时间：2022-05-05 11:55:03
导语：在金融监管毕业论文的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
1．1考试设计理念的变革
以往我们的考试过分重视对“三基”(即基础知识、基本理论和基本技能)的考核．使得教师教学形成了过分依赖教科书的局面，考试设计忠实于课本，在一定程度上表现出本本主义、教科书主义的倾向．对教学的评价更多侧重对传授和接受知识的效果评价．通过研究笔者认为，应该把期末考试的功能定为发现问题、改进教学方法，进而促进学生发展的重要手段．把改革的指导方针定为“能力考核为主，理论够用为度”，考试目的从单纯检验知识的掌握转向更多地关注实践与思维意识的培育，使考试成为学生继续学习的过程．以学生为本，以学会、学懂、会用、巩固为目的，改变“一考定终身”的现状．
1．2考试内容的变革
(1)建立科学的考评体系．课程考试改革经常都是弱化笔试部分考核．通过何种方式来核定学生的学习情况、知识的掌握情况，把考试科目的改革细分成几类，从试题的难易程度、知识的覆盖面、重难点是否突出等角度制定相应的考试试题质量评价标准．根据课程的特点制定多层次的评定方式．课程考核可以由多种考试形式按比例构成，包括理论考试、实践考试、实习考核、口试等．
(2)强调考试试题的情境性和应用性．现在的考试方式忽视考察学生运用基础知识解决实际问题的能力，阻碍学生创新能力和个性的发展．所以应加强考试试题与社会实际和学生专业知识的联系，重视考查学生分析问题和解决问题的能力．
(3)强调考试不仅要重视学生最终的成绩，而且重视得出结论的过程，以考查学生的思维方式和思维能力．同时，注重考试结果的运用，建立考试结果分析体系，总结经验教训，发现问题及时改正，让考试成为提高教学质量的有效反馈渠道和沟通机制．
(4)强调加强考务管理工作．健全课程大纲建设，加强各类考试试题库的建设，尤其是精品课程、专业核心课程等科目的题库建设，逐步实行教考分离，突出考试的公平性和公正性．
2实施方案探讨
笔者通过实地考察省内其他几所有财经类专业应用型本科院校，结合黑龙江财经学院的办学特色，将考试改革方式优化为以下五大类型:
2．1平时全程考核加期末随堂答题或随堂测验
这类科目强调平时全程考核的成绩认定，不以一次考试判断学生的所有学习情况，要能够体现出学生的课堂表现差异．以“金融英语”这门课为例，将课程考核方案改革如下:
(1)课堂纪律考勤(10%)．
(2)课堂参与程度(30%)．考核办法为:一是组织几次两人组的小组情景对话，要求达脱稿并能流畅表达，此口语训练占10%;二是根据其上课学习状态给予其平时表现分，此分数也占10%;三是要求学生每人必须准备一次课前的五分钟的英语报告，此报告也可以采取编排英语情景剧(以商业银行、证券公司、保险公司、工商企业的业务开展为内容)的多人员的形式进行．
(3)平时测验考核(30%)．考核主要方法为:对商务专有名词进行听写，一共进行四次听写，每次听写占10分，最后取其中较高的三次分数加到一起即为平时测验分数．
(4)口语考试(10%)．考核主要方法为:以对话的形式进行口语测试．根据学生回答问题的准确性和语言的流畅性来进行打分．
(5)平时作业(20%)．这种考核方式突出“内容综合化，结果全程化”，把日常教学的每一个环节都作为考核内容．像市场营销、电子商务、金融职业礼仪这类互动性强、参与性强的课程可以尝试使用此类方法．我们可以根据课程设置不同的参与模块，通过学生的参与情况给出平时成绩．这种方式难点在于对每个学生的日常学习状态的掌控，这样才能对所有的学生有一个区分度．
2．2平时成绩加期末写相关专业论文或报告
