时间：2022-11-22 22:24:30
导语：在资金管理工作计划的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法
继全省分、支行长会议之后，市分行召开了XX年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。
二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。
今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在99.5%以上，信贷资金保持较高的营运水平。
1、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。
2、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金87笔23350万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。
三、加强统计管理工作，提高统计资料质量
（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。
（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。
（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。
四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作
今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。
（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。
（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。共3页,当前第1页1
（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金6243万元，实收各项财政补贴资金4857万元，财政补贴资金到位率77.8％。
五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路
XX年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提
高了各行的经营管理水平。
六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能
为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。
七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行
（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。
（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。
八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。
为进一步做好XX年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，
搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约6200万公斤、收购油菜籽1945万公斤。
回顾XX年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。
（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。 共3页,当前第2页2
（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。
（三）积极主动与当地财政部门沟通和协调，促使地方配套的财补资金按时足额到位，减少各类财补资金滞留专户的时间，努力提高财补资金的到位率，为实现全行经营目标创造有利条件。
（四）进一步提高现金和利率管理水平，组织业务人员认真学习并掌握有关现金和利率管理政策，同时结合当前银行反洗钱的工作要求，提高执行现金和利率政策的正确性，加大检查监督力度。及时发现和纠正现金和利率政策执行过程中出现的问题。
关键词：油田企业；资金；预算管理
一、油田企业资金预算管理实施过程中存在的问题
（一）缺乏科学合理资金预算管理编制制度。一是油田企业的管理层基于传统的资金管理的模式和思维，将更多的精力放在了资金管理的过程和结果，而对于预算的编制缺乏足够的重视。这种由上层领导的意识决定的工作的侧重点的差异，就使得整个公司由上至下对于资金预算管理很难重视起来。二是对于资金预算的编制还未形成一套完整的流程。油田企业的预算编制是一项十分复杂的过程，在这一过程中需要有完善的编制制度对于预算编制过程中可能发生或者未能预料的情况做出足够的解释并且能够给出解决方案。三是油田企业并没有能够胜任资金预算编制工作的人才。良好和先进的资金管理工作更重要的是人对其的应用和实施，而我国预算编制人才的缺乏使得油田企业很难应用资金预算管理对油田企业的工作加以提升。
（二）油田企业资金预算难以有效执行。一是从预算编制的本身出发，由于预算编制本身固有的缺陷，使得预算编制在实际的工作中难以实施，二是油田企业整体对于资金预算的实施不够重视，在工作中，大多数的业务并不以预算作为参考目标，而是一味的根据实际情况自行调节，破坏了预算管理的整体有效性。预算的执行直接关系到预算管理工作的成败与否，甚至会影响油田企业原有的资金管理工作。
（三）尚未建立完善的资金预算考核机制。资金预算管理考核机制的不完善导致的最大问题是难以调动工作人员实施预算管理的积极性。面对油田企业的资金管理工作时，由于考核机制对员工的约束作用往往直接影响员工的工作态度，是否采用预算对于员工工作水平的评价并没有直接的影响，因此相关机制的不完善使得员工在工作中不够注重预算工作。这时预算管理将会如同虚设，浪费油田企业的人力和物力资源。这最终会导致油田企业的工作人员在工作过程中对于资金预算缺乏足够的重视，即使有小部分员工希望通过预算来进行工作，然而由于整体大环境的影响，他们也很难以预算来开展工作。
二、油田企业预算管理的有效实施
（一）加强预算管理的编制。首先要注重预算编制的事实依据，必须结合企业的工作目标和经营计划，在与油田企业有关规定框架下进行，考虑产品价格和关联交易的因素以及企业以往年度预算执行情况等。其次在预算编制内容、分工以及编制程序上，要本着“谁执行、谁编制”的原则对编制单位进行确认，结合油田企业的实际情况编制预算草案以及制定流程图。最后在编制原则和方法上，预算管理的编制原则一要结合重点预算管理，应用标准成本管理理念以及扩大预算编制范围；二是资金预算要结合业务预算，业务预算管理是成本预算的重点，可以分层次的进行成本核算与量化，能有效解决预算指标松弛这个难题；三是要将增量预算管理和零基预算管理相结合，充分说明预算编制中出现的费用。在编制方法上，要正视“增量预算法”的不足，引入弹性预算法和零基预算法等，对预算科目进行重构加强成本的动因和可控性，开发“标准成本”库，降低预算和实际成本的差异。
（二）强化预算的执行和控制。在预算的执行控制上面，由于执行层和管理层的信息不对称，经常导致“鞭打快牛”“冷热不均”等不良现象，要改善管理层信息劣势这种局面，应该提高预算编制的真实性，增强预算管理的可操作性，实行双线管控策略，也就是执行预算与储备预算双管齐下，储备预算主打节余，执行预算着重质量。首先是转变申报与审批制度方式，除了年度工作计划和预算执行之外，还要推行季度和月度的预算执行和工作计划，并将生产单位的预算审批与生产指标相挂钩，加强对预算的执行和控制。其次是要实行储备预算配额管理，并且每季度对储备预算进行考核兑现，惩罚超支奖励节约，减少执行层“突击花钱”造成的资源浪费，此外预算执行和分配的储备预算配额的关系必须是正相关，以此来鼓励执行层认真、细致的对待预算执行上报，方便管理层及时了解预算的执行情况。最后是要推行“三位一体”预算管理制度，也即是预算费用、工作量、工作计划这三者要联合一体，同时建立双重评价指标，将工作质量的评价指标和预算费用的评价指标结合起来，加强对预算管理过程的控制，减少预算松弛，避免虚报预算执行结果的现象。
（三）完善预算的考核机制。在考核机制方面可以将油田企业预算管理的考核评价分成两个部分，一是执行预算考核，二是储备预算考核，预算考核使用月度考核，储备预算考核使用年终考核，考核重点不能只关注节约，必须从预算的编制、执行以及完成程度等三个方面来进行，根据预算的分解指标建立绩效指标库，在考核过程中实施减分制，设定一百的总分，根据执行部门指标完成情况进行相应扣分。在绩效考核结束后，企业各部门和考核机构对预算管理进行总结和分析，进一步改进和完善预算管理工作。
三、结语
在油田企业资金管理中，预算管理的推行是一项长期复杂的工作，也是一个由粗略化到精细化，再由精细化到个性化的过程。随着经济的不断发展，预算管理的理论体系及其职能也会不断地完善，对预算管理的应用也将在实践中得到不断地发展。
参考文献：
[1]陈莉.油田企业加强预算管理研究[J].中外企业家，2015.
