部来看，不仅已有可靠性分析、安全分析、质量管理、项目管理等各专业分析作基础，从外部而言有电力用户、政府与社会公众、咨询机构等众多相关主体的关注。电力企业QRA对企业的作用主要体现在：通过QRA有利于企业将风险水平控制在规定标准的风险水平之内，并符合最低合理可行原则；通过开展QRA可帮助企业全面识别风险，并按轻重缓急排序，以有助于管理者将精力、财力、物力集中于风险控制的重要紧急领域，使风险管理决策更为合理、效果更好、成本最小；通过对各种风险控制方案或安全改进措施进行QRA，使决策者对方案措施进行优劣选择，为公司提出决策支持。电力企业的风险将对其它企业和主体带来连带影响，并产生放大效应，电力系统安全、可靠、高效、优质是各行各业和政府管理部门共同的愿望。电力企业实施QRA具有现实意义。
3.1电力企业QHA的基本框架模式
电力企业QRA是指在工业系统QRA的基础上，考虑电力系统的技术经济特点及运行规律，结合电力体制改革及电力市场化进程而以概率模型表征的全面风险管理理论方法。为便于实施风险管理，保证风险评估质量，满足风险评估过程各阶段的不同要求，构建如图3所示的适用于电力企业QRA的基本框架模式。在具体实施时，允许依实际情况而有所改变。
3.2电力企业QRA的主要工作内容
(1)确定目标及范围。包括风险管理的目的与意义，待分析系统的设备配置、工作流程、资金、人员、管
理、信息、地区、人文环境等，即确定QRA实现目标和实施条件等。
(2)风险辨识。即找出待评价系统中所有潜在的风险因素，并进行初步分析，通过安全检查看系统是否达到规范要求。风险辩识的基本途径有历史事故统计分析、安全检查表分析、风险与可操作性研究(HZOPS)、故障模式与影响分析(FMEA)、故障模式影响及危急分析(FMECA)、故障树分析(ETA)、事故树分析(ETA)、风险分析调查表、保单检视表、资产风险暴露分析表、财务报表、流程图、现场检查表、风险趋势估计表等。为配合保险公司对出险事项的处理，可采用从下至上的归纳法、从上至下的演绎法及两者综合运用。针对特定风险，可选用基于系统平面布置的区域分析、隐含事件分析、德尔菲法及基于事故树分析的风险事故网络法等。风险辩识不只局限于系统硬件，还应考虑人为因素、组织制度等系统软件。风险综合集成是指对所有风险按其特性类型分门别类加以汇总整理。因电力工业特点及电力市场化改革特点，把电力系统风险按厂网分开的行业结构进行分类。
对于发电企业而言，主要有电源规划风险、报价竞价上网风险、供求平衡风险、市场力抑制风险、备用容量风险、信用风险、法律风险、项目风险、中介机构风险等。对于电网企业而言，主要有电网规划风险、电网融资风险、购电电价风险、电力交易转移风险、辅助服务风险、成本分摊风险、输电阻塞风险、输电能力风险、备用率风险、电力监管风险等。另外，电力企业还将面临电力可靠性、安全性、稳定性风险及电能质量风险等。
风险综合集成后的初步风险分析是对已辩识出的风险进行初步分析评估，确定风险的等级或水平。风险水平低的可忽略不计或仅作定性评估，风险水平高的要在定性分析基础上，进行定量评估。
(3)频率分析。即确定风险可能发生的频率，其方法主要有历史数据统计分析、故障树分析与失效理论模型分析。历史数据统计分析是根据有关事故的历史数据预测今后可能发生的频率。因此要建立
风险数据库，既作为QRA的基础，又作为风险决策的依据。故障树分析作为一种自上而下的逻辑分析法，把可能发生的事故或系统失效(顶事件)与基本部件的失效联系起来，根据基本部件的失效概率计算出顶事件的发生概率。失效理论模型分析是在历史数据与专家经验的基础上，采用某种失效理论模型来计算风险发生频率。
