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关键词：民营企业；人力资本；制度创新
中图分类号：F241．32 文献标志码：A 文章编号：1673-291X(2009)16-0105-02
经济迅速发展的今天仅仅依靠劳动和物质资本无法完全解释许多国家的经济增长原因，越来越多的经济学家逐渐认识到人力资本对一国经济发展起着决定性的作用。现代经济学家比较一致认为人力资本对经济发展的贡献，比物质资本和劳动的增加更为重要。
一、人力资本对民营企业的作用分析
民营企业的发展离不开人力资本，人力资本的受教育年限、年龄状况、行业经验、技术工人比例、培训支出和员工持股等变量，对民营企业绩效，企业发展都产生着重大影响。
企业员工受教育年限和程度对企业发展有着相当重要的作用。民营企业招聘在专业知识方面具有高学历或培训员工未来事业发展所需的知识和技能，会为企业带来更多的创新的动力。
企业员工年龄状况对企业绩效产生显著的积极影响，且45岁以上员工比例越高，企业绩效越好。因为此现象可以说明员工忠诚度越高，企业的稳定性也就越高。总之民营企业在一个稳定的环境下发展比在离职率高的环境下发展更为迅速。
企业技术工人比例高对企业绩效也产生很大的积极影响。拥有更多的技术熟练工，企业的发展会如鱼得水。因为劳动生产率的提高，在有限的时间内可以创造出更多的价值。企业生产周期也会不断的缩短，在短时间内回笼资金，实现企业的成长壮大。
企业员工培训支出占销售收入的比重越大对企业发展也有很大的帮助，在实践中表明，高成长性企业和获得较成功发展的企业更重视员工培训。员工的不断成长也是企业的不断成长。
二、民营企业人力资本的特点
1．家族式管理。在创业初期，民营企业实行家族式管理不仅有助于解决企业资金、人力资本、劳动力等较为稀缺的要素资源，而且因为家族成员基于血缘关系的忠诚，更能够实现精诚合作和共担风险，降低企业的监督和创业成本，有助于做大做强。但是在这种制度框架下，由于家族理念和企业理念的冲突，企业也可能面临失败。因为家族制排斥企业内部的市场化，无法吸引更多人才进入企业，即使有人才进入了企业，也会在企业文化与个人观念、管理模式与自身要求等各方面存在差异，企业也达不到人尽其才，合理使用的效果，能力高的雇佣者所作的贡献难以得到公平的兑现，所得的物质性报酬和发展性报酬也远远低于家族成员。
2．人力资源管理机构设置。尽管民营企业用人机制灵活，能够吸引一定数量和质量的人才进人，但是，由于多数民营企业人力资源管理机构设置不当，管理者素质差，缺乏制度化的用人，单一的激励机制以及忽视培训等，难以吸引有能力和有专业素质的人才进入企业，从而民营企业的人力资本水平并不高，企业的国际化人才和技术创新人才比例也很低。
3．人力资本区域差异。“孔雀东南飞”这一熟悉的成语形象地说明了人力资本区域差异的现状。东部的人力资本状况好于中部，中部的又好于西部，这种梯度性分布差异，在很大程度上与中国不同地区经济社会发展水平及经济市场化程度差异有关，与教育资源的优秀和丰裕程度紧密联系，与不同地区人力资源培育条件的差异基本一致。
4．发展模式。民营企业发展初期大多数选择劳动密集型产业，因为企业都起步于改革开放之初，民营企业家只能依靠自己的智慧，自己的资金积累和自身的劳动能力，进人那些容易获得原材料而又有市场，虽然技术含量低，但是成本更低的产业领域，他们最突出的特点是设备技术含量低，技术改造相对滞后，后劲不足，多为劳动密集型产业。
5．学历差异。规模较大的民营企业，其高学历人员所占的比例也较高，反之规模小的民营企业的低学历人员所占的比例较大，出现这种“剪刀”状况，除了企业的技术基础所引起的作用外，更重要的一点可能与高学历人群往往认为大企业实力雄厚，企业的职业风险小，愿意选择进入较大的企业工作有关。
6．存续时间差异。民营企业人力资本的存续时间差异尤为明显。企业是有生命周期的，研究表明，美国的家族企业平均寿命为24年，大约有30％的家族企业延续到第二代，不足16％能延续到第三代。而在中国，民营企业在融资、技术等方面存在障碍，管理水平低下，表现为“家族”和“亲缘化”的特征，实行集权化领导、专制决策等，导致企业生命周期过短，平均寿命2．9年。
三、制约民营企业人力资本作用发挥的因素分析
1．家族制的制约。在实践中证明，经过近三十年的改革与发展，单一家族制已经从有助于民营企业的创办，演变成制约民营企业人力资本积累和促进民营企业实现更大发展的一个负面影响因素。家族制笼罩下的血缘关系、裙带关系、家庭意识等一系列非规范化、非制度化因素，就成为民营企业吸引更多外来资本、更好和更高素质的专门人才进入的障碍，也会影响企业进一步向现代企业制度转变的进度和速度。
2．民营企业家自身的人力资本缺失。中国的第一代民营企业家，基本上都是没有接受正规系统教育的创业者，对经营理论的知识及一些系统化的内容都是在实践中学习的，也就是所谓的“干中学”，获得了相应的成功。经过优胜劣汰，做大做强的企业家，不仅具有敏锐的市场洞察力，还具有独特的市场开拓能力或营销能力，或者更善于组织，更精于管理等。虽然企业家的能力是不容忽视的，但是在面对成功时，企业家表现出了更多的经验主义。
3．忽视人力资本教育的投入。在经济不断发展的过程中，不断的分离出众多的农村剩余劳动力，他们逐渐进入到民营企业，由于自身的素质和技能有限，并不能给企业带来多大的创新，政府和企业又很少把职工的培训放在突出的位子，培训支出与其收益的不对称，而且接受培训的职工有“跳槽”的风险，从而导致企业都不愿做培训，只愿招聘有经验的职工。
4．人力资源管理体系不完善。(1)落后的人力资本理念。企业没有正确的对待人力资本的理念，甚至还把对人力的投入看做是企业的纯粹成本或纯粹费用。(2)人力资源管理部门的缺失。多数民营企业没有单独设立人力资源管理部门，而设立了人力资源管理部门的企业，由于管理者水平有限，在职能安排上总是显得不当。(3)目光短浅的人才战略。多数企业尚未建立支撑企业长远发展的后备人才库。企业对所需人才的信息不了解，也未制定相关的人才战略。(4)不健全的人力资本培训机制。企业不仅在人才培训上的投入少，而且大都没有建立人力资本培育体系和机制。目前，企业都还只
是重视岗前短期培训，急于求成，而不是持续的培养。(5)单一的激励制度。人力资源配置和使用缺乏制度性激励，且机制单一，仅提供物质性报酬。
5．缺乏良好的法律环境和市场环境。民营企业人力资本的外部环境还不够好，人力资本尚未形成一个健全的市场。相关的法律法规体系还不够完善，执法力严重不够，达不到惩奖的效果。企业的技术专利和培养的专业人才得不到有效保护。专利被侵犯，得不到有效的赔偿；核心技术人才被高薪挖走，企业利益却得不到保护。人才市场机制不健全，达不到人尽其才的效果。
6．专业人力资本的缺失。人力资本普遍短缺是民营企业技术进步和实现更大发展的约束。专业技术人才的稀缺，专业经营理论知识的人才的稀少，现在培养的人才都不愿意从底层干起，难以获得真正的操作技术，“纸上谈兵”使得企业很难更好更快地发展。
四、民营企业提升人力资本水平的建议
1．“人本”思想。民营企业家要牢固树立“人本”思想，人的发展就是企业的发展，所以“人是最重要的”思想一定要当做一种战略理念来对待。因为企业要发展，要在市场竞争中取胜，就要有人、特别是有能力的人，即人力资本。企业有能力的人越多，企业的人力资本必然越强，企业的发展力也必然越大。所以民营企业必须拥有自己的人才战略，为企业的发展带来动力。
