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导语：在保险的增值服务的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
关键词：内部审计；增值；服务
中图分类号：F239 文献标识码：A
收录日期：2014年7月21日
近年来，安然事件等一系列财务舞弊案的爆发将人们对企业风险的关注焦点从外部环境转移到企业内部的控制机制上来，也促使越来越多的企业管理层开始认识到内部审计在传统领域以外发挥的重要作用。那么，作为内审工作者如何充分运用内部审计资源，提升内审工作层次，转化审计成果，为企业运营发展提供增值服务，成为当前亟待深入研究的课题。
一、内部审计增值服务的必要性
（一）增值服务是现代企业管理层提出的新需求。随着现代企业效益为先的经营理念不断深入，管理层也对内部审计越来越重视，特别是安然事件等一系列财务舞弊案的爆发将人们的关注焦点从外部环境转移到企业内部控制机制上，使得内部审计的重要性和必要性日益突出。这也促使企业管理层对内部审计工作者提出了新的需求，那就是如何在审计中发现问题的规律性、倾向性和趋势性，提出解决问题的办法，为推动企业健康发展提供增值服务。
（二）基层单位需要内部审计提供咨询服务、解决问题。企业里面最容易出现问题的是基层单位，上级制定的制度落实不到位或者相关的政策不符合基层单位实际情况，加上基层公司员工素质普遍不高，造成了在内部审计中发现问题最多的机构也是基层单位。作为内部审计部门，不能仅仅将发现基层单位存在的问题作为工作必然，更需要倾听基层的声音，充分利用内部审计平台将基层的声音反馈到管理层，这也是内部审计增值服务的一种有效途径。
（三）内部审计工作价值需要通过增值服务更好地体现。内部审计如果要在企业内部得到生存、发展下去，就必须突破传统的仅对管理和规章制度的监督职责，将内部审计的资源与企业的经营战略紧密相结合，不断为企业创造新的价值。作为内部审计工作者必须转变思想认识，将工作重点不局限于发现问题，而且要充分利用内部审计这个平台，多为企业的生存和发展思考，多为企业制度的完善、流程的梳理提出建设性的意见和建议。
（四）内部审计定位表明增值服务成为发展必然。国际内部审计师协会（IIA）2009年1月修订的《国际内部审计专业实务框架》将内部审计定义为：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。通过应用系统化、规范化的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。从定义不难发现，现在内部审计的宗旨已由原来的“检查与评价组织活动和为本组织服务”转变为“旨在增加价值和改善组织的运营，帮助组织实现目标”，内部审计新的定位表明人们对内部审计的认识和需求已经进入到了一个新的阶段，增值服务成为其发展的必然。
二、内部审计增值服务的应用和存在的局限性
目前，内部审计增值服务已经在公司治理领域、内部控制领域、风险管理领域有了一定程度的应用，但同时在内部审计模式转型、增值服务范围等方面还存在着一定的局限性，服务空间有待进一步拓展。
（一）现阶段内部审计增值服务的应用
1、公司治理领域的内部审计增值服务。公司治理体系的四大主体是外部审计、内部审计、董事会和高级管理层，由此可以看出内部审计是公司治理领域的有机组成部分。内部审计和公司治理是一个相辅相成的关系，公司治理的发展推动着内部审计的发展，内部审计的有效运行又推动着公司治理的不断完善。内部审计积极开展完善内部治理的服务活动，尽力提升公司治理的效率和质量，促进公司价值增值。
2、内部控制领域的内部审计增值服务。严格的约束机制和内部控制起着防预内外部经营风险，维持着良好经营秩序的作用。内部审计是内部控制的关键性要素，是内部控制的再控制，是保险的再保险。内部审计人员要通过内部审计活动成为“政策的推动者”和“问题的解决者”。比如，人保财险公司成立的九大区域性监察稽核中心，在促进改善体制、机制方面，积极向管理层提供对公司改革发展有帮助的建议、帮助完善公司运行机制，提供有效激励考核举措、激发员工工作热情等方面，都发挥了有效的作用。
3、风险管理领域的内部审计增值服务。内部审计在风险管理领域相对于外部审计和其他职能部门来说更具有先天的优势。内部审计不从事生产和销售活动，但它可以通过收集生产和销售过程的资料，查明和评估存在的风险，运用自己的远见广识，在考虑企业全局的基础上，提出具体的风险管理办法和控制措施，合理预防经营风险和损失，梳理风险管理流程，为组织带来巨大的利益。
（二）现阶段内部审计增值服务存在的局限性
1、增值型内部审计表面下的财务审计实质并未转变。随着企业经营规模的日益扩大，审计业务也随之逐年增多，但由于部分企业管理者对审计工作的重要性认识不够，人力、物力投入相对较少，审计人力配备的不足与内审工作日益繁重之间的矛盾日益突出，使很多企业的内部审计从表面看是风险导向审计模式，实际仍停留在基础财务审计模式，增值服务只停留在了喊口号的阶段，没有真正落实到工作中。
2、内部审计增值服务范围没有显著拓展。现代企业内部审计增值服务范围与传统内部审计的服务范围相比，没有显著的拓展，主要是没有拓展到公司的治理层面，服务范围的狭窄决定了内部审计在内部控制领域的作用被弱化，影响了内部审计的发展前景。
3、内部审计增值服务提供的咨询和产品较少。在公司治理中，增值型内部审计可以通过咨询功能来发挥作用，而在现实情况下，内部审计的咨询功能增值服务没有发挥其应有的功效，能够提供的增值服务产品也很少，不能为公司发展、领导决策、基层发展提供有效支持。
三、如何转变内部审计模式，提升增值服务功能
（一）树立正确的理念，使内部审计模式向增值服务型转变。正确处理监督与服务的关系，是做好价值增值型审计的前提。目前，我们的内部审计增值服务与国外还有很大差距，首先，要认清形势，认清自己，不懈努力，明白审计工作既要执行有关规章制度，又要改善企业的运营环境，维护企业的整体利益。其次，在思想认识上要明白，内部审计的目的是为企业发展提供更好的服务。第三，服务不能局限于企业其中某一部分，要对企业的经营、管理和操作的全方位进行服务，它既包括对企业各控制点和所有风险的防范，又包括促进企业的经营管理活动有序进行和实现价值的最大化。
（二）充分发挥内部审计增值服务在企业治理方面的作用。为了解决内部审计增值服务范围狭窄的问题，内部审计部门必须要拓宽审计的服务范围，使其深入到企业治理的层面，实行多层次、全方位的动态审计，把内部审计的增值理念转化为行动渗透到企业管理的全过程，充分发挥内部审计增值服务在企业治理方面的作用，努力使内部审计增值服务成为企业治理机制中的一个控制系统，积极参与到企业治理中去。
（三）不断改进和完善审计服务方式。内部审计工作要向增值服务模式转型，就需要转变以往以审计发现问题为主的审计模式，树立起为企业提供增值服务的核心理念。内部审计人员不仅要善于发现问题，更重要的是提出解决问题的思路和办法，赢得被审计单位理解、信任和支持，以平等协商的态度和被审计单位沟通，让其主动检查自身存在的问题，反映工作中存在的真实情况。审计人员还要主动针对被审计单位存在的困难，为被审计单位提供咨询和指导，出具审计报告时，不仅要写问题，更要挖掘问题存在的深层次原因，提出科学、合理、可操作性强的审计建议，这也是内部审计增值服务的重要途径。
（四）加强与其他职能部门的合作与沟通。内部审计可以充分利用各职能部门人员的知识、技能和专业胜任能力对有关审计信息进行评估，这样比对孤立的信息进行评估能提供更可靠、更相关的信息，也会增进与各部门之间的联系与合作，从而产生更加有效的组织治理。内部审计在加强与其他职能部门沟通的过程中，要善于总结，坚持从企业体制、机制、制度方面分析问题，通过总结分析，发现问题的规律性、倾向性和趋势性，提出解决问题的办法，推动深化改革和规范管理。
（五）充分运用信息技术开展内部审计。现代企业内部审计已经基本实现了计算机辅助审计系统应用，依靠信息技术规范内部审计流程可以大幅提高现场审计效率，在保证完成审计计划的前提下，节约时间成本，将有限的审计力量投入到创造内部审计增值服务方面上来，同时，还可以充分利用审计软件和预定的程序来分析、评价某一方面内部控制现状及发展趋势，提出合理化建议，实现审计价值最大化。
（六）提升内部审计人员综合素质。加快内部审计人员职能转变，提高综合素质，充分发挥审计团队的整体效能是增值型内部审计迫切要解决的，因此需要不断加强内审人员的自身学习、不断更新知识，通过学习提高应变能力和综合素质，使之能够适应高层次审计工作的需求。更需要内部审计人员能够跳出单纯审计而审计的工作思维，提升审计层次，充分运用包括审计力量、审计手段、审计技能、审计知识、审计创新等审计资源，对审计成果进行提炼、加工、运用、分析、挖潜，加强宏观分析、综合协调和风险预测研究，使审计成果得到转化和运用。
总之，价值增值型审计是内部审计今后发展的必然趋势，内部审计工作者要在深入学习的基础上，理清现代审计工作思路、明确工作目标，紧紧围绕企业急需解决的热点、难点、重点问题开展审计，为公司及时提供增值服务做出贡献。
主要参考文献：
[1]肖雨箫.从内部审计三大发展趋势浅谈其增值功能.http：///new/287_289_/2010_4_7_xu31133155117401023081.shtml.2010.4.7.