(4)风险测定估计。根据风险特性及类型，运用一定的数学工具测定或估计风险大小。常用方法主要有主观估计法、客观估计法、期望值法、数学模型法、随机模拟法和马尔可夫模型法等。
(5)后果分析。即分析特定风险在某种环境作用下可能导致的各种事故后果及损失。其方法主要有情景分析与损失分析。情景分析通过事件树模型分析特定风险在环境作用下可能导致的各种事故后果。损失分析是分析特定后果对其它事物的影响及利益损失并归结为某种风险指标。
(6)风险标准及可接受性。风险标准及可接受性应遵循最低合理可行(ALARP)原则。ALARP原则是指任何系统都存在风险，而且风险水平越低，即风险程度越小要进一步减少风险越困难，其成本会呈指数曲线上升。也就是说，风险改进措施投资的边际效益递减，最终趋于零，甚至为负值。因此，必须在风险水平与成本间折衷考虑。如果电力企业定量风险评估所得风险水平在不可接受线之上，则该风险被拒绝，如果风险水平在可接受线之下，则该风险可接受，无需采取风险改进措施；如风险水平在不可接受线与可接受线之间，即落人ALARP区(可容忍区)，这时要进行风险改进措施投资成本风险分析或风险成本收益分析。分析结果如果证明进一步增加风险改进投资对电力企业的风险水平减小贡献不大，则该风险是可接受的，即允许该风险存在，以节省投资成本。ALARP原则的经济学解释类似投入要素的边际收益递减规律一样，风险与风险措施投入间的风险曲线也呈边际收益递减规律。3.3电力企业QRA常用方法
根据电力企业QRA的工作内容和实现要求，结合电力企业本身特点，电力企业QRA常用的方法主要有：安全检查表即实施安全检查的项目明细表；故障模式与影响分析技术和故障模式影响分析与致命度分析(FMEACA)技术；风险与可操作性研究技术；事件树分析技术；基于概率影响图技术、人工智能、专家系统、可靠性工程技术期望值法、风险主观、客观估计法、模糊评估法等。
国外知名大学的管理科学与运筹、工程管理等相关专业都开设有《风险建模与分析》等相关课程，本文对美国斯坦福大学管理科学与工程系、美国麻省理工学院、美国弗吉尼亚大学工程系统风险管理研究中心、英国曼彻斯特大学系统与决策科学研究中心、加州大学伯克利分校、美国国防采办大学［1－4］等教育研究机构所开设的同类课程进行深入调研分析，为本课程的建设提供借鉴与启示。
(一)美国斯坦福大学相关课程现状
美国斯坦福大学(StanfordUniversity)管理科学与工程系开设了两门风险分析相关课程［1］:《工程风险分析》(EngineeringRiskAnalysis，课程代码MS＆E250A)与《工程风险分析实践课》(ProjectCourseinEngineeringRiskAnalysis，课程代码MS＆E250B)。其中，《工程风险分析课》主要讲授工程系统中风险管理决策的相关技术方法，内容包括:技术、人、环境方面的权衡分析，决策分析的元素，概论风险分析，故障树、事件树、系统动力学，事故后果的经济分析，以及相关技术在航天系统、核电工厂、医疗系统、公共安全等领域的案例实证研究。而《工程风险分析实践课》(ProjectCourseinEngineeringRiskAnalysis)是在学生先修《工程风险分析课》(MS＆E250A)的基础上开设的，通过指导学生个体或成立小组，从实际问题中总结、抽象、建模风险管理问题，通过风险评估、沟通和管理三个阶段，解决实际风险管理问题，学生需要做口头陈述和完成报告，以达到熟练掌握和运用概论工具解决风险和不确定决策问题的能力。斯坦福大学管理科学与工程系开设的这两门风险分析相关课程，相互支撑，从课程代码上也可以明显看出，MS＆E250A是MS＆E250B的先修课程。MS＆E250A特别注重风险基本概念与基本理论的讲授，通过概率分析、故障树、事件树、系统动力学等基本模型与方法为载体，阐释风险分析过程，并结合案例进行详细展开;而MS＆E250B在250A基础理论理解的基础上，要求学生针对某具体背景问题，建立小组，分工收集材料、建模、计算，并完成陈述报告和答辩，特别注重实践能力的培养，以及团队研究精神的锻炼。