这种考试方式核心在于论文分值的给定，这里以“投资银行学”、“金融监管学”两门专业选修课为例，把论文进行分解，每部分给出相应的分数，在论文分数给定方面细化为:①题目自拟(5分)②报告概述(10分)③正文内容及结构(60分):a内容包括:问题提出(5分)、分析过程(20分)、建议或办法(15分);b结构包括:标题设计(5分)段落设计(10分);字号与标点使用(5分)．④参考资料(3～5个，近两年的资料)(10分)⑤字数:2000～2300字左右(10分)⑥结论(5分)．还可以根据课程的不同演化成相关的形式，比如农村金融学、房地产金融学、商业银行企业文化、金融理财等课程，就可以让学生利用五一、十一假期作实地调查，获得第一手资料，在期末结合本门课程所学的专业知识撰写调查报告、理财规划书，锻炼学生数据的分析、整理、提炼能力，也为将来写毕业论文打下基础．这种考核方式的重点就在于一定要明确给分的细则，否则会给学生留下老师完全凭借个人喜好评判的印象．
2．3平时成绩加期末试卷考核
这种方式和传统考试形式上没有变化，但是内容上有很大不同．这类课程改革侧重出题方式变化，减少名词、简答这些死记硬背的内容，增加案例分析、论述这些考核学生分析能力的内容．以“财政学”为例，试卷70%的分值侧重于考核所得税的计算、关于美国财政悬崖问题、欧债问题的分析等内容．通过对现实问题的分析，了解学生理论知识的掌握状况．这种考核方式适合理论性强的课程，如果在这类课程上还是一味地追求形式的变化不一定适合．但是在具体内容上还是可以根据课程本身性质多增加一些和现实联系的问题，加大理论的应用性，锻炼学生应用所学的理论去分析实际问题的能力．
2．4平时成绩加小组讨论
这种方式适合内容本身和现实联系紧密，操作性强而授课学生人数少、学生比较活跃的课程．以“期货学”这门课为例，考试分为两部分，一部分是小组讨论发言，将学生分成六个小组，然后选择一种期货品种(黄金、豆粕、铜、铝、股指等)．对该期货品种进行讨论，分析其近期的基本面情况，结合基本面的情况，预测未来走势．整个内容形成文字材料并做成PPT，选出一名同学进行演示．教师根据学生的表述情况和最后的文字材料及PPT制作情况综合给出成绩．另一部分是在期末的时候进行答辩，准备30个左右的问题．将问题分为基础内容(课程里的基本知识、基本理论)和现实分析部分(根据基础知识联系现实问题分析)，让学生在两类问题中各抽出一个进行回答，教师也会结合学生的回答情况进行深入发问，最后根据整个答辩状况给出分数．结合两部分的表现和平时成绩给出最后的总分数．
2．5平时成绩加校外实训加期末考核
（一）思路
渐进式、多层次的教学体系。《金融学》实践教学体系应是由基础认知性实践、综合应用性实践和创新性实践等三个层次的教学活动组成的，三个层次应是环环相扣、层层推进的。具体包括：（1）课堂内实践教学。它要穿插在《金融学》课程的教学中，是学生后续实践性教学的起点，属于实践教学的第一个层次。（2）校内课堂外的实践教学。在校内为学生提供课堂外的实践平台，巩固理论知识，加强理论知识与专业实践之问的对接。它为学生走出校门参与专业实践服务，属于实践教学的第二个层次。（3）校外实践教学。包括假期社会实践调查、毕业实习等环节，它是校内实践性教学课程的进一步提升，增强学生就业能力和社会适应能力，属于实践教学的第三个层次。
（二）框架
根据应用型金融人才培养目标和实践教学体系构建的基本思路，地方应用型高校非金融学专业实践教学体系的框架为：课堂内实践教学、校内课外的实践活动、校外实践教学三部分，它们之间相互衔接、互补互动。
1.课堂内实践教学该类实践教学活动以校内课堂和校内实验室为主要平台，注重理论解释和模拟演练，具体形式有：
