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关键词：科技进步；金融服务；融合；互动
中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1006-1428（2007）03-0009-05
从20世纪90年代以来，高新技术（IP技术、通信技术、信息技术等）对传统金融业渗透不断加强，导致传统金融业的边界不断变化和调整，现代金融服务业的创新层出不穷。本文从探讨科技进步与金融创新内在关系的机理、互动机制出发，从金融促进科技进步以及科技进步促进金融创新与发展两个视角研究在新形势下如何推动技术金融一体化以及在技术进步促进经济增长过程中更好地发挥金融体系的机制和功能。
一、科技进步对金融业的影响
及金融创新服务的功能
（一）科技进步对金融创新的影响分析
以信息与通讯技术为代表的高新技术从根本上改变了金融服务部门的服务生产和提供的方式，极大地提高了生产率和经营效率。金融部门是信息技术和通讯技术装备程度最高的少数服务行业之一，从而金融服务业具有较高的资本密集度，其人均占有的固定资本投资很高。金融部门的要素投入结构决定了其具有相对较高的劳动生产率，大量的实证研究也支持了以上的结论，即金融部门持续的技术投入和信息通讯设备的运用使得其具有持续稳定的生产率增长速度，这与服务业其他劳动生产率增长缓慢的行业，例如政府组织、社区服务业、交通运输、商业服务业等等形成了鲜明的对比。同时，金融服务部门的经营管理机制、组织结构等方面的创新会改善业务分工不合理的状况，从而提高经营效率。
1．基于科技进步基础上的交易成本不断降低极大地促进了创新型金融工具与服务的出现。降低交易成本既是金融创新产生的动机，也是金融创新的结果。如果没有金融中介和金融市场，整个社会的经济活动将因为交易成本太大而无法进行。Silber(1983)在一项早期的金融创新研究中指出，与在实体经济领域通过增加产出增进经济福利的技术创新类似，金融创新通过以下途径增强金融系统的功能进而增进经济福利：改善风险承担能力（例如期货市场）、降低交易成本（例如自动取款机）、规避过时的管制（例如货币市场共同基金），可见以降低交易成本为直接结果的科技进步是促进金融创新工具和创新活动产生的主要推动力之一。以信息化技术和传统银行相互结合的创新产物－银行卡为例，银行卡不但适应了客户对新的支付手段的需求，而且其本身就是在信息化技术支持下产生的降低社会交易成本的金融创新方式。从1985年中国银行发行我国第一张银行卡长城卡开始，我国的银行卡业务发展迅速。据VISA国际组织对中国信用卡市场的调查分析，中国目前信用卡潜在目标人群为3000万至6000万人；而据高盛的预测，2006年中国信用卡的信贷余额可高达800亿元，仅利息收入一项就可能超过140亿元，信用卡存在巨大的市场空间(注:数据引用信息化：现代金融服务的命脉――我国金融业信息化发展现状与趋势调查报告，省略ii.省略,2006-04-26)。
2．专业化分工导致的金融服务外包改变了金融业的生产方式和经营体制。亚当•斯密认为劳动分工是技术进步的源泉。经济史上许多新产品、新工艺和新市场是由劳动分工的深化引起的。在金融服务业，专业化分工已经达到高度发达和精细的程度，极大地促进了金融行业的技术进步和技术创新，因为分工提供了技术创新和技术进步能够进行的具有一定广度和规模的市场。同时，分工导致的金融创新极大地促进了金融部门效率的提高。金融服务业中专业化分工的主要体现之一是金融服务外包的迅速兴起。根据国际外包机构的第五届年度外包指标的统计数据，金融服务业的外包活动占其业务额的20%，仅次于信息技术服务业、行政管理、分销与后勤，处于第四位。美国未来5年内将把金融服务业中3560亿美元的外包业务委托给离岸的金融机构，占美国金融服务业成本基数的15%。(注:引用The Joint Forum, Business Credit October 2003)目前最主要的金融服务外包业务有设备管理、数据处理等等，这些业务既可能在跨国金融机构体系内部不同部门进行，也可能在独立的金融企业之间进行。
3．高新技术导致金融行业与其他行业的界限进一步模糊，金融市场竞争加剧，导致了金融机构创新与金融工具创新。在金融行业竞争愈演愈烈的环境下，金融中介向业务多元化和功能复合化方向发展。激烈的金融竞争导致了传统的金融中介之间的业务界限开始模糊，不同金融机构开始向传统业务以外的领域渗透，金融中介可能既是贷款资金的发放者，又可能提供债券承销、收购兼并、保险产品等其他金融服务，从而成为推动金融创新的主要因素之一。
4．技术进步尤其是基于IP技术的互联网技术的出现，不但深刻地改变了传统金融机构的经营方式和组织结构，而且也极大地削弱了传统金融服务业的进入壁垒，从而有利于金融机构创新和金融品种创新。进入壁垒是市场结构中一个重要的因素，指阻止新企业从“潜在性进入”变为“现实性进入”的因素。传统金融服务业具有规模经济壁垒、必要资本量壁垒、绝对成本壁垒、产品差别壁垒等进入壁垒形式，由于信息通讯技术的迅速发展和互联网技术的出现，这些传统上对新进入者构成进入壁垒的因素基本不存在或者在很大程度上削弱了，因为信息通讯技术极大地降低了经营金融业务的固定资本投入和运营成本，开展某些网络金融业务的边际成本甚至为零，因此会导致进入的金融机构迅速增加，可开发的金融服务种类也大大增加，同时也加剧了金融服务市场的竞争强度。以改变传统银行业经营模式的网络银行为例，信息化技术支持下的网络银行业务不但改变了银行业务的成本结构，而且改变了金融服务业的产业组织结构，增强了金融产业的市场竞争程度。
5．新技术在金融部门的运用使金融中介传统的业务和垂直结构的管理模式不再适应全球金融网络时代的要求，而以金融功能为核心的组织结构模式悄然兴起，因此未来将会导致金融机构的重大调整，有利于金融机构的组织结构创新。
（二）技术进步推动型金融创新服务的功能
1．降低了市场交易成本，提高了市场效率。金融创新虽然带来了即期市场的波动，但是能够促使投机者和其他市场主体更加积极地参与，因而使金融工具价格向真实价值收敛的时间大大缩短。大量的实证研究表明，金融的创新包括衍生产品的出现稳定了市场交易，减少了摩擦和交易成本，从而极大地提高了市场效率。
2．通过风险的转移和定价，稳定了市场交易者的收益。金融创新主要通过增强金融系统基本功能发挥其对长期经济增长的积极影响。20世纪80年代以来，金融市场的创新都与金融系统的这一功能有关。以资产证券化为例，银行等金融机构通过将资产负债表内的贷款转化为市场化的证券（债券），这使得金融机构可以在二级市场该债券的价格对其贷款进行风险定价，并且使得金融机构可以通过出售贷款将风险转移出去，这一创新既增强了金融机构资产的流动性，也使得市场化债券的投资者因信息不对称的投资风险大大降低，极大地便利了市场各方对风险的转移。
3．便利了储蓄向投资的转化。国际清算银行（1986）的一项研究表明，信用创造的金融创新活动拓宽了进入特定金融市场的机会，因此具有增加信用总量的能力。例如，垃圾债券给那些不能在正规金融市场上发行债券的企业提供了进入金融的机会，也反映了创新的金融增强了金融系统动员储蓄的功能。
4．促进了金融中介效率。由于金融创新具有较大的未来潜在收益（价格优势、降低的成本优势、增加的客户群、增强创新者的信誉、增加市场份额、拓宽相关的其他市场等），创新机构会时刻保持提供创新产品和服务的动机，从而在很大程度上促进了金融中介效率。金融创新通过以下方面促进了金融中介效率：第一，使借款主体挖掘其在不同市场上借款的比较优势并进入更广泛的市场，以及使不同金融机构挖掘其在不同金融业务上的比较优势；第二，信息技术和通讯技术在金融的运用，大大提高了金融中介的生产率和经营效率。
5．金融创新促进了各国资本市场的一体化进程。金融创新通过提供跨越国界限制的新型金融工具，便利了资本在国家之间的流动，从而促使各国在市场定价、交易机制和监管制度等方面的逐渐统一，极大地促进了各国资本市场的一体化进程。另外，先进的技术手段，例如电子交易和通讯网络在金融交易和发行市场的使用，更大程度上便利了金融工具的跨国交易，这既包括金融交易品种的跨国交易，也包括经营机构交易网络的跨国化，因此，从理论上讲，除了当今各国政府金融交易的政策和制度壁垒以外，限制金融跨国界交易的技术壁垒在迅速发展的新技术面前已经不复存在。
（三）技术进步和信息化为我国金融业发展带来的机遇
1．金融业混业经营发展趋势需要技术进步及信息化为金融机构提高竞争力提供驱动力。我国金融行业在分业经营的发展过程中，已经出现了混业经营的趋势，银行业、证券业和保险业正在相互渗透，互相竞争。2002年以来，出现了中信、光大、招商、民生等金融控股集团。由于金融控股公司的管理范围非常宽泛，例如中国第一家金融控股公司――中信控股有限公司，管理着银行、证券、信托、资产管理、期货、租赁、基金等金融企业。金融混业经营的发展模式迫切需要金融机构通过实施信息化建设，建立综合金融交易、金融产品超市，并能提供一揽子高附加值的综合金融服务。
2．我国金融机构建立高效的内部管理体制需要信息化支撑。在服务手段上，西方金融机构已形成了以客户为中心服务至上的服务理念，金融技术手段为客户提供了热情周到、高效快捷、准确负责的服务，并树立了良好的公众形象。技术品种不断创新，业务电子化，办公自动化水平较高。而我国金融电子化起步较晚，整体水平不高，技术环境和技术设施不完善，金融电子产品品种少、创新缓慢，办公自动化水平较低，金融业加入WTO后会受到大的冲击。因此必须加快设备更新和技术改造，积极发展和利用电子化信息技术，建立以业务处理自动化、管理决策科学化为目标的金融电子化新格局，合理开发和使用综合业务软件，实现管理、控制、业务、服务、结算的网络化，形成跨时空、全方位的服务体系。
3．提高金融服务质量和实施全能客户服务战略需要信息化的带动。在西方商业银行，传统的信贷业务已不再是银行的核心而退居次要地位，各类业务都与高科技手段结合在一起，如手机银行、网络银行等日益成为银行业务发展的趋向，成为银行利润新的增长点。树立以客户需求为中心的经营理念，在任何时间、任何地点，以任何方式为客户提供全功能、个性化、全天候的金融服务，已成为金融行业信息化的必然趋势。而我国金融机构在通过信息化提供满足客户全方位需求的创新型金融品种和服务方面与国外同业存在很大差距，因此通过以信息技术为代表的高新技术改造传统金融业务的流程、组织结构和内部管理显得尤为必要。
4．信息化提升我国金融机构国际竞争力。在经济全球化趋势的拉动下，金融服务要在全球范围内不间断提供。花旗集团的分行、子公司、附属机构、合资企业和办事处分散在全球100多个国家；高盛、摩根斯坦利和美林公司在全球资本市场上成为主要的交易商、承销商和购并顾问；保险巨头AXA集团在全球60多个国家雇佣着14万名员工。金融全球化成为21世纪国际金融业发展的大趋势，而金融全球化得以实现的前提是信息技术的应用，特别是数字化、网络化环境的构建。我国金融机构已经开始走出国门，在国际市场与外国金融机构同台竞争，如果在信息化网络建设方面保持较强的优势，就会大大提高其国际竞争力。
二、金融支持科技进步和技术创新的理论与现实
（一）金融支持技术进步和技术创新的必要性和内在机制
技术创新包括研究开发、中间试验、商品化、产业化等多个阶段的复杂环节，具有高投入性、高风险性和高收益性的特点，从而为金融支持和金融介入科技进步提供了可行性的依据和空间。技术创新及其大面积推广应用无一不是和资本积累密切联系在一起的。在许多情况下，资本积累往往是新技术应用的必备前提。金融资本能够迅速地集聚并集中投入到技术创新中，促使技术转化为现实生产力和社会财富，并在其中实现自身的获利增值。在现代经济中，技术创新作为一个新范式的技术经济发展过程，更加依赖于良好的金融支持，金融资源动员与配置效率决定着一国技术创新的发展路径、质量和效果（李建伟，2005）。
现代金融体系通过以下功能促进技术创新：第一，金融体系通过自身较强的流动性化解技术创新活动的流动性风险以及通过资产组合来分散技术创新的收益率风险。第二，金融体系（金融中介和金融市场）通过提供信息处理功能影响技术创新。第三，金融体系为技术创新起到资源配置作用。第四，金融体系通过便利交换，促进分工和技术创新（吕光明、吕珊珊，2005）。