公司财务部工作计划120xx年是公司发展中的关键一年，集团公司成立后，一切都以崭新的面貌呈现。站在新的起点，财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和发展规划，认真贯彻执行公司财务预算，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，从严管理，积极为公司领导经营决策当好参谋，为完成公司经营目标作出应有的努力。现就目前情况，提出以下初步构想：
一、理顺工作思路，做好财务基础工作。
1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。
岗位职责：
财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。
会计主管：记录经济业务，组织会计核算；登记帐簿；对帐，结帐；编制财务报表。
出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。
库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。
2、健全和完善财务制度。
在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。
3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。
收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。
二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。
目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手：
1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。
2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。
3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。
4、加强会计实务培训。加强会计人员的业务培训，注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平。
三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。
利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。
总之，财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供可靠依据，当好领导的参谋。积极为公司发展献计献策。
四、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。
1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋，
2、积极争取政策支持。积极利用行业政策，想办法、找路子，争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。
3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理调度资金完成年度预算。适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。
公司财务部工作计划2为全面搞好20xx年全面预算管理与财务管理工作，我们财务部计划重点抓好以下几个方面的工作。
（一）根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。
预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。
（二）结合ISO9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局（公司）下达的各项指标。
今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局（公司）贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。
（三）继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。
企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。
总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。
但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献！
公司财务部工作计划320xx年，在公司领导的正确领导和其他部门大力支持下，财务部全体工作人员紧紧围绕年度重点工作目标和目标责任书，按照公司年初工作会议要求，坚定信心，统一思想，团结协作，以饱满的工作热情，着力从工作的计划性、针对性和前瞻性入手，注重质量、讲求实效，努力完成年度各项工作任务，为了顺利开展工作，下面制定明年工作计划如下：
（一）全年重点工作目标计划
1、竣工决算报告编制及审计配合工作
按时完成项目竣工决算报告编制，并按审计安排积极做好XX竣工决算审计配合工作。
2、继续做好强化资金计划管理
根据公司安排，继续做好资金管理及债务偿还工作，完善资金调度安排与编制项目建设所需资金（月度、季度）计划，偿债资金月度计划编制责任制度，保证公司资金使用计划性。
3、进一步完善公司日常费用预算管理工作
做好20XX年度日常费用预算执行情况分析及20XX年度日常费用预算编制、半年度预算执行情况分析、年度预算调整工作。
4、加强公司会计决算管理工作
做好20XX年度公司个别财务决算报表及集团合并财务决算报表编报及软件的填制上报工作；完成20XX年度经营业绩考核指标完成情况的自查报告；按照金融机构要求按时完成20XX年度季度报表的编制及提交工作，同时配合融资部做好报表的解释说明工作。
5、“收支两条线”管理工作
继续按月度做好20XX年度公租房租金预算“收支两条线”管理工作。
（二）其他方面的工作计划
1、继续做好财务日常工作、固定资产管理工作、税收管理工作、租金收入管理工作、资金管理及债务偿还工作以及20XX年项目竣工财务决算工作。
2、根据公司业务内容不断健全财务核算与监督体系，进一步提高财务管理水平。
3、加强对子公司的财务管理工作。
4、加强与公司外部单位的联系，与银行、税收部门建立良好的合作，为公司带来更多的资源和优惠。
20xx财务工作计划【一】财管中心紧紧围绕集团公司的发展方向，以服务全集团为宗旨，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。从财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务管理水平和服务质量。为了更好的开展财务管理工作，科学、高效服务于企业生产、经营、管理，下面对20xx年财务工作计划作如下安排：
一、财务基础工作
(一)制定财务制度及相关流程执行标准。
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报总裁并对应完善相关制度。
(二)拟定财务人员配置及岗位职责