(二)美国麻省理工学院相关课程现状
美国麻省理工学院(MIT)开设了《工程管理》(ProjectManagement，代码1．040/1．401)课程，其中包括专门几节内容讲授“风险分析－风险与不确定下的决策”，主要包括五部分:风险与不确定定义，风险偏好、态度和效用，决策树分析;涉及效用函数、风险评估、跟踪和控制，风险层次化建模、风险结构分解、风险矩阵等分析工具，风险预算、风险预防措施、风险修正，灵敏度分析等决策计划制定的方法等。美国麻省理工学院作为世界知名工科院校，培养了一大批工程领域的杰出人才，在其核心课程《工程管理》别注重“风险分析与决策”的讲授，将风险分析作为工程管理中不可或缺且至关重要的环节;在其内容设置上，主要结合决策分析理论，将风险与不确定、偏好、效用、决策树等决策分析方法融入到风险分析中，并通过风险措施、修正、灵敏度分析等决策方法为风险应对方案的制定提供决策支持，可见，风险分析与决策分析是密不可分，相辅相成的。
(三)美国弗吉尼亚大学相关课程现状
美国弗吉尼亚大学工程系统风险管理研究中心［2］开设了《风险建模、评估和管理》(Riskmodeling，assessment，andmanagement)课程，主要讲解等级全息建模、决策树、多目标权衡分析、风险过滤排序与管理、极端事件风险管理、多目标风险影响分析、多目标统计分析等技术方法，并结合复杂系统协同风险建模、国防和重大基础设施建设、环境与水利系统、交通运输系统、商业系统、软件系统等领域的风险建模与分析开展案例研讨。此课程的负责人是Y．Y．Haimes教授，他是国际风险分析与多目标决策学术研究领域的知名学者，常年活跃在国际学术前沿，很多著名的风险分析方法都是他提出并推广的，比如HHM、RFRM、MRIA等，这些方法现已被美国国防部、NASA等机构采纳。可见，风险分析的理论方法是不断发展的，随着科学技术水平的不断提高，风险建模、计算、决策的方法也必须适应时展的需要，不断改进以解决新的更复杂的系统风险问题。
(四)英国曼彻斯特大学相关课程现状
英国曼彻斯特大学(ManchesterUniv．)系统与决策科学研究中心为研究生开设了《风险、效能与决策分析》(Risk，PerformanceandDecisionAnalysis)课程［3］，作者在留学期间曾全程跟听了本门课程，其内容涉及多准则决策与风险分析中的基本理论和最新发展方向，包括四个专题，10次课，每次3个小时，主要内容有:风险、决策树分析和效用概念，效用理论与贝叶斯决策理论;多准则决策分析(MCDA)中的效能评估与多准则决策分析，模型与偏好建模，过程与集成方法，集成方法、工具与应用;数据包络分析的概念和基本模型、方法、工具与应用;多目标线性规划的概念、模型、方法与应用;以及在商业和工程管理领域的应用。此课程的特点如下:一是将风险基本理论与决策技术有机结合，注重风险应对的科学决策，如DTA、MCDA等;二是注重数据分析处理与不确定性推理算法的讲授，包括DEA和ER等;三是将优化技术引入风险分析，建立风险优化的模型与算法，比如MOLP等。此外，作者还调查了美国加州大学伯克利分析、美国国防采办大学，国内的清华大学、西安交通大学、大连理工大学、中国科学技术大学、合肥工业大学、天津大学等开设的相关课程，结合上述四所国外知名高校相关课程现状，可以发现如下特征:(1)注重基础理论。