同时，金融产业愈来愈依靠技术创新所创造的发展空间。以技术创新为过程与内容的高技术项目或企业，因其相对更高的生产力与成长性，相对更高的投资价值、更广阔的增值空间，吸引了大量金融资源的进入。例如，花旗银行针对企业技术创新的每一个环节都设计、提供出了企业所需要的金融工具，为其提供满意的金融支持。正是技术创新给企业带来的高增值性，增强了其产权的流动性，扩大了金融支持介入的理由与空间。从而，技术创新客观上成为资本流动的重要动力。根据李建伟（2005）的一项研究，89％的风险投资公司选投了在高新区和创业服务中心研究开发的高新技术项目。美国的普华永道公司在2000年第二季度，对美国风险投资业的发展状况进行了调查。其结果显示，风险投资的95％是投向技术型企业的。随着世界经济一体化进程的加快，高新技术的应用领域迅速扩展，风险投资面临空前的发展规模(注:李建伟，《技术金融一体化趋势及其相关启示》，省略/ctqk/103.htm)。
（二）我国金融支持技术创新的现状
我国金融业通过金融机构贷款、证券融资、创业投资等多种科技投入方式支持技术进步和创新产业的发展。但是存在着科技贷款在企业外源融资中的相对重要性下降、中小型企业获得科技融资困难、金融市场在支持科技投资方面的作用有限以及缺乏健全有效的政策性金融符合此机制等问题。
1．金融业科技贷款对创新性产业的支持力度逐渐下降。主要原因是国有银行商业化改革使发放风险较高的科技贷款更加审慎，企业和政府对科技投资的力度增强使金融机构贷款的重要性相对弱化，科技贷款随我国宏观经济周期的波动而变化使其在紧缩周期阶段占金融机构贷款的比重大幅度下降。
2．金融业科技贷款的投放对象结构不均衡。我国间接融资体系中针对大企业融资渠道较为畅通，而对中小企业以及初创期的高新技术企业资金需求满足程度低。在我国近年来科技贷款的50%流向了大中型企业，而中小企业对科技融资贷款的比例极低。
3．促进技术创新和科技发展的金融市场机制严重落后。在我国针对科技融资的金融市场严重落后于经济发展。在金融市场中股市融资相对落后，而银行贷款仍是科技融资的主要渠道。
4．缺乏有效的政策性金融扶持机制。政策性金融扶持机制和风险投资服务体系是有效克服科技投资高风险和消除市场在满足中小型科技企业初创投资存在严重缺陷等市场失灵的重要机制。虽然国内已有多种类型的中小企业融资服务机构，这些机构对部分中小企业的发展起到重要的促进作用，但资金实力有限，覆盖面狭窄，远未形成区域或全国范围的政策性金融扶持机制。
三、促进科技进步与金融业互动与融合的战略举措
（一）加快高新技术对金融业的支持
第一，加快现代金融服务技术工程的建设。开展大型实时金融服务知识工程系统关键技术的研究与应用示范，促进我国金融市场体系的快速发展。通过研究金融宏观调控计量经济模型和分析预测模型，建立金融宏观调控系统的指标体系。建立基于企业、个人信用征信系统的信用咨询服务平台，最终实现全社会信用信息共享。
第二，加快金融衍生产品、资产证券化等金融创新服务和产品的推出步伐。金融衍生产品具有技术含量高、交易工具复杂与专业化的特点，金融衍生产品不仅有利于规避市场风险，而且有利于价格发现以及提高市场流动性。近期，央行了《中国人民银行关于开展人民币利率互换交易试点有关事宜的通知》，明确了开展人民币利率互换交易试点的有关事项，我国人民币利率互换市场开始诞生。未来应在法律制度建设、加强监管和配套改革方面加大改革力度。
第三，在加强对创新型金融服务的金融风险监管的同时，鼓励金融创新，引导金融机构从事创新活动和创新业务开展。在一国确保金融稳定和金融安全的条件下，金融创新需要一定程度的较为宽松的环境。自20世纪80年代以来，大多数发达国家的金融监管当局为适应微观金融主体的金融创新要求，逐步放宽了金融管制，金融创新得以迅速发展。
第四，积极稳妥地发展网络金融业务。一是要明确网络银行的发展模式，积极稳妥地发展网络银行业务。从国外经验看，网络银行的模式有两种，发展新的单纯网络银行或传统银行的网络化，两种模式各有利弊。我国商业银行应遵循突出自己的服务特色及与网络技术公司合作的原则加以选择。二是在加强对网络银行监管的同时，要从政策上进一步支持商业银行的网络化金融创新。
第五，大力推进金融市场制度创新。从总体上讲,我国过去20年已有的金融制度创新是一种强制性、渐进式的制度创新,它依赖并滞后于经济制度的创新变迁。加快金融制度创新，包括体制创新、金融市场创新、金融机构创新和金融工具创新，摒弃束缚金融创新的各种制度障碍和不合时宜的机制，才能为创新型服务业带来良好的发展空间。
第六，完善相关法律、法规和相关配套改革，为推进金融创新型服务创造良好的法律环境。加强网络银行的立法工作。一方面要根据技术发展修改现行的法律规范与规则，另一方面要制定有关规范电子货币和网上金融服务发展的一系列法律法规，从法律上明确网上电子商务、电子资金流动的安全标准和程序，强化对网络银行和网上电子支付结算中心的资格认证，为网络银行发展和网络化金融创新提供法律保障、安全保障。
（二）加大金融对科技进步和创新型产业的支持
1．大力发展风险投资，拓宽中小型科技企业融资渠道。通过设立以政府投资为主的风险基金鼓励民间投资设立风险基金等方式打通社会资本投资创新型产业的通道。同时成立专门服务于科技创新的信用担保机构，鼓励各类商业银行增加对企业科技创新活动的信贷支持。
2．筹建专门服务于中小企业和科技创新型服务的政策性银行，扶持科技创新。核心问题是要明确其非商业银行性质的政策性金融机构的功能，政府财政在其资金来源上予以支持。
3．大力发展为企业和金融机构提供融资担保和信息咨询的中介机构组织。担保机构已经成为制约中小企业融资资金需求的瓶颈，为使其健康快速发展，在政府财政逐渐加大资金投入的基础上特别要发展资金实力雄厚的民营信贷担保机构。
4．适度增加民营银行设立的数量，鼓励科技创新。进一步迈开步子，考虑民间资本已经有相当大的规模，应先行试点组建纯民营银行，而不仅仅限于对现有地方银行进行股权结构的改造
5．试点发行科技创新债券，促进债券市场发展。
6．以商业银行为主的金融机构要在金融工具、管理理念和信贷政策方面大力推进金融创新，解决高技术企业在成长期和成熟期的融资难问题。
参考文献：
［1］J.A.熊彼特．经济发展理论．中译本，商务印书馆，1990年
［2］李建伟．技术创新的金融支持：理论与政策.上海财经大学出版社，2005年
［3］李建伟．技术金融一体化趋势及其相关启示.省略/ctqk/103.htm
［4］何德旭．中国金融创新与发展研究.经济科学出版社，2001年
［5］施建淮．金融创新与长期经济增长，北京大学中国经济研究中心讨论稿，2004年
一、新企业所得税法对企业组建的影响
新企业所得税法对企业组建税务筹划的影响主要体现在如下两个方面：
（一）高新技术企业仍然享受15%的低税率，高新技术企业仍是税务筹划的重点 新企业所得税法对现行税收优惠政策进行了整合，重点向高科技、环保等企业倾斜。旧企业所得税法对高新技术企业实行15%的优惠税率，但仅限于国家级高新技术产业开发区内的高新技术企业。新企业所得税法对此作了调整，明确规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。同时新企业所得税法对高新技术产业享受低税率优惠政策不再设地域限制，而是扩大到全国范围，其目的是继续保持高新技术企业税收优惠政策的稳定性和连续性，以有利于促进高新技术企业加快技术创新和科技进步的步伐，推动我国产业升级换代，实现国民经济的可持续发展。另外，除高新技术企业外，农林牧渔业、基础设施投资、资源综合利用等领域的企业也将享受税收优惠政策，新企业所得法将现行企业所得税以区域优惠为主的格局，转为以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。
（二）新税法引入“居民企业”、“非居民企业”概念，从而改变了税务筹划中三资企业的选择 新企业所得税法采用了规范的“居民企业”和“非居民企业”概念，居民企业承担全面纳税义务，就其境内外全部所得纳税；非居民企业承担有限纳税义务，一般只就其来源于我国境内的所得纳税。我国居民企业的判定标准采用了“登记注册地标准”和“实际管理机构地标准”相结合的办法。
（三）新企业所得税法建立了反避税制度，加大了企业通过关联交易避税的风险和成本 新企业所得税法规定，企业与其关联方共同开发、受让无形资产，或者共同提供、接受劳务发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊；企业可以向税务机关提出与其关联方之间业务往来的定价原则和计算方法，税务机关与企业协商、确认后，达成预约定价安排；企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。新企业所得税法要求关联交易各方支出分摊、关联交易定价有监控，并赋予企业提供合法交易证明材料义务，加大了企业通过关联交易逃税的风险和成本。
二、新企业所得税法下企业组建的税务筹划
（一）企业投资方向的选择 长期以来我国为优化产业结构，对生产性外商投资企业、高新技术企业、产品出口企业、举办知识密集型项目及基础设施的企业享受一定的税收优惠政策。这些优惠政策主要包括：国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业的税务优惠；为农业生产产前、产中、产后服务行业的优惠；科研单位和大专院校等从事技术服务企业的优惠；兴办第三产业的优惠；新办的劳动就业服务企业的优惠；国家对乡镇企业的优惠；利用“三废”产品的优惠及专门为吸引外商投资的各种税收优惠政策。若企业投资方向符合上述要求，就能充分享受国家的税收优惠政策。新企业所得税法税收优惠政策由地区优惠更多地转向产业优惠。企业在选择投资方向时，应考虑高新技术企业、农林牧渔业、基础设施投资、资源综合利用等领域。
（二）企业组建形式的选择 企业在选择组建形式时，可以选择个人独资企业、合伙企业、股份有限公司和有限责任公司等形式。由于新企业所得税法降低了有限责任公司和股份公司的税务负担，企业要权衡利弊，根据自己的需要和特点，合理地进行税务筹划。
第一，股份有限公司和有限责任公司的选择。如果建立公司制企业，股份有限公司要优于有限责任公司。因为股份制企业享有税法规定的企业各项税收优惠政策，并且股东所获得的资本公积转增股本不作为个人所得，不计征个人所得税，所以，股份有限公司为公司制企业的最佳选择。
第二，有限责任公司和合伙企业的选择。目前，许多国家对公司和合伙企业实行不同的纳税办法。公司的营业利润在企业环节课征公司税，税后利润作为股息分配给投资者，投资者还要缴纳个人所得税。而合伙企业则不作为公司对待，营业利润不缴企业所得税，只课征各个合伙人分得收益的个人所得税。如果不考虑其他因素的影响，从税负看，有限责任公司的税负高于合伙企业。
第三，私营企业、个人独资企业与个体工商户的选择。在纳税人规模比较小的情况下，组建形式上可以选择私营企业、个人独资企业或个体工商户形式。在所得税方面，个人独资企业适用5级累进税率，缴纳个人所得税。而私营企业税率按25％（符合微利企业条件的减按20%的税率）征收企业所得税，分红时再缴纳20％的个人所得税。私营企业与个人独资企业在应纳税所得额为6.75（25％x=35％x-0.675）（0.675为速算扣除数） 万元时，税务负担是一样的，这里不计分红的影响，如果考虑分红后个人所得税的影响，这个点就大于6.75万元。如果应纳税所得额在6.75万元下，个人独资企业的税负较私营企业轻，如果应纳税所得额在6.75万元以上，个人独资企业的税负比私营企业重；个人独资企业与个体工商户相比，税务负担基本一致。纳税人应根据自己的实际情况进行选择。
（三）纳税人身份的选择及税务筹划 企业在办理税务登记时需确认其纳税人身份。增值税暂行条例和实施细则规定，增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两种，两者的计税方法和征管方式有所不同。一般人认为，小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但实际上并非完全如此，两种纳税人各有利弊。仅从税务负担看，小规模纳税人的税务负担并不总是高于一般纳税人。如果企业准予从销项税额中抵扣的进项税额较少而增值额较大，就可能使一般纳税人的税负重于小规模纳税人。假定两种纳税人的税负相同，且一般纳税人的税率为17%，小规模纳税人的征收率为6％。则：
销售额×增值率×税率=销售额×征收率
销售额×增值率×17%=销售额×6%
增值率=6％÷17％=35.3％