1、根据公司发展需要，拟定财管中心岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。2、按照规范、精细、科学的标准提升会计人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。3、以培训带动基础工作的落实，20xx年有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在7、8月份在网上进行了会计人员的后续教育培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。
(三)会计核算管理
1、进一步规范会计科目运用，按照公司业务的具体需求，依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的设置、使用，从而使会计科目更具有科学性、一致性。2、理顺资金收支、货款结算流程，为保证资金收支的安全性、合理性，避免在支付资金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写资金、费用支付单据，写明支付原由，并按程序履行完相关理签字手续，财管中心方可支付。对资金应按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。货款结算方面，对商品结算单据进行细致审核。3、加强财务指标分析力度(1)按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。(2)20xx年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析，为公司经营决策提供依据，为公司的战略调整提供参考。(3)加强客户信息管理，对客户信用、区域等进行分析管理，为下一步产品销售提供决策依据。(4)通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。4、落实会计档案管理制度，制定执行会计档案管理制度，将会计档案分别归类、按序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并注意防火、防潮、防盗等。
二、财务管理工作
(一)、强化财务监管职能
1、加强对存货的监管，存货是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存占有较大的份额，存在品种繁多、销售状况参差不齐的状况，为保证存货信息的准确性，财管中心每月对各类别的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品及时发现、及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督降低问题商品的数量，努力提高存货周转率，减少存货风险。2、挖潜创新、开源节流。加强对市场销售、成本费用的监管(1)在挖潜增效方面?积极将好的建议、意见上报总裁。(2)对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计并上报总裁，力争费用支出的合理性。(3)加强债权债务管理工作，积极配合清欠部门对债权的清理工作，加速资金回拢，缓解资金压力;科学合理运用负债经营理念，维护公司形象适时进行债务清理。3、加强对人员调动和工作交接的监督，针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移交事项，交清钱、物、资料，并由主管领导监交，避免钱、物、资料损失及责任不清风险。
(二)、加强安全管理，杜绝安全隐患。安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈?作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中。
1、增强全员的安全防范意识，宣贯公司各项安全管理制度，积极参加公司举办的各类安全知识讲座熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生。2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票、网银电子钥匙等安全。3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查?消除各类安全隐患。
三、税务筹划工作
财管中心要主动和税务机构加强沟通和协调，创造和谐的税企关系，及早化解涉税风险。
1、要慎重选择商业合作伙伴，尽量与那些规模大，经营时间长，信誉好的企业合作，从源头上控制发票等涉税风险;取得发票时一律验证发票真伪，发现假发票提出警告并退回，各单位应加大日常控制力度。各公司遇到棘手的涉税问题要及时向集团财管中心反映，以便共同研究解决。
2、严格按照会计法规及税法要求，准确及时进行账务处理;每笔业务的发生必须手续齐全，资料完整，需相关单位出具手续的，及时索取;进行科目调整，确保相关费用科目的税前扣除指标合理化，并对税前扣除项目进行实时监控，做到科学纳税，合理避税。
3、重点关注行业综合税赋指标，对偏离较大的，应及时调整，保持合理税赋，维持良好的税企关系。所得税按照税局要求季度依据确定收入*1%*25%预缴，年度汇缴清算;增值税税负行业平均标准1‰左右。
4、在规定时间内做好20xx年企业所得税汇缴清算工作。
四、资金管理工作
20xx年继续深化资金集中管理，进一步健全资金管理体系，发挥资金管理的核心作用
1、制定资金集中管理办法，明确了集团、子公司的责任和义务，细化资金计划管理。
2、加强资金集中管理和控制，推行资金计划由总裁办公会议研究决定的制度，全面落实已出台的各项资金管理办法，强化制度的执行力。
3、加强资金监管，严格各子公司资金管理制度，建立资金预警制度，推行子公司资金计划管理和过程控制，紧密结合生产经营，做好月度资金计划，合理使用和调配资金。对各单位资金收支进行动态管理，适时监控，对于那些在资金计划执行过程中发生偏离的单位给予预警，督促整改，促进各单位严格执行资金计划，维护集团资金计划的严肃性。
4、进一步完善资金集中管理平台，提高资金管理效率。5、研究“内保外贷”业务的办理程序、方法。6、积极探讨与进出贸易相关的资金模式、账务处理，为集团大贸易板块提供业务支持。
五、团队建设
团队管理的核心在于制定共同的目标和达成目标的路径，调动团队内部成员的积极性，挖掘团队成员的潜力，促进团队成员的成长。财务团队的特性决定了财务人员必须根据政策法规的变化和企业的发展不断学习成长，制定科学合理激励考核制度，创造良好的内外部学习与分享的机会，同时挖掘潜在的后继者。
1、加强沟通，构建学习型团队。建立起集团、各子公司财务成员之间的定期沟通机制;定期系统有机地培训团队成员，不断更新知识，带领团队学习不断完善的国家法律法规及税务政策，适应不断发展变化的信息系统建设的科学技术，与时俱进，并将其更好的应用到财务领域中去，为企业发展壮大服务。
2、统一思想、勇于奉献。各成员要有认同的理念，要有大我精神。有大我存在和大我的利益，才有小我的存在和利益。所谓大我，就是把财务部门当作一个整体;而小我，就是组成这个团队的每个组成员。没有缺点的人是没有，没有缺点的团队是可以有的，因为他们之间进行有效的互补，团队成员应勇于奉献、勇于担当，团队胜利，也就意味着个人胜利。每个人做好个人工作，就是配合他人完成工作，整个部门的效率就会大大提高。
3、指挥协同作战，调动成员积极配合。团队成员应具备认同的统一理念，根据成员特点把各人安排到相应合适的岗位上，相互配合、相互交流。团队成员相互配合，难免有摩擦和纷争;财管中心作为一个整体，与其他部门配合，部门之间合作，也会有冲突和矛盾，导致偏离目标轨道。团队领导应采用行之有效措施和沟通艺术，来融洽成员之间、部门之间关系，消除误会，化解矛盾，随时随地改错纠偏，把好方向。
