时间：2024-03-22 16:46:30
导语：在医院项目风险分析的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
风险基础审计以风险评估分析为基础来确定审计的重点和范围，并以此作为如何收集、收集多少审计证据的依据。风险基础审计以更为全面、更为完善的内部控制为基础，特别强调对影响内部控制诸多环境因素的考虑。基于内部审计的技术要求，风险基础审计作为一种新的、多维的、有效的审计技术得以迅速发展，一方面大大提高了审计的效率，同时也缓解了审计人员所面临的错综复杂的风险，使审计方法更加科学、更加成熟。医院的内部审计部门，是为医院管理服务的部门，内部审计人员应履行帮助管理者降低医院各类风险、实现经营目标的职责。内部审计应针对医院的主要风险领域，确定审计项目。风险基础审计，就是以“风险”为核心进行的审计。
2 医院内部审计领域引入风险基础审计的必要性
2．1 风险管理已成为整个内部审计领域工作的重要内容 国际内部审计师协会(IIA)亚洲事务特别助理张翌轩博士在其讲学中提到，国际内部审计师协会对“内部审计”概念已作重新阐述，其内容为：内部审计是一项独立客观的认证与咨询顾问服务，内部审计以增加价值与改善营运为目标，内部审计经由系统、规范的手段来评估与改进风险管理控制与组织监控统御过程，以达到组织的既定目标。对“内部审计”的重新阐述，使内部审计人员在确定目标范围、采用方式方法、发挥职能作用等方面更加科学有效，特别是把“风险管理”作为一项重要的工作内容纳入内部审计，且作为必须履行的职责，适应了现代经济管理的需要。
2．2 医院风险管理是适应医疗改革的需要 医疗机构作为卫生改革的焦点之一，由相对稳定的计划经济逐步转向风险多变的市场经济，种种经营风险直接威胁着医院的生存与发展。实行医院风险基础审计模式的内部审计部门，以医院的风险管理目标为工作目标，在认真分析和把握医院将面临的风险和种类及其成因的基础上，以积极地控制风险为宗旨，严格按照风险管理程序进行医院风险管理，能使医院防患于未然，实现长期稳定的发展。
3 医院内部审计领域引入风险基础审计的可行性
3．1 风险基础审计中关注的风险与整个医院关注的风险是一致的 内部审计参与医院风险管理是其责无旁贷的职责。在内部审计领域中，内部审计人员更多地将风险基础审计中的“风险”扩大为医院经营过程中面临的不能实现其目标的各种风险，并将其作为确定审计项目及其审计范围和重点的依据。所以，此时审计人员更多地是注重于医院的固有风险和控制风险，审计人员关注风险也就是关注医院现存的各项风险及医院为降低经营管理风险所进行的各项管理活动。
3．2 风险基础审计是医院内部审计工作减少职业风险较为科学的方法 在内部审计领域运用风险基础审计，不仅是用风险标准来确定审计项目，而且是运用风险评估手段来确认单个审计项目中的审计重点。内部审计人员不是在内部控制系统中观察业务过程，而是在风险环境中观察业务过程，从而体现审计的价值。因此，审计报告更容易被接受，医院管理部门也更容易理解内部审计存在的价值，它可以减少医院内部审计职业存在的价值危机。
3．3 风险基础审计可以减少审计项目风险 风险基础审计以对医院环境和经营进行全面风险分析为出发点，在选择被审计者、制定审计计划、调查经营活动、描述和分析、内部控制、形成审计报告和审计建议、进行后续审计等各审计程序过程中，均以对风险的考虑作为出发点，使审计风险的评估和分析贯穿于整个审计过程。因此，内部审计活动既能最大限度地控制医院面临的经营风险，也能最大限度地控制审计项目的风险。
【文献标志码】A
【文章编号】1005-0019（2018）05-290-01
1 妇产科护理风险因素分析
1.1 护理人员因素 护理人员是护理工作的执行者，在配合医生做好对患者的各种检查和治疗的同时，还要预防各种并发症的发生。临床护理经验缺乏、对护理制度和流程不熟悉、工作责任心不强、风险意识不足等都可能产生护理风险。