对于工业企业来说，当增值率为35.3%时，两者的税负相同；当增值率低于35.3%时，小规模纳税人的税负重于一般纳税人；当增值率高于35.3%时，一般纳税人的税负重于小规模纳税人，这个点为纳税无差异点。同理可计算出其他纳税无差异点，如表1所示：
表1 单位：%
一般纳税人税率 小规模纳税人征收率 纳税无差异点增值率
17 6 35.3
17 4 23.5
13 6 46.1
13 4 30.8
A公司为一百货公司，假设该企业预计可实现销售额200万元，同时该企业财务会计制度健全，符合税法规定的一般纳税人标准，适用17%的增值税税率，该企业购进成本为120万元，即增值率为40％，应纳增值税额为13.6（200×17%－120×17％）万元。若将该企业分设为3个独立核算的小企业，假设分立后3个小企业的销售额均为100万元，则需缴增值税额8（200×4％）万元，可以节约税负5.6万元。由此可见，根据自身的状况，合理选择纳税人身份是切实可行的。
关键词：金融创新 经济增长 效应研究 金融衍生工具
世界性金融危机爆发以来，金融衍生产品市场超速发展所带来的负面效应集中显现，“过度金融市场化”及其对经济增长的负面作用引起广泛关注，如何吸取金融危机的教训，适度金融创新对有效促进经济增长和经济转型意义重大。本文结合现有文献，通过数据图表和IS-LM模型，从分析风险投资对高科技创业的影响入手，对金融创新方式与经济增长效应程度进行系统和全面的研究。
文献综述
金融创新在学术界没有统一的认识。大卫・里维（David・lierreyn）认为金融创新是指衍生金融工具的运用、新的金融市场及提供金融服务方式的发展。这个定义包括了金融创新的主要内容，即金融工具创新、市场创新和服务创新。而美国金融学家默顿・米勒（2000）认为金融创新就是在金融领域内建立起“新的生产函数”，“是各种金融要素的新的组合”，包括新的金融工具、新的融资方式、新的金融市场、新的支付手段以及新的金融组织形式与管理方法等。金融创新能显著推进金融发展从而促进经济增长，金融创新的经济增长效应实际上是金融发展对经济增长促进作用的具体体现。因为许多金融创新措施实施后往往会引致金融增长和金融结构变化，即带来金融发展的正面效应。
目前有形成相反的两类观点：第一类观点认为金融创新增强了金融发展的动力，并最终为经济带来更高的长期增长（Bandieraetal.，2000；Andersen and Tarp，2003；Bekaertetal.，2005；Ghosh，2006）；第二类观点认为，金融创新导致了过度的风险介入，加剧宏观经济的波动性，从而导致更加频繁的金融危机（Demirguc-Kunt and Detragiache，1998；Kaminsky and Reinhart，1999）。
近年研究金融创新、金融发展与经济增长关系比较有代表性的文献有Jose DeGregorio、Pabl Guidotti（2005）发表于《世界发展》杂志上的论文《金融发展和经济成长》，对经济的长期增长与金融发展之间的关系进行了实证研究，结果发现金融发展与经济长期增长成正相关，而且金融发展促进经济增长的主要渠道是通过投资效率的提高，而不是通过投资数量的增加。Cesar Calderon和Lin Liu（2003）发表于《发展经济学》杂志的论文《金融发展与经济增长的因果关系》中，考察了109个发达国家和发展中国家，发现金融发展与经济增长存在双向因果关系，并且发展中国家比发达国家在金融深化方面对经济增长的作用更为显著。Yousif halifa和Al-Yousif（2002）在《金融经济评论》上发表的论文《金融发展和经济成长》从另一个角度研究发展中国家的例证，结果表明，金融发展与经济增长之间存在很强的双向因果关系。与此相关的文献较为重要的是Allen和Qian（2005）在公司层面上的研究，他们发现中国的法律、金融和经济增长之间存在复杂的关系，有效的替代性治理机制和融资机制促进了微观主体的发展，进而间接促进经济增长。
目前国内外实证研究成果较少，尤其是针对我国有影响力的研究仍较少见，原因是金融创新种类繁多且不断变化，造成在实践上统计资料相当缺乏，在理论上对金融创新的量化研究相当困难。
金融创新主要方式的变化
以电子信息技术为代表的科技进步成果极大地提高了金融机构的经营效率，使得金融创新在世界范围内呈现加速发展的态势，从根本上改变了金融机构的服务生产和提供方式，促进了金融业运行模式的创新，这其中包括金融工具的创新、金融服务技术的创新、组织形式的创新、竞争模式的创新等。
（一）金融工具的创新
科技进步使得交易成本不断降低，极大地促进了创新型金融工具的出现。降低交易成本既是金融创新产生的动机，也是金融创新的结果。比如：风险投资促进了新经济和高科技企业的发展；期货的出现改善了风险承担的能力，金融活动的参与者可以通过转移、分散的方式减少风险发生的可能，如果没有转移价格风险的金融工具，那么企业的融资和对外贸易都将面临很大的风险和不利影响；金融资产证券化也是现代信息技术和交易技术发展的结果，金融机构可以通过出售贷款将风险转移出去，这一创新降低了投资者因信息不对称的风险，也便利了市场各方对风险的转移。
（二）金融服务技术的创新
由于经济活动日益频繁，账务往来与日俱增，传统的手工处理手段无法满足客户的要求。科技进步给金融业的服务技术手段带来了革命性的变化，使金融从业人员从繁琐的手工劳动中解脱了出来，不仅减轻了劳动强度，也极大地提高了金融服务的效率。例如：SWIFT“环球同业银行金融电讯协会”，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而提高了银行的结算速度。金融业已经实现了电子化。网络技术的应用，进一步提升了金融业的科技水平，使金融业进入了网络化时代。
（三）金融业组织形式的创新
随着高科技的迅猛发展，传统金融机构的组织形式得以改变，传统的管理模式不再适应全球金融网络时代的要求，实现电子化、网络化后，金融机构便可将分布于全国乃至世界各地的分支机构联结为一个整体，实行集中统一管理，大大提高了组织化程度。同时金融企业的组织形式趋向虚拟化、智能化，现代金融企业不再需要在地理上继续延伸，而只需连入互联网的终端即可把它的业务伸向世界各地，电子商务使21世纪的金融业由地理概念的有形化、多中心走向无形化和无中心，金融业的组织形式被彻底改变。
（四）竞争模式创新
科技进步使金融业的竞争范围不再限于传统的同业竞争、国内竞争，而且扩大到金融业与非金融业、国内与国外等多种形式的竞争。金融市场竞争加剧，金融机构业务向多元化和功能复合化方向发展，向传统业务以外的领域渗透，金融业与其他行业的界限进一步模糊，金融机构可能是贷款资金的发放者，又可能提供债券承销、收购兼并、保险产品等服务，这种竞争促进了金融创新。
金融创新下的增长模式
金融创新之一的风险投资被人们称之为“经济增长的发动机”。美国之所以能够在20世纪90年代连续107个月保持经济增长的强劲势头（实际GDP年均增长速度达到3%），既高于欧盟（1.7%）和日本（1.3%），也高于世界平均增长率（2.3%），完成了其产业科技化结构调整和产业升级，并进入了前所未有的低通货膨胀率（3%以下）和低失业率（4%-4.5%）时代，其中因素固然很多，但有一个重要推动力，那就是风险投资，风险投资就是新经济，没有风险投资就没有新经济。
在美国，90%的高新技术企业是按照风险资本模式发展起来，二战以后95%的科技发展与创新来自风险企业，这些企业成为美国经济增长的重要源泉。在欧洲，以接受调查的投资风险企业的相关数据与欧洲500强公司相比较，1991年到1995年间，欧洲的这些风险企业的销售年增长率达35%，一般为欧洲500强企业的两倍；风险企业年就业增长率高达15%，而500强公司只有2%。以上数据表明，很大一部分科技创新从传统企业转移到风险投资创立的企业中。风险投资通过促进高新技术企业的发展推动一国经济发展得到广泛证实。
目前我国上市公司尤其是中小板和创业板的上市公司，大量引进风险投资推动了高科技创业的进一步发展，创业板市场逐步成为风险投资的主渠道（见表1）。
风险投资支持的中国企业在境内资本市场上市数量明显超过海外市场。受益于创业板的开板，境内共有47家风险企业上市，较海外市场多出28家。这些高科技企业的上市，有力地促进了我国高科技企业的发展，对培育新的经济增长点，促进经济增长起到重大作用。
金融创新与经济增长效应分析
通过金融创新的多种方式的变化和上市公司风险投资的数据分析，可以看出金融创新对经济增长产生很大的影响，明确二者之间是否相关、如何相关，相关程度，对理解我国经济增长至关重要。
金融创新的大量涌现，对整个金融业乃至整个经济运行机制和运行方式产生了一定程度的影响，金融创新的效应是利弊共存的，按照金融创新所影响的经济指标来看，金融创新的经济效应总体上可分为微观经济效应与宏观经济效应两类。
（一）金融创新的微观效应
金融创新的微观效应主要是针对金融创新对微观金融主体的影响而言的。在微观层面上，金融工具的创新增加了投资人、发行人在金融市场中工具的选择范围，扩大了初级证券市场的投资，降低交易成本和改善风险分配等。
金融创新拓展了金融机构经营空间。面对不断出现的新的金融需求，金融创新促进了新型金融机构的产生，使非银行金融机构得以快速发展；同时，面对竞争的日益激烈，技术进步的不断推动，打破了金融机构分割的局面，促使金融机构进行混合经营，呈现同质化趋势，促使金融资源有效分配；此外，新型金融工具的出现，使金融机构的业务呈现多元化，增强了金融机构的服务功能，提高了金融机构的盈利能力，拓展了经营空间。
金融创新分散转移投资风险，增强投资者抗风险能力。新型金融工具的出现，使金融机构能够为投资者提供功能更强大、品种更多样化的金融产品或金融服务，这不仅扩大了投资者选择的空间，还使投资者实现多样化的投资组合变得更加容易，便利投资者分散和转移投资风险；金融创新降低了交易成本，便利金融工具的交易，促使了更多的人参与投资。同时，伴随金融全球化的进程，使得资金的转移不受空间和时间的限制。
金融创新可能增加金融机构的经营风险。金融创新加剧了金融机构之间的竞争，促使他们进行创新。例如，产生更多的金融衍生工具，这些金融衍生工具具有杠杆，对市场价格、利率都有影响，虽然他们为单个投资者分散和转移了风险，但是这无疑扩大了交易规模，导致金融机构的经营风险可能会增大。
（二）金融创新的宏观效应
以IS-LM模型来分析金融创新对宏观经济的影响（见图1）。例如，期货和期权市场的建立，有助于价格波动的减缓和风险的降低，促进企业的投资。企业投资的增加会使IS曲线向右移动，由IS移至IS`，这将导致均衡利率的上升和均衡产出的增加，利率由i0增加到i`，产出由y0增加到Y`；同时，各种金融资产的替代性会增加，导致货币需求对债券收益率的变动更加敏感，LM曲线趋于平缓，呈LM`状。显然，这些将导致产出的增加和利率的降低。在新的均衡点E``处，产出为y``，利率为i``。虽然由于货币需求利率弹性的增大，货币政策的效应减弱，但是财政政策的效应会有所增强。
金融创新改变了投资者对于利率变动的反应方式。无论通过何种渠道，利率上升会导致实际投资下降的趋向不会变。但是有没有金融创新，结果是有差别的金融创新使投资者获得资金的渠道增加了（可以运用衍生工具筹集资金），为投资者增加了资金的可获得性。因此，同样在利率上升的情况下，因为金融创新的影响，实际投资的下降可能就没有那么多。因而实际投资对利率的敏感性随着金融创新的发展而减弱。可见，金融创新与经济增长的关联性较强，金融创新的丰富应该使经济运行更加有效。
我国金融创新推动经济增长的对策建议
金融创新通过拓宽金融功能，便利社会的投融资，促进经济增长；通过金融市场、金融机构、金融业务、金融工具、金融制度等方面的创新作用于经济增长。没有金融创新，其经济的内在动力就无法被调动起来。理性、适度的金融产品创新能够动态调整金融产品结构，并优化金融体系结构，进而优化产业结构，促进经济增长。但是，非理性的过度金融产品创新则会导致金融体系内部结构失调，并波及实体经济，最终引发经济危机。我国微观金融创新主体缺乏创新动力、基础性条件薄弱，金融创新呈现区域性，滞后经济发展，这些都限制了我国金融创新对经济增长的推动能力。因此，一方面，市场需要更多的金融产品创新以扩大金融服务的种类，减少某种产品或交易的拥挤问题；另一方面，必须对金融机构的市场参与行为进行规范和监督。
（一）金融制度环境创新，减少对经济的冲击