各高校或机构都特别注重基本概念、基础理论的讲授，几乎都涉及不确定性建模、概率分析、故障树、事件树等基础知识点，可见打好基础，是灵活运用技术工具的基石。(2)联系决策分析。风险分析与决策分析密不可分，相辅相成，将决策分析理论有机地融入到风险分析中，为风险应对方案的制定提供决策支持。比如MIT讲偏好、效用、决策树，Virginia讲MTOA，MU讲DTA、UT、MCDA等。(3)通过数据说话。风险分析的结果结论要建立在科学的数据分析基础上，因此各高校都注重定量化数据分析方法的讲授和运用。比如MU讲数据包络分析DEA、Virginia讲多目标统计分析MSM等等。(4)学术研究引领。科学技术水平的不断提高为风险分析提供了新的思路、方法和工具，风险分析学术研究扩展了风险方法库，风险管理的实践需要促进了风险分析学术领域的研究。(5)注重实践能力。各高校在基本理论与方法讲授的基础上，都不约而同地重视学生动手实践能力的培养，提高学生阅读前沿文献、发现问题并解决风险管理问题的能力。比如Stanford专门开设MS＆E250B的实践课。
二、《风险分析与管理》研究生课程建设思考
通过对国外知名高校相关课程的调研及特点分析，结合本校教学实践，我们提出对《风险分析与管理》研究生课程建设与教学一点思考。
(一)从教学目的来看
本课程主要授课对象为研究生学员，研究生经过本科阶段的基础学习，已经基本掌握了学科基础知识和基本研究能力，包括数学知识、计算知识、查找阅读文献能力等。而通过本课程的学习达致如下目标:(1)培养学员在工程项目研究中风险应对和风险管理的意识。针对管理学领域中研究对象复杂性和随机性不断增长的发展趋势，本课程旨在帮助学员了解有效的风险分析及管理方法在工程中的重要意义，培养学员在其研究领域中积极应对风险和不确定性的意识。(2)增强学员分析管理风险的能力。通过本课程的学习，使学员从理论、方法和实际案例三个方面学习掌握风险识别、风险评估、风险决策和风险监控等管理环节的地位作用、关联关系和研究热点，增强学员在理论探索和科研项目研究中分析管理风险的能力。
(二)从教学过程来看
《风险分析与管理》核心在于选择最佳风险管理技术组合，其重要环节是对各种技术的综合运用、优化、组合，难点在于学以致用，融会贯通。因此，提出本课程教学过程主要三步:(1)讲———讲概念、讲理论、讲过程。主要通过教师讲解风险分析与管理的基础理论，包括风险分析与管理的基本概念、研究热点以及一般流程，着重讲授风险分析与管理的一般化四阶段及其相互关系。(2)学———学方法、学技术、学工具。学的主体是学生，学就是要求学生了解并掌握风险分析与管理过程中涉及的基本方法和技术，包括风险识别、分析、评估与应对中的经典方法;同时学会使用相关软件工具，实现初步的模型求解与运算。(3)做———做练习、做案例、做研究。根据理论联系实际的原则，“讲”和“学”最终要落到“做”上。要求学生能够运用方法和工具解决简单示例;能够围绕某背景案例，实现从风险识别、建模、分析到求解的全过程求解，形成完整的知识结构和方法论;最后，能够在案例中捕捉到问题，查找文献，创造性地提出新的科学问题并提出解决策略，完成“做研究”，真正实现教与学的统一。
(三)从教学内容来看