[2]温之骏.我国增值型内部审计应用的现状及对策[J].中国外资，2011.
[3]刘娟.企业增值型内部审计的探索[J].现代商业，2012.27.
关键词关键词：第三方运营平台；O2O；客户增值服务；消费终端；移动支付
DOIDOI：10.11907/rjdk.162127
中图分类号：TP319文献标识码：A文章编号文章编号：16727800（2017）001005802
随着我国服务业的快速发展，汽车服务和众多生活类服务也随之迅速发展，出现了洗车、代驾、电影、健身等众多服务商家。这些商家一方面处于零散和孤立状态，另一方面一些大型集团企业如保险、电信、银行等单位，也推出了客户增值服务。因此，急需整合这些社会零散服务商家，以更好地服务客户群体[1]。基于此目的，本文开发了一种客户增值服务管理平台，通过第三方运营方式，为广大客户提供全方位的汽车及生活类服务。该平台通过功能完善的服务消费终端和互联网将遍及各地的线下服务商家整合为一个覆盖广泛、内容丰富的线上服务网络。
客户增值服务管理平台目标是为第三方企业提供服务运营和业务管理，同时为大型集团企业（亦称上游企业）和服务商家（亦称下游商家）管理会员及线下消费提供便利。该平台包括移动消费终端系统、后台运营管理系统和会员网站3个软件产品，它们组成一体化的线上线下服务生态系统，主要为第三方运营商提供一个电子消费平台，通过发行会员卡和消费积分方式整合线下服务商家，从而为客户提供内容丰富而便捷的服务。 1相关业务分析
本平_在业务模式及技术上具有3个特点：①技术优势。由于会员卡采用RFID、二维码等物联网信息采集技术，除支持传统的POS机刷卡支付以外，还支持手机移动支付，这为代驾、汽车救援等室外服务项目提供了便利；②差异化服务。本平台除了整合洗车、汽车美容等传统服务项目外，还开展车辆年审、代办违章等服务，同时与电影院线、健身场馆合作开展观影和健身等服务，打造汽车生活服务商圈，通过差异化服务吸引客户消费；③客户优势。本平台的会员来源于上游大型集团企业，当客户在保险公司购买车险或者成为电信、银行等企业的VIP客户后，将免费获得一定数量的积分，客户持会员卡在平台的线下服务商家用积分进行消费，由第三方运营商和服务商结算，最后由上游集团企业按照客户消费积分支付给第三方运营商服务费用，第三方运营商负责线上服务网络和线下服务商家的管理以及平台维护。
平台用户包括第三方运营商、上游集团企业、下游服务商家以及会员，业务需求各不相同。第三方运营商需通过平台对会员、服务商家、服务项目、消费明细进行管理；上游企业需对本单位会员、积分及消费进行管理；下游服务商家需要对服务项目及消费进行管理；会员需要核对消费明细及查询积分和充值。根据上述需求，平台功能模块设计如图1所示。
2总体技术方案
平台包括3部分，如图2所示。上层是信息采集及应用层，包括消费终端和会员网站，用于采集会员消费信息、积分查询以及消费录单；中间层是网络传输层，通过手机网络和互联网，传输会员消费信息；底层是运营管理平台及数据库系统，用于服务运营管理。会员消费后使用会员卡通过POS机或手机（带拍照功能）将相关信息上传，也可以登录会员网站连接数据库系统查询消费信息。第三方运营商、上游企业和下游商家可以直接登录本平成相应的管理功能。平台前端采用Web浏览器、手机APP和Windows CE显示用户界面，后端采用Web服务器和数据库服务器处理业务逻辑。整个服务器系统基于云存储架构设计，采用虚拟化技术，将海量的客户消费记录存储于分布式数据库中[2]。
3客户消费终端系统设计
客户消费终端系统包括会员卡、手机APP、POS机、二维码扫描枪及计算机，分别应用在不同场合。会员卡包含一个二维码和RFID芯片，通过手机二维码和POS机的无线射频识别功能，可以读取会员信息，从而将客户的消费信息发送到后台数据库中。二维码主要用于手机支付，考虑到安全性，在POS机上采用无线射频识别技术，即RFID技术。RFID又称电子标签，能够实现非接触识别并且具有防伪功能，适合应用在有固定门面的消费中[3]。本平台运用RFID和二维码识别技术，进行客户身份验证和消费信息采集。具体开发中，RFID和二维码均使用加密技术，即使用户会员卡遗失也不会盗刷。手机APP采用Android和iOS原生系统开发，POS机应用采用Windows CE开发，除具备刷卡支付功能外还具有余额查询和消费查询功能。图3所示是客户消费终端业务流程。
随着智能手机的普及和无线POS机在消费终端的广泛应用，无线支付是本平台的主要支付手段[4]。本文设计的移动支付系统主要由手机APP程序、POS机应用程序和服务器后台监听程序组成，通过摄像头或POS机自动识别客户会员卡上的二维条码和RFID信息，然后通过手机网络将会员消费信息发送至后台服务器，并接受后台服务器的反馈信息。后台服务器监听程序采用Java Socket编程机制，实时监听服务器端口，接收支付终端发送过来的消费信息并将信息存入数据库。客户数据的发送采用先进的加密算法确保信息安全；移动支付系统相对独立，可以与现有的业务系统集成，无需作任何改动便可将会员消费信息无缝接入到客户增值服务管理平台，可同时支持多用户发送消费信息，服务项目也可自由扩展。
4后台运营管理系统设计
后台运营管理系统功能复杂，主要为第三方运营商、上游企业和下游商家提供一站式服务管理。通过严格的权限管理机制，实现各用户之间的数据隔离，确保客户数据安全[5]。其核心功能如下：
（1）组织机构管理。包含上游集团企业内部组织机构管理和第三方运营公司内部组织机构管理两部分。主要作用是分级建立机构部门名称和用户，并分配系统操作权限和数据管理权限。
（2）会员和积分管理。包含会员信息录入、会员卡管理、密码设置、积分赠送、会员充值、消费查询、余额查询等功能。主要用于上游集团企业对其客户开展增值服务，发放会员卡。
（3）商家及服务项目管理。包含服务商家信息录入和服务项目管理两部分。主要用于设置服务项目，并对消费价格（积分）进行约定。本系统支持服务项目的无限扩展，只要服务商家愿意便可无缝接入到本平台。
（4）账务管理。主要用于生成财务报表， 供第三方运院硕士研究生，研究方向为数字图像处理。0引言
视频监控是安全防范的重要组成部分。监控的关键是用最短的时间从监控区域获取尽可能多的信息反馈。早期视频监控完全依靠人工获取和处理信息[1]，随着公共安全需求的快速增长以及摄像头数量的增多，人工视频监控方式已经远远不能满足现代社会需求，智能视频监控技术应运而生，并迅速成为研究热点。