金融危机给我们提出了这样一个问题，如果一个国家的金融制度环境不能承载其经济的市场规模及其特征，那么必然会引发金融体系动荡。亚洲各国经济快速增长，使得主要依靠银行融资的金融体系不能承载实体经济的发展，而过度消费的美国经济同样使得其次贷市场的监管机制不能适应经济的发展。因此，金融产品创新的首要任务是金融制度环境创新。我们可以从契约制度、产权制度和政府干预等方面研究公司融资行为的做法。要求政府完善一系列金融创新制度，并能够根据市场状况相机调整对金融机构业务的管制，以调控市场规模，政府不但要制定和实施合理的宏观财政货币政策，而且还应该建立相关的经济评价指标体系和指数，对金融创新工具对经济增长的效应进行监测，从而提高政府的监管水平。具体从两方面做起：一是制度创新，通过保险和证券机构分散由银行单独承担的金融风险；二是工具创新，通过资产组合来分散和排除风险成为现实。
（二）提高金融创新程度，研发金融创新产品
我国的金融开放度依然较低，我国的金融机构缺乏自主创新的动力和能力，对金融企业仍有一些不合理的政策性约束，减弱了其对利润的追求动机。微观金融主体进行的金融工具、金融交易方式、金融技术等创新，在金融创新存量中并不占据重要地位。
尽管一些金融机构也不断推出新的金融产品和金融工具，如商业银行把金融产品创新与银行业务发展相关联，在负债业务、资产业务、中间业务等方面有大量的创新，但金融创新的层次较低，金融创新仅限于新的业务、新品种的引进和推广，原创性的金融创新少，吸纳型金融创新多，难以像美国的风险投资那样对美国的经济产生巨大的推动力。
我国金融创新的重点应放在引进新的金融工具、开辟新的市场、采用新的金融交易方式等方面。例如：以风险投资为推动力，技术主导型金融工具的创新为突破口，将满足需求、优化配置的原创性金融创新与实体经济相结合。才能既增强我国自身金融创新的能力，又能符合我国经济发展的实际需求，在开放的竞争环境中掌握主动权。
（三）适度金融创新，加强监管
随着全球对金融监管的放松，发达资本市场国家金融部门的自我膨胀呈现加速态势，金融衍生品交易已经远远超越了风险管理的要求和实体经济的规模。2007年次贷危机爆发前，全球流动性过剩在某种意义上也可以被视为金融部门自我膨胀在货币资本领域的集中反映。国际清算银行（BIS）的数据显示，全球衍生品规模1997年只有80.31万亿美元，而到2007年达到596.00万亿美元，年平均增长速度高达25％，远远超过实体经济的增长速度。这种规模的扩张主要是在发达资本市场完成的。由此不难看出，发达国家金融创新的运行模式和金融中介追求自身利益最大化的行为使得金融系统存在自我膨胀的机制；金融监管的放松、金融技术和产品创新的滥用与金融高管薪酬激励机制的误导等，强化了金融市场的信息不对称和激励不相容，加剧了金融中介的利益冲突行为，使得成熟资本市场国家金融部门的自我膨胀也呈现出加速态势。金融发展与经济增长的这种挤出效应究竟是否因为“金融过度深化”所引起的，仍值得进一步研究。
金融创新活跃和繁荣了金融业，使资金通道更为通畅，资金运用更为有效，有力推动了社会生产和经济发展。同时，金融创新活动也产生了新的金融风险，如果缺乏有效的监管机制，金融创新过度同样会给经济带来致命打击，要使监管与创新相结合，改革现有的监管体系，促进经济发展。
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作者简介：
[关键词]油水井 井下作业 返工 对策
中图分类号：TQl72.75 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2013）06-0044-02
0、引言
油田开发技术的发展与进步能为油气田开发提供技术保证和动力支持。而每一次高科技的利用总是在对油气田的实际隋况分析，对所拥有的技术条件进行分析、探讨、总结的基础上研发，最终应用于实践当中，并随着技术条件和外在环境的成熟而日益推广使用。而只有对造成油水井返工的原因进行分析，才能提出合理的解决对策与措施，才能在现有技术条件的限制下去进一步研究新科技，来提高施工的效率和质量。
井下作业施工时，作业返工井的次数能够直接反应作业的合格率，因此会时油水井的生产造成严重的影响，也会影响到整个采油企业的社会经济效益和企业的形象。既然井下作业的返工作为.一项衡量标准，在油气的开采中发挥着重要作用，本文将从井下作业返工的原因、油水井返工作业的应时措施及建议等方面做以简要的分析，旨在提高作业一次合格率，减少井下返工作业，提高井下作业质量，提高企业的社会经济效益，促进井下作业的整体作业的水平。
据相关资料显示，2011年海洋采油厂油井完井后生产不正常的井占总作业井的7.1%，造成直接的经济损失达2000多万元。可见，井下作业的施工环节及其保证质量、合格至关重要。
2、简析井下作业返工的原因
造成井下油水井作业返工的原因很多，大体分为主观因素和客观因素。主观因素主要是作业人员的职业素养和操作技能缺乏，例如作业人员操作技能不精，专业性不强、相关的知识掌握不足；施工过程责任心不强，作业队管理水平不高，施工效率不高等原因。客观因素表现在工具设备（例如电泵电缆无绝缘、砂埋油层以及油管的漏失）、系统设备、客观环境条件制约等方面。这里主要对客观因素进行简要分析。
2.1 下井工具设备问题造成返工
2.1.1 电泵机组故障
（1）频繁启动机组，影响机组寿命；
（2）电压及电流的波动及不平衡度过高影响了机组及电缆；
（3）井液的腐蚀作用。
2.1.2 油管漏失造成的作业返工
（1）偏磨造成管漏、管裂现象，造成油管设备丝扣漏失甚至油管裂缝；
（2）井液的腐蚀作用（如二氧化碳、硫化氢等气体腐蚀）；
（3）油管厂出厂的油管存有质量问题导致工序返工。
2.2 地层原因导致重复作业
主要由于地层供液不足引起，而地层供液不足的原因有：压井液选择不当；完井泵井泵身设计的不合理；地层出砂导致砂埋油层；采油参数不合理等。
2.3 施工质量原因
施工质量方面的原因，如对泵内脏物、管柱漏失、关键工序把关不严等。据统计施工质量问题占返工井的16%。影响施工质量的因素有：（1）作业人员对工序质量监控依赖性大，与实际的操作规定相脱节；（2）队伍流动性大，技艺不精，现场操作经验缺乏；施工过程中人员关系复杂，影响施工的质量和进程。（3）客观元素造成对工序质量判断不清，试压过程因三缸泵管线漏失造成对试压合格的误判等原因。
2.4 其他因素
其他因素，包括工艺措施（工艺实验不成熟、下井工具设备质量差）、采油管理（不及时开井、油井生产参数调整失误）、井筒原因等原因。
3、降低油水井返工作业的对策
3.1 下井工具设备环节
下井工具设备环节可以引进新工艺来加强对油管漏失的治理，建立全方位的防偏磨模式；建立健全油管数据参数及其更新换代制度，调整对工具设备的投入比例，根据井下作业的具体情祝，选择合适的如产量高、使用寿命长的油管，并要完善相应的地面管杆的监测措施以提高对下井工具的检测水平；推广使用防止油管等的人力卸扣榔头造成机械损伤的方法或措施。
3.2 抓施工质量管理
施工质量方面，加大责任处理力度，具体的施工环节责任到人；提高作业人员的职业素质，对具体关键环节和难点方面进行技术培训、夯实作业人员相关的理论知识，为作业人员提供较多的实践新技术、新工艺的场合和机会，使其熟练掌握技术；加强现场施工的监督和检测工作，包括操作规程、质量标准、施工设计等方面做好严格把关工作，将对工序的管理、监督和验收工作与相应的制度标准相结合，严把质量关。
3.3 应对地层原因
地层方面的客观环境限制，只能做好避免和预防工作，采取因地制宜、因时制宜的方式。对其他方面造成的原因可相应的采取了解和分析油水井作业的历史、吸收和借鉴相关工作经验和技术同时也可加强与其他技术、相关部门的联系，及时开井，保障井下作业施工成功。
3.4 把好下井工具质量关，提高修井成功率
返工井的出现，减少了产量，浪费了资金，污染了地层，直接影响了采油厂的整体效益。在工具入井前检查出质量问题，可以避免趟井的发生。在以前的施工中，工具在下井前就提前检查出了质量问题，避免了巨大的损失，所以对厂家的严格要求是非常必要的。
洗井液的水质、化工料及防砂用料的合格率，都会影响到施工质量和作业效果，应该严格要求施工方做好清舱，提供所有工具、材料的生产合格证，必要时应该对材料的性能进行复检，加大对各种药剂抽查力度。
3.5 合理安排施工，加快作业进度
海上作业施工成本高，并且受海况等因素制约。错过一天好气象，将会影响到后续施工，延迟作业完井进度，影响到作业计划的完成。合理提高施工进度，不但可以节省作业费用，同时减少灌液，避免油层污染。在现场运行过程中，掌握天气变化、施工进度和船舶动态，做到心中有数，一旦遇有特殊状况，能及时作出部署。要根据现场实际情况和施工进度，督促施工方提前备料、合理进行设计优化和交叉施工，做好作业环节的衔接。
3.6 做好现场写实，提升作业效果
油水井作业施工过程中常常会出现设计中考虑不到的动态因素，例如：地层出砂、套变、漏失量、起原井过程中发现的油管腐蚀结垢等，在现场发现的问题应如实描述记录，将真实情况、真实数据向有关部门反馈，提出整改措施，及时优化调整施工设计，强化了源头风险控制，保障了修井成功率和措施有效率。现场写实和作业效果跟踪应该作为井史档案保存，有利于总结施工经验，为后期施工作业提供理论依据。
3.7 加强学习和总结，提高自身素质
坚实的理论基础，丰富的现场实践经验是做好监督工作的基础。井下作业监督工作是一项庞大工程，要熟悉各类井下作业工艺，了解有关新工艺及新技术知识，各种施工技术和质量标准。参与学习监督中心组织的交流讲座，弥补自身的不足，从中吸取营养。另外加强与协作单位的沟通，才能使监督工作更好的顺利开展。
监督中心成立后，采油厂的作业监督工作化零为整，每年有近200KI油水井的作业工作量，更加有利于现场经验的总结和积累，提升监督工作水平。现场各类事故数据进行统一收集整理，便于找出事故规律，有利于对作业施工进行标准化、统一化管理。
3.8 完善综合配套措施
（1）井下作业施工前，应先制定出合理可行的方案，对方案进行反复论证，实施有针对性的预防措施；
（2）井下作业过程中严格按照相关的考核标准进行，分析利弊，趋利避害；
（3）加强对过程及工序的控制，以提高合格率，可通过自我控制和第三方监督措施；
（4）及时采取有效合理的补救措施，减少返工井的数量，可通过对完井进行生产跟踪，全面考量，抓住有效时机管理到位；
（5）提高科技的实际应用水平，提高科技的力量及其附加值。
【关键词】欠发达地区 银行卡 业务开展 困境
欠发达地区指的是经济发展比较落后，群众生活水平较低的地域范围。银行卡办理业务量在这些地区大多发展较缓慢，群众办理积极性差，业务开展困难。而银行卡作为便捷的存储与支付一体式电子物品，其在日常生活中所能起到的作用是很大的，本文将简要分析银行卡在欠发达地区的开展情况，结合其困境和发展措施做简单说明。
一、欠发达地区银行卡业务困境及原因分析
（一）欠发达地区银行卡办理现状
欠发达地区的银行卡办理情况大多不合人意。一方面，欠发达地区的群众生活水平并不高，业务员在进行业务办理时较难说服当地群众，导致办理人员少；另一方面，当地的银行卡办理业务的宣传力度不够，群众对银行的业务办理情况不了解，导致较少群众愿意主动办理银行卡。
与发展较为迅速的地区相比，欠发达地区的银行卡办理工作难以开展，部分工作人员的热情度不高，业务完成量较少。
（二）欠发达地区银行卡业务发展困境分析
1.政策支持的缺乏。银行卡办理业务的发展需要政府积极地政策引导，但在欠发达地区，经济发展才是政府着重关注的内容，因此，在相配套的政策支持方面，政府没有做到位，导致银行在开展业务时，不能较好的吸引群众的关注，导致银行卡办理情况不乐观。同时，政府没有根据各银行卡的特点开放对应的优惠政策，直接影响了群众办理业务的积极性。
2.办卡环境差。欠发达地区在进行相关经济活动时，更多的看重经济的发展，较少关注到对地区银行卡办理业务环境的支持。首先，欠发达地区的银行卡办理网点设置较少，群众办卡出行不方便。为推进当地的银行卡业务量增长幅度，各大银行在开发业务时，要结合地段的不同设置相应数目的银行网点，但这一基础设施在欠发达地区较难设置齐全，除开政府的影响外，地区性特点也是影响因素之一。其次，银行的政策对群众开展银行卡的利润影响较大。银行在进行银行卡业务办理时，还需要根据国家政策进行储蓄优惠政策的微调，防止出现因相关业务不到位产生的群众拒绝刷卡消费的现象。