2．现代企业制度。通过制度创新提升民营企业人力资本效率，首先最值得关注的是“家族制”。实现家族制民营企业的现代化，引进更多的非家族成员，为企业带来新的活力，避免家族制的血缘和裙带关系和过重的家族意识给企业的发展带来不利因素，实行新的激励制度和机制，大大提高非家族成员的积极性，从而提高人力资本效率，促进企业的发展。
3．管理创新。按照人力资本原则提升企业人力资源管理效能。即在人才的招聘、培训和管理过程中要注重唯才是用，充分发挥人才的潜能。要建立相应的考核制度，奖惩分明，给员工一个充分发挥的空间。
问题清单及整改措施：
（一）全区行政审批服务事项“一趟不用跑”事项实现率不高，“跑多趟”事项仍有降趟空间，科技的深度应用不高，群众、企业在“最多跑一趟”改革中的获得感和满意度仍有待提升。
整改措施：一是精准聚焦影响企业和群众办事创业的堵点痛点，进一步优化简化事项办理标准流程，开展行政审批服务事项“最多跑一趟”改革降趟升级攻坚，推动审批服务事项最大限度的实现“一趟不用跑”和“最多跑一趟”；
（二）规范执法逐步提升，但人为设置“玻璃门”“旋转门”、“弹簧门”，以稽查、执法名义变相报复勒索企业、参与经营活动与民争利，不给好处不办事，给了好处乱办事，弄权勒卡、寻租谋利问题仍有发生。
整改措施：一是全面梳理“双随机一公开”监管事项，完善随机抽查事项清单，明确抽查依据、抽查主体、抽查内容、抽查方式等，建立随机抽取检查对象、随机派选执法检查人员的“双随机”抽查机制，及时公布查处结果；二是对推进“双随机一公开”工作情况开展督察，并对督察情况进行专项通报，指导督促问题整改到位；三是加强对“双随机一公开”监管工作的指导，研究解决平台对接、名录库建设、抽取规则等具体问题，推动“双随机一公开”监管实现全覆盖。
（三）少数窗口单位民警服务意识淡薄，一次性告知、首问负责、限时办结等制度不够落实，态度冷冰冰、办事慢腾腾现象仍有存在。
整改措施：一是开展窗口单位“亮窗行动”，组织制定窗口服务星级评定方案，制定窗口单位工作人员奖惩规定；二是对窗口规范化建设情况开展督察，集中整治未严格落实省厅行政服务窗口“十要十严禁”规定和全省行政审批服务“最多跑一趟”要求的问题，通报曝光一批窗口不作为、慢作为、乱作为问题，指导督促问题整改到位。
关键词：股权激励；民营企业；问题
进入21世纪以来，我国的民营企业赢得了发展的有利时机，从整体来看，我国的民营企业无论是从经济效益还是综合发展实力都表现良好，企业的社会影响力也在不断提高。在中国经济发展新的态势之下，民营企业也应抓住发展的机会，不断完善各项管理制度，尤其是应重点加强股权激励机制建设，为企业员工的发展创造更广阔的空间，进而提升企业经济效益，增强企业发展的核心竞争力。
1 民营企业中实施股权激励机制的重要性
股权激励是企业实行员工激励制度的一种重要形式，它是指企业的员工在和企业约定的期限内，可以享受到以某一预先确定的价格购买相应数量的本企业股票的权力，以实现企业内部的员工激励，是促进企业和员工共同发展和进步的一种有效措施。我国民营企业是市场经济中重要的经济元素，对于拉动国民经济的增长，提升国家的经济发展实力有着重要的作用。而在民营企业发展规模和经济效益都不断扩大的基础上，民营企业都必须探索出多元化的激励机制，不断为企业员工创造发展空间，增加他们的收益，以维持企业的正常发展。
同时，从企业中员工的发展角度来看，当今社会，国有企业和事业单位还是更能吸引大批的人才，这就使民营企业的人才发展工作受到了更大的压力，而民营企业要想做好人才工作，提高企业的凝聚力，必须要创新企业的薪酬管理方式和员工激励机制，将员工的发展与企业的前途紧紧连接在一起，最大程度上发挥企业员工的核心凝聚力，全面推动民营企业的发展。
2 现阶段民营企业股权激励存在的问题
2.1 员工对企业的股权激励机制认识不足
民营企业实施股权激励以来遇到了许多问题，其中一个主要的问题就在于许多员工对股权激励机制认识的不清，他们认为股票收益的可变性太大，不如工资，奖金这些来的踏实，这就导致了股权激励机制在实施过程的难度增大，实施效果也无法达到原有的激励目的。
2.2 缺乏应有的政策指导和监督
目前，国家出台的关于股权激励的指导文件主要适用于有雄厚的资金实力的国有控股企业。大部分的民营企业在股权和资金等问题上缺乏相通性，国家的指导文件不适用于民营企业，民营企业只能边摸索边改进，大大降低了企业股权激励的实施效率，影响了企业的发展。
2.3 民营企业所处资本市场效率偏低
由于目前我国的股票市场还需进一步完善和成熟，民营企业的股票在资本市场发展成熟，其主要表现在，由于我国资本市场的股价与企业业绩之间的相关度偏低，民营企业在资本市场中也没有成熟的运作机制，造成其在资本市场收获的效益较低，股权激励也就不能达到预期的目的，必然会降低企业员工对企业股权的吸引力，影响了民营企业股权激励机制的运行。
3 完善民营企业股权激励机制的对策
3.1 转变企业员工对股权激励的认识
民营企业内部员工应端正自身态度，纠正以往错误观点，认识到股票激励是一种权利而并不是一种义务，明确股权激励指的
是在期权有效期内，期权持有人有权按照自身意愿决定是否购买期权。具体而言，如果股票期权持有人认为购买股权是有利可图的行为，其便会购买，企业也一定将股权售予；反之，股票期权持有人便会放弃行权，企业也不会做出强迫购买的行为。当股权激励被用作激励手段时，企业管理者应意识到股权激励收益与风险的对等性，使得股权持有人明白在获得收益的同时还必须担负一定的风险。
3.2 完善公司关于股权激励制度的相关规定
为了完善民营企业的股权管理机制，民营企业应加快对股权激励相关制度的探索，依据企业发展的特点，建立一套灵活的股权激励制度。例如，技术型员工是民营企业发展所重视的重要人才，在对技术型员工实施股权激励机制时，可以将他们在工作中的科研成果对企业带来的经济效益作为考核指标，按照考核指标分等级进行股权激励，通过这样的方式可以更好的发挥股权激励的作用，促进企业人才的发挥。
3.3 让企业股票价格与公司业绩挂钩
由于目前我国的股票市场相应的管理制度还有待成熟和完善，民营企业在实行股权激励机制时必须要加强对自身股票价格的管理。为了维持民营企业的发展在资本市场的稳定性，企业可以将企业的业绩与股票的价格挂钩，将企业的经营状况通过股票反映出来，提升本企业的股票在资本市场的信誉，从而提高企业员工对股权激励的信任度。
3.4 建立股权激励制度的配套设施
民营企业在实施股权激励的过程中，还应加强股权激励及其他激励手段之间的相互协作，全面提高民营企业的激励管理。因此，民营企业应建立以股权激励为主，以精神激励和目标激励为辅助手段的综合激励措施，同时还应优化企业管理层的股权激励，为他们建立多层激励措施，从而为管理层员工提供更多的发展机会，保证企业管理层人力资源的优化配置。
[关键词] 民营经济 管理模式 融资环境
截至2008年初，辽宁省的民营经济单位已发展到170万个，从业人员近千万人，2007年实现增值5800亿元，较上年净增1000亿元，同比增长20.8%，创下了近4年来的最高增幅，为我省的经济建设做出了巨大的贡献。尽管如此，民营企业在辽宁的发展中因为自身的不足和外部环境的制约，仍然还处于弱势地位。
一、辽宁地区民营企业发展现状
我省民营经济与东部沿海经济发达省份相比，无论是增长速度，还是总量规模都存在着很大差距。我省民营经济总量小，发展质量不高，规模化经营水平低，产业布局不合理等问题较为突出，企业发展建设的任务十分艰巨。
2007年5月25日日辽宁省人民政府召开的新闻会，省中小企业厅提出从2007年开始在全省启动辽宁省民营企业“成长工程”，为民营企业的飞速发展创造了条件。
二、制约民营企业发展的因素分析
1.企业内部因