在上述教学目的和过程的指导下，参考国内外相关高校和机构的相关课程内容，结合我们的实际，本课程具有自身的特点:一是实践性。风险分析与管理的基本理论是形成本课程整体知识结构和灵活运用技术方法的基石，风险分析经过近半个世纪的发展，已经形成了一套完整的知识体系，学生应当“站在巨人的肩膀上”，掌握基本过程和方法。另一方面，科学问题来源于实践，并用于改进实践，工程实践是风险分析与管理研究和教学的源泉。因此，必须将二者有机结合，在实践中学理论，学好理论用于实践。二是系统性。风险分析管理理论经过半个多世纪的探索和实践，形成了以风险识别、风险评估、风险决策、风险监控为主线的完整的知识体系。因此，在课程设计时，必须涉及到风险分析与管理的全过程，每个阶段对应讲授一到两种经典方法，使得整个课程学习成体系。三是时代性。包括两个方面，一是课程教学中，要紧跟时展，多选多用当前社会生产生活及工程建设中的出现的事件、案例，以此提高学生对本课程知识学习的兴趣;二是课程内容设置中，不断更新新理论、新方法，新技术的发展推动着风险分析方法技术的改进，尤其是一改以往以定性分析为主的局面，大量引入定量化的分析方法和技术，在课程建设中引入国际研究最新成果，用更加科学的方法解决复杂的不确定性风险问题。四是综合性。风险分析与管理课程与自然科学、社会科学、系统科学、行为科学等有着密切的联系。在课程设置与教学中，应特别注重与决策分析理论与方法的交叉。从上述国外调查结果也可以看出，风险分析与决策分析密不可分，相辅相成，应当将决策分析理论有机地融入到风险分析中，为风险应对方案的制定提供决策支持。因此，本课程教学内容的设置上，需关注以下方面:一是风险分析与管理的概念、理论、过程。风险分析与管理基础理论，主要包括风险分析与管理的基本概念、研究热点以及一般流程，着重讲解风险分析管理的基本理论，使学员掌握基本阶段及其相互关系，形成对本课程整体知识结构的了解和掌握。基本概念包括:风险分析与管理的重要性，风险分析与管理研究热点;领会风险分析与管理学习的意义和目的，掌握基本概念与定义，了解本领域研究热点与前沿。基本过程包括:国外风险分析与管理过程，风险分析与管理的一般过程，各阶段之间的联系;了解国外风险分析与管理的过程，掌握风险分析与管理基本阶段以及相互关系。二是风险分析与管理的方法、技术、工具。风险分析与管理的基本流程包括风险识别、风险分析、风险评估、风险决策和风险应对，每个阶段有其特有的技术方法支持，结合国内外学术研究成果，在风险识别阶段主要设置风险识别一般方法、情景分析法、级层次建模方法HHM等内容;在风险分析阶段主要设置风险故障模式与影响分析，风险故障树分析，风险过滤、排序技术(RFRM)等内容;在风险评估阶段主要设置风险矩阵评估法，贝叶斯风险评估方法，蒙特卡罗方法;学习并掌握风险矩阵评估、贝叶斯风险评估及其蒙特卡罗仿真方法在风险评估中的运用等内容;在风险应对阶段主要设置风险应对的概念与措施，风险监控过程，多目标风险管理方法等内容。通过上述内容的学习，使研究生熟悉并掌握基本的风险分析处理模型与技术，并提高其自我学习新方法的能力。
(四)从教学方法来看
结合教学内容设置，我们急需创新教学模式。(1)通过阅读汇报深入掌握基本技术方法模型。根据学员研究领域，从国外高水平顶级杂志上选取风险分析与管理技术方法文献，由学生组成3－5人小组，通过任务分工，阅读、研讨、实验，并对其他小组学生进行陈述，讲解方法、思路及其优缺点，接受提问并答辩。通过学生的主动参与，达到深入教学目的。(2)通过案例与研讨式教学加强应用能力培养。课程教学组织中注重开展案例教学、研讨式教学，促进学生对理论知识的掌握。在各个知识点的教学中，要尽可能引入案例;在课程教学中，加大教学的实践环节，训练学生对实际问题的分析、研究、解决能力。同时，结合学生所参与的科研项目，积极引导学生的动手能力，加深对课堂上所学知识的理解，锻炼其灵活运用所学知识，独自解决问题的能力。参照斯坦福和弗吉尼亚大学的案例教学模式，结合本校从事科研攻关任务的实际，我们可以围绕以下案例进行研讨:大型工程风险分析与管理案例，软件项目风险分析与管理案例，航天项目管理中的风险分析与管理案例，装备采办管理中的风险分析与管理案例，反恐风险分析与管理案例，通过案例研讨，掌握所学方法在实际工程中的运用。