（1）案例教学。在课堂上，授课教师结合授课内容，精选相关案例，组织学生进行案例讨论和分析，让学生运用所学的金融理论知识去进行分析、推理，发表自己的观点。通过案例分析，可以加深学生对所学理论知识的理解和掌握，发现不足并加以弥补，提高学生分析与解决实际金融问题的能力。也可以充分调动学生学习的积极性和主动性，让学生积极思考，身临其境地去分析问题、解决问题，独立做出决策。最重要的是通过分组讨论，可以增强学生的团队精神和合作意识。
（2）课程实验教学。要根据应用型人才培养方案的教学安排，结合实验条件，对金融类课程安排一定学时的实验教学。根据课程教学内容要求，设计好实验项目，比如运用实验室的硬件和教学软件进行模拟金融交易，并完成实验报告等。通过实验室内的操作，学生可以更好地理解和掌握专业课程的内容，增强专业学习兴趣，并能提高动手能力。
2.校内课堂外的实践教学校内课堂外的实践教学活动是以强化学生道德意识、实践能力和培养学生创新精神为主要目的的社会实践。采取以下形式：
（1）金融模拟投资类竞赛。组织学生参加校级金融模拟投资类竞赛，比如模拟炒股等，从中选拔优秀学生走出校门，参加更高级别和层次的竞赛。以此激发学生参与金融实践的兴趣，促进其行情分析能力、实盘操作能力和创新能力的培养。
（2）拟定投资与理财计划。组织学生拟定家庭、企业等经济主体的投资与理财计划，让学生首先熟悉国家经济金融及投资管理方向等相关政策和法规，进而运用所学的金融学基础理论，运用所需的金融工具，拟定投资与理财计划，目的是培养学生的实际投资分析能力和管理理财工具的能力。
（3）金融热点问题辩论赛。举办金融热点问题辩论赛，可以培养学生的团队意识，又能营造健康向上、努力学习专业知识的良好氛围，从而激发同学对经济金融热点问题的关注，提高社会责任感。
（4）金融实务讲座。学校或系部可定期邀请金融监管部门、商业银行、证券公司和保险公司等金融机构的专家举办讲座，通过听取不同的讲座，学生不仅能及时了解金融实务的动态，掌握最新的金融实务知识，而且能接触到许多真实的较新的金融案例，从而为学生毕业后从事实际金融工作奠定必要的基础。
3.校外实践教学
要培养出高素质的应用型金融人才，还须安排学生参加校外社会实践活动。校外实践教学环节以校外实习基地为主要平台，主要包括：
（1）现场认知实习。主要是组织学生到金融企事业单位感知金融职场环境和参观金融实务流程、实习过程，由现场专业人员讲解并进行必要的演示，其目的是使学生产生感性认识并接受金融企业自身文化与氛围的熏陶。
（2）专业技能训练。针对金融部门是经济管理类学生首选的择业方向，因此应加强学生的专业技能训练。例如银行业务操作能力、金融投资实务操作能力和保险实务操作能力的练习。这种专业技能训练必须合理安排，要根据教学需要和金融企业的实际情况灵活把握。
（3）社会专题调查。它是学生的一个重要的实践教学环节，是将学生所学的理论知识转换为实践技能的重要过程。学生利用假期或校外实习的机会实地从事一些专题调查，培养学生认识和观察社会的能力，锻炼学生的协调能力、沟通能力和对理论知识的综合运用能力，提高学生对金融相关理论的理解，进一步提高学生分析问题和解决问题的能力。调查完毕，让学生撰写调查报告。调查报告的撰写过程也是学生综合知识、综合技能、综合素质的运用和培养的过程，为学生完成毕业论文打下良好的基础。
（4）毕业实习。它是地方应用型高校学生特别重要的实践教育活动，学生到实习单位进行实地锻炼，学生在实习单位能从事与企业员工一样的经营实践活动。毕业实习的目的是使学生的职业能力得到培养，使学生的综合素质得到提高，全面提升学生就业的竞争力。为充分发挥毕业实习的作用，地方应用型高校必须进一步加强校地、校企合作，毕业实习期间，让毕业后有意于从事金融领域的学生参与金融企业的课题研究、金融产品开发与营销等实践活动，这既能帮助金融企业解决实际工作中遇到的问题，又能使学生所学的理论知识得到检验，从而进一步提升学生的实际工作能力和就业适应性。