(1)企业缺乏科学管理，现有管理模式落后且效率低下。我省的大多数的民营企业尤其是小型企业仍处在原始的家族式的管理模式阶段，即使是原国有的集体企业经过股份制改造后的民营企业，虽然设立了董事会、监事会等机构，但机制也没有真正的建立起来，二权并没有分离。
(2)人才匮乏。据不完全统计，我国有62%的民营企业人才不足，不仅是高新技术人才、复合型管理人才不足，产业技术工人和中层管理人员也极为短缺。落后的管理模式，不健全的激励机制等因素也导致了大量人才的流失。
(3)科技投入力度明显不足，技术水平低。民营企业的有的技术设备落后，有的技术设备虽然先进，但硬件不配套、软件开发滞后，造成了产品在创新、研制、生产环节上与国内外的许多同类产品在结构、功能方面都存在差距。
2.外部环境因素
(1)融资环境：国内金融市场体系不完善，民营企业融资渠道狭窄。民营企业本身资金紧张，融资困难使得企业的投资方向、规模和领域都受到了很大的影响。民营企业的融资主要渠道及存在的问题如下:第一，企业内部融资。大多数的民营企业、尤其是中小型的民营企业中，利用企业自身经营的利润来积累发展资金，或者通过内部员工筹资的方式筹集资金已经数见不鲜。但是企业通过自身筹集的资金毕竟有限，对于企业发展所需的资金数量来说，无异于杯水车薪。第二，通过资本市场融资。我国的资本市场仅有不足二十年的发展历程，其结构本身存在的一定的缺陷，民营企业利用资本市场筹资的机制尚不完善。即使是规模较大的民营企业，想要上市或者发行债券、商业票据融资也是比较困难的。第三，通过银行信贷融资。虽然中央银行已经出台相关的政策鼓励商业银行增加对民营企业的贷款，银行的信贷政策仍向国有大中型企业倾斜。大部分的民营企业自身规模小、实力弱、积累少、不稳定性大，而且缺乏有效的担保，造成了银行的“慎贷”。银行担心长期贷款带来的风险，使企业很难获得长期的贷款，不得不采取短贷多次周转的方法，增加了企业的负担。
(2)法律环境。在立法方面，尽管有《中外合资经营企业法》、《个人独资企业法》、《合伙企业法》等专门适用于民营企业的法律，但与其他的经济形式相比，针对民营企业的立法覆盖面还有不足。
在政策方面，近年来，从中央到地方制定了许多鼓励民营经济发展的政策。2005年国务院颁发了《关于鼓励支持和引导个体私营等非公经济发展的若干意见》，2007年4月，省中小企业厅出台了《辽宁省民营企业成长工程实施意见》等等，可是真正能够落实得并不多。
三、推进民营企业发展的建议
1.加强民营企业自身的治理
(1)突破家族式的落后管理模式，逐步建立和完善现代企业制度，实行现代企业管理模式。规模较大的民营企业，应该建立规范的法人治理结构，真正做到出资人和经营者分开。
(2)建立人才引进机制，完善激励机制。第一，鼓励企业为管理人才和技术人才提供发展的空间，激发其工作热情，创造一个吸引人才干事业的环境。第二，促进人力资源的合理配置，打破地域、户籍的限制，促进人才的合理流动。第三，对于劳工短缺问题，要积极改善劳动条件，降低招工的“门槛”，重视员工的能力，增强企业的凝聚力。
(3)加大科技投入力度，增强企业创新力，建立推动科技创新机制，推动企业搞好拥有自主知识产权的新技术、新产品的研制开发，使企业成为技术进步的主体。
2.为民营企业发展创造良好的外部环境
(1)为民营企业发展创造良好的融资环境。
①政府应鼓励银行、政权机构积极地为民营企业服务，落实和完善促进民营企业发展的金融政策，鼓励民营企业与证券机构的合作。加快民营商业银行、民办金融机构的组建步伐，支持一批符合条件的企业申请国际金融组织贷款或上市融资、发行债券，实现直接融资，满足企业发展对资金的要求。
②民营企业应该提高自己的信用程度。企业信用是一种资本，是融资、理财、进行资源配置必不可少的重要条件，使企业发展的无形资产。推进企业信用体系建设，才能建设好企业与政府、银行、消费者和企业之间的信用关系，为企业融资奠定良好的信用基石。
(2)为民营企业发展创造良好的政策法律环境。
①建立各种法律制度，完善立法，使民营企业在生产经营活动中有法可依，使司法部门能够有效保护民营企业的合法经营活动，并对其不法行为给予坚决制裁。
②切实贯彻落实中央和地方的各种鼓励民营企业发展的优惠政策，尽快出台相关的实施细则，克服在执行过程中的种种干扰，切实把好政策落到实处，让企业受惠。
参考文献：
【摘要】民营企业在我国经济发展中有着重要的贡献。但是民营企业在创立和发展过程中经常遭遇融资的困难以及融资风险的困扰。本文结合国内外学者关于企业融资风险控制理论，从我国民营企业实际情况分析。解剖我国民营企业融资方式和渠道，试图分析民营企业融资风险与企业本身、商业银行、政府政策之间的关系。并从中找出我国民营企业融资风险的存在因素。从而为我国民营企业融资风险的防范提出建议。
【关键词】民营企业 融资风险 对策建议
一、民营企业界定
关于民营企业，在经济学界有两种主要的观点，一是民营企业是民间私人投资、私人经营、民间私人享受投资收益私人承担经营风险的法人经济实体。另一种是相对国营企业而言，主要分为国有民营和私有民营企业两种，国有民营企业的产权归国家所有租赁者自行筹集资金，自主经营自己承担经营亏损风险。私营民营企业则指个体企业和私营企业。
二、民营企业融资方式和渠道
（一）融资的定义
融资就是资金在不同的所有者之间的流动和互动过程，包括资金的融入和资金的融出。一般从不同的角度有不同的看法。从社会角度看，融资就是社会资源的问题。实现资源的优化配置就是使资金向效益好的企业流动。从企业的角度看，融资是指企业所需的资金不断形成和得到满足的一种过程。本文的融资是从企业的角度去分析的。企业根据自身的生产经营活动的状况以及资金的运用情况，根据企业本身的发展经营的财务需求，通过一定的方式和渠道筹集资金来满足这些对资金的需求。将获得的资金用于企业的生产经营活动，创造更多的资金流。企业的创立生存发展过程都是一次次的融资、投资再融资的过程。资本就是企业的“血液”，企业要在、保证正常运行和扩大规模生产经营就必须有源源不断的资金，必须进行融资活动。
（二）融资方式和渠道
企业融资方式划分的依据不同可以分为不同的融资方式。按照融资过程中资金来源的方向不同把企业融资方式分为内源融资和外源融资。
内源融资是指企业在创立过程中企业自筹内部资金包括初始投资形成的股本以及各种留存收益等企业的原始资本积累和企业经营中的剩余价值的资本。企业的内源融资由于资金来自内部，企业付出的融资成本相对较低，融资风险较低。企业对于这一部分的资金有较高的自主性。
外源融资是指企业通过向企业以外的其他经济体经济组织等筹资的资金例如银行贷款、企业上市发行股票和企业债券等。由于企业的外源融资需要企业本身的商业信用，所以这一部分的融资成本高，而且ν庠慈谧实淖式鹈挥懈叩淖灾餍裕所以融资风险相对高。
我国民营企业的融资过程随着经济的发展，企业内源融资和外源融资不断交替变换。内源融资和外源融资之间的比例就是民营企业的融资结构。企业的融资结构对企业生存发展至关重要。因为它直接体现了企业的资产的产权归属性和债权约束的程度，企业融资的风险大小还可以从其融资结构中反映出来。具体理论运用如下图1所示：
我国民营企业融资方式包括内源融资和外源融资。
内源融资主要是民营企业自身积累的留存收益、亲戚好友的贷款投资等。从我国民营企业的发展历史可以发现，我国民营企业大多数在创立时由于企业规模小，缺少经营管理经验，而且民营企业中很多中小企业经营分散零乱对资金需求不是很强烈，与金融机构的联系少。加上很多商业银行的目标是对准国有大企业。所以这些民营企业很难向商业银行等金融机构融资。大部分民营企业依靠企业的自我资金的积累。由于内源融资的成本低，内源融资成为我国民营企业发展初期筹集资金的主要融资方式。但是由于内源融资的资金来源有限、资金规模小。很难适应我国民营企业发展扩大企业规模的需求。以海王集团、侨兴集团、万向集团和吉利集团为例，具体创业金融周期与融资来源如下表1所示：
