时间：2022-08-12 18:51:40
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**党支部自2017年3月20日组建以来，积极落实党风廉政建设责任制，较好的完成了党风廉政建设各项任务，依照***公司《党群工作绩效考核管理办法》考核细则，根据公司党委关于基层党支部落实党风廉政主体责任的工作要求，现将**党支部履行党风廉政建设主体责任情况报告如下：
一、加强领导，落实党风廉政责任
一是认真落实责任。结合公司纪委年度工作要点，制定支部年度工作计划，工作计划包括党风廉政建设内容。二是完善党风廉政建设机制。按时落实纪委办公会议部署的党风廉政建设和反腐倡廉工作，并且进行部署，并聘请党风廉政建设监督员，配合支部书记和纪检委员做好本支部的党风廉政建设工作。三是明确责任。及时下发了《党风廉政建设工作目标责任书》，进一步明确了部门各位党员党风廉政建设的工作目标、责任要求。四是强化考核。坚持把党风廉政建设责任制与工作实绩考核有机结合。
二、营造氛围，抓好反腐倡廉教育
一是加强理论学习。支部采取个人自学、集体学习、讨论交流、撰写心得体会等多种形式领会中心组学习资料汇编精神，坚定政治立场，讲纪律，守规矩，营造了廉洁从业、干净做事的良好氛围。二是开展谈话教育。召开廉洁从业风险防控谈话，及时对存在违法违纪苗头性问题的党员进行约谈、告诫，将不良思想和行为消除在萌芽阶段，有效的遏制违法违纪问题的发生，组织开展自查、互查，重点对部门关键岗位履行“一岗双责”情况进行监督，进一步落实党风廉政工作。
三、提高能力，加强班子自身建设
一是党支部坚持把理论学习摆在班子建设的首要位置，严格落实党支部的有关制度和要求，形成崇尚知识，终身学习的好习惯。二是坚持民主集中制，召开了支部民主生活会和入党积极分子座谈会、开展谈心谈话等方式、渠道听取意见建议。通过支部民主生活会，支部书记和全体党员及积极分子积极开展批评和自我批评，针对在工作中存在的问题，毫无保留地暴露出来，并针对支委工作存在的不足，支部党员客观地提出了多项意见建议。
四、存在不足
自支部组建以来，在党风廉政建设责任制和反腐倡廉工作取得了一些成绩，但是组建时间短，还是有一些问题和不足，主要表现在：在党风廉政建设和反腐倡廉教育宣传不够，缺乏创新。相关制度执行不够，还需进一步加强。
一、总体要求
（一）紧紧围绕省、市、区的重大决策部署，和各项重大项目、重点工程，特别是对培育消费和出口增长点、增加公共产品有效投资、促进民营经济发展、鼓励“大众创业、万众创新”、破解民生“十困”、深化重点领域改革、推进新型城镇化、实施生态环境三大保护计划、推动产业升级等重点任务开展督查工作。
（二）认真查看重点领域改革是否取得新突破，经济运行是否真正受益。坚持问题导向，着力解决工作中存在的突出问题，切实推进部门履职尽责，充分发挥督办督查在推动各项“稳增长、促改革、调结构、惠民生”政策落实中的作用。
二、加强组织领导
为推进各项政策措施的落实，切实加强组织领导，成立区“稳增长、促改革、调结构、惠民生”政策措施落实情况督查工作领导小组（以下简称“领导小组”）。
领导小组下设办公室（设在区督办督查局），办公室主任由同志兼任，同志兼任专职副主任，负责处置大督查具体事务，有关工作情况将全部反馈至办公室汇集上报有关领导和部门决策后，协调有关部门及时处置与改善。
三、督查内容和对象
全区各相关部门贯彻落实“稳增长、促改革、调结构、惠民生”系列政策措施的情况，以及审计发现问题的整改情况。同时，根据需要延伸至部分企业和建设项目。
四、督查方式和督点
采取全面督查和重点督查相结合、会议督查和实地督查相结合、实时督查和整改督查相结合等方式，对相关行业政策部署情况的督查横向到边，对各项措施具体落实到项目的督查纵向到底。重点督查以下方面：