二、与当地银行实践教学合作的经验与启示
综上所述，强化《金融学》的实践教学已成为普遍共识，学校和系部也进行了构建《金融学》实践教学体系的尝试，课堂内实践教学基本成熟，校内课堂外的实践教学也有开展，目前最弱的就是校外实践教学，除了毕业实习，其他方式几乎全是空白。本人在2010年申请到一个省厅级金融类课题，其中项目第一合作人就是当地人行的调查统计科的工作人员，本文将结合本课题与当地银行实践教学合作的案例，对以提升学生实践能力为导向的地方本科院校《金融学》课程体系的优化进行初步探索。
（一）与六家商业银行的财务部门建立实践教学合作关系
中央银行对商业银行等金融业实施管理，而商业银行则是被管理的对象。本课题主要合作对象是当地人行的调查统计科工作人员，所以该同志以其单位部门的名义，与六家银行联系，说明课题研究需求，取得信任和支持，顺利与六家商业银行的财务部门建立实践教学合作关系，并委托相关负责人确定各自单位的实践指导老师，具体辅导学生。
（二）选拔优秀学生加入课题研究队伍
本课题主要研究当地商业银行的竞争力状况，具体是通过建立银行竞争力指标体系，对莆田市内六家商业银行（工商银行、中国银行、建设银行、农业银行、兴业银行、中信银行）的同业竞争力进行比较分析，判断每一家银行的优势和劣势，所以数据的收集和整理至关重要。因为涉及到银行部门的一些保密内容，学生不可能亲自接触，只能在银行工作人员和指导教师的带领下收集、整理和分析数据。所以本人在自己所教的学生中，挑选一些对金融感兴趣、理论知识较扎实的学生组成调查组，分成六组，对六家银行进行分头调查。
（三）鼓励实习生努力融入调查单位的业务团队
学生一方面是为课题做工作，另一方面也是为了提升自身的实践能力和就业能力。所以我鼓励学生通过勤动嘴、勤动脑、勤动手，积极向实践指导老师请教问题，除了收集整理数据，还可以主动寻找可以参与的业务。事实说明，这六组学生不仅顺利完成数据的收集、整理和分析，完成调查报告，而且还参与了其他业务工作，对他们而言，不仅学到了专业技能，也为毕业实习奠定了良好的基础。这些学生在调查工作结束之后，均与实践指导老师建立了紧密的合作关系，得到了单位的充分肯定，他们积累了宝贵的金融行业工作经验和实践能力，大大提升了将来的就业能力。
（四）启示
1.为配合实践教学环节的改进，教师在申报金融课题时应尽可能和相关金融实体单位合作。学校一直鼓励教师走“产学研”道路，申报课题、写论文不能再延续“闭门造车”的模式，应该结合地方经济的实际需要，申报有意义的课题，同时注重在课题成员中加入相关实体经济部门的工作人员，方便数据的采集以及相关资料的获取。本课题的顺利完成证明以上做法是可取的，它会带来三种正面效应：第一，让本校教师积累更多的实践经验，提高实践教学的质量；第二，通过课题的合作，让这些金融部门愿意成立实习基地，为学生提供更多更好的实习平台，也为认知性实习的真正实施提供了可能。
2.教师在做课题时，应结合课程实践环节，让学生参与课题研究。虽然课题组成员不能加入太多的学生，只能允许一到两位，但可以以他们为学生代表，带领同学们一起参与课题的研究过程。这种实践过程比单纯的案例分析或者实验室模拟实习来的真实，有意义，也会激发学生的潜能，从而提高学生的实践能力，真正改善实践教学环节。当然相配套的是实践学时的增加，我个人觉得应该给任课教师适当的自，而不是限制实践学时必须在规定的时数上，要有灵活性的浮动范围。