我国民营企业外源融资主要是向商业银行的贷款、企业之间的商业信贷、股票债券融资、社会集资等。外源融资成本高，但是规模大来源广。当民营企业的内源融资不能满足其企业发展壮大的需求时，企业就向外源融资扩大。具体关系如下图2所示。
三、民营企业融资风险
（一）内源性融资风险
我国民营企业中中小企业占的比重大，中小企业内源融资相对大企业来说占的比重大。内源融资比重过大也会产生相应的内源融资风险。我国民营企业内源性融资的风险主要有以下几种类型。
第一，企业产权风险。我国很多民营企业是采用家族经营管理模式，当经营管理不当时或内部融资出现问题时，容易造成企业的产权混乱，影响企业的经营管理。
第二，企业发展规模风险。由于企业仍慈谧时戎毓大，过度依赖于企业内部资金，企业的发展规模得不到外部资金的支持，企业规模受到限制。如果仅依靠不足的内源融资资金，盲目扩大企业规模，企业就会陷入财务状况危机，出现现金流量困难，导致企业亏损或者破产。
第三，企业财务风险。企业过度依赖内部融资，没有形成外部视察那个融资渠道，当企业扩大经营规模或者面临市场变动时，内部资金的不足就会导致企业面临资金矛盾的困境。
（二）外源融资风险
其主要存在于民营企业通过金融机构进行的间接融资、通过股票和债权市场进行的直接融融资以及在正常渠道还得不到资金满足的情况下进行的民间借贷融资等。主要有以下几种类型。
第一，银行贷款融资风险。民营企业向商业银行贷款融资是要按照约定的方式按期还本付息的。特点是成本低，风险小。民营企业通过商业银行贷款日你钩子的风险主要有，一是财务风险，如果企业经营不善，不能按时归还规定内时间内的借款本息，那么企业可能面临着破产的风险。二是利率汇率等风险。当市场利率或者汇率发生变动时，给企业带来还款的压力增大或者已有的资金因为汇率变动的发生损失。
第二，商业信用风险。企业于企业之间通过商业信用而相互融资的行为，对于筹集资金企业来说通过商业信用包括商业承兑汇票、预收货款分期付款等。如果交易乙方不能履行给付承诺给另一方造成损失风险。
第三，债券融资风险。民营企业利用发行债券方式筹集资金时，由于在债券的发行数量、发行价格、债券票面利率、还款方式、发行时期等方面操作不当或者策略不当，导致企业经营成果损失的风险。在债券发行时的经济条件、公众的购买力和购买编好、其他的债券发行数量、同期银行存款利率、企业形象、企业债券的可转让性等都有可能导致企业花费大量的发行费用广告费手续费等的损失。
第四，资金需求有迫切。就有很多民营企业转向民间借贷。民间借贷多数是高息借款的。主要存在风险有。一是民间借贷的高利息几乎都高于民营企业的盈利水平，给民营企业增加了企业面临的还债的压力，甚至压垮企业，出现老板跑路现象。二是民间借贷因无具体的法律保护，其不稳定性及一些不可控制的因素，将会给企业带来风险。
三、结论
针对民营融资风险控制的相关问题，民营企业不能只是依赖国家的政策。对民营企业而言，更重要的是不断提高自身素质。在政策、法律法规、制度等框架下积极有效的寻求适合自己的融资方式，根据企业自身发展的实际情况采取不同融资方式，调整融资结构。才能使民营企业健康发展。总的来说，我国民营企业融资风险的问题是需要迫切解决的问题。对待这一问题，我们要以新的眼光看待它。要以当代的观点，借鉴国内外的良好经验，根据具体实际情况拿出具体的措施。不H从国家角度加大力度，也需要从我国民营企业自身的角度寻找对策。为我国民营企业发展创造更好的条件，让民营企业在社会主义现代化建设中发挥它应有的作用。
参考文献：
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[2]李瑛，杨蕾.后危机时代我国民营企业财务风险管理研究[J]，哈尔滨工业大学学报，2013.
[3]田玮，孙岚.企业债经营的风险探讨与案例分析[J]，财经界，2011.
[4]张曾莲.企业财务风险管理. [D].北京： 机械工业出版社，2014.
【关键词】 民营企业； 财务危机预警； 财务预警体系
改革开放以来，民营企业从复苏、发展、繁荣，逐渐在我国经济中发挥着越来越重要的作用。当前，我国民营企业主要是由改革开放后成立的民营企业或近年来完成改制的中小集体(或国有)企业所组成。由于民营企业存在创建时间不长、现代企业治理结构不健全、风险管理经验不足等特点，导致其生存状况极端恶化。本文选取温州民营企业作为样本，研究其财务预警中存在的问题，是因为温州是民营企业最为活跃的地方。通过探究温州构建民营企业财务预警的动态管控框架，对于促进我国民营企业财务危机预警具有理论价值和应用价值。
一、财务预警文献综述
（一）国外财务预警文献综述
在西方，有关企业财务预警问题的研究始于20世纪30年代。1932年，Fitzpatrick以19个企业为样本，通过单个财务比率，将样本分为非破产组和破产组两组，由此建立单变量模型开创了财务预警研究的先河。结果发现判别能力最高的是净利润/股东权益和股东权益/负债；1968年爱德华・奥尔曼、1972年迪肯等建立了多元线性判定模型来研究企业的财务预警问题；1991年Tam利用ANN模型进行财务预警研究。这些模型的建立为企业建立合理的财务预警模型具有借鉴意义，对提高企业财务预警的精确性起到了积极的作用。
（二）国内财务预警文献综述
在借鉴国外学者有关企业预警研究的基础上，我国诸多的学者也对民营企业的财务危机进行了研究。2001年，孟雪梅、贾春华提出了中小企业危机管理系统的建立；2005年，杜兰英、余道先依据中小企业的特点，建立了有效的企业财务风险预警系统；2006年，刘青、王春瑞着重于AHP-模糊综合方法的研究，并利用这一方法建立中小企业风险预警模型；2007年，王爱华、颜彦针对中小企业存在的问题，提出了定量分析与定性分析相结合的预警措施。
国内外有关企业财务危机及预警体系的研究，对于改善当前的民营企业财务状况，构建适于我国民营企业的财务预警体系提供了很大的帮助。但是，由于当前有关财务预警的研究尚未考虑到民营企业在经营与管理中所存在的非财务性因素，以致于预警模型样本的干扰因素过多。
二、温州民营企业财务预警现状及其存在的问题
在2008年，温州有2%的民营企业倒闭，而由于财务危机陷入停产的民营企业则占到了当地民营企业的10%。企业出现破产或陷入经营困境，一方面是由于受到了国际金融危机的影响；另一方面是由于温州民营企业自身在财务预警方面存在的缺陷。
（一）缺乏严格的财务预警制度，对财务风险识别不足
民营企业自身所存在的最典型特征就是家族式的经营管理方式。在市场竞争环境下，家族式管理模式具有管理成本低的特点，但是这一管理模式各项管理、规定都与管理层的主观意愿联系较大。各项管理均不按照制度所规定的内容执行，就会导致风险发生的可能性较大。而在温州现有的民营企业大都缺乏对风险的预判、识别、预警以及有效的应对措施，因而在筹集资金、运用资金和分配资金的过程中，不可避免地产生融资风险、投资风险、运营风险和资金分配风险。
（二）民营企业财务预警方法陈旧、单一
现阶段财务预警方法主要分为定量分析及定性分析的方法。定性分析方法注重从财务风险演变的不同阶段来分析，依据风险存在的潜伏期、表现期、恶化期、发作期等不同阶段，通过分析其存在的征兆及缺点，采取解决的方式与方法；定量分析则注重运用各种模型，探究财务风险。目前温州民营企业用的最多的是单因数财务预警模型对企业的财务进行预警。而在现实生活中，财务预警是一个动态过程，不仅需要对以往的财务数据进行分析，而且还应对企业未来的财务情况作出预测，结合非财务指标，使其财务预警方法更加丰富，从而更加全面地判断企业的财务状况和运营状态。