3.社会环境的影响。社会环境对银行业务办理的影响是较大的。欠发达地区的社会环境大多存在着一定的问题。第一，欠发达地区的信用环境构建不完善。银行信用卡办理需要持卡人具备一定的信用意识，在进行刷卡消费的过程中，及时的开展还款工作，但地区群众信用意识淡薄，导致社会上的信用环境受到较大的威胁。第二，随着科技的进步，银行卡使用上的被盗用风险加大。欠发达地区群众在开展银行业务时，大多都会全面的考虑业务利弊，确保自身的利益。但在科技进步的今天，银行卡使用的风险逐渐加大，群众对办卡还有犹疑，导致当地银行卡业务发展慢。
4.银行卡办理不确定因素多。部分银行的银行卡业务办理所需花费的成本存在一定的差异，使用过程中的跨行收费等都对群众的办卡热情有影响。同时，欠发达地区的银行卡业务品种单一，没有提供给群众更多的咨询机会，而银行卡使用范围在欠发达地区是有限的，这些因素都直接导致当地银行卡业务量的低下。
二、推进欠发达地区银行卡业务的发展措施分析
（一）推动政府的作用发挥
政府的政策支持对于银行的发展十分有利。加强政府在银行卡办理中的推动作用十分重要。首先，政府需要将重点从经济发展中跳出来，综合考虑能够促进当地经济发展的各方面。政府需要安排相应的工作人员对各银行的业务进行全面的了解，综合各大银行的特色制定相应的银行卡使用优惠政策。其次，政府需要充分调动各大机构开展工作，确定银行卡使用所能享受的优惠范围，加强对网点设置的管理。
（二）规范银行卡使用市场
银行卡使用环境的安全问题是影响群众办卡热情的关键。社会上出现的银行卡盗用等现象以及部分群众信用意识不够等方面都需要政府和银行做积极的引导。第一，政府需要加大对银行卡犯罪的打击力度，提高新技术在打击犯罪中的利用率，尽可能的维护群众的利益。第二，政府需要为银行卡使用环境的构建提供便利，如适当的为银行网点等的建设提供支持等。第三，培养群众的信用意识。政府需要利用媒体等手段向群众讲解信用额度的重要性，并结合经济市场的特征进行信用市场的规范；银行则需要将本银行内部业务向群众做详细的讲解，让群众了解银行业务的优点，推动银行卡业务的办理。
（三）丰富银行卡的品种
欠发达地区虽然经济发展较为落后，但群众的各种消费需求还是存在的，银行需要结合当地的情况进行银行卡品种的丰富。首先，银行需要分析当地群众的消费需求和消费心理，将社保、医保等积极的与银行卡绑定，增加银行卡的增值服务。第二，银行在进行业务办理时，需要确保银行工作人员的服务质量，增加群众的满意度。
（四）完善银行网点建设
银行卡的办理网点要符合交通便捷，出行方便的原则。欠发达地区的银行网点较少，在开发相应业务时，不利于银行的发展，因此，银行需要根据地段的不同设置不同数目的银行网点，确保群众办卡的便利。网点设置齐全后，银行需要对群众的使用情况做科学的分析，结合分析结果适当的增添银行卡的增值服务项目，确保群众的利益。
三、结束语
欠发达地区银行卡业务开展困难的情况不仅是因当地经济落后影响的，更多的关系到银行业务开展的方式以及配套的增值服务。推进在欠发达地区的银行卡业务需要银行结合自身业务办理的特点，融合欠发达地区群众的心理进行适当的业务办理改革，保障开户人员的利益。因此，不断推进该项工作是十分必要的。
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信息化教育技术是指在以计算机和网络为代表的信息技术背景下的基于信息技术的教育技术。包括以计算机技术为代表的课件、视频、ppt、图片等形式以及以网络为代表的网络课堂、空中教学等。新时期的中学思想政治教学关注学生的人生观、世界观、价值观的自我形成与塑造。这需要我们在传统政治教学的基础上，有效的整合信息化教育技术。因此，探究信息化教育技术在中学政治教学中的应用、作用有着深远的现实意义。
一、中学政治教学中信息化教育技术的应用
中学思想政治课随着我国社会发展、科技进步以及学生的心理发展水平、对知识的接受程度的变化而不断改变。当今时代，信息化已经成为社会生活不可或缺的一部分，进入中学课堂也是社会进步的必然。特别是在中学政治课堂上，信息化教育技术更有着积极的意义。
首先，信息化教育技术在中学政治课堂上的应用
（一）、运用信息化教育技术这种新的载体，能够在教学模式上实现由传统的受导式教学模式向建构式教学模式转变。教学模式是教师在教育过程中选择的适应教学和学生接受水平的课堂互动形式。新时期下，学生的个性发展越来越受到重视，发展学生的综合素质是我国教育发展的趋势。这就需要教师在教学模式上为学生创造出自主学习，自主研究的教学环境。运用信息化教育技术为新的教学载体，配合传统教学思路，在教学模式上实现由教师中心型向教师学生互动型转变。
（二）、运用信息化教育技术对中学教学内容进行整合，教师可以借助于信息化教育技术，从网络上获得更加丰富更加详实的知识背景材料，并通过计算机技术的运用，包括 PPT、视频、音频乃至于网页等形式加以编排，将更加具体多样的知识通过感性直观呈现在课堂上，课堂内容更加丰富。借助信息化教育技术，教师可以灵活选择视频课，案例分析课等多种课堂形式。
其次，信息化教育技术在中学政治课堂之外也发挥着重要作用
（一）、在政治教学中，教师可以通过网络通讯软件、网页、电子邮件等形式实现对学生课外学习的引导与拓宽，而学生也可以通过网络渠道及时地将学习情况和学习要求反馈到老师，实现一个双向的信息流动过程。
（二）、信息化教育技术是对于课堂内容的巩固与拓展。这是由政治教学的学科特点所决定的，其涵盖的哲学、政治学、经济学、法学等人文学科的教学，单纯依靠课堂的内容是不足以达到有效的教学目的的。教师可以通过信息化教育技术对网络资源进行优化和整合，有效地对学生的课外学习活动进行引导和控制，既不失教学内容的宽广度，又不失去对学生受教程度的把握。
（三）、信息化教育技术不仅仅强调师生互动，也强调生生互动，即同学之间的学习上的交流与合作。中学政治教师可以依靠信息化教育技术，通过通讯软件、博客、论坛等手段开展多种兴趣小组活动，帮助学生和学生之间开展有效的学习上的互动，有助于班级精神的构建和学生学习积极性的提高。
二、对信息化教育技术在中学政治教学中的利弊分析
信息化教育技术应用在政治课的教学中，会使得政治课变得更加形象生动，对学生也具有了更加大的吸引力，使教学开始走向立体化、动态化。
（一）信息化教育技术在中学政治课中的优点
1、扩大信息量，提高教学效率
信息化教育技术相较于传统教育手段有信息存储量大、呈现直观性强、处理速度快等优点，这就决定了信息化教育技术可以使比较枯燥的知识在有趣的动态画面中揭示出来。学生能够更加形象地理解和掌握，提高教师的上课效率。教师在课堂中也能够运用信息化教育技术，对教学内容进行纲要式的归纳、归类，使课堂知识更加系统化。既丰富了教师教学手段，也调动了学生思维的主动性，同时也提高了学生的分析、综合能力，提高了政治课的教学效果，有利于学生掌握和巩固所学知识。
2、突破教学难点，突出教学重点
有心理学家研究表明，主体加工信息时主要受信息特点和主体经验及需求等因素的影响。因而，学生的理解记忆效果同教学内容的性质有关，教学信息新颖有趣，就容易形成独立而清晰的记忆痕迹，让学生留下深刻印象，尤其对一些难以理解的抽象理论的掌握。通过信息化教育课件来创设情境，创造气氛，再现有关场面，吸引学生的注意力，启发学生的思维。针对以往传统课堂无法呈现的教学内容，现在也可以通过信息化教育呈现在学生的面前，使抽象的教学内容化深为浅、化难为易、化远为近，更加形象化、简单化，这有利于帮助教师突出教学重点，突破难点，帮助学生掌握知识。
3、激发学生学习思想政治课的兴趣和积极性
信息化教育技术运用多种现代化手段对信息进行加工处理、显示与重放，并配之以模拟仿真与动画故事，向学生展示图、文、声、像相结合的电子课件，创造出悦耳、悦目、悦心的教学情景，使学生产生如见其人、如闻其声、身临其境的感受。和谐宽松的教学环境，无疑会诱发学生感情上的参与，激发学生的求知欲望和探索精神。
4、引导学生思考，培养学生的探索精神
信息化教育技术将图、文、声、像相结合介入课堂教学，一方面给学生提供了大量的知识，另一方面可以以问题的形式启发学生思考，让学生处于积极的思维中，有利于培养学生积极探索的精神，培养学生的创新意识，提高学生解决问题的能力。
5、缓解师资暂缺，保障学生受教育权利
在一些偏远的农村地区，由于师资配备的短缺，专职政治老师紧缺的矛盾越来越突出，如何利用有限师资解决政治老师短缺的问题就摆在学校的面前，信息化教育技术的出现可以在一定程度上缓解这一矛盾。通过网络课堂，在不增加师资人数的情况下，偏远地区也能够接受名师的教学，保障偏远地区学生的受教育权利，同时也保证政治课教学顺利进行。
（二）信息化教育技术在中学政治课中的缺陷
1、教师板书质量的下降
现在不少老师利用信息化教育教学时已经脱开了粉笔和黑板，但是作为传统课堂教学象征的黑板在教学课堂中的作用是现代教学媒体无法替代的。因为黑板的即时重现力强，随写随看，内容还可以方便地增删，特别是对过程性的教学内容的教学的呈现，以及教师在使用信息化教育教学有时会有突然而至的灵感，这个灵感就无法输入已经准备好的课件中去。
2、课件导致教学程序的单向性
课件一经制作完成，课堂上的教学程序也就基本固定下来，这样就会形成是教师在单方面地向学生传授知识，学生没有一定的活动空间。同时，因为教师无法预知学生的课堂情绪和积极性，教师就无法很好的把握教学质量，导致教学过程简单缺少双向互动。
3、影响政治教师人格魅力的作用
中学政治教学中存在着“知、信、行”的转化过程，要使学生建立起正确的人生观、价值观，形成良好的道德品质与规范的行为，单单通过传授知识和操作训练是无法完成的。学生在政治学科的学习过程中，往往受到政治教师的品质、言行、教学风格等人格因素的影响，潜移默化地模仿老师的风格，并融入到自己已有的内部道德环境中来。但是长期使用信息化教育技术上政治课，就会在无形中使政治教师人格魅力的影响丧失。
结论，在新一轮的课程改革的浪潮中，新的教学发展形势要求政治课教师必须学会合理地运用现代化的教学手段，充分发挥信息化教育技术在教学过程中的优势，提高思想政治课教学的实效性，提高学生自学能力，促进学生综合素质提升。当然，信息化教育技术作为一种教学手段应用于政治课的教学也不是万能的，在使用信息化教育技术的过程中也还有许多新的课题，需要我们在实践中继续探索和解决。（作者单位：福建省晋江市南侨中学）
参考文献：
[1] 和汇等编著：《信息化教育技术》，科学出版社，2008 年
中学生使用手机无非就是在学校里，比如到了学校发现要交的作业忘带来，那就可以趁下课时打个电话回家，要爸妈送过来。当然有些同学把手机带入了课堂，把手机调到振动状态，在桌子下面偷偷地玩，有的在宿舍熄灯后用手机发短消息。
中学生手机三大用途：收发简讯，玩游戏、上网，有超过70%的中学生已经不把手机当成与人通讯的工具，而是一台与电脑一样，能收发讯息，能玩游戏，能上网，还可以听歌，收发图片的“迷你”，电脑，跟桌上电脑或的提电脑比较，手机的好处当然很多。有的学生认为，它能方便联络，方便使用，可以通简迅，非常轻便，无论拥有或使用手机的中学生，利用手机传简讯，可说已经成为手机的主要用途，就算用手机来打电话的学生，也以闲聊为主，用来问功课，与家联系的很少。
由于手机进入课堂，也不免会带来一些弊端。
很多同学都对短信息上瘾，把各式各样的短信发来发去，甚至交头接耳地交流各自收到的有趣的消息。自己没有认真地学习，也严重地影响到虽的同学的学习，把手机带入课堂会影响正常的上课秩序的确不好，首先，的确没有什么“硬”措施去管理：批评他几句吧，转眼就忘；想要没收，手机又不是小人书之类的，属贵重的品，很快就得归还；想要禁用，只要学生调了振动档，小小的手机往课桌里一塞，还是防不胜防的。
有些同学甚至把手机带进考场，利用手机短消息来做弊，每攫的期中，期末考试都可以发现几起此类的作弊事件。更不要证券交易侥兴漏网的人了，一定还要多，连期中、期末这样的大型考试，都也到用短消息作弊，更不用说平时的那些“小考”了。利用手机作弊，更令人防不甚防，严重地破坏了考场的纪律。
有的住宿生在宿舍熄灯后，用短消息聊天，一聊就聊到深夜，造成睡眼不足，第二天也就会精神不济，学习效率也大大折扣，、不仅自己受到影响，也要扰了别人的休息。
为规范学生使用手机，某校近日颁布了《校园学生移动通讯宽具使用管理暂行条例》，《条例》规定教学期间，教学楼，实验楼，视听楼等所有教学而所不应使用手机；考试期间不应携带手机进入考场，一经发现，一律视作作弊；学生宿舍22点以后不得使用手机。避免影响他人休息。要求使用手机的学生要在家长签名同意后，向班主任提出申请。班主任有权根据学校和学生的具体情况，决定是否充学生携带手机上学。
温岭中学对于学生使用手机的情况，起初是“不提倡”、“不限制”的态度，但随着手机校园愈来愈泛烂，温中于5月份开始采取强硬政策——禁止使用手机，包括小通灵。如果一经发现有学生在校使用手机，马上没收。