4、加强引导，提升团队执行力。培养团队成员要具有强烈的责任心和事业心，对于财管中心精心制定的工作计划、制度要在理解、把握、吃透的基础上不折不扣、坚定不移地贯彻执行下去，对于过程中的每一个运作细节和每一个项目流程都要落到实处。有强的执行力才有强的战斗力。
5、建立互动平台，培养后续人才。一个季度组织一次财管团队的集体活动，以增进了解、加强互信，定期的组织人员参加中国税网财税培训等相关社会培训，建立培训知识内部共享制;建立公平、合理考评机制，确保人才晋升通道的畅通，促进财务管理团队的健康成长。
20xx财务工作计划【二】为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务，加强财务管理，完财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
工作目标：立足基础工作，深化工作细节;提高人员素质，追求工作质量
第一部分 财务工作
一、财务基础工作
(一)、制定财务制度及相关流程执行标准。
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。
2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。
3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。
4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报公司，并对应完善相关制度。
(二)、拟定财务人员配置及岗位职责
1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。
2、按照规范、精细、科学的标准，提升财务人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。
(三)、会计核算管理
1、进一步规范会计科目
按照公司业务的具体需求，依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的使用方法，从而使会计科目更具有科学性、一致性。
2、理顺现金收支、货款结算流程
为保证现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经公司财务部总监签字，方可支付，使现金按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。
3、加强财务指标分析力度
① 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。
② xx年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。
③ 对促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的相关因素，提出促销推广中存在的问题。
④ 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
二、财务管理工作
(一)强化财务监管职能
1、加强对库存的监管
库存是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额，存在品种繁多，销售状况参差不齐的状况，为保证库存商品的准确性，财务部每月对各品牌的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品，及时发现，及时督促相关部门予以整改，并对产生问题的部门进行考核，通过考核与监督，降低问题商品的数量，努力提高存库存周转率，减少库存损失。
2、挖潜创新、开源节流，加强对销售、费用的监管
① 在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报公司;
② 对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计，并上报公司，力争费用支出的合理性;
3、加强对人员调动和工作交接的监督
针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交接手续，列清移交事项，交清货品、钱、物，并由主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。
(二)加强安全管理，杜绝安全隐患
安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中;
1、增强全员的安全防范意识;宣传公司各项安全管理制度，积极参加公司举办的各类安全知识讲座，熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生;
2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全;
3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类安全隐患;
第二部分：其他工作
一、完成领导布置的其他工作。
二、配合其他部门完成指定工作。
三、从公司发展的角度考虑问题，勇于创新。
20xx财务工作计划【三】一、加强规范管理、做好日常核算
1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。
2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。
3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。
4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。
7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。
8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。
9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。
二、加强基础防范、做好安全工作
1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。
2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。
3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。
4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。
三、加强考核考评、提高工作质量
1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。
2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。
3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。
4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。
四、加强素质养成、推进队伍建设
随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。
1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。
一、加强学习，提高业务能力。