（三）财务预警措施的时效性不强
随着企业的发展和国家相关政策的变动，处于市场环境中的企业的财务情况会不断地变动，这就要求企业的财务预警模型随着这些情况的变化而变化。在温州民营企业中，某些企业已经意识到了构建财务预警体系对于防范及控制财务危机的重要性，但是由于自身人力、技术及资金等方面的缺乏，导致财务预警体系在使用和维护中得不到有效而及时的维护和更新，以致于预警信号准确性不高、时效性差，并未在激烈的市场竞争中发挥应有的作用。
三、民营企业财务危机预警动态管控框架的构建
当前，有关财务预警模型主要存在单变量预警模型、多变量模型、Z分模型、多元逻辑回归模型和BP模型五种。其中BP模型具有随着不断变化的复杂环境进行自我学习的能力的优点，促使企业财务危机动态预警成为可能。
（一）选择民营企业财务预警指标的原则
1.可操作性。对财务预警体系模型指标的选择必须具有可操作性，在实际的财务管理中易于操作和实施，构建简便，能够适应民营企业管理者及企业各层次人员对本企业的自身管理和控制需要。
2.灵敏性。民营企业要在市场中获得发展的一席之地，必须发挥自身灵巧、快捷的特点。作为预警企业发展风险的财务预警体系，自身也必须具有灵敏性的特点，和企业运营过程相适应，实现对企业的动态监控及有效管控。
3.成本效益原则。由于民营企业自身的人力资源有限、业务活动简单以及规模较小等特点，因此，在构建企业的财务预警框架时，应依据自身的实际状况，依据成本效益原则选取简便、实用且有效的财务预警体系。
（二）依据企业发展实际选取财务危机预警指标
依据上述三点关于选取财务危机预警指标的原则，本文主要从民营企业自身的偿债能力、盈利能力、资产运营能力和财务结构四方面确定适于民营企业发展的财务预警指标。偿债能力：选取流动比率、已获利息的倍数和流动资产周转率、速动比率为指标；盈利能力：选取销售利润率、主营业务利润率、资产利润率为指标；资产营运能力：选取总资产周转率、流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率为指标；财务结构：选取权益比率为指标。
（三）预警指标权重及综合预警指数的计算
在企业管理中，每个企业所面临的情况不同，因而企业应依据自身的实际，选取合理有效的财务预警系数。依据预警指标类型的不同，有关综合预警系数的计算方法也不一样。计算的具体步骤为：
1.收集预警指标某时期的观测数据值。
2.确定每一指标的不容许值和满意值。许多综合评价问题中，理论上没有明确的满意值和不允许值，实际操作时一般有如下的变通处理：以历史上的最优值来替代。
3.计算每一指标的功效系数。
4.将每一指标的功效系数进行加权平均求出综合预警指数K。
依据所求得的综合功效系数的数值大小，可以确定民营企业财务危机预警所处的区间（如表1所示）。但是，需要指出的是该表并不适合于所有的企业。在进行财务危机预警区间的划分时，还是应基于企业发展实际，在表1的基础上作适当的调整。
四、结论
民营企业是我国经济主体的一个重要组成部分，在国民经济中的地位不可替代。本文以温州民营企业为例，借鉴国内外在企业财务风险预警上形成的经验，构建了民营企业财务预警动态管控框架体系，为民营企业改进经营决策和纠正错误的经营方向提供可靠依据。
【参考文献】
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［3］ 张威.企业财务预警模型的分析与比较［J］.中国高新技术企业，2009（13）.
［4］ 李俊秀.财务风险管理的危机预警系统［J］.科技与创业，2007（1）.
关键词：民营企业 上市公司 财务管理
民营企业和上市公司作为市场中企业的重要表现形式，在财务管理方面具有比较明显的差异。我国民营企业为社会贡献了大量就业岗位，在促进技术进步等方面发挥了主要的作用。但是对于我国大部分民营企业来说，在市场中还没有获得足够的公平地位，在上市方面存在着比较多的障碍，严重地制约了民营企业的发展壮大。通过分析二者之间的差异，能够使民营企业认识到自己的不足，不断地完善财务管理方面的短板，这对于丰富民营企业的投资渠道具有重要的帮助。
一、财务管理的职能不同
对于民营企业和上市公司来说，财务管理的职能不同这是二者之间差异最大的地方，对于民营企业来说，在财务管理的过程中更加重视管理人员的素质，而且具有比较强的主观性，不重视制度。在民营企业中财务管理人员的责任和义务并不是通过规章制度来保障和规范的，它更多地是民营企业管理人员意志的体现，是依靠人与人之间的默契来实现的。在民营企业财务管理的过程中更加重视人与人之间的情感和关系，对于财务管理的内部工作则不够严格。而对于上市公司来说，其财务管理容易受到一系列制度和法律的规范和影响，在财务管理的过程中重视制度的作用，在财务决策的过程中比较制度化，而且需要不断地完善财务管理制度，通过借助制度的完善来提高财务管理工作的效率，因此其内部分工比较确定。在上市公司的组织结构中，对于制度管理非常重视，在财务管理的过程中也强调权责分明，这也是财务管理的重要手段。
此外当企业的规模不同时，也会影响到财务管理职能的形式。当上市公司的规模比较大时，企业的分工也就越来越多，在这种情况下就需要做好财务管理的制度建设。对于民营企业来说，其规模相对比较小，在财务管理的过程中相关的事务也就比较少，因此其财务制度不完善，也不会影响到财务管理的运行，依然能够确保企业内部财务信息的畅通，能够了解到企业经营过程中存在的问题。对于上市公司来说，其业务量比较大，业务复杂，财务管理所涉及到的内容也比较多，当缺少制度的约束和保障时，财务管理就会陷入到混乱的过程中，由此可见制度化管理对于上市公司财务管理的重要性。对于民营企业来说，其经营形式比较灵活，业务也比较简单，所以在财务管理的过程中不重视其制度化，但是随着企业规模的不断扩大，也将越来越重视财务制度建设，依靠制度来提高管理的效率。由此可见，财务管理职能方面的差异，主要是由于民营企业和上市公司的规模大小以及法律政策所决定，它符合企业在不断发展阶段的要求。
二、投资的内容不同
对于上市公司来说，通过发行股票等，其筹资相对于民营企业来说比较便利，具有独特的优势，在投资方面比较多元化，而且比较重视战略性投资。对于民营企业来说，资产规模比较小，所以在投资的过程中，其形式比较灵活，在内容方面则比较单一。对于民营企业和上市公司的投资来说，不同的投资方式都有其各自的优点和不足，对于上市公司来说，由于资产规模相对比较大，因此为了避规风险，往往需要选择合适的投资组合，而多元化投资则能够有效地分散风险，但是也在一定程度上减少了资本的力量；规模化的投资能够取得规模优势，同时又实现了风险的集中，在当今市场万变的今天，这种投资形式难以适应市场的发展需要，更容易失败。单一的投资方式，就像将鸡蛋放到同一个篮子里，所以其风险也比较大，对于民营企业来说，其资本有限，资产的规模也比较小，所以难以实现多元化的投资；此外对于民营企业来说，由于其制度不完善，在企业管理的过程中效率相对比较高，往往个人决策就可以实现，所以其投资方面比较灵活，能够根据市场的需要快速地转变企业的经营方向。对于上市公司来说，在投资方面需要符合企业的战略发展计划，重视长期投资，需要不断地扩大市场规模；对于民营企业来说，重视短期的收益和盈利能力，重视其在市场中的生存能力，所以不重视长期投资。对于民营企业来说，由于其资金的来源渠道比较狭窄，难以从市场上获得所需要的资金，所以在投资的过程中，比较重视固定资产投资，由于固定资产的回报周期比较长，所以在资金运转方面则比较紧张，而且容易受到市场环境的影响。例如当市场环境形势比较好时，民营企业往往能够获得比较好的收益，在这种情况下，民营企业往往不重视市场风险的评估，急于扩大企业的规模，从而导致资金周转的进一步紧张，当市场环境出现丕变时，往往会导致民营企业经营上的困难，导致大量的资金被占用，最终会出现资金链断裂的情况。对于上市公司来说，由于具有比较完善的财务披露制度，当企业的经营现状比较好或者投资人对于上市公司的前景比较看好时，往往会增加投资，再加上政府往往给予上市公司一些地方性的优惠政策，这都给上市公司的投资带来了比较大的便利；而对于民营企业来说，由于其规模比较小，在经济效益方面不够显著，所以难以得到政府的青睐，在优惠政策方面缺少有效的支持。