有些同学认为手机进入校园，确实带来了某些弊端，但是学校采取这样的强硬的措施，未免有些不尽人情，无论如何，手机也有有到手的一面。
手机可以方便联系，在温岭中学这个相对比较封闭的环境里与外界连联如果没有手机是非常不便的。假如，真的有事要找你，你的朋友或父母还得要大老远的市区赶过来？有些同学是第一次住校的。他们的父母未免有些担心，便用手机只是为了方便和家长联系或报个平安。虽然学校在教学楼各层安装了公用电话，但如果遇到或突发事件，手机还是最好的交流工具。
面对手机的种种弊利，老师、家长、学生都有各自不同的看法。
多数教师不提倡高中生带手机进入校园，原因有以下几点：首先，看看高中的交友范围，他们一般的交际就在班级和学校里，他有必要带个手机来联系这些同学吗？其次，高中生不一定有很强的自制力，在课堂上发短消息或打游戏都可以在老师的眼皮底下隐敝地做，定会影响学习，第三，担心手机会成为 新型的攀比物，因为手机型号在不断翻新，外型、功能，价钱都能成为比较的对象，攀比中自然会影响到学习或学生的心态。
家长们认为中学生最发了不要常用手机，它只是种普迅工具，如果沉缅于款色的攀比，短信的发送，以及手机游戏，一定会影响学习的中学生使用手机的习惯，深受家人影响。据了解，学生中家长拥有手机的人数占84。47%，而家拥有三部更多的手机的54。78%，其中四部或更多的尽占31。3%。至于家长每月的话费，有41。4%的学生家庭应为经济能力，不能买手机，应为买一部手机这么多钱，养一部手机又要这么钱，这都是常识。现在，同学们使用手机的话费都在一百元到两百元之间，手机的价格少至也是上千。这对于某些家庭来说也是不小的负担。
有一半同学认为学校不该干涉他们使用手机，但是他们都认为如果有人因手机违反了校方纪律，应该接受处分。也有一部分学生认为，应该允许随时开机，但应将铃声转为振动。他们要求学校多给他们一些自由权。只要自己用手机的时候稍微自觉一点，尽量在上课时关机，下课的时候也不要影响他人，那么学校老师就不应该干涉。
持反对意见的同学认为，手机会影响他人的学习，会给考试提供良好的作弊工具。他们希望学校可以管得严点，制定 一些惩罚措施，管管那些上课玩手机的同学，和利用手机作弊的同学，应该他们不愿意受那些人的影响。
通过这次研究性学习，我们认为中学生使用手机既有利与有弊，手机本身并没有对错之分，最重要的是我们怎么来使用手机，在哪些地方，在哪些时候使用。我们也坚决反对同学得上用手机上课发短消息，考试进行作弊等不良的为，同时，我们也肯定手机确实给我们的生活带来了快捷和方便。
作为中学生，无们更应该培养自己的自觉性。对手机的使用，做到自我约束。
的确，自从温岭中学宣布禁用手机，小灵通等通讯工具到现在，已有一个多月的时间。
但是，在私底下，仍然很多同学把手机带到学校。
手机进入校园将是一种不可抵挡的趋势。学校不应该一味地用强制政策进行阵压，即便是如此，成效也是微乎其微，手机是不能禁的。
要彻底杜绝手机在校园里产生不良影响，学校必须制定一份合乎情理，切实可行的行为准则。把学生节制在一个合适的环境中。
想要，手机健康地进行校园，学校、老师、学生都应该共同的努力。 新华网济南5月24日电（孙浩）几年前，人们还在为大学生佩带呼机的利弊争论不休，现如今，手机逐渐替代呼机已成为大学生们新的“时尚”。
对此现象，教育界人士分析说，手机走进大学校园是社会进步的一种体现，说明如今的大学生正在更多地融入社会，已经不再是只会待在“象牙塔”里读书的传统形象。
但也有人认为，如果控制不当也会对学校正常的教学秩序和学生的心理健康造成不良影响。学生在校期间应该抓紧时间读书上课，以书本知识为主，只有拥有良好的知识底蕴才能在将来工作实践时融会贯通。当代大学生参加一定的社会实践是有益的，但在校期间过多醉心于社会活动其实是舍本逐末。
据了解，山东师范大学中文系97级某班共有学生46人，拥有手机者已有10人，而呼机几乎人手一部。这些学生认为，毕业在即，买部手机联系工作会更方便一些，就业不能输在起跑线上，这也是就业成本的重要组成部分。现在的手机也不像几年前那样动辄几千元，大学生们的手机大多千元左右，手机卡则多是话费较低的一种。
手机在非毕业生当中也屡见不鲜。某院校读大二的小尹也是“手机一族”，他说，在校系学生会里都担任职务，并且还在校外做兼职，常常是顾此失彼，有了手机后就可以及时与各方面联系，调整日程，做到校内校外两不误。
在一个科技领导世界的时代，手机已不是有权有势人的“私有财产”。记得90年代初，见到的是“大哥大”，跟大砖头一样，能用上它的人身份肯定不一般。谁又能想到，十多年后，手机已是“旧时富人手中机，飞入寻常学生中”。大街小巷，甚至在校园内，中学生打手机早成为一道“亮丽”的风景线，几乎随处可见。走进今天的中学校园，我们会发现很多中学生都拥有自己的手机。从某种意义上说，手机已经成为他们生活中极为重要的组成部分。拥有手机的中学生人数也日渐增多，手机的档次也大有水涨船高之势。从最便宜的到价格不菲的能拍照的，各种品牌、各种款式的手机都能在校园里找到它们的拥趸。
手机的普及，确实带来了不少好处。但唯物辩证法告诉我们，事物都有两面性。我们在分析问题时要分清主流和支流。如目前许多教育界的学者和专家就十分关注中学生流行自己带手机的问题。中学生究竟应不应该自己带手机，也成为我们青少年应深入思考的问题。
在调查中了解到学生获得手机，主要有两种途径：亲人赠送，或自己用零用钱买。亲人赠送手机的目的主要有：有的同学家长经商，有时会长期不在家，孩子有手机方便联系，且可以了解孩子目前的情况；作为奖励，有的家长买手机作为孩子生日礼物，鼓励孩子好好读书。有的家长则应孩子要求，成绩进步后买手机作奖励。而学生自己买手机的目的有：与同学联系，增进友谊，把烦恼和同学讲，减轻压力，学习上交流，共同进步；与家长联系，有时家长在外，学生遇到困难，可及时向家人反映，寻求帮助；向老师汇报学习情况，疑难问题也可及时找老师请教，在学校遇到困难也可跟老师反映；利用手机交异性朋友或其他。
综合学生使用手机的现状，可以得出以下几点利与弊的结论。
利的方面：
①手机作为高科技产物，确实可以给我们带来许多生活上的方便，学生可以通过手机及时与家长联系，也可以向老师汇报学习等。
②与以前同学多交流，可以保持原有的友谊；与现在同学多交流，可以增进友谊，遇到疑难问题时，可以用手机进行讨论。
③一些手机的拍摄功能，可以随时拍下一些有意义有价值的东西。
④里面的闹钟装置，可以随时使用。
⑤通话记录功能，手机不像家里的电话一样不在家的时候别人打电话来不知道，在手机里是有记录的。方便查阅。
⑥手机的本身小巧玲珑，占很小的面积可以随身携带。
⑦当学生外出游玩或在其他地方遇到危险时可以及时向家长，老师或警察求助。
弊的方面：
①短信聊天，影响休息，贻误学业。多数家长反映，孩子用手机谈论学习的内容少，用于同学之间联系或发短信的多。手机给学业造成大的负面影响。
②不良信息，玷污心灵。据了解，北京市一所中学曾做过一个调查：在学生发送接受的手机短信息中，70%是与正常学习和生活无关的信息，10%以上是黄色短信息，部分学生甚至把相互转发"黄段子"当作时尚。
③助长学生攀比成风。每到课余时间或放学以后，一些学生就会围在一起，相互"切磋"手机的款式和功能。校园里的手机越来越多，档次也越来越高，对那些没有手机的学生很容易造成心理上的不平衡。在攀比之风的影响下，有些学生开始盲目追逐，因为手机更新换代十分迅速，外形，功能都日新月异，学生会炫耀自己的家境，父母地位。这样会让学生把父母当成靠山，不思进取。
④额外增加父母负担。在学校进行的抽样调查显示，学生购买手机的资金全部直接或间接来自于父母，另外，还有每月几十元到上百元不等的话费也需要家长掏腰包。以一年计算，家长花在孩子手机上的费用至少要500元。对于经济条件并不宽裕的家庭来说，给孩子买手机等于是给家长增添了新的负担。
⑤手机为考试作弊提供了条件。用手机舞弊是公开的秘密了，而且一条信息可以发给好几个同学，作弊的范围很广。
⑥影响校园治安。手机是贵重物品，常有偷盗现象。此外，手机所带来的恶劣影响也更为突出，已经引发了中学生的犯罪，有手机的中学生也成为一些犯罪分子欺骗和抢劫的对象。
⑦使用手机会妨碍学校的教育教学秩序。上课时有的同学手机未关机，突然来电话，影响全体同学听课。会给整个教室带来不愉快的情绪。
⑧手机对人有辐射。许多广告只说手机有多少多少先进功能，却从未提对人体伤害。青少年正处在生长发育的黄金阶段，如果因为手机而对身体伤害，岂不追悔莫及。
手机作为科技进步带给人类的新工具，是新事物，是符合社会发展规律和人民根本利益的。本身并无利弊对错。但进入校园后却出现了重大的负面影响。
为此，国外的一些做法有：芬兰禁止向青少年推销手机，美国为校园手机立法，完全取缔在校学生使用传呼机和手机，德国禁止手机在学校使用拥有作为现代社会主要沟通工具之一的手机。
所以，我们中学生应该正确认识手机问题，以健康的心态对待手机。
中学生用手机在干什么？通过调查发现，除一些必要的联系外，绝大多数用于玩乐。关于学生持有手机的动机调查结果显示：45%认为条件许可，19%虚荣心在作怪盲目攀比，21%娱乐消遣，9%实际需要，6%没有必要。手机的确给人们的沟通提供了便捷，有利于感情的交流。但中学生最重要的任务是学习知识，达到德智体美劳全面发展，提高综合素质。试问中学生带手机到底是有益于学习还是有损于学习，答案不言而喻。尽管学校三申五令，严禁手机带入校园，但仍有部分学生我行我素，在他们看来，拥有手机是身份的象征、财富的标志，这不利于中学生的健康成长。笔者认为中学生带手机进入校园有以下四个弊端：
目前校园“手机一族”已从大学生扩展到中学生。据了解，中学生能有手机主要是一些富裕的家长为了与孩子联络方便而给买的。但是，中学生拥有手机也随之产生了一些负面的影响。
手机方便联系
李强（化名）是西宁市某单位的一名处长，他的孩子今年上高中一年级，现在他的孩子是“校园手机一族”。他接受记者采访时说，因为工作关系，他经常出差，对孩子的日常动态也不便于掌握，考虑到现在的手机价格不是很贵，八九百元就搞掂，今年暑假，就给孩子买了一个手机，现在联系起来挺方便的，不像以前那样一整天都找不到人。
另一名家长则表示，自从他给上高中的孩子买了手机之后，父子之间的交流多了，孩子还经常给他发短信，聊聊天。
但是，大多数的学生家长对中学生拥有手机持反对意见。他们认为，中学生拥有手机在浪费金钱的同时，也会给学生的学习带来负面影响。记者的一名同事说，她的一个朋友给小孩子买手机后，孩子每个月所需的手机话费已超过家长的手机费，而孩子给家长打电话的时间却很少。
用手机谈恋爱
西宁市某知名中学的一名不愿透露姓名的高二学生说，现在她们班上有手机的人已有好几个，有个别的上课还给朋友偷偷发短信，更有甚者，前后桌的同学有时在上课的时候发短信。下课后也躲起来打电话。
吴军（化名）同学是西宁市某中学初三的学生，他告诉记者，在他们学校内初中生拥有手机的是极少数，但高中生有手机的人就多了，有的同学还用手机谈恋爱。如要约会，打一个电话，发一条短信就能完成。放学后，到说好的地点等候就行了。同时，他还说，一些黄色的短信息现在也在有手机的同学中间流传开来。
一名家长说出他对中学生持有手机的担心，他认为，作为学生还是单纯一点好，那些有手机的学生和社会上的一些人有什么接触，或约好要做什么事，那真是防不胜防，担心的就是放学后出了校门就去做不健康的事。
上课偷看短信
9月15日中午，记者在西宁市一辆9路公交车上遇到了一名正用手机打电话的中学生。在接受记者随机采访时他说，他买手机的时间不长，当时看到别的同学有了手机，很酷很时髦，于是便让经商的父母也给他买了一部。
知识给人以爱，给人以光明，给人以智慧，应该说知识就是幸福，因为有了知识，就是摸到了有史以来人类活动的脉搏，否则就不懂人类生命的音乐!下面小编给大家分享一些高中必修一政治重点知识点，希望能够帮助大家，欢迎阅读!
高中必修一政治重点知识1企业与劳动者
一、公司的经营
(一)公司的类型
1、企业
(1)含义：企业是以营利为目的的从事生产经营活动，向社会提供商品或者服务的经济组织
(2)地位：企业是市场经济活动的主要参加者，是国民经济的细胞。
(3)所有制类型：
①从性质看：国有企业、集体企业、私营企业以及混合所有制企业构成社会主义企业体系
②从投资方式和组织形式看：企业包括公司制企业、个人独资企业和合伙企业
2、公司
(1)含义：公司是依法设立的，全部资本由股东出资，以营利为目的的企业法人.