3.学校和系部应与相关金融实体单位建立良好合作关系，为丰富校内课堂外的实践教学服务。比如让金融机构赞助实验室建设，方便更多的课程实验教学；在学校开展专业技能竞赛，选拔优秀人才到其单位就职；安排其业务骨干给学生上课或开专题讲座，拓宽学生的知识领域；举办金融法规宣传、诚信宣传等活动，增强学生的法律和道德素质。这些举动为学生的就业、择业和顺利适应工作岗位都有很大的帮助，也更好地体现《金融学》实践教学环节改进的成效。总之，与当地银行实践教学合作最终还是为了学生实践能力的提升，鼓励甚至强力推动学生走出校园，真正能够顶岗实习，在实践中提升实践能力和就业能力。突破传统教学模式，注重全方位的课程实践环节，全面培养学生适应社会、适应工作的能力。
三、结束语
关键词: 金融机构赤道原则绿色信贷环境因素 可持续发展
中图分类号: F830.49文献标识码: A文章编号: 1006-1770(2009)02-033-04
一、赤道原则：可持续金融的行动指南
赤道原则是由全球主要金融机构参照国际金融公司的可持续发展政策与指南建立的一套自愿性金融行业基准，旨在判断、评估和管理项目融资中的环境与社会风险。赤道原则实质是以银行为主的金融机构在项目融资中需要遵守的环境准则。该原则倡导金融机构对于项目融资中的环境和社会问题尽到审慎性核查义务，只有在融资申请方能够证明项目在执行中会对社会和环境负责的前提下，金融机构才能提供融资。目前，全球已有63家金融机构宣布采纳赤道原则，其项目融资额约占全球项目融资总额的80%以上。
赤道原则是对金融机构履行社会责任具有内在和外在约束力的一个准则。内在约束是指金融机构接受赤道原则是出于企业伦理、法律和经济上的考虑的一种社会责任的自愿承担。这种内在性的具体表现是企业对达到一定规模的项目融资要给予慎重的审查并分级，评估社会和环境影响，制定行动计划，建立社会和环境管理体系等。外在约束主要表现为要对外信息披露，建立申诉机制，聘请社会或环境专家进行独立审查，进行定期报告等。尽管赤道原则不是正式的国际公约或具有法律效应的文件，但正是通过这种内外约束力影响金融业的信贷机制，从资金源头上制约企业对社会、环境造成负面影响，体现了金融机构高度的社会责任感。
事实上，企业社会责任的内涵与可持续发展的原则是紧密联系的。可持续发展客观上要求银行主动将自身发展与社会和环境和谐统一起来。商业银行公司治理的本质在于平衡并构建和谐的多元利益主体关系，即在强调股东利益的同时，更加注重其公众属性和社会责任。赤道原则要求金融机构在项目融资中审慎考虑环境和社会风险，强调环境、社会和经济的三者和谐，推动商业银行公司治理目标从早期的“股东利益最大化”向“充分考虑多元利益主体诉求”的新阶段发展。赤道原则确立了国际项目融资的环境与社会的最低行业标准，使金融机构履行社会责任、推动可持续发展有了量化标准。同时，它鼓励金融机构与环境、社会和企业的良好互动、和谐发展，有助于银行公司治理理念的提升。
二、国内金融机构接受赤道原则需要考虑的几个问题
节能减排、保护环境，实现社会和经济的可持续发展已经成为我国社会的普遍共识。在这一背景下，环保部、人民银行和银监会联合推出绿色信贷机制，加大以银行信贷支持环保与可持续发展的政策指导力度。银监会了《节能减排授信工作指导意见》，要求各银行业金融机构积极配合环保部门，认真执行国家控制“两高”项目的产业政策和准入条件。随着我国绿色信贷政策方向的逐步明朗和深入，作为国际间金融机构公认的环境和社会风险的行为准则――赤道原则日益得到各方关注和重视。2008年1月，环保部和国际金融公司在京签署协议，合作开展赤道原则标准研究与推广项目。目前，环保部、人民