视频监控可以分为两大类[2]：第一类是完全依靠人工肉眼监视的传统方式，以电视监控为主要手段，完全依靠人工检测，效率较低。第二类为远程视频监控系统[2]，其借助快速的计算机数据处理和分析能力、超强数据存储技术、高速网络带宽，以及新的硬件环境、平台基础上涌现出营商、上游企业和下游商家对账和结算使用。
（5）查询统计。按日期、用户和机构进行综合查询和统计，产生各种查询报表和统计报表，为各类用户提供准确丰富的消费明细和统计数据，以了解客户需求，进行精准营销。
图4为后台运营管理系统主界面。
图4后台运营管理系统主界面
5结语
本平台是一个通用的第三方运营服务消费管理平台，为上游企业及其会员提供丰富的客户增值服务。实际运营中，由第三方运营机构根据上游企业需求，建立线下服务商网络，以优惠的价格对上游企业提供增值服务，并对线下服务商进行品质管理和监控。在技术上，根据不同行业业务特点，对组织机构及其权限、服务项目做到自由配置，还可对客户的消费行为进行分析。本平台适用于保险、金融、电信等大型服务型集团企业的客户增值服务管理。与传统的服务管理方式相比，服务内容更加丰富，消费更加安全便捷，能有效提高服务品质和客户满意度。
参考文献：
[1]邢晶晶. 电信增值业务的商业模式研究[D].武汉：武汉大学，2004.
[2]朱清波，高瞻，宋庭新.构建深度智慧物联网[M].北京：科学出版社，2015.
物流的增值功能没有固定的组成要素，目前对于增值功能的界定还很模糊。笼统地说，只要是需要在物流过程中进行的，不属于基本功能的都算增值功能。现代企业需要的不是普通的运输和仓储服务，它需要的是物流服务，还包括增值性的物流服务。增值物流服务是随着第三方物流的兴起而逐渐引人注意的一个词，有人说所有的物流服务都是增值，因为它们增加价值。这种观点值得商榷，这些增值服务与传统的物流或者储运服务是有区别的。
一般认为，增值服务是指根据客户需要，为客户提供的超出常规服务范围的服务，或者采用超出常规的服务方法提供的服务。创新、超出常规、满足客户需要是增值性物流服务的本质特征。
1目前国内物流企业已有的几种增值包括：
（1）承运人型增值服务。承运货物运输的快运公司、集装箱运输公司，最适宜从事此类增值服务。例如：从收货到递送的货物全程追踪服务；电话预约当天收货；车辆租赁服务；对时间敏感的产品提供快速可靠的服务含相关记录报告；对温度敏感的产品提供快速可靠的服务如冷藏、冷冻运输含相关记录报告；配合产品制造或装配的零部件、在制品及时交付；被客户退回的商品回收运输服务；运输设备的清洁或消毒等卫生服务；信誉好的承运人甚至可以为客户提供承运人的评估选择，运输合同管理服务等。
（2）仓储型增值服务。拥有大型仓储设施的仓储物流企业可以考虑下列增值服务：材料及零部件的到货检验；材料及零部件的安装制造；提供全天候收货和发货窗口；配合客户营销计划进行制成品的重新包装和组合如不同产品捆绑促销时提供商品的再包装服务；满足客户销售需要而提供的成品标记服务如为商品打价格标签或条形码或便利服务如为成衣销售提供开箱加挂衣架重新包装的服务，对于超市型客户而言，这种服务很有市场；商品退回的存放并协助处理追踪服务；为食品、药品类客户提供低温冷藏服务，并负责先进先出，最大限度地方便商家是一项前景很好的增值服务。
（3）货运型增值服务。订舱租船、包机、包舱、托运、仓储、包装；货物的监装、装卸、集装箱拼装拆箱、分拨、中转及相关的短途运输服务；报关、报验、报检、保险；内向运输与外向运输的组合；多式联运、集运含集装箱拼箱。
（4）信息型增值服务。以信息技术为优势的物流服务商可以把信息技术融入物流作业安排当中，例如：向供应商下订单，并提供相关财务报告；接受客户的订单，并提供相关财务报告；利用对数据的积累和整理，对客户的需求预测，提供咨询支持；运用网络技术向客户提供在线的数据查询和在线帮助服务。
（5）第四方物流增值服务。向客户提供全面意义上的供应链解决方案；对第三方物流企业的管理和技术等物流资源进行整合优化，对物流作业流程进行再造，甚至对其组织结构进行重组；对客户物流决策提供咨询服务等。
2一种新型的物流增值服务模式——金融担保服务
2．1中小企业融资难
融资难是目前制约中小企业发展的“瓶颈”，创业板的开设引发了众多中小企业的激情，很多中小企业直言不讳宣称“创业板是中小企业融资的绝佳场所”。然而，尽管创业板的门槛比主板低，但对绝大多数的中小企业来说，创业板仍然“可望而不可及”。因此，中小企业的融资急需闯出新路。由于融资渠道单一，银行贷款成为中小企业融资的首选。但银行贷款条件高、手续繁琐和抵押担保难等问题却为企业融资设下了重重关卡。企业要发展，而自身造“血”能力不够，中小企业该怎么办？融资难的主要原因之一就是中小企业的有效担保和抵押物匮乏。鉴于中小企业的信息透明度低，可信度不佳这一现状，银行在向中小企业提供贷款时，势必要考虑如何保护自身利益这一问题。众所周知，银行对特定抵押物的价值判断成本，通常要低于借款企业未来现金流量的判断成本。有效担保和抵押，不仅能降低借款人道德风险发生的概率，亦可大幅降低银行向中小企业贷款的综合成本。因此，要求提供有效担保和抵押，是银行向中小企业提供贷款的必要前提条件。当然，银行对抵押物的要求十分严格，其主要偏好在于抵押物能否顺利转让出售及其价值是否稳定。目前国内银行一般偏好于房地产抵押，一来是因为我国的资产交易市场尚不发达，再者是因为银行缺乏对其他资产，诸如机器设备、存货、应收账款的鉴别和定价能力，况且上述资产易损耗、价值波动较大。如前所述，中小企业大多受经营规模所限，抑或是出于经营战略的需要，固定资产较少，土地房屋等抵押物不足，一般很难提供合乎银行标准的抵押品，社会公信度不理想，使它们也很难找到令银行放心的具有代偿能力的担保人。但是动产资源的潜力还很巨大，每个企业手上都有原材料、半成品、成品库存等，这些资源可以作为质押物。动产质押就是要充分挖掘中小企业的担保资源，实现企业的自我担保。
2．2金融担保服务
货物抵押融资在欧洲的工业企业、贸易公司和银行界已有200多年的历史。这是一种成熟的对政府和企业都相当保险的资本营运。货物抵押融资就是在货物运输或仓储过程中，将货权转移给银行，银行根据市场情况按一定比例提供融资。当生产商、贸易商或运输商向银行偿还融资金额后，银行向负责运输或仓储的机构发出放货指示，将货权还给原货主。当然，如果贷款人不能在规定的融资期内向银行偿还融资金额，银行可以在国际、国内市场上拍卖掌握在银行手中的货物。货物抵押融资将使物流企业的经营得到国外金融机构的支持，进而在无需政府担保的情况下进行有效的运作。这种融资方式的优点在于银行不需要政府或企业的担保，而是掌握运输和仓储货物的所有权，即得到了对融资的担保。它也没有经营期货的风险，而是以实实在在的货物作抵押。货物抵押融资可以增加企业流动资金，降低进出口商品的费用，从而降低企业的生产成本，加速资金的流动，使经营进出口商品的物流企业更加具有竞争力。