(2)设立：成立公司必须按照法律法规和有关政策规定，办理一定的登记手续，取得法律上的承认。
(法人：是相对于自然人而言。自然人是以生命为存在特征的个人，法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织，是社会组织在法律上的人格化)
3、公司的类型：我国法定的公司形式有两种,即有限责任公司和股份有限公司
4.通常都设有一定的组织机构,包括：决策机构即公司的股东大会及其选出的董事会,负责处理公司的重大经营管理事宜;执行机构即总经理,负责公司的日常经营;监督机构即监事会,负责对董事会和总经理的工作进行监督
5.公司制的优点：二者都具有独立法人地位、有限责任制度、科学管理制度等优点
4、公司的组织机构：
公司设有相应的组织机构，对整个公司的生产经营活动进行统一的指挥、协调、监督和控制，实现既定的经营目标。这些机构之间权责明确、互相制衡，可以有效地提高公司的运行效率和管理的科学性，使公司的发展具有充分的活力。
(二)公司的经营和发展
1、公司经营的直接目的
(1)直接目的：利润
(2)意义：保持一定的营利目的,公司才能增强企业的市场竞争力,为社会创造更多的财富
2、公司经营成功的因素：
(1)制定正确的经营战略;
(2)提高自主创新能力，依靠科技进步、科学管理等手段,形成自己的竞争优势
①这是企业发展的最重要的方法和途径,也是提高我国整体竞争力与国民经济整体素质的主要途径;
②企业取得优势最根本的是掌握核心技术,加强自主创新
(3)要诚信经营,树立良好的信誉和企业形象
①企业形象的含义:企业形象是企业的产品、服务在社会中留下的印象,以及所受到的评价和认可;
②企业信誉和形象的表现:产品和服务的质量
③企业信誉和形象的作用:树立良好的信誉和形象,才能使企业立于不败之地
④树立企业信誉与形象的途径：开展正当竞争和反对不正当竞争
3、企业兼并和破产
兼并：经营管理好、经济效益好的企业吞并那些长期亏损甚至资不抵债企业的经济现象;
意义：可以扩大优势企业的规模,增强优势企业的实力实现以优带劣的调整，把劣势转化为优势;提高社会资源的利用率;
破产：对那些长期亏损、资不抵债而又扭亏无望的企业，按照法定程序实施破产结算的经济现象;
意义：强化企业的风险意识,促使企业改善经营管理,提高企业的竞争力;可以及时淘汰落后企业，有利于资源合理配置和产业结构的调整;可以实现优势互补，优化资源配置、降低生产成本、提高劳动生产率
二、新时代的劳动者
(一)劳动和就业
1、劳动
(1)含义：劳动是劳动者的脑力和体力的支出，是物质财富和精神财富的创造活动。
(2)意义：劳动是人类文明进步的源泉，劳动创造文明，创造了财富，促进人的发展，推动历史前进
高中必修一政治重点知识2生产与经济制度
一.发展生产、满足消费
1.生产与消费
(1)生产决定消费
①生产决定消费的对象
②生产决定消费的方式
③生产决定消费的质量和水平
④生产为消费创造动力
(2)消费对生产起着重要的反作用，消费的发展能促进生产的发展(动力)。
①只有生产出来的产品被消费了，这种产品的生产过程才算最终完成。
②消费所形成的新的需要，对生产的调整和升级起着导向作用;
③一个新的消费热点的出现，往往能带动一个产业的出现和成长。
④消费为生产创造出新的劳动力，能提高劳动力的质量，提高劳动者的生产积极性。
(3)社会再生产的四个环节及各环节间的关系
①社会再生产过程包括生产、分配、交换、消费这样相互联系的四个环节。②各环节间的关系：
A.直接生产过程是起决定作用的环节;
B.分配和交换是连接生产与消费的桥梁和纽带，对生产和消费有重要的影响;
C.消费是物质资料生产总过程的最终目的和动力。
2.大力发展生产力
(1)我国必须大力发展生产力的原因
A.解决主要矛盾的要求(我国正处于社会主义初级阶段，人民日益增长的物质文化需要同落后的社会生产之间的矛盾是社会的主要矛盾)
B.是社会主义本质的要求。
C.才能为巩固社会主义制度建立雄厚的物质技术基础;
D.才能摆脱经济文化落后状态，缩小历史遗留下来的与发达国家的差距，赶上以至超过发达国家，充分显示社会主义的优越性;
E.才能不断增强综合国力，提高我国的国际地位。
(2)如何大力发展生产力
①坚持党的基本路线不动摇，坚持以经济建设为中心，一心一意谋发展。
②必须全面提高劳动者素质。
③科学技术是第一生产力，必须加快科学技术的发展，大力推进科技进步和创新。
④通过改革，调整生产关系中与生产力不相适应的部分，调整上层建筑中与经济基础不相适应的部分。
二.我国的基本经济制度
1.公有制为主体
(1)我国基本经济制度的内涵：以公有制为主体、多种所有制经济共同发展
(2)生产资料公有制的地位、范围
①地位：生产资料公有制是社会主义的根本经济特征，是社会主义经济制度的基础。
②范围：国有经济、集体经济以及混合所有制经济中的国有成分和集体成分。
(3)国有经济的含义、地位及作用
①含义：由社会全体劳动者共同占有生产资料(以国家所有的形式存在)的公有制形式。它同较高的生产力水平相适应。
②地位：国民经济的支柱
③作用：在国民经济中起主导作用，掌握着国家的经济命脉。发展、壮大国有经济，对于发挥社会主义制度的优越性，增强我国的经济实力、国防实力和民族凝聚力，提高我国的国际地位，具有关键作用。
(4)集体经济的含义、地位及作用
①含义：由部分劳动者共同占有生产资料的一种公有制经济。它是我国农村的主要经济形式，并广泛存在于城乡的工业和服务业中。
②地位：社会主义公有制经济的重要组成部分。
③作用：可以体现共同富裕的原则，可以广泛吸收社会资金，缓解就业压力，增加公共积累和国家税收。对于发挥公有制的主体作用具有重大意义，对于实现共同富裕具有重要作用。
(5)混合所有制经济的含义:不同所有制经济按照一定原则实行联合生产或经营的经济形式。混合所有制经济中的国有成分、集体成分，都是公有制经济的重要组成部分。
注意:股份制经济不一定是混合所有制经济。混合所有制经济不能笼统地说是公有还是私有。
(6)公有制经济的实现形式
发展公有制经济，必须努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现形式。股份制、股份合作制等都可以作为公有制经济的实现形式。
股份制作为现代资本的组织形式有利于实现所有权和经营权的分离，从而提高企业和资本运作效率，股份制企业，如果国家和集体控股，则具有明显的公有性。股份制成为公有制的主要实现形式，可以增强公有制经济的活力，扩大公有资本的支配范围，增强公有制的主体作用。
注意：公有制实现形式就是公有资产的组织形式、经营方式。股份合作制是劳动和资本联合的一种集体经济的实现形式。
(7)公有制经济主体地位的体现
第一，就全国而言，公有资产在社会总资产中占优势。
第二，国有经济控制国民经济命脉，对经济发展起主导作用。国有经济的主导作用主
要体现在控制力上。(即体现在控制国民经济发展方向、控制经济运行的整体态势、控制重要稀缺资源的能力上。在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，国有经济必须占支配地位。)
2.多种所有制经济共同发展
(1)个体经济的含义、地位及作用
①含义：由劳动者个人或家庭占有生产资料，从事个体劳动和经营，以劳动者自己的劳动为基础，劳动成果直接归劳动者所有和支配。
②地位：社会主义市场经济的重要组成部分
③作用：在利用分散的资源、发展商品生产、促进商品流通、扩大社会服务、方便人民生活、增加就业等方面，发挥着不可替代的作用。
(2)私营经济的含义、地位及作用
①含义：以生产资料私有和雇佣劳动为基础，以取得利润为目的的所有制形式。
②地位：社会主义市场经济的重要组成部分
③作用：可以集中和利用一部分私人资金，为发展生产和满足人民生活需要服务;可以吸收劳动者就业，增加劳动者个人收入和国家税收，对提高国家的总和经济实力有积极作用。
(3)外资经济的含义、地位及作用
①含义：是指外国投资者和港澳台投资者根据我国法律、法规在我国大陆设立的独资企业以及中外合资企业、中外合作企业中的外商投资部分。
②地位： 社会主义市场经济的重要组成部分
③作用：有利于引进境外的资金和先进技术，学习境外的先进管理经验;有利于扩大就业，扩大出口，增加财政收入。
注意：民营经济是除国有经济以外的其它所有制经济，是相对于官营经济而言的。
社会主义经济是指公有制经济，是社会主义市场经济的组成部分。
(4)理解我国实行社会主义初级阶段基本经济制度的原因和意义
理解：在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，国有经济必须占支配地位。
①原因：公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，适合社会主义初级阶段生产力发展不平衡、多层次的状况，符合社会主义的本质要求。
②意义：实践证明，它有利于促进生产力的发展、有利于增强综合国力、有利于提高人民生活水平。
③坚持和完善这一基本经济制度，必须毫不动摇地巩固和发展公有制经济;必须毫不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济发展，形成各种所有制经济平等竞争、相互促进的新格局。
高中必修一政治重点知识3多变的价格
一、影响价格的因素
价格由价值决定，并受供求关系及其它的影响(即价格由市场形成)
(一)供求影响价格
1.供求影响价格
(1)引起价格变动和差异的因素有 气候、时间、地域、生产，甚至 宗教信仰、习俗等文化因素也有影响(间接因素);
(2)这些因素对价格的影响是通过改变该商品的供求关系 (直接因素)来实现的
2.供求如何影响价格
①供不应求，价格升高。买方不得不接受较高的价格以满足自身的需要，出现“物以稀为贵”的现象，这就是“卖方市场”。(即由卖者起主导作用的一种市场类型，卖者在市场交易中处于有利地位);
②供过于求，价格降低。卖方不得不以较低的价格处理他们过剩的存货，出现“货多不值钱”的现象，这就是“买方市场”。(即是买者起主导作用的一种市场类型，买者在市场交易中处于有利地位。)
(二)价值决定价格
1.价格和价值的关系
价格是由价值决定的，价值是价格的基础，价格是价值的货币表现(其它条件不变的情况下，价值越大，价格越高
2.商品价值量由社会必要劳动时间决定
3.劳动生产率及其与商品价值量的关系
单位商品的价值量和社会劳动生产率成反比;个别劳动生产率与商品价值总量成正比
4.价值规律的基本内容和表现形式
(1)基本内容：商品价值量由生产该商品的社会必要劳动时间决定，商品交换以价值量为基础实行等价交换;(提示：价值规律是商品经济的基本规律，有商品经济就有价值规律)
(2)表现形式：价格受供求关系的影响，围绕价值上下波动
价格围绕价值上下波动为什么是价值规律的表现形式(即为什么没违背价值规律---等价交换原则?为什么价格围绕价值上下波动不是对价值规律的否定)?
价格和供求相互影响、相互制约造成价格上下波动,价格不可能无限上涨，也不可能无限下跌，始终以价值为基础，围绕价值波动.从单个交换过程来看，经常价格与价值不相符，但是从一个较长时间看，商品的平均价格还是和商品价值相符的可见，价格围绕价值上下波动不是对价值规律的否定，而是价值规律的表现形式，而且是唯一可能的表现形式，等价交换存在于商品多次交换的平均数中
二、价格变动的影响
(一)价格变动对人们生活的影响
1、价格变动会引起需求量的变动
(一般来说，其它条件不变的情况下)
(1)某种商品的价格上升时，人们会减少对它的购买
(2)某种商品的价格下降时，人们会增加对它的购买
2、不同商品的需求量对价格变动的反应程度是不同的
(1)价格变动对生活必需品需求量的影响比较小
(2)价格变动对高档耐用品需求量的影响比较大
3、相关商品的价格变动对需求量的影响
(1)在可替代的两种商品中，一种商品价格上升，消费者将减少对该商品的需求量，将增加对其替代品的需求量;反之亦然。
(2)在有互补关系的商品中，一种商品价格上升，消费者将减少对该商品的需求量，同时将减少对其互补商品的需求量;反之亦然。
(名词解释：替代品是指如果两种商品功用相同或相近，可以满足消费者的同一需要，这两种商品就互为替代品;互补商品是两种商品必须组合在一起才能满足人们的某种需要，这两种商品就是互补商品。)
(二)对生产经营的影响：
1、调节生产规模
2、提高劳动生产率
3、促使企业生产适销对路的高质量的产品
高中必修一政治重点知识4信用工具和外汇
(一)信用工具：
1、结算的方式：
(1)现金结算
(2)转账结算。
2、常用信用工具：
(1)信用卡：
A、含义：具有消费、转帐结算、存取现金、信用贷款等部分或全部功能的电子支付卡。
B、优点：信用卡可以集存款、取款、消费、结算、查询为一体，能减少现金的使用，简化收款手续，方便购物消费，增强消费安全，给持卡人带来诸多便利。
C、其中银行信用卡是指商业银行对信贷状况良好的客户发行的一种信用凭证。
(2)支票：是活期存款的支付凭证，是出票人委托银行等金融机构见票时无条件支付一定金额给受款人或者持票人的票据。支票主要分为转帐支票和现金支票两种。
(二) 外汇和汇率：
1、外汇：外汇是用外币表示的用于国际间结算的支付手段。
2、汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。
判断汇率升高和跌落的标准：如果用100单位外汇可以兑换成更多的人民币，说明外汇的汇率升高，外币升值，人民币汇率下降，人民币贬值;反之，亦然。
3、汇率变化对经济的影响：(即：货币升值和贬值的利弊分析)
(1)本币升值，意味着同量外币兑换的本币更少，影响有：A出口减少，进口增加;B外资投资成本增加;C导致国内生产下降、失业增加;D本国外汇储备贬值，但有利于偿还外债;E有利于本国企业走出去
(2)本币贬值，意味着同量外币兑换的本币更多，影响有：A出口增加，进口减少;B外资投资成本降低;C增强本国产品的国际竞争力，D本国消费相对便宜，外国游客增加。
4、保持人民币币值基本稳定的含义及意义：
即对内保持物价总水平稳定，对外保持人民币汇率稳定，对人民生活安定，对国民经济持续快速健康发展，对世界金融的稳定、经济的发展，具有重要意义。
三、树立正确的金钱观
1、从产生看：货币是商品交换长期发展的产物;
2、从本质看：货币是固定的充当一般等价物的商品;
从职能看：货币具有价值尺度、流通手段两个基本职能;
从重要性看：在一定意义上，货币是财富的象征，在社会主义初级阶段，任然存在商品货币关系，生产、分配、交换、消费等各种经济活动都离不开货币。
树立正确的金钱观：
(1)货币的本质是一般等价物，一定意义上是财富的象征;
(2)对金钱要取之有道，要通过正当手段赚钱，靠诚实劳动和合法经营致富。
(3)用之有益，要把钱用到有利于国家，有利于社会，有利于他人的地方。
(4)用之有度。花钱要有所节制，要分轻重缓急。
高中必修一政治重点知识51、商品的含义：商品是用于交换的劳动产品。
2、商品的基本属性——使用价值和价值
使用价值概念：商品能够满足人们某种需要的属性。