三、总结
关键词：投资风险风险管理
中图分类号：F830.59 文献标识码：A 文章编号：
投资风险 是指对未来投资收益的不确定性，在投资中可能会遭受收益损失甚至本金损失的风险。为获得不确定的预期效益而承担的风险。
风险管理 决定如何对待并规划项目风险的管理活动。
一、风险管理的内容
风险管理在内容上一般包括风险识别、风险分析、风险应对、风险监控等:
1.风险识别
风险识别是从系统的观点出发，横观工程项目所涉及的各个方而，纵观项目建设的发展过程，将引起风险的极为复杂的事物分解为比较简单的、容易被识别的基木单元。从错综复杂的关系中找出因素之间的最根木最木质的联系，在众多的影响因素中抓住主要因素，并且‘分析’它们引起投入产出变化的严重程度。这包括识别出风险的来源、类型、影响及后果。
2.风险分析
确定了项目的风险列表之后，接卜来就可以进行风险分析了。风险分析的目的是确定每个风险对项目的影响大小，一般是对已经识别出来的项目风险进行量化估计。所谓风险分析与评估，其实质就是找出所有可能的选择方案。
3.风险应对
完成了风险分析后，就己经确定了项目中存在的风险以及它们发生的可能性和对项目的风险冲击。此后就可以根据风险性质和项目对风险的承受能力制定相应的防范计划，即风险应对。制定风险应对策略主要考虑以下四个方而的因素:可规避性、可转移性、可缓解性、可接受性。风险的应对策略在某种程度上决定了采用什么样的项目开发方案。对于应“规避”或“转移”的风险在项目策略与计划时必须加以考虑。
4.风险监控
风险监控包括两个层面的工作:其一是跟踪己识别风险的发展变化情况，包括在整个项目周期内，风险产生的条件和导致的后果变化，衡量风险减缓计划需求。其二是根据风险的变化情况及时调险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，并采取适当的应对措施。对于已发生过和己解决的风险也应及时从风险监控列表调整出去。
二、建筑工程风险识别方法
建筑工程项目风险识别就是组织相关人员，运用各种方法，尽可能全面找出影响项目目标实现的风险事件。为了识别风险，必须搜集和处理大量的初始数据，以获得下步进行分类和评估的风险事件。所以风险识别是为以后各步提供信息基础。分析建筑工程项目投资风险管理，对建筑工程项目投资风险的识别是基础，为了更好的识别建筑工程项目投资风险，必须首先掌握投资风险识别方法，目前国内外常用的方法主要有：
1. 德尔菲方法
德尔菲法是一种集中众人智慧的风险识别方法，该方法通过通信或会议的形式征询风险专家的意见，风险专家们彼此匿名，征询分多轮进行，每一轮都要把风险专家意见汇总整理，然后作为参考资料发给各位风险专家，供他们分析判断，提出新的论证，如此多次反复，风险专家们的意见渐趋一致，最后得出结论。
2. 头脑风暴法
所谓头脑风暴法，就是以专家的创造性思维来索取未来信息的一种直观预测和识别方法。此法是由美国人奥斯本于 1939 年首创的，从 50 年代起就得到了广泛应用。我国 70 年代末开始引入头脑风暴法，很快就受到有关方面的重视和采用，按照头脑风暴法来组织专家预测和识别风险。
3. 分解分析
分解分析是指将大系统分解成小系统，将复杂的事物分解成简单的容易被关注和操作的事物，从而识别大系统和复杂事物风险的风险识别方法。采用分解分析对建筑工程项目风险进行识别，可以按照建筑工程项目的结构将建筑工程项目分解为单项工程、单位工程、分部工程和分项工程，然后，从最小单位开始，逐步找出建筑工程项目中存在的风险。