（一）基本情况
1.各部门按照职责范围和分工，制定具体落实措施、任务分解、工作进展和完善制度保障等情况。
2.各部门相关落实措施的具体内容、时间表、路线图和执行进度，以及取得的实际效果。
（二）重点项目
1.“稳增长”：列为省的重大项目和重点工程建设和投资完成情况、加快电子商务发展、加快旅游业发展、增加消费增长点的系列措施、促进民营经济发展、进一步扩大对外开放、大力发展会展业等。
2.“促改革”：经济体制改革、城市规划建设管理改革等类改革措施。
3.“调结构”：支持县域经济发展、推动产业转型升级等。
4.“惠民生”：新型城镇化建设（“疏老城、建新城”、畅通工程二期、生态环境三大保护计划、扶贫搬迁、轨道交通、市域快铁、新农村建设等）、保障性住房等十件实事、民生十困等。
（三）审计项目
1.对2015年市级明确的23项审计项目中涉及区的项目，开展审计工作的落实情况；
2.对审计查出的问题的整改落实情况；
3.2016年新增审计项目落实情况。
五、分级督查和时间安排
（一）分级督查
本次督查由区督办督查工作领导小组（以下简称领导小组）牵头负责组织领导、统筹协调、安排部署，并实行分级督查。
1.区级督查：领导小组办公室（区督办督查局）具体负责组织实施稳增长等政策措施落实情况的督查和综合性报告，并对各责任单位的整改落实情况进行重点抽查。
2.部门自查：各相关部门要明确分管领导和联络人，对本单位重大项目的推进和政策落实进行调度研究、推进落实，并定期对本部门工作落实情况开展自查自纠，形成自查报告经分管区领导审阅后送领导小组办公室。
3.审计督查：请区审计局严格落实督点中三项工作任务，认真开展涉及区的项目审计，并于每季度末（3月、6月、9月及12月的25日前）将工作完成情况梳理总结后报区督办督查局汇总。
（二）时间安排
本次督查自2016年2月24日开始，分为三个阶段，采取月度和季度相结合、定期和不定期相结合的方式开展督查。
第一阶段：前期准备（2016年2月24日至3月底）。各相关部门负责对照省和市关于稳增长等政策措施的工作部署，收集区一级涉及本系统本行业稳增长等政策措施文件（特别是重点督查项目的），报领导小组办公室，领导小组办公室收集汇总后提交领导小组审核。
第二阶段：全面督查（2016年4月至10月）。由领导小组成员单位组成联合督查小组，按照领导小组工作安排，根据自身职责对各责任单位各项稳增长促改革调结构惠民生的政策措施落实情况进行督查，并按要求向领导小组办公室提交督查报告。
第三阶段：整改落实（2016年10月至11月）。相关责任部门对督查中发现的问题加强整改落实，并按要求向领导小组办公室提交整改报告。
第四阶段：总结通报（2016年12月上旬）。根据全年督查情况，由领导小组办公室向领导小组提交总结报告并通报各有关单位和部门。
六、工作要求和结果应用
（一）高度重视，抓好组织实施。督查领导小组各成员单位要按照国家、省、市相关工作安排，高度重视、认真履责，对督查中发现的问题要及时指出、明确责任主体并提出整改要求或意见，督促责任主体及时整改落实，确保各项政策措施落到实处。对发现的新问题要认真研究，同时要明确专人负责，按时提交督查报告。
2020年，合规风险部在总行党委的正确领导下，紧紧围绕总行制定的工作目标，转变角色、理顺思路、引导稳健经营和合规管理理念，坚持风险防范和业务发展并重，切实履行部门职责，提高工作时效和质量，狠抓部门服务与管理，较好地完成了本部门2020年各项工作任务。现对全年各项工作总结如下：
一、以“内控合规风险管理系统”为抓手，持续推进全行流程银行建设工作。