1.2 护理技术因素 护理人员更新换代快，学习兴趣低，导致护理技术不佳，无菌操作不严格，影响护理质量，导致护理风险。妇产科护理人员要认真掌握正常妇婴护理、异常妇婴护理、妇女常见疾病护理和计划生育妇女护理等技术。
1.3 ?t疗设备因素 护理设备是辅助妇产科护理的重要工具，护理设备种类不齐全、性能不完善和规格不配套等直接影响护理工作正常开展。对设备检查不全面和维修不及时，对设备的适应证和禁忌证掌握不足，也会影响正常使用。
1.4 组织管理因素 管理体制不完善，质量监控不给力，对技术规范和应急预案等的重要性认识不足，对潜在的不安全因素缺乏预见性，对护理队伍缺乏有效的管理措施，导致护理人员数量不足、队伍不稳定、工作量超负荷等问题。
1.5 规章制度因素 护理规章制度是护理人员为患者服务应当履行的工作职责、工作权限和工作程序，是开展护理工作的参照和依据。目前很多医疗机构的规章制度并不完善，有些形同虚设，不能消除护理风险，容易诱发护患纠纷。
1.6 药物使用因素 妇产科用药十分关键，用药不慎可能产生无法挽回的风险。严格避免错误用药、无效用药和药物配伍不当等风险。能用一种药，避免联合用药；能用小剂量药物，避免用大剂量；严格掌握药物剂量和用药持续时间。
2 妇产科护理风险管理过程
2.1 护理风险规划 妇产科风险管理是一个长期复杂的过程，必须进行周密详细的规划，才能在日常护理工作中很好地管理风险。规划的主要内容包括确定风险管理目标、制定风险管理策略、定义风险管理过程和建立风险管理机制。
2.2 护理风险识别 对潜在的和客观存在的各种妇产科护理风险进行识别和归类，并分析产生护理风险事故的原因。风险识别是风险分析和风险应对的基础，是不断反复的过程，只有全面地识别风险，风险分析以及风险应对才有依据。
2.3 护理风险分析与评估 采用定性分析与评估和定量分析与评估相结合的方法，对风险发生的可能性以及可能造成损失的严重性进行分析与评估，工作成果是得到量化的、明确的、需要关注的妇产科护理项目风险分析与评估汇总表。
2.4 护理风险应对与控制 在风险识别和风险分析与评估的基础上，采取应对风险事件的措施，有效地消除或控制风险。具体措施可以是护理实施前的前馈控制，也可以是护理实施过程中的过程控制，还可以是护理实施后的反馈控制。
2.5 护理风险监控 任何风险都有发生和发展的过程，必须对护理过程实施监控，以便动态掌握风险及其变化情况，发现问题及时纠正偏差，做好采取风险应急措施的准备。可以是全员监控，也可以是对个别护理人员或患者重点监控。
3 妇产科护理风险预防措施
为确保妇产科护理工作扎实有效，针对妇产科护理风险因素和管理过程中存在的现实问题，参照相关文献和前人研究成果，结合作者本人多年的妇产科护理工作经验，提出的妇产科护理风险预防措施如下。
3.1 强化法律观念 定期组织妇产科护理人员学习相关法律法规知识，让其明确违规行为导致的不良后果和自己应该承担的责任。工作中严格执行妇产科护理操作规程，规范护理文书。医患纠纷是护理风险的最终表现，当医患纠纷发生时，护理人员要学会利用法律武器保护自己的合法权益。
3.2 完善并落实规章制度 建立健全妇产科护理规章制度体系，对工作细节进行严格规范，做到任何护理工作都有章可依，与时俱进，根据实际情况妥善修改和完善规章制度。妇产科护理常用的规章制度包括责任规章制度、交接班制度、新生儿护理常规、助产士准入制度、医疗事故报告制度等。
3.3 建立妇产科风险应急管理机制 针对妇产科护理的突发事件，建立应急预案，形成统一领导、综合协调和分类管理的应急管理机制。妇产科常用的应急预案包括新生儿意外、胎膜早破、子宫破裂、产后出血、羊水栓塞等。组织医护人员对应急预案进行演练，向患者和家属培训应急相关知识。
3.4 排解护理人员的心理压力 重视护理人员的身心健康，控制心理压力源，营造良好的工作氛围，合理调配人员，减少工作负荷，注意人力强弱搭配，关心爱护每一位护理人员，为她们开放表达意见和想法的窗口，培养她们积极乐观的心态，帮助她们解决现实问题，不断完善职业生涯规划。