银行和银监会已成立专门小组，着手研究采纳赤道原则及其本土化相关工作。
赤道原则作为国际先进的环境和社会风险管理工具，金融机构可以通过采纳赤道原则，建立内部环境和社会风险管理体系，降低环境和社会风险，实现可持续发展。与此同时，也要注意到赤道原则产生的特殊时代背景，即发达国家的后工业化阶段，以及这一阶段经济发展方式和各方诉求的特殊之处。由于世界各国、各地区所处的经济和社会发展阶段不同，在环境保护的目标及承担的责任等方面都会表现出明显的差异。因此，国内金融机构接受赤道原则，需要从我国国情和金融机构实情出发，把环境保护作为科学发展的重要内容，在发展和环境保护之间寻找平衡点。此外，由于中外环保规范差异、国内宏观导向、金融生态环境等原因，国内金融机构接受赤道原则，仍需考虑和解决好以下几个问题。
一是有效协调发展优先与环境保护的目标。我国是一个发展中的大国，正处于工业化和城市化进程之中，需要较大发展空间。目前，我国人均国民生产总值仅2000美元左右，与西方富裕国家1万美元的标准还相去甚远。因此保持国民经济持续快速发展仍是一个长期且艰巨的任务。国内金融机构接受赤道原则后，较为严格的信贷审批条件可能使一些涉及国计民生的大型项目由于环境和社会因素的评估难以获得信贷支持，或要求其增加额外成本以消除对环境的影响，进而导致国内金融机构陷于发展或环保的两难选择中，需要政府有关部门和金融机构进行有效协调。
二是平衡有关环境和社会规范的中外差异。实施赤道原则过程中，除遵守东道国社会环境相关法律法规和项目许可等要求外，金融机构和借款人主要参照国际金融公司的《社会和环境可持续性绩效标准》和《行业特定环境、健康和安全指南》开展社会环境风险评估和审核工作。相比之下，国内相关环境社会标准与《绩效标准》和《指南》存在一定差距，尤其对于拆迁、少数民族、土著居民、社区规划、装备技术标准、劳动安全等问题，国内相关规范则较为落后，可能导致企业在开展项目环境评估时无法找到国内规范依据，在第三方论证和监督时，容易因适用规范或标准不同而产生歧义。
三是正确认识、审慎应对外部监督与舆论压力。赤道原则金融机构面临来自媒体、非政府组织等利益相关者的监督和舆论压力,其中非政府组织是监督赤道原则实施的主要力量。非政府组织有不同类型，有些倾向生态环境问题，有些关注劳工人权问题，有些侧重地区发展不平衡问题，也有专门监督银行业的非政府组织，如银行监察机构（Bank Track）和银行监视组织(Bank Watch)等。不同的非政府组织在机制、国别和政治倾向方面都各有不同，同时也有温和与激进之分。国内金融机构宣布采纳赤道原则后，必将引起国内外众多媒体、非政府组织及舆论机构更为广泛和严密的关注，这在为金融机构带来良好社会声誉的同时，也将金融机构置于更大的舆论监督压力之下，对金融机构提出了更高的要求。从国外实践看，外部监督与舆论压力对项目融资的影响较大，拟接受赤道原则的国内金融机构应予充分重视。
四是强化金融机构内部管理。根据赤道原则要求，金融机构需将拟融资项目按照潜在的环境、社会风险和影响程度进行分类，与借款者订立守则契约，聘请独立环保专家实施环评审查，对项目建设和运营实施持续性监管，并定期披露赤道原则的实施情况。此外，金融机构还需根据赤道原则建立起内部相关风险管理体系。这些都对金融机构的内部制度与能力建设提出了很高的要求。首先，赤道原则要求的项目分类标准不同于传统意义上基于企业信用评级和贷款情况进行的风险分类标准，因此金融机构要学习和积累与环境社会风险有关的专业知识，培养和引进对环境和社会风险有调查能力和风险评估水平的专业人才，提高风险识别和授信管理能力。其次，金融机构需要参照赤道原则建立内部环境和社会风险管理体系，并根据机构自身情况制定赤道原则内部操作指南和编写行业细则，建立独立专家评估机制等，这些方面国内尚无先例实践，也无相关政策支持，需要金融机构在探索中结合国情和机构实情逐步完善。