在2017年流程银行建设、搭建“内控合规风险管理系统”的基础上持续改进流程银行建设工作。一是在2020年3月、10月对XXXX个流程文件进行梳理，根据部分业务实际操作及在业务检查过程中发现的问题，对流程文件与实际操作及相关规定不一致情况，对相关部门新增及修订的各类办法和实施细则与内控系统中相对应办法及流程不一致的情况提出修改要求，限定时间、将修改申请及相应流程文件报至我部门进行实时调整。二是实时将全部门新增制度、修改制度导入合规系统，及时为全行员工提供制度、流程依据。三是按季收集外部法律、法规、条例，同时导入内控合规风险管理系统，为本行业务在开展中规避监管风险提供制度支持。截止12月末，全行部门上线各类业务流程XXX个，通过不断完善、修订，现已更新各类内部制度XXX个，外部规章及条例5442个，促进了本行内部运行机制与流程改革的进一步完善。
二、持续加强各职能部门条线管控能力，充分发挥自律监管再监督的职能作用。
继续加强合规体系建设，结合自律监管再监督工作，进一步优化修订《自律监管再监督实施细则》，将开展自律监管工作的范围扩大至每个部门和分支机构，在原修订的9个职能部门基础上，增加5个经营部门，对于无向下管理职能的部室，强调自律检查，对于有向下管理职能的部室则不仅需自律检查、还需监管检查，强化自我检查，主动整改，引导人人主动合规、部室自我管理的氛围。
2020年一季度，结合区联社南疆审计分中心对我行2017年自律监管审计情况，合规风险部梳理制定了《XX农商银行自律监管再监督管理办法》，对自律监管再监管实施的范围、频率及原则进行了规范，并要求各部门在各自职责的基础上，结合《办法》要求，对各部门自律监管实施细则进行修订，对开展自律监管的时间、范围和频次进行明确，修订后的《细则》经合规风险部审查后各自，进一步规范了自律监管工作，强化了第一道防线的管控作用。
加强和规范本行各部室自律监管工作，有效提高内部监控力度，根据《关于调整的通知》（XX农商发〔2016〕260号）及《XX农商银行关于印发自律监管再监督管理办法的通知》（XX农商发〔2020〕99号），结合各部门制定的自律监管实施细则，并制定《XX农商银行2016年下半年自律监管再监督方案》及《XX农商银行2020年上半年自律监管再监督方案》于2020年2月、8月组织人员对13个部门，下半年及2020年上半年部门自律监管工作职责履行情况进行了现场监督检查，进一步规范我行自律监管工作，加强内部管控力度。
三、开展各类现场、非现场检查，督促业务条线合规开展工作。
今年以来，外部风险案件频发，银监部门加大对各商业银行监管力度，逐步开展对票据、销售业务等方面的监管检查，合规风险部从防范外部监管风险及加强内部管理、控制风险的角度，开展了多方位的检查。
（一） 风险经理平行作业专项检查。根据2016年9月
10日的各项业务流程及2016年11月下发《XX农商银行关于印发风险经理平行作业实施细则（试行）的通知》（〔2016〕459号）和《XX农商银行关于印发风险经理考核管理办法的通知》（XX农商发〔2016〕469号）要求，制定《XX农商银行风险经理平行作业流程专项检查方案》，于2020年1月对 2016年9月-2016年12月发放的各类贷款（含公司类、零售类）贷款风险经理平行作业全流程进行了专项检查。
（二）按季开展XX管理工作检查。根据《关于调整“XX农商银行信贷资产转让及不良贷款清收处置领导小组”职责的通知》（XX农商发〔2016〕274号）要求，对资产保全部、计划财务部、运营管理部、公司银行部、总行营业部、对检查存在的问题向行领导进行了汇报，并出具了检查情况通报下发相关部门，督促各相关部门认真履职。