4. 问卷或核查表法
问卷或核查表法，一般是借用保险行业或有关风险管理团体所设计的风险分析表格来发现项目的潜在风险的。用它进行风险识别时，将项目可能发生的潜在风险列于一个表上，供识别人员进行检查核对，用来判断是否存在表中所列或类似的风险。
5. 流程图法
流程图法以作业流程为分析风险的依据，属于动态分析。流程图法可以帮助风险识别人员分析和了解项目风险所处的具体项目环节、各个环节之间存在的风险以及项目风险的起因和影响。
6. 事故树分析
在可靠性工程中常常利用事故树进行系统的风险分析。此法不仅能识别出导致事故发生的风险因素，还能计算出风险事故发生的概率、提出各种控制风险因素的方案。既可做定性分析，也可做定量分析。事故树分析一般用于技术性强、较为复杂的项目。
四、建筑工程项目投资风险的具体识别
根据建筑工程项目执行的过程，对建筑工程项目在决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段等存在的风险的出现形式和内容做一些探讨。
1. 建筑工程项目决策阶段投资风险分析
建筑工程项目投资决策阶段建筑工程造价的控制对建筑工程全过程工程造价的控制具有纵揽全局的决定性作用。在决策阶段存在的风险是:违反国家土地政策和规划要求而导致的风险；因决策评直觉而可能造成的风险；筑规划论证不充分可能导致风险
2．建筑工程项目设计阶段风险分析
在该阶段，建筑工程项目可能存在的风险是：；建筑工程项目业主约束作用不强而导致风险。建设单位对勘察、设计单位缺乏有效的关于投资的责任约束甚至有的没有约束，造成设计阶段造价管理主体缺位；建设单位在合同约定中，未重视责任条款的约定而可能导致风险。而设计单位没有竞争压力，且时间紧等因素，技术文件质量达不到应有的深度要求，设计修改多，导致设计概算准确性不高，工期、投资控制无法保证;这也可能导致投资风险；设计未招标而可能导致风险，建筑工程项目单位把设计任务采用直接委托的方式，未进行多方案比较，将受到知识、信息局限的影响，对设计产品的定位、功能认识不全面，将给项目投资带来风险。
3． 建筑工程项目施工招标阶段风险分析
建筑工程项目施工招投标工作不能顺利完成，将为建筑工程项目投资、质量、工期控制带来一系列问题，从而带来风险。在建筑工程项目施工招标阶段投资可能存在的风险主要有：未严格执行招投标制度而导致的风险。投标行为不规范导致投资增加。低价中标，其结果很可能是低于正常成本价的施工单位中标，就为以后工作的正常开展埋下了隐患；工程保险和担保制度不健全，导致合同履行率低。
4． 建筑工程项目施工阶段风险分析
建筑工程建设项目具有一次性、体形庞大、施工周期长等特点，这些特点决定了建筑项目施工过程中经常会发生许多不可预见的事件。主要是：建筑单位造成的设计变更带来投资风险。材料价格上涨投资增加。无疑会引起工程造价的变化，因此将会对合同履行产生一定的影响。设计缺陷导致工期拖延。
建筑企业在进行工程项目风险管理时采取何种形式的组织结构，采取何种风险管理模式，在风险管理的过程中如何识别风险、分析风险、应对风险、控制风险和监督风险才能使投资企业更好的管理风险、驾驭风险，对于建筑工程项目风险管理的研究显得尤为重要。这其中第一位的就是风险识别，任何一个企业都要谨慎的研讨，严肃的对待，以使得企业能够不断冲过艰险持续的生存下去。
参考文献：
[1]顾镜清，风险管理:理论与实务[M].中国国际广播出版社，1993年
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