2．3金融担保服务的实施
在这些商业银行和中小型企业之间似乎隔着一条河，双方都有需求却不能达到很好的互通，那么怎么才能使双方达到很好的互通呢？
在实际操作中，作为金融机构来讲，如何降低风险是最重要的。那么掌管着企业物流的机构应当成为最直接，最有效力的发言者，企业存在着分立、合并、兼并、重组、托管、联营等方式进行产权、经营权的交易，但是作为实际商品的流通渠道是不变的，作为企业需要考虑的是如何将沉淀的资金盘活，作为金融机构的银行考虑的是如何控制风险，那么就需要了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、销售区域、承销商等，要察看权力凭证原件，辨别真伪。这些工作超出了金融机构的业务之外。
根据以上的原因，物流企业就应当成为第三者介入到融资过程中，因为对于商品的规格型号、质量、原价和净值、销售区域、承销商等情况就是物流企业平时的工作，物流企业对于库存的变动，流动的区域通过库存管理，配送管理可以做到了如指掌。所以给客户提供金融担保服务就应当成为一项物流增值服务的项目。
金融担保服务实施过程中，应注意以下事项：
①由于是货物抵押，货物的市场价值变动将直接影响到抵押金额以及银行的利益，所以在协议中应规定当押仓单货物市值发生波动，下跌幅度到达贷款发放日市值的10％时，银行有权要求企业在接到银行通知后三个工作日内，必须补足相应的保证金或提前偿还部分货款以保证达到双方约定最高质押率的要求。否则银行有权自行处理质押的货物。
②企业提货须凭企业和银行双方书面通知加盖公章后，第三方物流公司才可以放行货物。如果由于手续不完备而发货造成银行或企业的损失，应由第三方物流企业负责。
③当银行按规定须处理质押货物时，企业应无条件向银行出具相应的增值税专用发票。
关键词：车险微信 承保理赔 服务平台
一、传统渠道状况及不足
车险微信服务平台可提供车险等产品的报价、投保、续保、报案、自助查勘、理赔进度查询等服务。目前行业中人保、平安，太保、国寿财、阳光等险企的车险微信服务平台已基本搭建完成，承保理赔及客服等主要功能均已实现，其余险企微信服务平台仅可实现简单查询等基础功能。
（一）承保功能
微信平台保险产品销售主要以车险为主，以意外险、激活卡等其他标准化程度较高的保险产品为辅助。车险的销售承保过程中，险企以“验车”环节为重点进行风险把控点，其中人保采取预约现场验车，国寿财依靠北京机动车辆联合信息平台查询在保汽车信息，对新车或脱离保险的旧车采用客户自行拍照上传进行验车。购买车险后客户即可选择在线支付，也可预约保险公司上门收取，从而最大限度节省客户时间。
（二）理赔功能
客户在出险后可通过微信联系保险公司报案，在工作人员语音或微信的指导下进行自助查勘，保险公司进行远程定损及付款。相比传统理赔手续，微信最快可在几十分钟内完整个理赔流程，理赔效率有了大幅提高，同时节约保险公司成本。但微信理赔的范围仅限于小额非人伤且责任明确的案件。
（三）服务功能
车险微信服务平台的服务功能主要为：一是保险服务咨询服务。客户可就保险险种介绍、保单查询、理赔进度查询、服务网点介绍、汽车救援提示等内容进行微信在线咨询；二是生活服务功能。微信服务平台为客户提供与汽车相关的服务，如违章查询、行车知识等以及所在城市消费优惠信息。
二、车险微信服务平台SWOT分析
车险微信服务平台作为新兴综合性渠道，将保险销售与服务集于一体，但目前正处于发展普及阶段，本部分将从SWOT分析角度，对车险微信服务平台发展中存在的优势、劣势、机遇与挑战进行分析。
车险微信服务平台的在线投保理赔功能在为客户提供便利服务的同时，增强了保险公司与客户的接触度，降低销售理赔成本。同时积累客户相关数据，为精细化的客户管理奠定数据基础。
车险微信服务平台采取在新承保及自助理赔，其对虚假案件及虚假信息等的风险管控能力较弱。而消费者在短时间内对微信投保理赔的不适应性也成为车险微信服务平台的推广发展的一大障碍。而目前保险公司微信公众帐号使用不够规范，各分支机构及营销员自行建立大量类同账号，也对消费者带来一定的误导。
随着智能手机的普及以及移动互联网消费时代的来，消费者由被动地接受产品营销和服务，变为主动的搜寻产品、要求服务，这将为车险微信服务平台的发展创展良好的外部环境。同时随着微信逐步开放语音识别接口、客服接口、生成带参数二维码接口、获取客户地理位置接口、获取用户基本信息接口等功能，将便于车险微信服务平台更好地开发出适合自身特色和需求的功能。
微信营销中消费者成为主动方，可轻松取消对车险微信服务平台的关注，怎样提高消费者对车险微信服务平台的关注度及使用度将是为微信服务平台生存所必须面临的一大挑战，也是习惯于主动营销的保险企业必须克服的困难。而易信、来往等新型即时沟通软件的上线推广抢占微信市场，也对车险微信服务平台的推广使用造成挑战。
三、未来发展趋势预测
车险微信服务平台以车险承保理赔服务为账号核心价值的内容，以增值服务为内容的多样性，以迎合和满足用户的需求，增强内容的吸引力。但车险承保、理赔的使用频率较低，不利于用户对微信服务平台的长期、高频度的关注和使用。增值服务是否能贴合用户需求，提高用户的使用频率将是微信服务平台能否成功推广和使用的关键。为此车险微信服务平台下一步将大力增强增值服务的多样性及与生活的贴切性以提高客户的使用度。
车险微信服务平台一方面将会打造汽车生态圈，增加与汽车消费及使用相关的违章查询、维修点查询导航、加油优惠信息、汽车使用知识及基于地理位置的服务等相关内容。另一方面将与电商、游戏、生活服务网站等各类网页相对接，成为移动互联网入口，丰富其他类别服务信息，提高消费者对车险微信服务平台的依赖性。
四、对策建议
车险微信服务平台建设的背后是云计算、移动互联网技术、大数据等技术的成熟与运用，也是互联网对保险业的冲击和影响。建议险企在搭建车险微信服务平台时，一方面是注重数据挖掘分析能力，以实现消费者交易行为逐步实现可记录、可分析、可预测，明确客户需求。另一方面将互联网开放、好玩、圈子、草根等理念运用于微信产品设计、渠道建设中，才能受到互联网用户的青睐。
参考文献：
[1]王飞舟.借助微信平台，优化保险服务[J].金融时报，2013
一、虚构中介业务协助保险公司套取费用