（三）开展征信工作专项检查。为提高本行征信工作效率，明确征信工作管理部门及岗位职责，我部查找相关规定、撰写检查方案，于2020年4月抽查公司类、个人类、2016年下半年-2020年4月30日存量110笔贷款档案，对征信管理工作岗位职责履行、制度执行情况、征信登记情况、查询情况做全面专项检查。
（四）开展银行卡业务专项检查。为加强本行银行卡业务管理，促进银行卡业务稳健、有序发展，防范银行卡业务操作风险，于2020年6月组织开展银行卡业务开展专项检查，依据区联社和本行银行卡业务相关规章制度，对辖内17家支行（营业部）、1家分理处、运营管理部和信息科技部银行卡制度建设、银行卡（片）管理和银行卡相关业务操作等三大方面进行专项检查。
（五）按季对三个经营部门新增信贷业务进行合规性检查。为了逐步规范经营部门业务合规操作，每季末对三个经营部门新增信贷业务（公司类贷款、个人类贷款、委托贷款）进行合规检查，采取非现场检查方式，根据实际情况每季度调阅不低于10%-30%的业务档案，对存在的问题与客户经理沟通确认、督促整改。重点对200万以上新增贷款进行全面检查，按季出具检查报告，及时提出合规建议、风险提示，提高信贷条线人员合规意识和制度执行力。
（六）授权执行情况专项检查。根据《XX农商银行关于印发业务转授权方案的通知》（XX农商发〔2016〕425号）《XX农商银行关于修订业务转授权方案的通知》（XX农商发〔2020〕394号）、《信贷管理基本制度》等的相关规定，制定《XX农商银行授权执行情况的检查方案》，采取非现场检查方式从2020年8月21日—2020年9月15日，对全行2020年1月1日至2020年7月31日业务授权执行情况进行专项检查，其中抽查信贷审批类200笔、财务授权类97笔、资金业务类163笔（含理财、债券、同业、转贴现、大额存单）、大额支付类92笔资料。
（七）开展中长期贷款分期还款计划落实情况专项检查。为促进本行信贷业务审慎发展，加强信贷资金质量，规范中长期信贷业务管理工作，揭示、纠正中长期信贷业务执行分期还款情况中存在的问题及风险点，根据《中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知》（银监发【2010】103号）、《关于分期还款账务处理的通知》（本行2013年9月30日下发的通知），与信贷管理部组成联合检查组，于2020年9月-10月对本行零售银行部661户、金额3.29亿元，公司银行部152户、金额38.77亿元中长期贷款的分期还款计划制定、落实、执行等情况进行全面检查。
（八）开展按揭贷款抵押物权证专项检查。为提高我行按揭贷款质量，经总行领导研究部署安排，于2020年10月3日至2020年10月12日组织专人对按揭贷款抵押物权证进行了全面细致的现场核查（截止2020年9月末，我行共计有29家房产开发公司的按揭贷款有存量余额，笔数1492笔，余额达42951.989万元。有抵押物的按揭贷款合计1057笔，金额28964.6万元（现房抵押245笔，金额6525.1万元，在建工程预抵押812笔，金额22439.5万元），无抵押物的按揭贷款435笔，金额13987.389万元），核查工作覆盖面达到100%。
四、适时开展离任审计。
根据人员离岗审计的通知及《XX农商银行关于修订离任离岗审计办法的通知》（XX农商发[2020]44号）文件的规定，对信贷管理部贷款审查岗、风险经理岗，运营管理部放款审核岗，零售银行部客户经理及城区支行客户经理离任审计、对拟离开本行的支行柜员及机关员工共计26人进行了离任审计，调阅信贷档案合计1309笔，出具离任审计报告26份。
五、以银监局“合规文化建设年”活动为契机，结合本行实际，开展XX农商银行合规文化建设年活动。