五是开展对融资项目环境风险评估机制的研究。接受赤道原则后，金融机构需要将环境风险评估机制引入融资审查体系，将环境风险评估纳入信贷风险管理流程，在客户准入、项目审批、贷后管理等环节将环境评估结果作为一项重要的评价指标。环境风险的评估不同于普通的环境评估，专业性较强，涉及环境学、环境经济学、环境金融学等诸多领域，增加了金融机构的评审难度。这就要求金融机构在深入研究先进国家成功经验的基础上，结合我国具体情况，建立起适合我国融资环境的风险审查体系和业务规范。这个任务的完成有赖于银行内部人才的培养和银行外部相关专业人才的储备。对于接受赤道原则的国内金融机构而言，这项工作任重而道远。
三、国内金融机构推行赤道原则的相关建议
（一）政府部门应制定相关政策法规，加强引导和监督管理
一是在保持发展的前提下考虑环保问题。接受赤道原则是金融机构做出的一项自愿承诺和道义承诺，并不对金融机构构成刚性约束。在这一前提下，“共同但有区别的责任”原则同样适用于赤道原则在国内金融机构的实施。对于发展中国家而言，环境问题是发展问题的重要内容。我国在后京都协议谈判中的一个重要立场，就是气候和环境问题要充分反映发展中国家的发展需求和优先领域。因此，拟接受赤道原则的国内金融机构应在国家主管和监管部门的指导下开展工作，充分考虑我国当前经济发展的阶段性特征，并在科学发展的前提下考虑环保问题，寻求发展与环境的平衡点。
二是改善金融生态环境，促进赤道原则的推广实施。金融监管部门和环保主管部门应强化政策指导作用，积极引导银行业履行环境保护责任，为国内银行接受赤道原则营造适宜的金融生态环境。要进一步完善环保部门与金融部门的信息沟通和共享机制，引导和督促银行认真落实国家产业政策和环保政策，进一步丰富纳入征信系统的环保信息。同时，加强与国际同业的交流与合作，引进国际先进经验和最佳实践，帮助国内银行制定内部环境政策并编制环境风险管理手册，用以指导银行信贷活动环境和社会责任的履行。
三是借鉴国际经验，坚持循序渐进的推广原则。我国缺乏赤道银行相关实践经验，国内金融监管部门和环保主管部门应积极借鉴国际先进经验，加强对国内赤道银行和拟采纳赤道原则的金融机构的引导，完善相关政策规范，借鉴国际赤道银行先进经验，坚持循序渐进、逐步完善的推广原则，在实施初期采用较为严格的项目融资定义标准以及设定试行行业的方式，根据内部体制的建设与外部环境政策的完善情况，逐步扩大赤道原则的适用范围，不断拓展充实。
四是立足国情，采用“适当偏离”的原则。赤道原则第三项原则规定，项目在合理情况下可以偏离有关的《绩效标准》和《指南》。国内金融监管部门和环保主管部门应充分利用这一政策要求，在制定相关政策法规时根据我国具体情况及国内法律规定进行适当偏离，推广过程中，宜选择国内外标准已趋平衡的领域作为试点，以缓解规范差异所带来的压力。引导国内金融机构按照“适度”、“发展”和“兼顾盈利激励”三项原则履行社会责任和实施赤道原则。“适度”就是根据自身经营情况和实力，力所能及承担相应的社会责任；“发展”就是在不同的社会环境和银行的不同发展阶段下，动态调整所承担的社会责任内容；兼顾“盈利激励”就是把履行社会责任与拓展银行业务和提升服务水平结合起来，在保护环境、减少排放等社会责任活动中，保持一定的盈利激励，确保银行履责的内在动力和承受能力。
（二）金融机构应逐步完善内部相关体制机制