(注意：有使用价值不一定是商品，商品必须有使用价值。)
(2)商品的价值：凝结在商品中的无差别的人类劳动。
(注意：使用价值不同的商品之所以能交换，是因为都耗费了无差别的人类劳动)
(3)商品是使用价值和价值的统一体，二者缺一不可
使用价值是价值的物质承担者，没有使用价值的东西不是商品，没有价值的东西也不是商品。任何人不能同时兼得商品的使用价值和价值。消费者购买商品的目的是为了获得商品的使用价值，销售者是为了实现商品的价值。
(二)货币的本质。
1、货币的产生：货币是商品交换发展到一定阶段的产物;
2、货币的含义和本质：
(1)含义：货币是从商品中分离出来，固定地充当一般等价的商品。
(2)货币的本质是：一般等价物。
(一般等价物：能表现其他一切商品价值，充当商品交换媒介的商品。)了解
3、货币的职能
(1)两个基本职能——价值尺度与流通手段
A、价值尺度职能
(1)含义：就是以货币作为尺度来表现和衡量其他一切商品价值的大小职能。
(原因：货币之所以能成为价值尺度，是因为货币也是商品，也有价值。)
(2)价格与价值的关系：
所谓价格是通过一定数量的货币表现出来的商品价值，叫做价格。价格是价值的货币表现，价值是价格的基础。在其他因素不变情况下，商品价格与价值成正比。
(3)货币执行价值尺度职能时，只是观念上的货币，不需要现实货币。
B、流通手段：
(1)含义：货币充当商品交换媒介的职能，叫做流通手段。
(2)要注意流通手段与商品流通的区别。以货币为媒介的商品交换，叫做商品流通。流通手段强调的是货币在商品交换中的作用，商品流通强调的是商品如何交换。
(3)作为流通手段的货币必须是现实的货币，不能是观念上的货币。
(2)货币在发展过程中又有了贮藏手段、支付手段、世界货币的职能。
4、流通中所需要的货币量的计算公式。
流通中所需要的货币量=商品的价格总额(即待售商品的数量×价格水平)/ 货币流通速度
(这表明:流通中所需要的货币量，同商品的价格总额成正比例，而同货币流通速度成反比例。)
5、纸币的产生和发展：
(1)纸币是随着商品交换的发展而产生的。
(2)纸币的含义：它必须由国家(或某些地区)发行的、强制使用的价值符号。
(注意：纸币本身没有价值，它只是代替金属货币执行流通手段的职能。这里需要强调两点：一是由国家或特定地区发行的。二是国家强制使用的。纸币没有价值，之所以能代替货币行使流通手段，最主要原因就在于国家的强制力。)
6、通货膨胀和通货紧缩。
(1)纸币是由国家发行的，国家有权发行纸币，但不能任意发行任何数量的纸币。纸币的发行量必须以流通中所需要的货币数量为限度。
(2)通货膨胀指的是经济运行中出现的全面、持续的物价上涨的现象。如果纸币的发行量超过流通中所需要的货币量，会引起物价上涨，影响人民的生活或社会经济秩序。
关键词：高等教育 民办高等教育 可持续发展 民办高校
作为我国高等教育体系中重要的组成部分之一，民办高等教育近年来呈现高速发展的势头。我国民办高等教育为我国高等教育的进一步大众化做出了重要的贡献，民办高等教育的可持续发展对我国高等教育发展具有重大的战略意义。
一、民办高等教育是高等教育可持续发展的必然
民办高等教育已成为我国高等教育体系不可忽视的力量，它在促进高等教育发展进程中发挥着举足轻重的功能，为高等教育改革与发展注入了活力并引入竞争机制，推进了我国高等教育大众化的进程。而在我国高等教育发展转型和挑战并存的时代，民办高等教育的可持续发展也成为了亟待思虑的现实课题。
1.市场经济体制需要民办高等教育的出位
大力发展高等教育，努力培养高素质的劳动者和专门人才，逐步实现高等教育大众化，更好地实施“科教兴国”发展战略，促进科技进步和社会发展已经成为时代的必然。而中国现在的高等教育教育资源远远不能满足要求接受高等教育群体的需要。仅仅依靠现有的国办大学是难以实现的，在这种大的背景下，民办高等教育凭着市场经济的竞争机制，在市场化的运作中逐渐成长壮大。
2.发展民办高等教育是高等教育大众化的需要
一个国家国力的强弱，很大程度上取决于高等教育所培养人才的质量和数量，《面向21世纪教育振兴行动计划》明确提出：到2010年，中国高等教育毛入学率要达到15%进入大众化阶段。尽管我国现在已基本具备了向大众化阶段过渡的基础条件，但我们所面临的条件还是非常艰巨的。从高等教育的现状来看，无论从数量上，还是从质量上以及经费的投入上，各地区发展极不平衡，对实现高等教育大众化的战略目标还具有很大的距离，普通高校本身难以独立支撑高等教育大众化的体系。以精英教育为主的普通高校只是高等教育大众化的一个组成部分，实现高等教育的大众化不仅仅需要精英型高等教育机构，更需要以市场为导向，专业设置与学制灵活的民办高等教育机构的协助支持。
近年来兴起的民办高等教育，对于解决供给不足、资源有限、提高全民族受教育的程度以及顺利实现高等教育的战略目标等都具有积极的作用，它已经逐渐成为整个高等教育中不可忽视的组成部分。
3.民办高等教育是办学模式多样化诉求下的必然
当前我国高等教育的办学模式具有动态性、多维性、综合性与多样性等特点。多样化的办学模式不仅增加人们受教育的机会，提高受教育的程度，也是社会生产方式、人的生活方式以及财产所有制形式的需要。因此，我们必须改变现有的办学模式与途径，鼓励探索开发性的办学形式，民办高等教育正是顺应了这一需要而产生的。［1］多样的、灵活的民办高等教育已经为科教兴国战略和可持续发展战略提供人力资源与知识创新做出了贡献。
单纯追逐规模的扩大不再是民办高校发展的首要选择，随着民办高校的审批与管理的越来越规范，民办高校整体数量增长的态势也将趋于平缓，通过民办高校的重组与整合将推动民办高等教育新格局的形成，民办高等教育也将逐步走上规范化和集约化发展之路。但就当前我国民办高等教育发展状况而言并不令人乐观，其规模规模、效益、影响都难与国办大学相抗衡。只有走可持续发展之路方是民办高等教育的必然选择。
二、可持续发展是民办高等教育发展的必然
可持续性发展是人类对客观世界认识的一个重大突破，在取得这一认识进步的历程中，人类社会曾付出过惨重的代价。要实现经济社会的可持续发展，首先必须抓好教育的可持续发展这一基础环节。教育的可持续发展就是要巩固和发展教育的大好局面，进一步解放思想，实事求是，开拓进取，不断创新，激发教育事业发展的生机与活力。坚持走可持续发展之路对于民办教育而言，其重要性、紧迫性与必要性不言而喻。而现实情况下我国民办高等教育的可持续发展存在着难以逾越的瓶颈阻碍。
1.民办高等教育有效需求不足
我国民办高等教育面临着有效需求不足的问题。近年来由于独立学院和公立高等学校规模的扩张，高等教育市场的竞争加剧。民办高等教育的社会需求表现出地区的差别，东南沿海经济发达地区，社会对民办高等教育的需求旺盛，中西部地区的民办高等教育的需求萎缩，严重影响到民办高等教育的发展和资源的充分利用，民办高等教育的个人需求与社会需求之间的矛盾也日益突出。
2.民办高等教育的地位不明阻碍其可持续发展
国家规定公办学校和民办学校的学生享有同等待遇，实际上民办大学的学生时常受到歧视，包括：第一学历认证的歧视。尽管许多民办大学教学质量、教学水平达到与公办学校同等水平，然而目前国家应准予颁发同等学历毕业证书、学位证书的民办高校仅有几十所，大多数学校的大部分学生必须通过自学考试和文凭考试两种方式。第二学生贷款的歧视。国家对于高校学生贷款的政策解决了贫困学生上学难的问题，但是民办高校学生获得贷款的可能性明显较小，而民办学校学费一向高于公办学校，民办大学的生源就受到打击。第三毕业生就业的歧视。一般职场上只问校名不问专业的风气严重，对于民办大学毕业生非常不利。［2］
3.民办高等教育管理的混乱
在民办教育的管理上，一直政出多门，管理体制不顺，缺乏强有力的管理机构，政府缺乏规划和调控，学校的分布区域、规模、数量及层次等方面无法统筹，因而办学者的盲目性和随意性大，使得过去我国民办教育的发展长期处于无序的状态。有些民办高校的举办者把学校作为个人的资产，垄断人事、财务权力，甚至转移、私分学校资产，致使社会认同度偏低，管理混乱。
相对于公办高等教育而言，民办高等教育对市场化和大众化与办学模式多样化显然具备较强的适应性。但它有可能成为冲破我国高等教育长期以来形成的计划经济运作方式的有效手段。民办高等教育自身的盲目性有可能导致严重的逐利和暴利行为，由此引发教育质量下滑，导致高等教育危机。民办高等教育要想取得更好的发展，就必须坚持走可持续发展之路，才能有更好的发展，才能有更好的明天，为我们民族的伟大复兴做出更大的贡献。
三、民办高等教育可持续发展的路径选择
1.明确民办高等教育的科学定位
伴随着经济全球化和高等教育的国际化，高等教育变得“无国界”、“无边界”，高等教育市场竞争也因此比以往任何时候都要激烈。［3］现阶段民办高校实现可持续发展的一个非常重要的前提，就是要化解毕业生就业的结构性矛盾，进一步提高毕业生的就业水平。在人才培养与教育教学模式方面都坚持以人才市场需求为导向，以提高学生就业能力为目标，着力培养高级职业技术能力的、符合社会各职业岗位需求的实用性专门人才。
要应对挑战，谋求生存与持续发展，民办高校首先就必须从客观实际出发，权衡利弊，为自己准确定位，寻求适合自身发展的道路。民办高校应明确定位，在办学模式上应按照“订单培养”的要求推动职业高校运行机制的改革。民办高校不仅要适应和随时了解就业市场的需求，并且应按照就业需求配置教学资源，而且要根据地区和学校的优势，形成区域品牌和学校骨干专业。在办学机制上要根据市场的需求，促进职业教育的开放性和多样化，进而促进民办高校的可持续发展。伴随教育功能的重心由政治向经济转移，高等教育的重心由理论科学向应用科学转移，技术教育的重心由传统技术向先进技术和生产领域转移，必须建立一批应用型的高等学校，而未来民办高等教育重点应是发展应用型、技术型的高等职业技术教育的定位选择。
2.多样化特色办学
多样化办学是我国经济发展对人才需求及高等教育大众化的趋势，民办高等教育在发展中更应该也更有可能体现多样化。［4］突出自己的特色，打造自己的品牌，培养社会需要的合格人才。品牌即名气，是一种无形资产，可以带来有形的资源。民办高校根据自身的定位，努力办出特色，是可持续发展的生命力所在。学校教育的运行按教育规律，把培养人摆在学校工作的首位，遵循学生身心发展规律和人才成长规律，最大限度地发展学生的潜能，办出特色，追求卓越，以灵活多样的教育满足社会的需求，以高质量的教育赢得生存和发展的空间。对每一所民办高校而言，多样化意味着特色化，成功的民办高校大多是有特色的高校。民办高校不能像公办院校那样，完全向多学科或综合化办学转变。一般都会选择面向某些行业或职业领域，民办院校的办学特色就会越鲜明，就越具有竞争力，就越容易获得生存与发展的空间。［5］所以，面向市场办学，实现民办高等教育与市场的结合的多样化特色办学模式，应该是民办院校永远都要坚持的方向。
3.拓宽资金筹措渠道
拓宽资金筹措渠道的首先途径就是吸引外资。吸引外资参与民办高等教育不仅是民办学校的责任，更是政府的责任，政府要积极探索更为宽松的引资环境和相应政策措施，要转变强调封闭观念，树立多元开放思想，要转变教育是一种单纯消费性事业的观念，树立教育市场和教育产业的思想。政府要允许投资收取回报，要给民办学校无偿或低价使用土地，要采取资助政策、融资政策、免税政策、积极奖励政策等，其投入与产出比一定比国办高校高。政府对民办高校，特别是对不以营利为目的的民办高校具有不可推卸的经济支助责任。［6］除了适当资助民办高等教育外，政府还应完善投资政策法规，拓宽筹资渠道，让民办高等教育能够直接进入资本市场；还可以根据互利互惠的原则实行民办学校和企业联合办学，民办大学之间联合办学，民办大学和普通国办高校联合办学，建立股份合作制等多种形式促进学校发展。
4.建立现代大学制度
可持续发展中的民办高等教育必须以现代企业制度为参照，大胆借鉴企业的经营理念和管理模式，来优化学校内部的组织结构与运行机制，建立现代大学制度。民办高校和政府的关系比较清晰，基本不存在政府介入和干预学校内部事务的现象，独立性和自主性比较强；民办高校应扫除庞大的管理层，机构设置精简化；民办高校要普遍实行教师聘任制，明了学校与教师的责权利关系；强化民办高校的市场意识和经营观念。这些方面的完备为民办高校建立现代大学制度创造了基本条件。民办高校要充分利用已有的优势，不断创新，在建立优质高效的大学制度方面先行一步，积极探索和实践我国建设现代大学制度的模式和方法。
5.注重师资队伍的建设
民办高校要想发展，就必须拥有自己的高素质教师队伍。民办高校在发展过程中存在的问题之一正是教师队伍的问题。我国民办高校多以聘请兼职教师和退休教师作为师资的主要来源。［7］民办高校教师专兼职相结合，这本无可非议，但现实状况是专职教师数量不足、教师年龄结构不合理，将直接制约民办高校的办学质量的提高。
因此，民办高校应当注重制定引进人才的配套措施，建立一支较为稳定的教师队伍，在结构上应专、兼结合，比例应由学校实际情况和所处区域位置不同定，加大力度，采取切实有效措施，建立起合理的人才流动机制，对教师实行人才制度，积极促进教师资源在公办高校与民办高校之间的合理流动，实现教师资源的合理化配置。另外还必须制定民办高校教师与管理干部的聘用和管理办法，切实为他们解决实际问题，同时切实加强人力资源投入，大力引进人才，培养自己的学科带头人和教研骨干，减少对公立高校的师资依赖。
6.落实民办高校的办学自
落实民办高等教育办学的自，建立学校自我发展和自我约束机制。办学自的落实是民办高等教育实行校本管理、努力办出自己特色、促进民办高等教育可持续发展的重要方面。民办高等学校只有具有自己的独立品格，才能造就现代社会的建设者，才能成为知识创新的阵地。民办高等教育是独立办学的实体，是独立的法人，应享有办学的自。我国教育法和民办教育促进法对我国民办教育办学自做出了具体的规定。［8］民办教育有了办学自，一定要用好办学自，建立自我发展、自我约束机制，健全各项规章制度，做到权利与责任的统一，加强责任感和使命感，走自我发展、自我约束的道路。
随着我国改革开放进程的加快以及知识经济对社会各个层面的渗透。为了促进我国民办高等教育的可持续发展，需要民办高校自身、政府和社会全方位的共同努力，使民办高校在竞争日益激烈的高等教育市场中不断发展壮大。
参考文献：
［1］荣壁德.论民办高等教育的可持续发展［J］.继续教育研究，2002，（5）：56-57.
［2］杨青.我国民办高等教育可持续发展的瓶颈和对策研究［J］.高教研究，2006，（10）：3-4.
［3］张剑波.民办高等教育可持续发展的战略思考［J］，现代大学教育，2004，（3）：67-70.
［4］李海兵.论中国民办高等教育的可持续发展［J］.中国农村卫生事业管理，2000，（10）：51-52.
［5］张应强.高等教育改革与我国民办高校的可持续发展［J］.大学教育科学，2006，（6）：17-22.
［6］钱晓勤.关于我国民办高等教育可持续发展的若干思考［J］.黑龙江高教研究，2001，（1）：51-54.
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