三、融资方面的差异
对于上市公司来说，通过发行股票或者进行股票抵押等形式，能够获得大量的资金，在融资方面非常便利和方便。对于民营企业来说，由于其规模比较小，所以在融资渠道方面比较狭窄，难以得到了市场资本的青睐，导致其筹资能力比较小。而上市公司能够获得比较稳定的资金来源，为企业发展筹资到比较丰富的资金。对于民营企业来说，在市场规模扩大的过程中，往往需要比较大量的资金来支持其生产和经营活动，而由于民营企业在市场融资方面比较困难，难以得到银行贷款等，所以很多民营企业往往付诸于公司上市的方式来获得资金。在现阶段，由于我国民营企业公司治理不够完善，在上市方面的法律和政策上的门槛比较高，这种局面在一定程度上影响了民营企业的快速发展；导致民营企业为了获得上市的资格，往往通过买壳上市等手段来进入到资本市场中。在市场中，一些民营企业的规模比较大，在市场经营和企业盈利方面取得了不俗的成绩，但是由于融资渠道的狭窄，难以从市场中获得所需要的资本，制约了民营企业的发展，这也成为了民营医院发展中的重要障碍。这种现象不仅体现在一些规模比较大的民营企业中，在中小民营企业中这种现象更加地普遍，中小企业的融资难问题一直没有得到有效的解决，对于我国经济的发展和就业市场的扩大都带来了不利的影响。对于上市公司来说，可以通过发行股票等方式来筹集资金；但是在西方上市公司中大部分企业都是通过公司财富的积累来获得资金，股票发行以及贷款等筹资形式所占据的比例比较小。所以由此可知，当企业的经营状况比较好时，企业可以通过债券等非股票的方式来获得资金，进一步地丰富了上市公司的融资渠道。民营企业在融资方式具有其独特的特点，例如由于国家提倡万众创业，降低了公司注册的门槛，所以其注册资本要求比较低，能够快速地实现；同时民营企业的组织结构比较简单，投资者能够直接参与到公司的经营过程中；最后由于公司没有上市，所以不会出现股权流失，不担心出现类似于万科与宝能之争的悲剧，导致企业创立人员失去公司。
四、结束语
民营企业在市场中的融资难问题一直是政府和社所亟待解决的问题，通过民营企业与上市公司财务管理差异之间的对比，对于完善民营企业的融资市场和融资形式具有重要的帮助。对于民营企业来说，应当加强财务制度建设，按照市场的标准做好财务管理工作。此外在我国资本市场的建设的过程中，应当不断地完善债券、股权抵押等市场，加强诚信建设，从而促进民营企业的发展。
参考文献：
[1]康丽.关于我国上市公司财务管理问题的思考[J].商业经济，2012，09：107-108+115
一、发展本土民营企业的优势
“十五”期间，是东海县经济取得长足进步的五年。如果只是说经济总量上去了，但人均受益面却有限，这样的经济发展就不能说是成功的。我们可喜地看到，我县原生民营企业在这五年中也得到快速发展，遍及了社会的各行各业。综合来看，发展本土民营经济具有以下四个特点和优势：
起点低，风险小。以个体户、家庭工业起步的本土民营经济起点低，风险小，在遵循市场经济发展，完成自行资本积累后，必然出现一部分经营状况良好的经济体转为企业化经营。从为别人打工到自己当了老板，发展本土民营企业无疑是“富民”的最直接、见效最快的方法。
自发性强。原生本土民营企业并不是由政府有意引导产生的，完全是一种谋生和逐利的驱动，因而一开始就围着市场转。目前，根据地域特色，我县已出现围绕硅资源深加工和外向型农副产品深加工两大支柱产业集群。
忠诚度高。外向经济的持续发展、比重增加确实是优势条件，但如果过分依赖，就会形成产业发展失衡和经济瓶颈。优惠政策一旦发生变化，部分招商引资企业出现撤资，转地再战的现象。而本土民营企业扎根当地，忠诚度高，是提高当地的产业竞争力的主力军。
社会责任感强。本土经济的归属感容易培养企业社会责任，当企业出现了不当行为时，政府和社会容易对企业的这些行为施加压力。相对比来看，外向型经济基本来自政府招商，政府对外资的“投资环境”有所承诺，在规范了投资环境的同时，对企业的管理力度和约束力会降低。
二、我县民营企业发展现状
经过多年努力，我县民营企业从无到有，已渐渐走上有序发展轨道。**年，我县民营经济完成现价产值121.3亿元，完成销售收入116.1亿元，实现利税7.5亿元。其中，全县全年新增个体工商户5465户、私营企业528户，新增注册资本金5.88亿元，出口创汇达3.8亿元。我县民营企业发展主要呈以下特点：
1、规模企业的拉动力加大。
**年，我县现价产值、销售收入、利税总额分别同比增长21.1%，24.1%及42%。其中，规模企业的贡献额分别达到43%，43.1%及64.4%，高出平均水平，对民营经济发展的拉动作用明显提升。
2、产业集群化发展趋势明显。
在全县114家规模企业中，硅资源深加工企业有44家，农副产品深加工企业29家。销售收入分别占规模经济总量的25.1%和52.5%。此外，今年上半年，在我县工业经济新上投入过千万元的126个项目中，硅材料、农副产品深加工、新型建材、机械制造四大优势产业领域有94个，占全县总数85%以上。太平洋高纯石英砂、300万头生猪屠宰场及深加工等项目的推进，产业规模扩张势头加快。
3、工业集聚区有序发展。
本着合理布局、集约发展的原则，我县工业聚集区的集聚功能、载体效应日见显著。县开发区和浦南、牛山等8个乡镇都形成了有产业特色的工业集聚区。截止**年，已开发面积29平方公里，基础设施投入4.4亿元，入园企业达575家。区内规模企业有88家，占全县规模企业数的77%。
4、技术创新步伐加快。
“十五”期间，我县民营企业中累计产生了国家级星火外向型企业1家，国家星火计划农村科技服务体系建设示范单位1家，省星火龙头企业3家，获批省高新技术企业6家，省“双密型”企业1家，省信息化示范企业3家，省重点民营企业1家、市级高新技术企业14家。截止目前，我县已有5家企业有了自己的研发机构，其中，国家级重点实验室1家、省级工程技术中心2个，近两年完成国家、省、市科研项目70多项，拥有专利23项。
5、发展环境进一步改善。
为进一步激发创业热情，我县先后出台《关于进一步加快民营经济发展的决定》、《发展民营经济优惠政策》、《东海县2006年鼓励投资优惠政策》等一系列文件。民营企业发展环境进一步改善，全民创业观念深入人心，创业群体由过去的被动创业转变为如今积极主动的投入创业大潮。
三、我县民营企业发展中存在的问题
政策不公打压本土民营企业发展积极性。本土民营企业在发展中往往受到双重打压。其一、因为本身起步比较晚、规模较小，本土其业在出生之时就先天不足，竞争力比较弱。其二是政府政策的不公平。当政府给予外商的优惠待遇以及经济政策上对外资企业的过度倾斜后，本地中、小企业及民营企业失去了与外资企业平等竞争的基础，本土企业的发展受到遏制，使得本土企业群体得不到支持和鼓励。此外，乱收费现象依然存在：虽然多次出台政策，但一些部门仍然根据自身需要，随意制定收费标准，多个部门重复收费现象治理难问题仍然存在。