3.5 加强与患者及家属的沟通 妇产科护理人员要深入接触患者，对患者实施人文关怀，在尊重患者个人隐私的同时，主动与患者及其家属沟通，缓解患者的焦躁不安情绪，提高患者和家属对妇产科护理的认知水平，详细回答患者提出的问题，避免因语言不当引起的纠纷，建立良好的护患关系。
3.6 提高护理人员的专业素质 护理人员是护理工作实施的主体，提高护理人员专业素质是保证护理质量的基础。定期或不定期地组织妇产科护理人员进行培训，掌握各种医疗设备的操作流程和使用方法，加强常用药物知识学习，避免错误用药和无效用药，把素质教育和工作实际相结合。
3.7 增强护理人员的责任意识 责任心是做好工作的基础，日常护理中出现的打错针、发错药和观察病情不仔细等风险，都是由于责任心不强造成的。现阶段护理人员呈年轻化趋势，缺乏社会经验，要进一步深化“以患者为中心”的服务理念，关心和爱护患者，转变服务观念，增强责任意识。
关键词 中国门球公开赛 运作规范 项目管理方法
中图分类号：G849.9 文献标识：A 文章编号：1009-9328（2016）03-000-01
一、前言
自2008年中国门球公开赛创立以来，该项赛事在国家体育局，中国门球协会等单位的大力支持下，受到了全国门球爱好者的高度关注，成为全国最具规模的门球赛事。据统计，现在我国约有2000万门球人口（数据来源：中国门球协会）。据2015年中国门球公开赛资料显示，参赛人员分布自全国34个省级行政区，说明公开赛的参与人群广泛，门球在全国各地的发展较好。但是随着赛事参与人数的上升及参与人群对赛事的期望都比之前大大提高，相应的赛事运作管理水平并没有相应提升，组织者应变能力弱、管理效率低下、赛事期间工作无序等问题时常发生，对赛事的顺利进行提出了考验。从20世纪70年代开始，现代项目管理逐渐成为管理学的重要分支，它提供的方法对赛事运作管理具有天然的契合性。
二、公开赛运作现状与问题
从历届中国门球公开赛举办情况看出，该项赛事存在以下问题：
（一）组织结构安排不明晰，沿用传统的赛事组织机构方式，由组委会、办公司、竞赛组、保卫组、宣传组组成。但是我们可以看到这种组织方式只较适合于一般的小型体育赛事，存在着任务分解不彻底，人员责任不清晰，总体协调难、不适应新时期大型体育赛事的实际情况难等问题。实践也证明在以往的门球公开赛现场中经常忽然出现一项工作不知道具体由谁去负责的情况；在赛事附属大型活动中如接待，开闭幕式活动中经常出现混乱无序的情况。
（二）缺乏时间管理，公开赛组织计划时间一般在赛前一周，时间短。工作任务没有划分成赛前、赛后、赛中等，也没有有赛事当天的日程表，使得赛事经常混乱无序。
（三）风险控制不强。组委会一般只安排医生到场，但前期缺乏对医生的沟通，也缺乏对医生的临时心肺复苏培训。
三、项目管理在赛事中的应用
在基于现代体育项目管理理论及咨询相关专家的基础上，考虑如下三个原则的基础上，一是赛事举办实际情况；二是分工合理，职责清晰，包含大赛所有工作；三是利于工作的总体协调，有利于各项资源合理配置，在工作分解结构技术的帮助下，特制订如下中国门球公开赛的组织机构。在竞赛组下设场地组、裁判组、技术统计组。为的是的分工明确、彻底。办公司下设宣传及交通组。
进度管理的主要工具和方法包括甘特图和里程碑计划等，进度计划可能是对项目可交付成果唯一的可视化形象表述，可以用它来管理和跟踪项目。进度管理的内容主要有定义活动、排列活动顺序，估算活动资源，估算活动持续时间，制定进度计划，控制进度。在中国门球公开赛中，把赛事划分为三个阶段：赛事筹备阶段、赛事举办阶段、赛事收尾阶段。而其中赛事筹备阶段的工作是赛事成功最主要的保障。在赛事筹备阶段中，持续时间应为三个月，主要活动有：建立组委会工作机构，统筹赛事事务；寻找赞助商、启动报名工作。招募医疗、安保人员，并要求医院和安保组织进行相关培训、购置比赛所需物资；联系酒店，确认酒店信息。在赛事举办阶段这个阶段的工作主要是确保比赛日按照竞赛规程和赛事流程进行，及时进行时间的监控与调整。各部门以比赛为中心，各尽其责，确保赛事各环节有序开展。闭幕式结束后正式进入赛事收尾阶段，此阶段主要工作划分如下：参赛队员赛事参与回馈；赞助商回馈；工作人员纪念品发放及酒店财务结算；工作人员纪念品发放及酒店财务结算