问题表现形式：
（1）大量投保人、被保险人地址与保险机构经营地址不一致。
（2）保险公司与某一保险机构业务大起大落。
（3）机构的业务规模无法支撑数额巨大的保险业务。
（4）保险公司签单的数量明显多于保险机构领用单证的数量。
（5）大量新车业务归属在保险专业机构名下。
（6）保险公司收到的佣金发票金额与机构记账的发票金额不一致。
（7）保险机构收取的手续费返还保险公司业务人员。
（8）保险机构通过在“业务及管理费”科目中虚列支出，套取资金作为账外手续费及“小金库”的资金来源。
（9）报销票据由保险机构及其销售人员搜集或通过非法渠道购买，会计记录事项与实际用途不符。
检查方法：
（1）调阅合作保险中介机构清单和合作协议。（资质、手续费结算标准，是否畸高）
（2）调取中介机构业务清单，查看是否个别中介机构业务量明显超出其他合作机构。
（3）询问相关人员。针对反常的疑问点，可以向公司人员询问了解情况。核实客户的联系方式，拨打客户电话了解投保地点。
（4）突击检查中介机构。（存在/服务能力/询问印证业务合作情况/保险凭证出入库记录/对比双方的业务台账、财务凭证、银行对账单等，关注保费、手续费是否一致）
（5）谈话确认违法违规事实。
（6）查阅公司财务制度。了解费用审批流程、岗位审批权限、招标采购流程、出入库管理等内容。
（7）调阅费用明细账，关注会议费、培训费、招待费、差旅费、办公用品、汽油费、公杂费等明细科目，选取大额或金额较整齐的支出重点检查。抽取相关的会计凭证，查看费用支出手续是否齐全、审批流程是否合规、原始凭证是否真实完整（发票真伪，逻辑错误）。
（8）发现可疑费用后，针对其报销、资金去向情况，与相关人员（报销人、经办人）访谈。
（9）提前摸清公司保险柜和保密柜的数量和存放地点后，突击盘点（可能存在可疑现金、存折，提供“小金库”的线索）。
二、给予保险合同外其他利益
问题表现形式：
通过返还或赠送现金、预付卡、有价证券、保险产品、购物券、实物或采取积分折抵保费、积分兑换商品等方式，给予投保人、被保险人、受益人保险合同约定以外的保险费回扣或者其他利益。
检查方法：
（1）调阅审核公司的费用明细账，特别关注汽油费、增值服务费等科目，筛选大额或金额较整齐的支出进行重点检查。查阅相关的记账凭证，从后附原始凭证寻找线索。
（2）与保单比对，保单中“特别约定”栏目是否对增值服务（机动车防灾减损、道路救援等）进行明示，提供的服务是否在中保协“财产保险公司产品自主注册平台”登记。
（3）视情况需要选取部分客户进行电话回访印证。
（4）发现可疑费用后，针对报销、资金去向情况，与相关人员进行访谈。
（5）发现个案后，要求公司自查，提供存在同类问题的汇总报告。
三、销售未经批准的非保险金融产品
主要是采取巡查和暗访。
“十二五”期间，全国统一的社会保障卡发放数量预期将达到8亿张，覆盖60%人口。届时，8亿参保人的养老、医疗、失业、生育等社保信息都将统一在这张社保卡内。
按照人社部规划，全国将力争用5年左右的时间，基本实现社保卡普遍具有金融功能的目标。
国新办日前举行新闻会，向公众传递明确信息：社保卡今后可作为普通银行卡使用。社会保障卡采用全国统一标准，社会保障号码按照《社会保险法》的有关规定，采用公民身份号码。
加载金融功能的社保卡集各种卡于一身，不仅可以支持身份凭证、信息查询、医疗费用结算等不需要金融功能支持的社保应用，也可以支持社会保险费缴纳、待遇领取等需要金融功能支持的社保应用，同时也支持金融应用（人民币借记应用）。
功能 1
可作身份凭证 查询信息
据介绍，与金融功能无关的社保应用主要包括身份凭证、信息查询和医疗费用结算。
身份凭证主要是指作为享受公共就业服务、就业扶持政策和参保登记、缴费申报、社会保险关系转移接续、医疗费用报销、待遇领取资格认证等业务办理的身份凭证。
信息查询则是以社会保障卡为入口，持卡人可以登录网站及在触摸屏上查询相关信息，还可以在网上办理有关人力资源和社会保障事务。
医疗费用结算方面，凭卡实现在本统筹地区及跨统筹地区医疗费用即时结算。
功能2
缴纳领取养老金等
人力资源和社会保障部有关负责人表示，社会保障卡加载金融功能后，各地人社部门要积极推动其在社会保险费缴纳、待遇领取等业务环节的应用，逐步将涉及个人缴费、支付的各项业务，集成到社会保障卡加载的银行账户之中办理，实现集约化管理和服务。
包括社会保险费的缴纳、养老金、失业保险金等待遇的领取以及医疗费用即时结算后的费用支付等。
另外，各地可在上述应用基础上，借助社会保障卡加载的金融功能，探索开展其他便民服务。
功能3
在部分商户消费或享优惠
具有金融功能的社会保障卡作为具有特殊性质的银行卡，其金融功能有着一定的限制。
比如只限在境内使用，暂支持借记应用，限定为人民币借记应用。
[ 关键词 ] 存款准备金率 存贷比 特色储蓄
5月2日,中国人民银行决定,从2010年5月10日起,上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点,农村信用社、村镇银行暂不上调。这是今年以来中国人民银行第三次上调存款准备金率。此前,央行曾于今年1月18日和2月25日两次上调了存款准备金率,上调幅度均为0.5个百分点。该次调整后大型金融机构存款准备金率为17%,离历史最高点17.5%仅一步之遥。分析人士指出,预计此次上调存款准备金率冻结银行资金超过3000亿元。央行此举旨在收紧银行系统的流动性,防范通货膨胀和经济过热风险。
渤海证券分析师房振明表示:“如果说前两次上调存款准备金率之后,商业银行尚可以通过调整其资产负债表来规避对放贷的影响的话,那么经过三次共1.5个百分点的存款准备金率上调之后,商业银行通过调整其资产负债表来规避对贷款能力制约的空间将已经大为缩小,存款准备金率工具对贷款的实际制约就可以显现出来了。”
同时,央行和银监会均要求商业银行,必须控制全年贷款增长总量并按季均衡投放,对资本充足率和存贷比等下达了严厉的监管指标。而银行业公布的2010年一季度业绩报告显示,七家上市银行的存贷比超出了75%的监管红线。其中民生银行的存贷比为83.3%,位列存贷比超出监管上限的首位;兴业银行和深发展分别为80.08%和79.61%,中信银行(存贷比为77.9%)等银行也有所超出。
存款准备金率的再次上调,意味着银行只有迅速收回贷款,或者增加存款,才能实现正常放贷,保证存贷比不超过75%的难度进一步增加。在这样的背景下,多数商业银行、尤其是中小银行对为了增加放贷能力,充实银库,对储蓄存款设定了考核指标,想尽办法吸纳存款有可能再度成为一些银行的首要工作。由此可能会掀起新一轮的吸储大战,设计一些特色储蓄产品迫在眉睫。与基本的银行存款产品相比,特色储蓄的“以人为本思想”更加深入,通过附加服务的方式给予了存款人更多的便利,从而吸引更多的客户。