近几年来，我国会计行业发展在不断发生变化，特别是企事业单位的财务管理工作随着实际业务变化以及国际通用规则的日益完善而在变化，作为一名资金复核人员，只有不断的加强财务管理业务知识的学习和各项资金的运用、分析才能适应工作岗位的需要，一年来，我先后自学了国家新出台的财务管理要求的一系列规则和办法，还有新调整的一些会计管理的实务等，同时我还参加了公司组织的各种业务培训，认真听老师讲课，并注重要在业务工作的实践和运用，使自己能紧跟行业发展的形势和企业发展的需要。无论是理论知识还是实际工作能力都得到明显提高。
二、具体的工作情况。
我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程，就是通过对各项业务的再次审核，保证资金的安全，帐务处理的规范，为企业把好资金运作关。今年以来，我主要在以下几个方面做了工作。
1、认真做好自己的本职工作。
一年以来，我严格要求自己，要以良好的职业道德去工作，不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠，否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果，我按照自己的工作职责范围，每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核，每一笔业务，每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的，凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认，严格把关，发挥好职能作用，力保企业的资金管理的安全性，今年以来，我在自己的工作岗位共检查复核业务笔，保证项业务的规范有序。
2、完成了重大项目的资金核算工作。
今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作，华发债权投资项目成立的前期准备工作等，由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性，也是项目投资中资金管理的重要一环，事关项目投资的发展，我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作，为公司的经营发展把好资金使用关，主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付，今年共进行了两次，即3月份和9月份各付息一次，为了做好这项工作，我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通，做好协调工作，使资金管理严格按照程序运作，有效防范了资金使用的风险。
3、配合有关部门做好相关工作。
今年，配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作，对资金的管理进行了认真复核后，按照要求划转至项目方，使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通，实现该项工作的有序推进，为公司的业务开展奠定的基础。
我还根据投资部的工作需要和指令，办理了通知存款的相关手续，我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作，我们还多次与投资部沟通，做好利息波动的防范风险后，通知所有存款都以七天为周期进行滚存，虽然大大增加了我们的业务工作量，但是全面保证了公司资金的使用安全。今年，在同事的帮助协作下，共完成了各银行存款业务达205笔，总金额达2100亿元，为公司创造收益6100万元。
4、做好档案管理工作。
财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案，我作为资金复核工作人员，今年还承担了财务部会计档案的管理工作，对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档，存放有序，方便存查，完整标准，同时还接待了外来部门的审计和检查工作，做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了20xx年底以前的凭证，通过认真对照，签字登记，推动了财务档案管理工作的规范。
5、做好应对突发事件的应急工作。
在具体的工作中，防范突发应急事件是一项很重要的工作，要保证财务管理的有序进行，防止出现故障等原因形成业务的中断或者造资金管理的其它不良后果。今年，在一些领域做了积极的研究和分析，实现了工作的顺畅和有序。特别在网上银行的帐户的管理上，通过日常分析和研究，我们都准备了纸质划款凭证，一旦发生网银故障时即随时都可以通过人工划款，保证业务的连续性。还有在中央国债系统的密押器的使用上，为了防范中央国债系统发生故障，引起帐务管理和其它因素的影响，加强了系统密押器的管理和操作，保证了系统顺利完成交易。
特别是在自有资金托管帐户及定期存款帐户、招行三家支行开户并办理网上银行、浦发徐汇支行开户、建行第一支行、第五支行开户。中国银行浦东开发区支行。自有资金帐户与银行签订协定存款合同，提高资金收益率。因法人更改，变更自有户印鉴。
6、其它工作。
另外我还按照公司的要求和上级的安排，做好中央国债公司开立的券款对付业务，认真细致的进行业务核对，一是要保证和提高资金的安全性，同时也大大提高了资金的使用效率。
同时，今年1至4月份还承担了华力公司投资报表的工作，在具体的工作中，按照财务报表程充有序进行，为企业经营决策及时提供了依据和基础。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。
第二部分存在的问题和不足
一年来，我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格负责的工作，并且圆满完成了领导交付的其它的工作，但在实际工作中，自己还存一些不足和差距，例如还需要进一步学习，提高自己的业务能力，还需要在财务复核管理上下功夫，提高自己的业务能力和水平。
第三部分下一部工作打算和计划
【关键词】企业财务管理 地位 方法 探讨
随着我国市场经济体制的不断完善，财务管理在促进企业发展中扮演着越来越重要的角色。因此如何提高自身财务管理意识，并积极采取有效策略，在确保企业财务安全的同时，促进效益的增长是企业需要认真思考的重要问题。
一、企业财务管理的意义及地位
企业财务管理包括资金的管控、决策以及筹划等诸多内容，是一个繁琐而要求较高的工作。长时间以来，企业如能科学、合理的处理各种财务关系，能够使财务管理工作按照预期规划稳步实施，可有效推动企业经济的增长。一方面，财务管理是企业管理的重要组成部分，其能顺利实现预期目标对其他目标的实现具有促进作用。另一方面，企业管理层可根据财务管理部门提供的数据做出重大战略决策，确保企业的可持续发展。因此，无论从哪个方面分析，企业财务管理在企业发展中发挥的重要作用不言而喻。
同时，在市场经济体制下，企业的发展有了更大的自由度，即只要不超出法律规定的范围，可大胆的进行管理与经营，并结合发展实际加以灵活调整，使财务管理向着预期目标发展。而且，企业通过加强对成本的严格控制，进而更好的实现经济效益增长的目标。另外，考虑到企业生产经营活动包括很多内容，这就决定了财务管理并非单一的，而是强调在企业生产管理活动中切实做好综合财务管理工作，从某个层面讲财务管理是企业发展的命脉，在企业发展中占据着重要作用。因此，企业要想在当今社会更好的立足，就应充分认知到财务管理的现实意义及在企业发展中的地位，并认真研究与寻找促进自身财务管理水平提高的针对性策略。
二、加强企业财务管理措施的探讨
企业财务管理无论在企业日常的生产经营活动中，还是在长远战略目标的制定上均发挥着不可替代的作用，因此，企业有必要从自身财务管理实际出发，积极探讨有助于自身发展的财务管理措施。具体来讲，企业可从以下几个方面入手加强对财务的管理。