根据2020年全国银行业监管会议、新疆银行业、XX地区银行业监管工作会议及自治区联社工作会议精神，依据《XX银监分局办公室关于印发〈XX地区银行业金融机构合规文化建设年工作方案〉和〈XX地区银行业合规文化建设年工作任务分解表〉的通知》（XX银监办发〔2020〕63号）要求，结合XX农商银行实际，制定《XX农商银行“合规文化建设年”工作方案》，并于2020年5月在总行七楼会议室召开“合规文化建设年”活动动员大会，突出主体责任，变被动合规为主动合规，进一步深入推进合规建设，将各项工作贯穿全年，覆盖到每位员工、每个岗位，达到“月月有活动、季季有、半年有小结、年终大总结”，掀起全行员工合规文化建设的大氛围。一是进一步完善组织体系，重塑制度流程。二是开展形式多样强化教育活动，营造合规文化建设活动大氛围。三是加大合规风险排查，全面自查自纠。
六、结合实际，开展有针对性的法律合规知识培训，定期召开案例分析及法律合规知识培训。
基于XX农商银行信贷人员在签订和履行合同的全过程中存在的风险状况，结合本行及他行近期出现的信贷业务法律风险实际案例，定期召开XX农商银行案例分析及法律合规培训会议，以合规使用信贷合同及签订使用中需注意的风险防范、以及信贷业务办理及回收过程的法律实务、合规管理为主题，结合案例分析，开展培训。截止2020年12月末，累计开展信贷业务法律法规培训6次，参训近230人次。
七、开展各类制度、合同协议等合规审查、合规咨询、风险提示
对相关部门的合规咨询、合规审查事项，做到急客户所急，第一时间开展合规审查，对需交律师开展法律性审查的事项，积极与律师沟通，督促早回复，早办理业务。截止12月末，回复各类法律业务咨询155份、下发风险提示书3份、审核各类制度、办法下达合规审核意见书23份。
八、做好外部检查的配合工作，并以银监局业务检查及本部门检查发现问题为基础，重视跟踪落实整改。
按照XX银监分局对XX农商银行同业业务现场检查意见书的要求，组织金融市场部、计划财务部、审计部对列示问题进行整改，并将整改和追究情况形成整改及责任追究报告报送银监局。对XX审计分中心提出的有关自律监管再监督方面存在的问题进行逐项整改，并形成整改报告报送审计部。按照银监局关于“两加强两遏制”回头看整改问责工作的要求，对本行自开展“两加强两监制”工作及回头看中发现问题的整改情况及问责情况进行追踪落实，向银监局报送落实整改问责情况的报告及报表。对新疆银监局关于统计现场检查评估发现问题，组织信贷管理部、计划财务部、人力资源部等相关部门对存在问题逐项落实整改，对存在问题进行了追究处理，向监管部门报送了整改及问责情况报告。
通过组织相关部门对外部检查发现问题进行核查反馈，安排人员对发现问题逐项逐笔跟踪落实整改情况，对问题产生原因进行分析并提出后期整改要求，提升了业务部门合规办理业务的意识，为后期业务合规开展奠定基础。
九、加强风险监测、积极开展“三违反”“三套利”“四不当”“乱象治理”等风险自查，提高本行风险自我防控能力。
为全面贯彻落实本行风险管理政策，实现对重大风险指标的监管和风险预警，根据《中国银监会关于印发银行业金融机构全面风险管理指引的通知》（银监发〔2016〕44号）规定、银监局关于监管评级的相关规定，结合本行管理的实际情况，制定了《新疆XX农村商业银行股份有限公司重大风险控制指标监测预警方案》，并于每季度定期开展指标监测预警，提示指标控制部门做好管控工作。
制定XX农商银行“违法、违规、违章”行为专项治理工作自查方案，组织相关部门，制度建设、合规管理、风险管理、主要业务经营中有无违法、违规、违章情况开展自查，并按要求形成自查报告报送监管部门。