一是提高对社会责任的认识、并以之作为经营管理指导。金融机构应始终坚持可持续发展战略思想，提高对社会责任的认识，将社会责任列入战略目标管理，把可持续发展作为银行的价值取向，并用以指导经营管理和业务活动，调整单纯以追求股东利益最大化为目标的经营，在经营和管理中充分考虑公众利益、生态环境和社会进步等多方利益诉求。推行责任营销模式1 ，根据企业对绿色信贷、绿色金融的需求，制定并实施营销方案，在满足社会对可持续发展金融需求的同时，获得新的发展商机和利润来源，把争取商业利益与履行银行社会责任有机结合起来，进而实现银行与企业、社会和环境的和谐与可持续发展。
二是加快内部制度建设，加强人才储备和培养。接受赤道原则的金融机构可以考虑增设“企业社会责任部”或者“可持续金融部”等相关职能部门,专门负责融资中的环境与社会风险评估和防范问题，并可参考国际同业设置履规顾问、检查员（CAO）办公室，或配备专职检查员，以便接受第三方的投诉并提供补救措施；其次是人才储备，由于环境风险评估专业性强，有必要在金融机构系统内部开展有针对性的培训或从外部引入专业人才。同时，为满足赤道原则中独立审查的要求，金融机构还应聘请和储备一些社会和环境专家或行业环保专业人员充当外部顾问。最后，应把赤道原则的要求和标准嵌入金融机构内部风险管理流程，完善管理制度。
三是完善风险定义，加强风险管理。银行对风险的再定义要建立在其促进社会和环境可持续发展使命的基础之上，加强对融资项目的社会环境影响的评估。结合我国经济社会发展的阶段和特点，对银行面临的环境和社会风险有重点地加以识别。当前，要按照《节能减排授信指导意见》的要求，重点关注“高耗能、高污染”行业引发的环境和社会风险，要关注相关企业和项目的安全、健康风险标准，对拟融资项目要按风险的严重程度进行分类管理，对有潜在风险的已融资企业要进行名单制管理，切实防范授信项目和企业引发的环境和社会风险可能给银行带来的各种损害。此外应根据自身经营战略、业务发展特点和风险承受能力，参照国家产业政策、行业准入政策、投资政策、土地、环保政策等要求，明确需要重点控制风险的行业。在深入分析国内行业发展特点的基础上，制定重点行业的分类
授信指引。同时，制定相应的风险控制清单和风险控制程序，合理集中审批权限，加强授信流程中的风险管理。
四是与各利益相关者建立有效的沟通协调机制。金融机构要重视并处理好与借款人、投资者、非政府组织、监管机关、银行业协会、媒体等利益相关者的关系，建立起互动、高效的沟通机制。加强同监督机构的合作，定期与非政府组织开展平等对话，建立健全公众意见征询和内部环境信息披露制度。这里尤其要注意到环境信息披露制度与上市公司信息披露制度的异同。前者侧重环境和社会相关信息，如内部环境、社会风险管理、制度建设、环境信息生成机制、赤道原则实施情况等，而后者主要为财务相关信息，除强制性规定披露信息外，以是否对股价产生较大影响为依据，决定披露内容。金融机构建立环境信息披露制度，虽在披露时各有侧重，但同样需要遵循“全面、准确、及时和平等”的原则，并与上市公司现行信息披露制度相衔接。
注：
1 责任营销模式：将环境保护、节能减排作为日常经营管理和营销活动的重要目标。
参考文献：
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2、 唐斌、薛成容，《赤道原则：银行社会责任与可持续金融的行动指南》刊载于《福建金融》2007年09期；
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8、 张长龙，《金融机构的企业社会责任基准：赤道原则》刊载于《国际金融研究》2006年第06期。
作者简介：
唐 斌 兴业银行董事会秘书
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