（一）加强财务预算管理
预算管理是企业财务管理的关键内容之一，包括投资预算、管理费用预算、销售预算以及开发预算等诸多内容，进行预算管理时应注重以下内容：首先，企业应从企业长远发展角度出发，制定详细、科学、合理的财务预算工作计划，并对其可行性进行充分的论证，确保其能在企业中实施；其次，执行预算管理时应最大限度的依据制定的预算计划实施，当出现和预算不符合的情况时需经过领导层的确认与批准。同时，不断对比与纠正预算实际落实过程中与计划间的差距；最后，加强预算管理工作执行时的监督。建立与完善各种奖罚制度，以不断鼓励和鞭策预算管理人员，提高其实施预算管理的工作积极性。
（二）加强财务盈利管理
财务盈利管理与企业经济效益的获得有着直接联系，因此，在进行财务管理时盈利管理是企业不得不重视的重要方面，那么企业实施财务盈利管理时究竟该怎么实施呢？
首先，为提高企业利润。企业应在充分分析市场需要的基础上，科学组织产品销售活动，不断的研发新产品，为寻找经济增长点奠定基础；其次，重视对成本的控制。一方面企业应注重引进综合技能较高的财务管理人才，为企业成本控制的高效实施提供有力的人才支持；另一方面，建立与完善盈利管理工作的各项考核制度，以及时掌握与了解管理人员的工作状况，督促盈利管理人员严格按照规章制度实施管理工作；最后，结合财务管理部门人员组成情况，将财务盈利管理的整体目标加以划分，落实到具体的个人，做到责任分明，任务分明，为整个盈利管理目标更好的实现创造良好的条件。
（三）加强企业的资金管理
资金管理是支撑企业正常运行的重要工作，包括资金的使用与安排、资金的筹集等环节。在实施资金管理时企业应重点把握以下内容：首先，在资金筹集、安排等环节应进行充分的论证与把握，尤其对工作及投资进行决策时应注重从资金方面进行考虑；其次，做好资金的应用监管，例如，定期考核资金的应用效果与效率，发现问题及时加以解决；最后，做好资金的安全防范工作。企业应根据资金周转情况做好安全防范工作，例如可预留一定比例的资金用于应对可能出现的不良情况，确保企业资金流的正常运作。
（四）注重运用先进的财务管理工具
随机科技的发展各种财务管理工具层出不穷，一些优质的财务管理工具可大大提高企业财务管理效率，一定程度上减少了在财务管理方面的成本投入。因此，企业应根据自身发展实际，使用先进的财务管理工具，例如金簿财务软件、金蝶软件等，在提高财务管理工作效率的同时，促进企业不同部门财务信息的共享与交流。同时，企业还应加强财务管理人员的技术培训，使其掌握扎实的应用财务管理工具知识，提高操作财务管理工具水平，为做好财务管理工作奠定基础。
三、总结
企业能否顺利运营以及长远发展取决于很多因素，就企业自身而言财务管理就是很重要的一个方面。因此企业应充分认识财务管理对促进企业健康、稳步发展的促进作用以及所处的重要地位，从而结合自身长远规划，积极采取针对性管理措施，不断提高财务管理不同环节的管理质量与水平，进而促进企业综合实力的提高，在市场竞争中占据有利地位，最终实现利润的长期增长。
参考文献
[1]李忠娟.论企业财务管理的地位及加强企业财务管理的方法[A].江苏省南通市委、南通市人民政府.经济生活――2012商会经济研讨会论文集（下）[C].江苏省南通市委、南通市人民政府，2012：1.
［关键词］财务管理；主要内容；现状；对策及建议［中图分类号］F275［文献标识码］A［文章编号］1005-6432（2011）44-0077-02
1现代企业财务管理工作
企业财务管理是通过货币或是价值形态对整个企业的资金运动开展决策、计划和控制等环节的综合性管理活动,其目标在于组织企业的财务活动、处理各种财务关系,根据相应的目标制订工作计划,它在一定程度上决定着企业管理工作的方向。在整个财务管理工作中,制定目标是财务管理工作成功开展的前提,有了明确合理的财务管理目标,工作才能有明确的方向。因此企业应根据自身的实际情况和市场经济体制对企业财务管理的要求,科学合理地选择、确定财务管理目标。
而对于现代企业财务管理的主要环节,在理论界观点不甚统一,但总结起来,有三个主要方面是普遍被提及的：
第一，通过财务管理工作的开展,明确企业所要面对的市场发展趋势,由于每一个企业都要在市场中生存与发展,企业的长短期目标和决策都是要通过市场的运作来实现和检验的,企业的财务管理工作应当根据市场的需求变化,采取相应的技术手段,帮助企业制定适合企业未来成长的管理模式与计划；第二，现代企业财务管理方法逐步实现科学化、现代化,在实际工作中财务管理人员应当根据企业自身的实际状况,并结合市场中的有效信息,用现代信息化管理的各种方法,对于企业的日常各类收支项目进行精确测算,并编制相应的预算计划,将整个管理流程系统化、科学化,并保证与企业的实际情况完全相符,有助于企业各方面信息使用者的监督与约束；第三，对于企业财务管理工作核心部分的财务数据资料的整理与分析,财务管理工作无论发展到何时,其工作基础都是不会变化的,企业的财务数据是对企业已发生经济业务最翔实的反映,也是对未来企业发展最为直接的预测证据,因此加强企业财务管理工作,一个最重要的环节就是完善财务会计数据的收集与整理,而财务管理工作者对于数据的整理,还不仅仅局限于保证资料的翔实、有序,还应当加强对于已有数据的分析与管理,通过以往的数据来预测未来的发展趋势,这才是完整的企业财务管理工作的流程。当然这三个方面只是笔者认为最重要的部分,在实际的工作中由于每个企业的实际情况是不同的,因而应当审时度势,由企业的财务人员选择对于企业自身最有利的工作流程与关键控制点,以实现财务管理工作的实际价值。
2我国企业财务管理工作现状分析
2.1企业财务管理理念相对淡薄,相关管理制度不健全
目前,我国很多企业的管理层受传统观念影响,对于企业财务工作的重要性理解并不透彻,没有意识到财务管理工作的核心作用,长期忽视企业财务管理工作的改进与完善,受这样的观念影响,很多企业在财务管理工作中,没有明确设立比较完善且切合实际的部门与规章制度,譬如财务岗位职责管理制度、奖励与处罚制度、财务人员定期培训与考核制度等,与此同时即使很多企业制定了相关的规章制度,在执行阶段也没有得到有效的执行,使得各种制度规章形同虚设。
2.2企业的财务控制工作相对薄弱
2008年金融危机给企业的警示在于现金流的重要作用,企业在日常的财务管理工作中也应当时刻关注现金流的安全,保证企业各环节工作的开展有充足的现金流作为保证。但在实际工作中还是有很多企业没有关注现金流的良性循环,体现在一方面现金管理的不甚科学,资金闲置严重,留存过多造成现金闲置,影响资金的收益,而有些企业则缺少必要的资金使用计划安排,过量购置不动产,无法应对经营急需的资金敞口,甚至导致企业陷入财务困境；另一方面应收账款周转缓慢,造成资金的回收比较困难。
2.3缺少高素质的财务管理人员,财务管理职能无法得到有效发挥目前我国很多企业仅仅关注与企业的生产经营,而忽视了辅助部门,如财务管理部门的重要作用,对提高财务管理人员素质的工作不够重视,直接导致财务管理部门很多重要职能不能得到发挥。这一方面是由于企业对于财务管理工作的不够重视；另一方面,与企业财务人员的整体素质没有跟上时代的发展与要求也有很大关系,现在我国会计从业人员众多,但在专业技能、职业道德、责任意识、风险和法律意识等方面都有待整体提高,而企业也应当为在职的会计人员提供这样的培训机会和学习机会,帮助企业从业人员尽快提高自身素质。
3新时期加强企业财务管理工作的几点建议
3.1企业尽快构建行之有效的财务管理规章制度
正如上文提到的,伴随着我国社会主义市场经济体制的不断发展与完善,传统的财务管理模式与方法受到了很大的挑战和冲击,在不断强化财务管理工作在企业管理中的重要作用,不断提高企业管理人员与各层次、各部门对于企业财务管理工作的重视的前提下,必须强化财务管理使企业管理核心的理念,建立相对完善和行之有效的企业财务内部财务管理工作的相关制度,制定一套互相联系、互相制约的程序和方法,加强财务管理运行机制,并通过一系列措施,规范企业从业人员的财务行为,做到依法、合法、守法理财,认真履行企业制度所规定的财务管理职能,使企业每一笔资金的使用都高效、严谨,借此来提升企业的整体管理水平。