企业起步晚、规模小，结构不均衡。以我县一大支柱产业硅工业为例，到**年我县有各类硅制品加工生产企业近500家，其中规模以上工业企业仅32家，年产值达亿元的极少，大部分企业固定资产在500万元以下，更多是维持在家庭作坊式的原始状态。规模企业主要集中在我县的两大支柱产业，三产发展缓慢，难以形成完整的产业链。根据抽样调查显示，2000~2002年是我县民营企业创办的一个高峰。在短短三四年的发展过程中，经营规模小，企业实力弱，抗风险能力低，负重爬坡成为我县相当一部分民营企业的形象概括。
民企职工的社会保障及安全保障有待加强。根据随机抽取的20份调查问卷显示，被调查的20家企业中，企业员工流动频繁，仍有相当一部分没有与员工签订正规的个人合同和集体合同。为员工支付医疗保险金、养老保险的企业为仅9家，无一家企业建立住房公积金制度。企业全年用于改善安全设备、场地、加强劳动保障的费用投入极少，相当一部分民营企业的生产经营环境堪忧。
当民营企业不能给员工以未来，企业的未来不会长远。从这个意义上说，民营企业的经营者不仅要在企业的管理、发展的规划上谋篇布局，也要在“人”上做长远规划。在构建和谐社会成为主旋律的今天，不利于企业的长远发展。窗体顶端
窗体底端
融资依旧是一道槛。在成文的贷款政策方面，对于各种所有制的企业基本上做到了一视同仁，但在实际运作过程中，由于种种原因，国有金融机构对民营企业的贷款融资仍有相当的顾虑和限制，嫌贫爱富现象明显。中小企业融资担保体系，在帮助民营企业的融资方面，还远远不能满足要求。我县民营企业中95%是中小企业，其中77%面临着资金短缺的困扰，客观上已经成为制约中小企业发展的“瓶颈”。
企业管理创新能力有待提高。我县的民企老板一部分是从个体工商业者逐步发展壮大的；部分是企业改制后由国有企业、乡镇企业领导和干部转化而来；还有部分是外出打工，学到一技之长或有一定的积蓄，返乡经商。他们之中，拥有大专学历的寥寥无几，高中及高中以下学历的占80%。从1986年东海县第一家民营企业的诞生，随着我国改革开放的深入推进和市场经济体制的逐步完善，这支队伍的各方面素质有了较大提升，但是与苏南等发达地区的企业家队伍相比，在思想和观念的转变与更新，对政策与法规的了解和运用，对市场洞察和分析的深度及企业经营管理等方面还有明显差距，不少企业主小富即安，小进则满。
根据我们近期的抽样调查显示，“自己及其他主要管理人员”仍旧是我县民营企业的主要经营者和决策者。在企业发展的初期阶段，这样的管理是合理的，能最大限度的发挥合力。但随着企业进一步发展的欲求增强，家族企业在组织管理方面存在的很多问题，如：高度集权与“家长式”管理的问题、高层管理幅度高大的问题、组织中部门划分边界不清和岗位职责不明的问题、缺乏科学组织和管理体系的问题等等日益突出。这些问题不但制约了民营经济的进一步发展，已经危及到企业自身的生存问题。民营企业要想得到进一步的发展就必须正视这些问题，适时突破以家族为核心的管理权分配方式，及时实现从机制优势向制度优势的飞跃。
四、进一步推进本土民营企业发展的思路和措施
1、优化发展环境、营造发展氛围。
一、综合利用各种政策措施推动民营企业发展。对现有的政策进行检查清理，坚决清理废除一些不合理、不合时宜、不利于民企投资的政策规定，减少审批手续和环节，保护民间投资的积极性；加大政策监督力度，尽快落实优惠政策。重视本土民营企业的培育发展，特别是原生本土民营企业的发展，让本土的民营企业和国有企业、外资企业、集体企业享有同样的政策、环境；同时，建议尽快出台分级保护扶持政策。由政府按民营企业的贡献和规模实力制定划分等级的保护扶持政策，对创业初期的小企业以鼓励性扶持为主；对已发展起来的企业以引导和规范为主；对扩张形态较好，已具备集团化规模的企业，应给予更多、更实质性的扶持和保护，使他们有机会参与重大经济、经营活动。
二、强化职能部门的服务意识，优化政务环境。政务环境的好坏，直接影响政策的落实和发挥作用，因此，要认真按照十六届五中全会和“十一五”规划纲要提出的关于深化改革的精神，进一步转变职能，把精力放到主要为市场主体服务和创造良好发展环境上来，努力打造“服务型”政府；要规范行政行为，大力整顿部门和行业的不正之风，坚决杜绝吃、拿、卡、要和乱收费、乱摊派、乱罚款的行为；加大工作力度，创新工作思路，对土地使用、人才入户、中小企业融资、企业负担重等一些深层次问题想方设法解决好。
三、加强舆论宣传，营造浓厚的创业氛围。坚持宣传，努力营造人人想创业、人人去创业、人人支持创业的良好氛围，使创业观念深入人心；在号召全民创业的同时，重点扶持已成规模的私营企业；在注重招商引资的同时，重点扶持本土企业特别是生产型、科技型企业,大力扶持已在国内较有影响和实力的优势产业，培育出巨人型企业，尽快形成产业集聚和规模效应。同时加大对成功企业家的宣传，发挥典型的示范带动作用，提升企业家的社会地位。
2、突出重点，强化三大服务平台。
进一步完善融资服务平台。由政府牵头成立由民间资本独资或民资控股、少量政府资金入股、完全由政府出面组建或官民合办、资金来源多元化的民营企业贷款信用担保公司和中小企业风险投资基金，为我县民营企业发展融资提供贷款保证；制定并完善信用担保及其监督、风险预警机制相关政策与法规，严厉打击逃避金融债权的行为，维护权益防范风险，营造一个全社会遵纪守法、诚实信用、依法创业的环境。
进一步完善集聚区服务平台。我县进入工业区的规模企业已达88家，占全县规模企业总数的77%。因此，加强和完善工业集聚区的建设是服务民营经济的重要举措。要完善集聚区的配套设施建设，提升园区整体形象。此外还要加强规划，全力引进一批科技含量高、带动能力强的项目，加强集聚区的管理。
充分行业商会、协会及中介组织对民营企业的推动作用。行业组织在公共服务体系中有着重要的作用。目前，我县有18家行业商会，覆盖到全县经济的各个层面，同时还有硅工业协会、中小企业发展促进会等社会团体。要充分发挥这些社会中介机构对经济发展的推动作用，使政府和企业保持畅通的沟通渠道，扮演好协调者角色。此外，要发挥这些组织的平台作用，逐步承担起由政府转移出去的事关企业发展的职能，对条件具备的行业协会、商会，应鼓励其开展行业规划、统计、调研以及人员培训、技术合作等活动，为企业的发展提供优质高效的服务。
3、培育优势产业、着力壮大工业经济规模优势。
要重视地域特色，依托硅资源和农副产品加工两大支柱产业，通过联合、兼并、重组等方式，打造有代表性的上规模企业。
【关键词】民营企业；监管；安全生产；企业员工；对策
0 引言
安全生产管理是企业管理的重要组成部分，也是企业实现安全生产的必要条件。企业通过科学组织生产，实现生产过程中事故发生率最低化，实现产品在使用前无事故隐患。安全生产管理是生产经营的保证，是调整劳动者和经营者关系的重要内容，是市场个体获取经济利益的必要条件。企业安全生产管理工作涉及到企业的方方面面，融入在企业的各项工作中，贯穿于企业业务的全过程。因此，企业安全生产是一个系统工程，是企业全员全面的管理过程。企业安全生产管理是企业避免财产损失、环境免遭破坏、人员免受伤害，实现稳定生产，利益最大化和创造良好社会效益的重要手段。安全管理同其他管理一样，是企业必不可少的重要组成部分[1]。
自改革开放以来，我国利用政策优惠引进大量外资，鼓励乡镇企业发展，经过30多年发展，经济得到了快速增长.与此同时也伴随着安全生产事故频发，安全生产已是十分严峻的问题，特别是民营企业对安全生产管理未能予以足够重视，近年来已经发生了众多安全生产事故。我国在安全生产管理方面，国家下达了一系列文件，各省市也有不少相关文件规定，但缺乏一套简便的规范化管理方法[2]。安全生产事故给人民生命和财产造成了重大损失，造成社会诸多社会不稳定因素，同时还严重损害了我国的国际形象。因此，对民营企业安全生产管理现状进行调查和分析，找出其存在的问题与难点，进而找到保证安全生产管理的对策，对民营企业安全生产监管具有重要的现实意义。