根据XX银监局关于开展“监管套利”“空转套利”、“关联套利”行为专项治理行为自查的要求，制定XX农商银行“监管套利”、“空转套利”、“关联套利”专项治理工作自查方案，组织相关部门对本行同业、理财、贴现、信贷等业务进行自查，按要求形成自查报告报送监管部门。
为进一步规范XX农商银行业务行为，进一步防控金融风险，结合“三违反”“三套利”“四不当”专项自查工作，组织相关部门针对股权和对外投资、机构及高管、规章制度、业务、产品、人员行为、行业廉洁风险、监管履职、内外勾结违法、非法金融活动十个方面的内容进行自查，并对自查发现的问题进行了整改和追究，向银监部门做了报告。
组织开展了同业投资业务风险排查，对本行发展战略和经营定位是否偏离“三农”和小微企业，资金业务是否存在规模扩大、增速过快、占比过高等现象，以及资金流动是否存在异常；近年来规模扩张速度是否过快，扩张方式是否主要通过同业与金融市场业务进行排查，并向监管部门做了报告。
十、重视内部教育培训，提高部门人员专业技能素质。
合规风险部新的职能定位要求员工综合素质强，对本行各项业务知识均能达到一定的掌握程度，本部门员工普遍业务知识较单一，实际能力与工作要求存在一定的差距，因此员工普遍感觉需要学习的知识和内容多，学习和提升的要求迫切；针对这种状况，我部门坚持内部定期集中学习，对近期新发文件、各类制度、监管部门规章、风险提示、相关法条等轮流组织学习，组织者要搜集资料、提前解读、届时负责讲解，这一做法有效提升了部门员工的整体素质；同时，部门鼓励自学，引导年轻人利用好业余时间，参加各类职业资格类考试，拓宽知识面，提高履职能力。目前部门5名员工中一名中级职称、一名助理级、三名正在报考中级职称，形成比、学、赶、超、积极向上的良好氛围。
十一、重视案件防控工作，落实案件防控各项举措。
积极按照案件防控工作的要求，于年初制定了《XX农商银行2020年度案件防控工作计划》，并开展了涉及多个业务领域、多个重要岗位的风险排查；组织力量对案件风险防控重要环节如授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假等关键环节制度执行情况开展检查，对员工8小时以外行为管控进行排查，防范案件风险的发生。
按季完成对全行员工异常行为的排查，梳理、记录员工违规违纪档案并按季向全行公示；筛选强制休假各岗位主要风险点，配合人力资源部实施重要岗位的强制休假；完成本行案件风险排查相关报表并汇总各县联社数据，按季度撰写案件防控工作报告，报送区联社，及当地银监局；与监察部门共同组成案件防控及党风廉政建设考核小组对全行19个支行、15个部门进行了上半年案件防控考核工作，形成《XX农商银行2020年上半年案件防控考核情况报告》下发全行。
十二、完成其他相关工作
履行风险管理委员会办公室职责，按季组织召开风险管理委员会会议，对大额贷款风险分类情况进行认定审议，并于会后及时形成会议纪要下发。
抽调人员配合审计部门开展上、下半年两次遵循性审计，并抽调人员配合XX审计分中心对XX地区各县市开展审计工作。
按照行内安排，完成了每个季度各职能部门日常工作及重点工作完成情况的检查，有效地配合了人力部门的绩效考核工作。
抽调人员配合审计部门开展不良贷款责任认定工作。
按照行内安排，做好干部下沉及结对扶贫工作。
十三、本年度工作中存在的问题：
（一）开展合规风险相关知识培训的深度和广度仍需加强，全员合规意识还有待进一步强化，今后需加强对合规人员的培训和提升，接受先进的合规理念和合规知识，通过培训和转培训带动全行观念和知识的进一步更新。
（二）受人员素质及信息渠道限制的影响，适应新形势、不断跟进新业务要求的力度不足。随着及互联网金融的蓬勃发展，各项新业务层出不穷，同时金融监管不断加强，对后续金融机构的各项业务开展提出了新的挑战，合规检查及合规审查工作也面对新的要求，后续在学习新业务、适应新形势方面将持续加强内部培训，鼓励自学，有效提升人员素质，不断跟进监管要求及外部变化。