根据《PMBOK》指南，项目风险管理由六个流程组成主要是：规划风险管理，识别风险，风险分析，风险应对等 在中国门球公开赛中，为了更好的组织好赛事，组委会应首先制定风险分析调查表，风险识别表。在综合部分赛事专家建议和赛事经验的基础上，梳理出最大的风险：安全保卫类风险和医疗卫生类风险。同时组委会应设立相应的风险出现的早期指标：如，食物的卫生，参与者体检表，裁判执裁态度、个体极端等。为了针对可能出现的风险，组委会制定一系列的应急方法，包括与安保部门提前演练、备至相关药品和急救设备等。
【关键词】投资公司 风险控制 风险管理
一、投资公司面临的风险类型
在市场经济环境下，我国体制转轨尚未完成，这对投资公司各项业务的开展带来了新的风险。投资风险包括系统风险和非系统风险。系统风险可细分为政策风险、法律风险和项目经营风险。非系统风险可细分为决策风险、运作模式风险、管理风险和财务风险。
二、投资公司风险控制机制的构建
（一）建立风险管理组织机构
投资公司可以设立风险管委员，分阶段、分步骤地推进风险管理体系的建设工作，在这一过程中，应当突出防范风险的重要性，加大风险管理宣传力度，优化风险管理方案，应当充分结合公司当前的内外环境加强风险监测，推进风险管理工作顺利进行。
（二）完善风险控制环境
1.完善公司内部法人治理结构。投资公司应当进一步明确股东会、董事会、监事会和总经理的职责，并对其决策程序及议事准则加以规范，增强公司经营、决策的透明度，从而形成决策、监督、执行机构相互制衡、协调运转的良好局面。
2.建立反馈机制。公司应当不断加强对社会经济信息监测的反馈，全面搜集经济金融政策、国民经济指标等内容，在此基础上对当前的宏观经济形势进行系统分析，监测反馈信贷资产的变化趋势。
3.加强内部稽核。对业务操作制度的执行情况进行检查，并对资金的使用回收情况进行跟踪监测，及时解决运作过程中存在的偏差问题。
4.完善风险防范机制。可在公司风险管委会的支持和指导下，成立风险管理事务执行机构，并配备专业的人员，对各项业务风险进行分析，给出有效的应对措施。同时，要对公司内部的风险防范机制加以完善，以此来提升风险控制水平。
（三）加强风险监测控制
1.构建信息平台。投资公司可以借助现有的信息管理系统和ERP系统，构建风险管理信息系统，借此对风险报告渠道进行完善。该系统中应当涉及公司内部所有的业务活动，从而使其成为风险监测、分析、决策等管理活动的平台。同时，还应构建与之相应的数据库，将公司的风险信息全部存储下来，弥补相关数据不足的缺陷，为公司风险监测工作的开展提供详实可靠的依据。
2.开发先进的控制系统。投资公司可以借助当前的计算机和网络技术，使风险管理信息系统与业务系统终端联网，这样不但可以实现信息收集、整理、分析、建议的生成自动化、传输网络化，而且还能减轻人员劳动强度，避免操作失误的情况发生，有助于操作风险的防控。
3.保障信息系统安全。公司可以通过建立信息系统使用管理、操作流程及风险控制等制度，增强系统的安全性，并进一步加强对系统硬件和软件的管理，使系统始终处于安全的运行状态。
4.有效利用信息平台。信息平台构建完毕后，公司可基于该平台确立信息收集流程权限，确保风险信息的流动性。此外还应构建立体式的风险传递路径，提升风险的传递效率。其五，发挥信息平台的优势。公司可以通过信息平台对各部门上报的风险进行自动识别，一旦风险超出预警值，应及时上报给风险管委会，并由管委会按照董事会的决策制定风险控制策略，然后指导部门对该风险进行控制。
（四）加强资金运行管理