3.2注重强化提高企业的资金管理水平
资金的安全是企业进行生产、经营的源泉,如果企业没有足够的资金,那么生产、经营也就无法正常开展,那就更不要提企业实现高质量的经济效益了。因此作为企业资金管理的重要部门,财务管理工作应当时刻将资金管理放在首位,主要抓好以下几个方面的工作：一是不断提高企业财务人员的基本素质和思想觉悟,通过开展各种的学习活动和组织研讨会等,提高企业财务人员的整体素质,强化企业资金管理；二是财务人员学习如何管好用活资金,以不断提高资金的使用效益将企业有限的资金通过科学的分析预测,做到优化配置,合理使用,以求最小的资金消耗和占用,实现最大的资金收益。
关键词：事业单位 预算管理 作用
中国现在仍然处于社会主义初级发展阶段，东中西三个地区的经济发展差距较大，经济发展不平衡。08年美国发生次贷危机，随之衍变成全球性的金融危机，再加上欧洲债务危机，世界经济形势一片惨淡。中国经济发展面临的国际形势更加严峻，要想在国际市场上占有一席之地，保持我国经济发展的高速度，我国不仅要开源，更要节流。中国拥有的事业单位是庞大的。事业单位是中国实行计划经济时的产物，随着中国经济体制由计划经济体制转化为市场经济体制，事业单位的部门分类越来越繁杂，人员数量也越来越庞大，各项支出越来越巨大。事业单位对中国经济发展和社会稳定有很大的影响，由于事业单位带有公益性质，在推动社会公共事业方面，事业单位发挥着无可替代的作用。
从开始，事业单位进入改革时期，经过三十多年的发展，事业单位的改革取得了很大的成果，通过改革事业单位的经营管理制度，提高了事业单位的管理效率，增添了事业单位的活力，提高了事业单位的工作效率。预算管理作为事业单位改革的重要组成部分，在事业单位改革中的发挥着很大的影响作用。随着事业单位体制改革的进一步深入，对预算管理改革水平也不断提高。由于事业单位的财政资金来源于政府或国家有关部门，事业单位的预算管理的意义尤其重大。由于计划经济体制的一些遗留问题，一些事业单位还停留在传统的预算管理模式上，没有建立起合理和规范的预算管理体制。
一、当前事业单位预算管理存在的一些问题
（一）没有意识到事业单位预算管理的重要性
一些事业单位的工作人员没有正视预算管理的作用，认为预算管理只是应付领导，走过场形式，在单位进行预算管理工作时，脱离单位实际财政状况，没有与实际相结合，降低了预算管理的水平，影响了单位内部资金配置。由于事业单位的资金经费多来自国家部门或政府，所以造成了许多事业单位在制定预算报表时夸大预算，以多申请到财政拨款为主要目的。在单位年终结算时，为了将当年的财政拨款用尽，以便于申请下一年的经费，一些事业单位进行突击消费，大肆购买行政用品或耗资大的物品，这些情况造成了单位预算管理科学性和准确性大大降低。
（二）预算管理方法落后，不能适应现实发展
由于中国早期实行计划经济体制，一些预算管理方法比较传统和落后，不能适应时展要求。传统的预算管理比较死板，没有考虑到不确定因素的影响。在预算管理工作中，出现突发事件，造成当年的预算管理工作计划难以继续进行，事业单位就只能停止当年预算管理工作计划的进行，重新进行预算管理工作计划制定工作，直接降低了事业单位的预算管理工作效率，影响了事业单位预算管理工作的正常进行。
（三）预算管理人员专业素质较低，无法满足现代预算管理工作要求
根据国家规定，从事单位预算管理工作的人员，必须取得相应的资格证。一些事业单位的预算管理工作人员结构严重老化，这些单位对预算管理人员的专业知识要求不高，这些人员学历层次较低，没有接受过系统的预算管理工作培训，不具备相应的专业技能，难以胜任现代预算管理工作，管理人员的素质严重影响了事业单位预算管理工作的效率。在单位进行预算管理工作时，单位内部各个部门缺乏相应的沟通，没有对单位预算形成统一规划，使得单位预算编制工作准确性和真实性大大降低，影响到单位总体目标的实现。
（四）单位内部监督机制不完善，存在预算管理漏洞
事业单位的预算管理工作决定着单位资金分配和拨款使用，一些单位的工作人员利用内部监督漏洞，挤占、挪用公款以为自身服务。事业单位内部缺乏相应的机制和指标来约束预算管理工作，对资金使用效率单位更没有合理和系统的指标进行衡量，无形之中加大了单位人员任意使用资金的可能性，再加上事业单位的拨款由国家供给，国家对事业单位预算实际执行没有强有力的监管和约束，所以造成一些事业单位支出超出预算范围，单位的预算管理工作不能实现相应的目标。
二、事业单位加强预算管理的作用
（一）提高单位资金利用率，优化经济资源配置
事业单位的预算编制工作必须经过充分的前期准备，进行详细的论证和分析，确保编制的准确性和真实性，提高单位预算编制工作的有效性，促进单位预算管理水平的进一步提高。在单位预算管理过程中，不仅财务部门，单位其他部门也有积极参与，相互配合，在把握单位整体运行现状的基础上，统筹进行预算管理，提高单位资金的使用效益，合理分配财政拨款。同时，事业单位要定期对预算管理人员进行专业培训，及时掌握国家政策和对事业单位预算管理的要求，从思想上坚定信念，树立单位主人翁意识，提高预算管理人员的综合能力水平，确保预算管理工作的顺利进行。
事业单位全面科学的预算管理工作，能够反映现阶段事业单位各个部门对各项资源的需求状况，体现各个部门资源利用状况，是事业单位优化资源配置的基础。通过全面合理的预算管理，能够提高事业单位对资源的配置效率，最大限度的避免资源浪费，尽可能的发挥事业单位有限资金的作用，有利于事业单位整体经营目标的实现。
（二）有助于单位综合管理水平的提高
建立健全事业单位预算管理监督体系是十分重要的，如果事业单位的预算计划不能被有效执行，那预算管理工作就没有意义可言。预算管理工作对于单位综合管理水平的提高意义重大，加强预算管理工作的考核与监督工作，是提高预算管理工作水平的重要手段。事业单位应该建立起相应的监督制度和规则，对单位预算管理人员的工作实行有效规范和约束，提高事业单位对资金使用的控制能力，增加单位资金的使用效益。事业单位对重点预算项目，要全过程监控，专人专职，确保专款专用，避免资金挪用现象的发生。
当前中国事业单位数量庞大，国家为了加强对事业单位的战略管理，要求各个单位必须建立预算管理制度。预算管理工作有助于单位工作目标的实现，预算管理工作的有效性是单位经营和工作目标实现的前提和保障。事业单位先进行预算编制工作，可以将未来不确定性因素考虑在内，能够及时应对突发事件的发生，能够提高事业单位的实际工作水平，及时把握未来的发展机遇，有利于事业单位及时调整工作进度和目标计划，提高事业单位自身管理的灵活性，最大程度的提高事业单位的综合管理水平。
（三）有利于政府更好地发挥宏观调控作用
中国作为社会主义国家，虽然我国的经济体制是社会主义市场经济体制，但是政府发挥着重要的宏观调控作用。与西方发达国家和地区相比，中国政府“集中力量办大事”的优势是无法比拟的。西方国家的政府虽然在社会保障和公共基础方面也发挥着重要作用，但其资本主义的谋利性决定着西方国家政府存在着根本缺陷，无法全心全意为人民服务。事业单位作为政府为人民服务的窗口，其管理工作水平的高低影响着单位整体工作效率的大小。预算管理工作是事业单位财务管理中的重要组成部分，贯穿于整个事业单位经营管理过程。事业单位通过实施有效的预算管理，加强政府对事业单位预算的监管作用，使政府更好的发挥宏观调控的作用，减少财政资源的浪费，合理分配各事业单位的财政拨款，节省财政资金，从根本上解决和防范腐败现象的出现。
（四）促进经济持续健康发展和社会稳定进步