1 安全生产管理在民营企业中的作用
1.1 我国安全生产管理体制概要
随着我国经济社会发展，特别是改革开放以来，乡镇、民营企业快速发展，我国安全生产面临着种种问题，安全生产形式严峻。针对我国特有国情与特点，早在1993年，国务院已经在《关于加强安全生产工作的通知》中提出实行“企业负责、行业管理、国家监察、劳动者遵章守纪”的安全生产管理体制。
实践证明，该体制是适应我国市场经济体制要求的，适应经济社会发展的，同时也符合国际惯例。经过多年努力，我国安全生产工作已经取得了重大进步，但事故死亡人数依然较多，重大事故仍然多发，事故隐患还比较多，安全生产基础薄弱的状况没有得到根本的改善，尤其在民营企业中，安全生产各种问题还比较突出。因此，应当明确民营企业安全生产工作中各涉及主体的职责与作用，将民营企业安全生产事故率降到较低水平。
1.2 各涉及主体在民营企业安全生产管理中的职责与作用
民营企业安全生产管理涉及主体有民营企业自身、行业主管部门、各级行政部门、劳动者和人民群众。只有各个涉及单位与个体充分发挥和履行自身义务，民营安全生产才能落到实处，以下是各涉及主体在民营企业安全生产管理中的具体职责和作用。
1.2.1 民营企业自身的作用
企业是市场经济主体，是安全生产管理中的直接实施者，按照“企业负责”规定，企业是安全生产工作管理的基础和根本。安全生产管理体制把“企业负责"放在第一条，表明企业在安全生产中所占的重要位置。由于民营企业数量众多，企业规模相对较小，涉及领域广泛，吸纳社会劳动力众多，而其自身安全生产管理粗放、生产安全事故频发、因安全事故造成损失严重等特点，决定了民营企业在其经营活动中必须重视安全生产管理，对本企业的安全生产负全面责任。
1.2.2 行业主管部门
民营企业涉及众多行业，并且大多企业主安全生产意识及专业管理能力较为薄弱，行业主管部门对其所管行业安全生产方面有深刻认识，应充分利用自身优势对民营企业的安全生产做好指导和监管工作。按照“行业管理”规定，行业主管部门应对民营企业职业健康安全工作加强指导，充分发挥行业主管部门对本行业职业健康安全工作进行管理的作用。
1.2.3 各级行政部门
各级行政部门要做好工作，发挥政府的监督管理职能，切实保障民营企业安全生产的落实。由于民营企业自身特点：规模小、投资少、生产粗放、快速收益等特点，使其缺乏自律意识，需要国家机关的监督管理。按照“国家监察”的要求，各级政府部门应对民营企业遵守职业健康安全法律、法规的情况实施监督检查，并对民营企业中违反职业健康安全管理体系法律、法规的行为实施行政处罚。
1.2.4 劳动者
劳动者是企业生产的直接参与者，是安全生产的直接关系者，只有民营企业劳动者的人身健康与安全得到保障，企业生产才能正常有序进行。按照《劳动法》的规定，“劳动者在劳动过程中，必须严格遵守安全操作规程”。要“珍惜生命，爱护自己，勿忘安全”，广泛深人地开展“三不伤害"活动，自觉做到遵章守纪、遵纪守法，确保安全。安全生产目标的实现，根本取决于民营企业全体员工素质的提高，取决于劳动者能否自觉遵守安全生产管理规章制度。
1.2.5 人民群众
人民群众应该积极参与安全生产的监督，充分发挥工会的作用。这将有利于安全生产体制在民营企业中的贯彻实施，有利于我国民营企业安全生产的进步。按照“群众监督"的要求，规定工会依法对民营企业的职业健康安全工作实行监督，劳动者对民营企业中违反职业健康安全法律、法规和危害生命及身体健康的行为，有权提出批评、检举和控告。
2 我国民营企业安全生产管理的现状
我国企业安全生产管理起步较晚，发展还不完善，在国有企业中进行的还比较好，能够有效地进行安全生产管理工作。但在多数民营企业中，安全生产没能有效较好地执行，其原因是多方面的，主要表现为以下几个方面：
2.1 大多民营企业主对安全生产管理不了解、了解少、意识薄弱
受快速致富和经济利益的驱动，大多数民营企业主选择工期短、投入少、成本回收快、的粗放投资方式，很少或基本不在安全生产方面进行配套建设，即使建厂初期安排了专项资金，之后也并不能持续投入，并且资金利用不合理。许多民营企业的投资受市场影响极大、投资灵活，当前市场某种商品盈利最好，他们便很快投资生产，然而当该种商品营利状况变差时便很快退出，这种模式决定了民营企业主对企业安全生产管理工作的不重视。
2.2 民营企业大多采用传统的安全生产管理模式，相比较于现代化科学管理方式，其存在明显不足
因为传统的安全生产管理模式将工作重点放在事后阶段，即安全事故发生后，调查事故诱因，根据调查结果对安全管理系统进行修正，可以看出这种“事后处理”模式不能从根本上杜绝企业安全生产事故。而现代科学安全生产管理模式的工作重点是预先对危险进行分析、识别和排除，改变“事后处理”的被动状态，实现“事先控制”，防患于未然，这将极大地避免安全事故的发生。
2.3 多数民营企业缺乏专业、专职的安全生产管理人员
企业安全管理人员处在社会安全生产管理体系的最基层，是我国安全生产管理系统中作用最直接、最重要、数量最庞大的安全管理力量。企业安全管理员是预防生产事故发生的最后一道防线，其作用发挥的程度对社会安全生产起着至关重要的作用[3]。
我国民营企业这种安全生产管理现状极大地制约了企业的可持续发展，对国家、企业自身，造成了巨大的财产损失，同时对劳动者的人身安全构成了极大威胁。
3 民营企业安全生产的问题与监管难点
通过对我国民营企业安全生产管理的现状分析，能够清晰发现我国民营安全生产的许多问题，这些问题给安全生产监管工作带来众多难点。
3.1 民营企业主安全生产意识薄弱
由于安全生产没有显性收益，这与企业主追求利益最大化并且在收益时间上追求周期最短化相悖，企业主在安全生产管理方面关注比较少，兴趣不高。这导致民营企业主形成了长期的麻痹思想和侥幸心理，使安全生产问题没有得到足够重视和充分认识，致使企业安全生产管理工作处于松懈的状态。民营企业的法定代表人为各个企业主，他们对企业的生产起决策和指挥作用，转变他们对安全生产管理的意识，能够直接促进企业安全生产管理的发展。
3.2 民营企业职工文化素质普片不高
大部分民营企业的工作人员文化素质不高，对安全生产认识比较模糊，甚至不知道有安全生产监管工作。他们对各岗位潜在危险认识不足，自我保护意识比较差差，而且时有违规操作、违章指挥等现象发生。工作中紧紧凭经验，对安全生产管理中的条例规定嫌麻烦，不重视，结果伤亡事故频繁发生。
3.3 企业安全生产管理方式落后、粗放
前文已提到我国多数企业安全生产管理的方式落后，这严重限制了我国企业特别是民营企业安全生产管理的开展。因此急需改变我国企业粗放的安全生产管理模式，提高安全生产管理的水平。
4 总结
关注民营企业安全生产管理，有助于我国民营企业健康持续发展与竞争力提高，有助于企业员工切身利益的保障，是科学发展观的重要体现，体现了以人为本，是进行和谐社会建设的迫切要求。各级政府机关和各个民营企业应充分认识企业安全生产管理的必要性和重要性，切实将企业安全生产管理制度落到实处，使我国民营企业安全生产管理水平迈上一个新的台阶。
【参考文献】
[1]傅传豪.企业安全管理应处理好七个关系[J].电力安全技术，2008，10（8）：46-47.
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