一、留学学童卡储蓄新品种
留学已经成为一股热潮,甚至有人用“全民留学”来形容它的热度,并且出现低龄化趋势。以前是大学毕业生出国留学,现在一些高中毕业生也出国留学,甚至连初中生、小学生出国的都有。学费、生活费等相关费用是一笔不小的开支,例如目前,英国招收一名留学生的收入是本国学生的8至10倍,中国学生赴英深造每年人均花费20万元人民币,MBA等热门专业则需25万元人民币左右,这还不包括旅游、探亲、陪读等其他消费。将这笔费用集合起来对银行来说是一笔可观的储蓄存款,留学学童卡业务就是针对这样一批出国留学的青少年。
具体内容:
家长将该学生所用的费用存入学童卡中,银行根据汇率适时的进行转换,以最“划算”的汇率将人民币换算成外币,这是第一步为存款人进行理财,尽量减少汇率变动造成的损失。
另外,面对孩子还小,其生活观、自立能力、自控能力尚未完全成熟,易受外界影响,缺乏自制力,出现一些问题的情况(如染上不良的生活习惯,被坏人引诱吸毒、赌博、同居。结果家长花费大量金钱,孩子们反而染上恶习),办卡人,即持卡人父母可定期收到银行寄送的小孩的账单,或者设定孩子每日的最高取款额、小额转账存款等等特别的服务,以监督小孩的生活。
再次,低龄出国容易影响父母和子女的感情,针对该种情况,此卡的卡面设计将以其全家人的合照作为主体,整体温馨、制作精美。该卡一份两卡分别为母子卡或父子卡,使其真正成为孩子走到哪都会带着的贴心卡。
二、结婚储蓄附加增值服务
近半年来,《我们约会吧》、《非诚勿扰》等电视交友节目收视率屡创新高,各大城市的“8分钟约会”、 “相亲联谊会”等集体相亲活动层出不穷,甚至很多老人带子女参加。可谓台上台下相亲遍地开花。
而现在的情况是:1.男多女少。全国新出生婴儿中的男女比例已经到了122:100,这意味着中国男人中未来有很大一部分会面临择偶难题。2.无房不嫁。据调查,超过三分之二的女性要求作为婚姻对象的男性需拥有购房能力或已经拥有住房。可见是否拥有住房,成为了当今单身女性选择男的重要指标。3.相亲成本过大。这些意味着在婚姻市场上,男人所面临的竞争压力会加大。男方为结婚买房,给彩礼,办结婚等全部的费用支出,往往需要男方几代人的付出才可以办到,而这显然导致男方父母生存压力加大,不得不一辈子为子女结婚储蓄。将这些结婚储蓄集合起来也是一笔不容小视的数目。
结婚储蓄附加增值服务,正是针对以上情况开展的一项特色业务。“结婚储蓄”是在普通储蓄业务的基础上,为存款人增加了一系列的便利服务。该项业务由银行、保险公司、旅游公司、婚庆公司、房产公司联合一起推出。
具体内容为:
以单身成年男女为对象,若存款人在银行设定的网点办理为期五年年期的定期存款业务,在该存款人结婚时,便可以享受到相关旅游公司、保险公司和婚庆公司所提供的为期一个月的保额为10万元的“结婚旅行安全保险”。与此同时,结婚储蓄的存款人还可以获得相关旅游公司提供的一系列旅行服务,其中包括以3～7折酒店订房优惠、预订机票特价出票等。而订房、订票同时还享受积分现金红利返还。 此外,还有婚庆公司提供的各种结婚旅行套餐及相关优惠活动,如:免费的全程专业摄影。若存期延续,则可以享受银行与房产公司共同推出的7.5折房贷优惠等。
关键词：报纸广告 经营新模式 营销创新
一、引言
众所周知，广告收入是报纸在内的传媒业生存和发展的命脉。有资料显示，国内广告收入约占报纸总收入的70%以上。随着传统媒体的不断扩容，新媒体的不断涌现，在日益供过于求的环境中，媒介间的竞争愈发白热化。面对众多的媒体渠道，广告商的广告投入日渐分散。报纸作为传统媒体，如何突出重围，创造新的广告经营模式，占据更多的广告份额？
笔者结合在深圳特区报开拓金融广告市场的多年工作经验，分析报纸广告目前的市场形势和现存问题，以深圳特区报金融广告营销创新为例，来探索一个报纸广告经营新模式。
二、报纸广告面临的市场环境
报纸的传统模式是广告商出钱买版面作硬广告或软文以作营销宣传，报纸收取广告商的版面费获取经济效益。双方的合作仅为钱货交易的简单关系，广告市场的竞争仅以版面价差、折扣优惠为手段，吸引广告商做投放选择决定。更先进一点的运作手法，也仅仅是以配发广告软文为条件吸引广告商。在这样的模式背后，报纸广告已经面临越来越多的冲击：
问题一：多元化媒体竞争，传统媒体江河日下
网络媒体的迅速崛起，电梯、地铁及户外广告牌等新兴媒体的出现， 对传统媒体形成了巨大的冲击，其中最为明显的是报纸。报纸虽然具有受众人群广泛、权威性等特征，但是网络的快速性、持久性以及价格优势，电梯、地铁及户外广告的直观冲击性、针对性，都对报纸广告造成了潜在的威胁。
资料显示，在深圳，报纸媒体的广告营业额从1995年的75.44%，到2001年80.83%达到顶峰，之后一直走下坡路，到2009年，报纸媒体的营业额只占深圳媒介广告市场的47.8%。
问题二：客户需求更高，广告效果日渐下滑
同时，信息爆炸时代，消费者对报纸的关注逐步分流，报纸的接触率逐年降低，这意味着报纸的广告效果日渐下滑；而广告商对传播效果要求更高，希望精准传达给目标消费者、广告信息能带来潜在客户、或促动消费者立即行动。因此，报纸广告对满足客户的传播效果需求逐渐感到吃力，必须找到一个新的模式，提高传播效果、满足客户需求，才能挖掘广告市场，占据更高的广告市场份额。
三、营销创新——报纸广告经营新模式的探索
笔者从2004年即开始在深圳特区报开拓金融广告市场，据数据显示，2004年深圳特区报金融广告金额仅为600多万元，到2006年已有1300多万元，2007年到达最顶峰2400多万元，之后因金融危机影响广告金额略有下滑，但每年仍保持2000多万元的广告金额。
创新举措之一：突破报纸常规广告模式，敢于创新
对于客户的特殊需求，深圳特区报敢于创新，善于突破报纸的常规广告模式，充分利用好报纸媒体的优势，帮助客户制胜市场，领先竞争对手。如为中国平安人寿保险深圳分公司策划的四联版包版报纸广告。
案例：小创新，大创举——“两连页四联版”广告震撼登场
2010年世界杯期间，恰逢平安人寿深圳分公司举办2010年度保险精英高峰会颁奖，当年也是平安高峰会的十周年，为了高峰会吸引消费者注目，取得轰动性的广告效应，深圳特区报为平安人寿量身定制了“两连页四联版”广告，突破报纸“一页两版”的常规形式，四联版的超长广告如一幅长卷，在表现形式上给人以气势磅礴的视觉冲击，同时，四联版的背面是本报特别采编的世界杯各支球队的图文报道，与正面刊登平安高峰会明星般的保险精英相映成辉，互相呼应。广告刊登当日，引起了保险业内以及社会各界的强烈反响，牢牢奠定了其在市场上的强势品牌地位，并有效促进平安保险产品的销售。