事业单位的管理者和工作人员要清的认识到事业单位预算管理的重要性，预算管理工作是提高事业单位自我约束和自我控制水平的重要保障，提高单位资源的配置效率，增强事业单位管理能力，提升单位的经营效益。改革开放以后，中国经济进入了迅速发展阶段，中国许多企业已经建立起现代预算管理制度，与国际接轨，顺应时代潮流，提高国际竞争力。我国事业单位预算管理工作水平也在逐步提高的过程中，事业单位的预算管理工作必须逐步适应市场经济的发展需要，运用现代设备和管理方法，健全单位预算管理工作体系，不断提高单位资金的使用效率，促进事业单位的稳定和长远发展。事业单位的发展同时带动我国经济的健康发展，国家一向非常重视事业单位的预算管理工作，通过对事业单位预算管理体制的改革，增添事业单位的工作活力，发挥事业单位相应的作用，有利于我国经济的可持续发展，增强人民内部团结，促进社会稳定进步。
综上而言，事业单位的预算管理工作在单位整体管理中发挥着无可替代的作用，预算管理是事业单位对于国家划拨的财政资金，进行预算编制、内部控制和工作考核等方法确保资金的合理配置和高效使用，各事业单位要根据实际，贯彻执行国家的相关政策发挥，提高事业单位的预算管理水平，确保事业单位整体目标的实现。
参考文献：
随着国家经济水平的不断增长，建筑工程应当从促进公司进步与发展、优化公司组织结构、实现人力与物质资源合理配置等方面，当满足经济成本的条件下，如何提升公司的经营利润、确保公司的生产资金周转灵活，成为公司会计工作与财务管理中需要思考的现实问题。从我国现阶段的公司会计资金管理现实情况来看，如何提升公司领导决策者的财务资金管理意识，如何提升公司会计资金管理策略与方法，如何激发并调动公司会计人员的工作热情，帮助公司全体员工认识到财务资金管理的重要性与现实意义，成为公司制定现代化管理制度、实现生产经营模式转型过程中，需要重点关注与积极思考的问题。下文中，笔者将结合个人参与公司企业会计工作的经验，总结当前我国公司财务资金管理过程中产生的诸多问题与不足，并提出应对方法和优化思路，以期为同行业者提供借鉴与参考。
关键词：
企业公司会计；财务资金管理；思路方法
资金流转的顺畅的充足，是提升公司生产经营能力、提升公司劳动力生产率，帮助公司积极应对市场激烈竞争、抓住发展机遇与挑战的关键点。现阶段，国内市场经济发展水平不断增长，市场竞争与机遇、挑战并存，如何提升公司的综合经济实力，在现代化公司管理理念的指导下，实现生产经营与管理模式成功转型，成为公司领导者需要面对与解决的问题。而公司财务资金管理策略的实施、资金管理机制的构建，能够帮助公司从根本上把握发展机遇，同时应对与防范财务风险，对实现公司长期、稳定发展，具有积极作用。
一、公司企业会计资金管理综述
公司企业会计资金管理工作的内容包括以下几个方面：一是，如何应用现代化的管理技术和科学管理理念，实现对公司企业全部生产活动、组织经营活动的全面监管；二是构建其有效、全面、科学的公司资金管控机制，针对全部的资金周转、流动、支出情况，进行监督、管理和控制，制定公司财务资金管理工作计划，落实全面绩效评估与考核。
二、当前国内公司资金管理中的诸多问题与不足
1.部分经营管理者的资金管理意识有待提升。当前，我国大部分公司企业已经完成了内部现代经营管理制度的构建。但是现实情况中，许多公司的领导决策人还没有认识到财务资金管理对于现代经营机制的重要作用和现实意义，不了解资金管理的工作内容与方法，存在故意忽视、疏忽大意等管理理念方面的问题，为公司埋下了巨大的资金管理风险和隐患。
2.公司资金管理的手段落后。随着企业的发展壮大，逐步形成了一些集团企业，传统的资金管理手段已难以满足这些大型企业的发展需求，特别是在信息化技术飞速发展的今天，过于单一的资金管理手段影响企业的资金利用率，降低了企业各项投资的效益，严重阻碍了企业的的发展。特别是对于大型的集团企业，由于下属公司较多，因资金管理的不科学，致使资金管理混乱，企业的投资资金与收取资金都难以及时到位，当个别下属企业出现资金不足时，企业资金不能及时调节，无法及时给予资金帮助，致使这部分企业只能通过贷款来周转，变相的增加企业的财务成本。
3.公司资金管理人员业务水平不高。企业在提升自身竞争力的过程中过多的注重了技术人才的引进与培养，但对资金管理人才的培养不够重视，部分企业对财务人员的聘用有“任人唯亲”现象，企业的资金管理人员的数量不够，素质不高，致使企业内部的会计结构失衡。资金管理人员只是应付性处理日常事务，无法学习专业知识及管理理论，不能根据企业的实际情况对企业资金的需求量进行准确的预测，在企业的筹资过程中，不能及时做出合理的选择。甚至有个别的资金管理人员缺乏职业道德及法律意识，使企业的资金管理面临严重的问题，影响了企业的正常生产经营活动。
4.缺乏资金管理的内部体制。完善的现代企业制度给企业资金的安全流动提供了重要的保障，但在企业资金管理的内部体制建设方面仍存在着一些薄弱环节。主要体现在财务部门职责不明，缺乏监督机制，一些企业中会计与出纳职责分工不清，缺少有效的监督机构与制度，不能真正发挥其功效；库存现金和银行存款管理不规范。
5.公司资金管理信息不准、不及时。资金管理对会计信息的要求很高，但由于企业各部门为了标榜自己的成绩，虚报业绩、粉饰财务报表的现象屡有发生，这些虚假的信息，使资金管理信息失真，严重影响了企业经营者的决策，这些虚假的财务信息还影响了政府部门的宏观调控效果。
三、关于公司会计资金管理的思路方法和优化策略
1.加强公司领导决策者的资金管理理念，注重选拔、培养会计人才。一方面，公司的领导决策者应当提升个人的现代化管理意识，加强对公司财务管理理论与知识的学习，注重对公司会计人才的选拔和培养，组建起具备专业能力、职业素养的优秀财务管理职能部门，为公司财务资金管理机制的构建、资金管理工作的顺利开展，奠定基础。另一方面，公司应当制定出科学、全面的现代化公司管理制度，同时将资金管理作为现代化管理制度中的一项重要环节，予以充分重视。各部门应当优化组织管理职能，明确划分资金管理的工作权限，在全公司内部形成上下一心的资金管理科学意识，调动每位公司职员积极参与、主动配合公司财务资金管理工作的热情，形成良好的组织管理风气和经营文化。为了帮助员工认识到资金管理对于公司经营与发展的重要性和科学意义，公司应当组织内部职员参加学习讲座、培训会议，在学习知识、交流经验的基础上，形成公司内部团结互助、管理有序的组织结构。
2.建立起科学的资金流动周转机制。所谓的资金流动周转机制，是为了降低公司陷入资金管理风险当中，起到防范风险隐患的积极作用。要想建立起科学的资金流动周转机制，公司应当尽量缩短资金周转的时间频率，积极回收到期债权，限制不当的经费开支，提升公司资金的投入、利用率。当形成稳定的资金流动周转机制后，公司的生产经营有了稳固的资金保障，有效提升了公司的利润和收益。
3.建立起公司资金管理的最终目标和评估标准，创建良好的财务管理氛围。首先，公司应当制定好资金管理的阶段目标和最终目标，依据目标要求，细化资金管理工作的具体内容，形成从上而下、协调统一的公司资金管理评估机制，明确划分每个部门的资金管理职能和责任；核对每笔资金、经费的使用目的、用途、去向，遵守国家关于公司资金管理的法律法规和政策规章，同时也遵守公司内部制定的资金管理规范和工作守则。
4.构建全面的公司资金管理制度，增强公司资金的利用率。公司应建立起全面的资金管理制度，加强对每笔资金流动的监督与管理，针对款项筹集、资金分配、资金回收等不同环节，制定出具体的管理规范内容，并与公司员工绩效评估与考核机制挂钩，组建资金管理的监管部门，实施针对公司资金运作、周转的全程监控，有效降低资金在流转过程中的风险隐患，为公司生产经营活动提供安全性保证。
5.实施公司资金的信息化管理机制，不断优化管理方法和手段。信息化管理是一项重要的公司管理机制，并被广泛使用在资金管理过程中，实现资金数据与信息的自动收集、分析和动态跟踪，排除公司资金管理中的风险因素。综上所述，资金管理是公司现代化管理机制中的重要一环，有关企业与会计工作者应当提升个人专业能力和职业素养，优化公司资金管理的方法与策略。
参考文献：
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