（三）风险监测需进一步强化。发挥好牵头作用，进一步强化风险监测管控职能，针对全行各项风险数据、风险事件需持续跟踪监测，并做到风险预警监督工作，提高风险管控力度。
（四）本年度存款任务完成率未达100%。后续将进一步加强存款营销力度，严格执行部门内绩效考核，督促部门成员完成任务。
十四、2019年工作计划：
（一）加强对重点业务的合规检查，加大案件风险排查的力度和广度，持续开展对三个经营部门新发放贷款合规检查的同时，逐步开展对新开办业务、案件风险高发环节、XX管理等多维度的检查，筑牢案件风险防范的篱笆。对照我行已实施的各类业务办法及流程文件，一方面检查发现业务办理中存在的问题，持续规范；另一方面在检查过程中收集业务办法及流程文件中与现行业务不相适应的部分，集中统一组织相关部门修订完善。
（二）继续加强合规体系建设，结合自律监管再监督工作，进一步强化第一道防线的管控作用，突出部门管理条线，对于无向下管理职能的部室或分支机构，则强调自律检查，对于有向下管理职能的部室则不仅需自律检查、还需监管检查，强化自我检查，主动整改，引导人人主动合规、部室自我管理的氛围。
（三）加强合规理念和法律合规知识的培训力度，通过参加区联社相关培训、外部培训、自觉主动学习等多种方式提升合规人员自身素质的同时，加大对全行培训力度，有针对性地对检查中发现问题、风险高发的业务环节、本行业务咨询及法律服务过程中发现的薄弱环节开展培训，解决工作中实际问题，有效提升员工合规意识，增强解决实际问题的能力。
（四）加强风险管理，通过汇总分析违规记录，查找和发现风险易发的部位、环节、实施风险识别、风险预警，有针对性地组织开展风险排查，防患于未然。
（五）加强对外部监管制度的学习和解读，加强学习新业务、新知识的力度，更快更好地适应外部形势变化，做好制度办法的合规审查及新业务的合规审核，推进我行各项业务合规开展。
关键词：会计基础工作规范 影响因素 会计教学
一、引言
企业会计基础工作既是企业会计工作的基本环节，也是经济管理工作的重要基础。如果能够发现会计基础工作的影响因素，进而规范、强化会计基础工作，对提高企业会计核算工作水平、提升会计信息质量、规范企业会计行为，提高经济效益和企业竞争力，乃至规范社会主义市场经济秩序等都有着极为重要的作用。随着经济的不断发展和对会计信息质量需求的不断提高，更要抓实抓好，坚持不懈，才能促使会计工作规范运作和健康发展（李利芬，2005）。葛文宏（2010）认为企业只有重视会计基础规范化工作， 才能提高会计管理和日常经营活动管理的水平， 提高企业竞争力， 为财务报表使用者提供更加可靠、更加有用的会计信息。
二、研究设计
（一）研究假设 企业会计基础影响因素主要取决于会计人员个人层面和公司层面两个因素，其中个人层面的因素包括财会人员的学历水平和职称程度，正因为目前财会人员的学历、职称普遍偏低，导致财会人员业务能力和业务素质不高，成为企业会计基础工作中突出问题（刘洁，2009；魏生辉和王凯新，2009）。而在公司层面因素则包括：管理层的重视程度和企业规模，管理层的重视程度会影响到财务制度的建立健全以及内控监督的执行（魏生辉、王凯新，2009），企业规模影响公众的关注度以及公司经营业务的复杂程度，这些因素也可能会影响会计基础工作规范。因而企业会计基础工作的影响因素模型见图（1）。
教育程度一般反映了一个人的认知能力与专业技巧，教育程度高者对信息、事务的处理能力较强，特别是财会专业这种具有非常强的实践性学科，较高的教育背景意味着较强的专业技能。在深圳上市公司中，本科以上学历的会计人员占比为47%。因而整体来看，一个公司拥有财会人员的会计专业教育程度越高有助于该公司会计基础工作的规范，也有利于公司的长期发展。因此，本文提出假设：