创新举措之二：为客户创造价值，提供增值服务
深圳特区报主张为客户创造价值，对客户的广告投放提供增值服务。增值服务即是给广告客户带来附加价值，因而能为企业带来利润或潜在利润的服务[1]。针对广告客户的具体需要，策划组织主题活动达到推广客户产品或提高美誉度的目标。如为香港大福证券公司策划的理财沙龙活动。
案例：活动+广告+新闻报道=成效良好——香港大福证券理财沙龙
2007年，投资市场非常活跃，深圳进入了一个全民理财时代。很多银行、基金、证券公司都推出了让人眼花缭乱的理财产品和服务，来自香港的大福证券，也希望能够进入深圳市场、为深圳投资者介绍其产品和服务。深圳特区报当时为其策划了一场A股和H股联动、如何投资股指期货的理财沙龙，请来香港的投资专家来深演讲，同时进行新闻报道。这场沙龙吸引了数百名深圳投资者的参与，现场与专家互动，加上该公司在本报投放的广告、新闻报道，收到了良好效果，不少投资者表示对香港投资理财有浓厚兴趣，达到客户预定的效果。
创新举措之三：重塑金融广告的商业模式，进行营销突破
单纯的广告投放已不能满足市场的需要，重塑金融广告的商业模式，才是提高竞争力的核心要求。深圳特区报从2007年开始，即开始抓住时下热点，策划银行保险业的高峰论坛，邀请主流金融机构参与，并在会后进行相关主题的宣传。如2008年策划的“深圳保险业巨头峰会——巨灾保险制度的探索与建立”、2009、2010年策划的“外资银行如何迎接挑战扎根深圳”高峰论坛。
案例：热点策划撬动宣传需求——2008-2010年银行保险高峰论坛
2008年，汶川地震触动了每个人的心弦。被称为“社会的减震器”的保险业，在这次灾害中发挥了不可或缺的作用。当时的深圳市各大保险公司纷纷行动起来，捐助爱心、援助灾区，开辟绿色通道进行快速理赔。保险业有个共同需求是，呼吁社会注重保险、建立相关机制。深圳特区报敏锐抓住了这个热点，在汶川地震发生后一个月内，即联合深圳市保险同业公会策划了“深圳保险业巨头峰会——巨灾保险制度的探索与建立”论坛，邀请了深圳市人民政府金融发展服务办公室、深圳保监局、深圳市地震局和市气象局等政府部门参与，让深圳市各大 保险公司齐聚一堂，以创建深圳市地方性剧在保险体系为主题各抒己见，并呼吁市民注重保障生命和财产安全。会后，深圳特区报进行了详实的会务报道，在和各保险公司紧密沟通的基础上，取得了保险公司的共识，纷纷刊登保险公司的形象和产品广告，撬动了保险公司的宣传需求。
2009年和2010年，由于全球金融危机的发生，外资银行在深圳的发展遇到一定的困难，同时，也迎来了跨境贸易人民币结算业务、深港合作等机遇，深圳特区报也紧紧抓住外资银行的需求，两年均策划了“外资银行如何迎接挑战扎根深圳”高峰论坛，撬动了外资银行的广告需求。
创新举措之四：金融品牌主流媒体联手，合力打造金融风云榜
深圳特区报认为，报纸媒体的核心能力之一在于资源的整合能力，主要包括两个方面，一个是行业内的影响力、号召力，另一个则是跨界、跨行业的整合能力。善于整合报社内部和社会各界资源，是深圳特区报创新举措的一大亮点。如2007-2010年CFB金融风云榜的评选。
案例：权威传媒大奖——2007-2010年深圳特区报CFB金融风云榜评选
2007年11月，由深圳特区报、新民晚报、广州日报等17家主流报纸媒体联合发起成立“中国金融品牌主流媒体宣传联盟”（CFB），依托全国各主要城市主流媒体在当地的影响力，为当地的金融机构及读者提供最权威的宣传平台和资讯服务。“CFB金融风云榜”是宣传联盟成立后的第一个大型评选活动，从2007年开始，深圳特区报连续4年组织金融机构举办深圳地区CFB金融风云榜评选，参与和入选本报金融风云榜的金融机构累计上百家，涵盖深圳市银行、保险、基金、证券、收藏等大部分金融机构，并吸引了各个网络财经频道的转载，实现了资源整合的最大化。如今，已将其打造为深圳地区金融业的权威传媒大奖，在金融业乃至社会各界形成了一定的影响力。在每一届金融风云榜的评选和颁奖过程中，吸引了金融机构刊登广告，据统计每一届直接带来的广告金额近200万，四届合计收入计800万元。
四、小结与讨论
综上所述，报纸广告在不断的发展中，必然寻找适合自己的广告营销创新优势，摸索一个属于自己的报纸经营新模式。突破报纸广告常规，为客户提供增值服务、策划主题活动，抓住新闻热点撬动广告商需求，或者强强联合、整合资源等等举措，均是深圳特区报金融广告的有益尝试，并且在实践中得到了验证。
最后需要说明的是，由于文章只是依据深圳特区报金融广告的营销创新举措，来寻求的报纸广告经营新模式，因此其代表性和概括性受到一定的影响，它只是关注报纸广告经营新模式探索的一个独特的视角而已。
关键词：信用卡产业链；合作博弈；价值链
0引言
《2009-2012年中国市场深度调研与战略投资咨询报告》称，当前我国的个人信用卡持卡人数量已接近7000万，超过40%的信用卡持卡人持有一张以上信用卡。然而，在我国信用卡产业蓬勃发展、信用卡普及率大幅攀升的背后，商业银行信用卡业务的盈利状况并不乐观。目前，仅有招商银行、广发银行和中信银行3家股份制银行在年报中披露信用卡业务盈利，但盈利的总体规模偏少，而发卡总量占整个市场逾50%的四大国有银行，鲜有披露信用卡业务盈利；整个信用卡产业链条价值创造能力远远低于国外同行的水平。究其根源，在于商业银行仅着眼于在自身运营中挖掘利润，忽略了在信用卡产业链上进行有效的价值挖掘和利润增长点的开拓，使得信用卡业务的发展缺少应有助力、推力及活力。
1信用卡产业链、价值链及其价值运动模型
信用卡产业链涉及制卡厂商、商业银行、运营商（银联）、服务商（商务外包公司、第三方支付机构、增值服务商）、特约商户、持卡人等六大主体，其约商户和持卡人同为产业链的服务对象。这些主体以商业银行为核心相互作用，产生多种关联联系，如图1所示。一是商业银行、持卡人、制卡厂商、商务外包公司间形成的信用卡制卡和传递的关联关系；二是持卡人通过信用卡与特约商户发生的消费联系；三是商业银行、银联、特约商户、第三方支付机构间的资金流转和清算关系；四是商业银行、持卡人、增值服务商间的服务关系。这四种互动联系在信用卡产业链上形成助推力，推动着信用卡产业链的价值创造，并确保产业链的正常运转。