1.制定资金管理制度。投资公司应当制定并实施财务管理和资金审批制度，并对会计业务规范加以明确。同时，要坚持资金投放“集体审议、一人签批”制度，对分级审批权限进行严格划定，借此来杜绝越权及弄虚作假等行为的发生。
2.加大账户管理力度。公司可以实行“三查”岗位相分离、项目会审交叉等形式，并采取审贷分离、集体审贷的管理方法，将岗位、责任及程序制约全部纳入到账户管理当中。
3.对资金结构进行改善。投资公司可在扩充“活性资本”的过程中，采取增资扩股的方式，借此来弥补长期负债的不足。同时应当遵守资产负债比例管理制度，对流动比例进行有效控制，避免以短期资金做自营业务的情况发生。
4.对利润进行合理分配。投资公司应当保证足额提取公积金和赔偿准备金，由此能够提升公司的可持续发展能力。同时，可以通过建立风险基金来应对意外的资产损失。此外，公司还应对利率风险及流动性风险加以注意。
三、实际案例分析
（一）投资公司概况
某投资公司成立于2009年，具备融资、投资与土地一级开发等职能，注册资金1.72亿元，包括5000万元货币资金与1.22医院划拨土地评估值。在“十二五”的规划背景下，该投资公司需要根据城市的建设和发展的要求开展相应的建设任务，包括旧城区、城中村与棚户区的改造，以及新城的建设。
（二）投资风险分析
1.由于公路工程建设拆迁工作需要与众多人员进行沟通，当遇到农民佩服费.未到位、个别农民索赔过分、拆迁项目得不到相关单位配合、政府协调难度大等问题都将可能引起项目风险和连带损失，导致项目延期或中断。而在项目实施过程中洪水、暴雨、恶劣天气等因素也将造成项目的延期，当这些因素得不到有效的控制，整个工程的进度、建设质量的项目费用都将遭受巨大的损失。而施工过程中设计中变更设计多，材料设备供应不足，设备配套、安装失误与故障也将延误建设工期，成为工程投资失败的直接因素。另外，竣工结算出现的虚报工程造价、高估冒算也都将增加工程建设成本。
2.因轻信项目投资商承诺的风险。企业追求的最终目标在于经济效益，部分投资商为实现自身利益的最大化，做出一些违背承诺的事情。该投资公司遇到的轻信项目投资商承诺风险主要在合同与承发包模式上。在签订合同的过程中，由于轻信投资商之前的口头承诺，而疏于对合同进行核查，在之后则发现合同存在条款遗漏与条款差别的问题，加上合同类型选择不当，承发包模式选择不当是的后期合同存在诸多的纠纷。
（三）该投资公司吸取失败教训后的风险控制对策
1.在加强风险管理的基础上，建立了工程项目投资风险管理预警机制。一方面，对项目建设进行风险监控的具体规划，并及时对风险进行监控与判断，评估风险的连带影响以及潜在的新风险。另一方面，对项目工程风险进行分级，对重要风险项目安排应急策略。其主要风险划分：成本超支、工程变更为风险一级；资金不足、工期延误与安全环保问题为风险二级；工程质量缺陷为风险三级。相应设置风险预警指示，并强化风险控制信息的反馈。
2.为整个项目工程建立起全过程投资控制监管机制。包括工程前期、施工中以及竣工阶段。从规划、设计、合同管理、施工、竣工、审计、财务与信息管理、投资与收益各个方面入手实现对整个项目的风险监督与控制。
3.实施多渠道筹资，降低并分散融资的风险。通过资金的多渠道筹集能够有效地降低风险，节约资金使用成本。为了更好的获得项目所需资金，该投资公司采用了长短期项目融资结合的方式，同时将企业内外融资模式相结合，来获得最优的组合方式，将资金融资成本达到最低。
总而言之，投资公司要加强风险控制，以避免风险对投资公司战略目标、经营目标的实现带来的不利影响。投资公司应当构建起完善的风险管理体系，对影响公司正常运营的不确定因素进行有效监督、控制和防范，提升公司对风险的抵抗能力。同时，投资公司还要建立风险管理组织机构，完善风险控制环境，加强风险监测控制，保证资金运行安全，为实现公司战略目标提供合理保障。
参考文献
[1]唐伟.刘延博.企业投资风险的成因及其防范[J].渤海大学学报（哲学社会科学版）.2012（7）.
购物车(0)