信用卡产业价值链是信用卡产业链的内生动力，是一条以信用支付为对象的价值增值链。价值链上的各个主体通过对信用支付的不断“加工”，如介质传递、消费、功能升级、平台打造等，为持卡人和特约商户提供信用支付产品和工具，实现信用卡产业价值链的价值增值。如图2所示，信用卡产业价值链上各主体间相互依托、相互促进、相互制衡，构成了信用卡产业价值链的价值运动模型。
从商业银行角度分析该模型内涵有四：
1）持卡人和特约商户是整个信用卡产业链的利润来源。
价值运动模型说明持卡人和特约商户是信用卡产业价值链的最终用户，是商业银行、增值服务商、第三方支付机构产品和服务的主要使用者，持卡人与特约商户间的消费用卡过程为整个信用卡产业链提供了利润来源。商业银行在开展信用卡业务时应最为关注持卡人和特约商户。
2）商业银行与增值服务商、银联为互利关系。
价值运动模型展示了商业银行与增值服务商之间价值传递的相互性。增值服务商主要是指为持卡人提供除信用支付外多元的产品服务，包括保险、基金、手机通信等。商业银行通过在信用卡上嵌套更多的服务项目，增加产品的竞争力，以提高市场份额。银联是传递商业银行、持卡人、特约商户之间交易信息的重要平台，银联网络覆盖面越广，商业银行的交易范围越大、交易量越多。价值运动模型中，银联为价值链不断输送动力，同时亦分享着价值增值的成果。
3）商业银行与第三方支付机构为竞争关系。
第三方支付机构是指非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供部分或全部货币资金转移服务(中国人民银行颁布的《非金融机构支付服务管理办法》中定义)，其涉足领域包括网上支付、特约商户收单等。对商业银行而言，第三方支付机构虽不能提供信用支付功能，但却能通过为持卡人提供更为灵活的付款方式，如支付宝、财付通等，将特约商户集聚而收归囊中。在价值运动模型中，由特约商户输出的价值链在商业银行和第三方支付机构中分流。
4）商业银行与商务公司为互助关系。
商务公司是商业银行转移信用卡业务中技术含量低或人工成本高的服务或操作中间环节的承载商。在价值运动模型里，商务公司通过外包服务为商业银行降低运营成本、提高效率，从而为信用卡产业价值链创造价值。
价值运动模型揭示了信用卡产业链和产业价值链上的内在发生机理，明晰了商业银行在信用卡产业价值链上的角色内涵和与其他主体间的关联关系。可见，在信用卡产业价值链的不断循环过程中，处处蕴涵商机，商业银行可通过有效把握自身的角色定位，找到扩大收益，压降成本，实现盈利的方法。
2信用卡产业链利益主体的
合作博弈分析
合作博弈是指在博弈中，如果协议、承诺或威胁具有完全的约束力且可以强制执行，合作利益将大于内部成员各自单独经营时的收益之和，同时对于联合体内部应存在具有帕累托改进性质的分配规则。合作博弈以每类参与人集合可以得到的共同最优结果来表示博弈，如果收益是可以比较的，且转移支付是可能的，则合作收益可以用一个单一数字来表示，否则最优结果为帕累托最优集（特征函数）。通过对信用卡产业链利益主体进行合作博弈分析，可以在该框架下探索我国商业银行与信用卡产业链上的与其他竞争主体间进行合作是否能出现双赢，以实现整个产业链条收益的最大化。
2.1合作博弈的k-s解法
20世纪70年代，数学家e.kalai和m.smorodinsky提出了在保证博弈双方合作时可同时增加一定收益的条件下寻求合作效用最大化的k-s合作博弈解法，该解法的核心是按照选择合作时双方收益的最大可能增加量的比例分配总体增加的收益，对于不同实力或合作地位的博弈双方而言具有显著公平性。k-s解法是在nash解的基础上改进的，故k-s如果有解，亦必为帕累托最优解。
假设：设yi=maxx∈x ui(x),i=1,2。（u10,u20）为合作双方参与谈判的起点，亦为双方谈判的底线。双方参与者经过讨价还价，最后得到一个双方都能接受的可行结果（y1*,y2*）∈s,s表示谈判的所有可行集。
记在u1-u2平面上从（u10,u20）出发经过（y1*,y2*）的射线为k-s线。解集s的边界线段为ab。如果ab与s的边界在（y1*,y2*）处相切，那么k-s线与ab的焦点（y1*,y2*）即为讨价还价解，如图3所示。
k-s线的斜率为，故双方合作时增加收益的比例为ρ，其中y2*-u20表示参与方1的加盟可能给参与方2带来的最大收益增加量，而y1*-u10则反映参与方2的加盟可能为参与方1带来的最大收益增加量。
2.2信用卡产业链利益主体的合作博弈分析
商业银行与增值服务商、第三方支付机构、商务外包公司、银联之间均存在着这样一种博弈关系：同为信用卡产业链的主体，收益息息相关，但同时又是利润的争夺者。合作还是竞争，合作时如何公平分配收益，对商业银行而言均关系重大。本文综合运用合作博弈理论和k-s解法，讨论商业银行与增值服务商进行合作的合作收益，论证合作的可行性。由于商业银行与第三方支付机构、商务外包公司、银联之间的博弈亦可用同方法推导，故不做重复演算。
假设：设p为信用卡附上增值服务后（下称：信用卡新产品）的手续费价格，q为其市场需求量。产品需求设为价格的负指数函数，记为q＝βp-θ,其中，β、θ均为常数，β＞0，θ为价格弹性系数，由于信用卡新产品非生活必需品，故富有价格弹性，则设θ＞1。商业银行与增值服务商对信用卡新产品的组合成本设为c（p≥c）。
当双方合作结盟时，根据模型假设，合作双方的收益函数为：
双方收益最大化的一阶条件为：
有唯一满足条件的解：p*=
容易证明由于合作时双方的收益函数在定义域p≥c上是严格凸函数，故p＝p*是f（p）的唯一极大值。
当商业银行与增值服务商之间不合作时，商业银行信用卡只能通过委托的形式嵌入增值服务内涵。应用委托-博弈模型的算法，其均衡价格为：
则 。
由此可见，商业银行与增值服务商间合作能取得更大的收益，且由于利润分成时可按照双方的实力进行分配，所以合作是双方的最优选择。
同理可论证合作亦是商业银行与第三方支付机构、商务外包公司、银联的最优选择。
3结论
加强对信用卡产业链、产业价值链的研究，深入探索适合我国国情发展需要的商业银行信用卡盈利模式，能从根本上扭转商业银行信用卡业务盈利偏低的局面，提高信用卡产业整体盈利能力。本文通过对信用卡产业链、信用卡产业价值链及其价值运动模型的分析，明晰了价值在信用卡产业链利益主体中创造及流转的过程；进而运用合作博弈分析，论证信用卡产业链利益主体合作的可行性，证实各利益相关主体间通过合作可以使各方收益最大化。
参考文献：
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