假设1：财会人员的平均教育程度与公司会计基础工作的规范性之间存在正相关关系
对于具有较强实践性的财会专业来说，其财会技能的获取除了来自正式的学校教育方式外，还可以从实践中学习、总结而来的技能。因此具有中级会计师以上职称的财会人员，其拥有多年的财会工作经历和各种复杂的做账经验，从而积累了丰富的实践经验，对会计规范的后果具有清醒的认识，有利于公司会计基础工作的规范。因此，提出假设2：
假设2：财会人员的平均职称程度与公司会计基础工作的规范性之间存在正相关关系
公司高管团队接受的正式教育程度也是一种重要资产，可以带来较强的判断能力去应付日益复杂的决策情境。如果高管团队学习的是经济管理专业，就会对财会工作非常重视，从而在公司决策时表现稳健的特征；但是如果高管团队学习的是非经济管理专业，可能对财会工作不太重视，进而在公司决策时表现激进的特征。因此，提出假设3：
假设3：高管团队的经济管理专业背景与公司会计基础工作的规范性之间存在正相关关系
规模较大的公司不仅是社会公众和媒体关注的焦点，而且是当地政府宏观调控和重点监督的对象，因而这些公司会计基础工作相对规范，并能够更多地关心其所处的各种社会责任，如税收、环保、就业、救灾等。但是对于规模较小的公司，由于没有公众和媒体的追逐，可能会存在会计不规范、偷税漏税的情况。因而提出假设4：
假设4：企业规模与公司会计基础工作的规范性之间存在正相关关系
（二）样本选择与数据来源 2010年4月6日深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发[2010]109 号）和《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（深证局发[2010]45 号），要求深圳上市公司全面开展规范财务会计基础专项活动，调查问卷涉及会计人员配备和机构设置、会计核算工作规范性情况、资金管理和控制、财务管理制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制情况等六大方面共163个常见问题。本文选择81家深圳上市公司作为研究样本。会计基础工作规范程度、财会人员的平均学历和平均职称数据来自深圳上市公司2010年会计基础工作规范自查和整改报告，2010年其余数据来自于国泰安数据库。
（三）模型建立 由于主要研究上市公司会计基础工作的影响因素，同时考虑到可能存在第一大股东的控制效应以及独立董事和监事会的监督效应，因而加入第一大股东持股比例、独董比例、监事会规模三个控制变量，建立其影响因素的多元回归模型：
三、实证检验分析
（一）上市公司会计基础工作现状分析 从表（2）可知，深圳辖区上市公司会计基础工作中不规范的地方，主要集中在：（1）会计人员和会计机构设置存在的问题。一是财务负责人缺位或是履职不到位，未能充分发挥会计监督和管理的职责。首先是财务负责人缺位的问题，有些上市公司没有聘用财务负责人；有些上市公司的财务负责人是由公司总经理或分管其他业务的副总兼任，但这些人员有些并不具备会计专业技能，不熟悉最基本的企业会计准则。其次是财务负责人的职权设置问题，有些公司虽聘任了专职的财务负责人，但没有将其定位为高级管理人员，没有为其履职提供条件，如不参加经营班子会议，不列席董事会，公司涉及财务收支的重大事项也不需要财务负责人审批。二是会计人员的管理不到位。主要是会计人员的考核不到位，没有科学的奖惩考核制度，不能提高会计人员的工作积极性。三是会计机构和会计人员岗位设置不符合内部牵制和会计人员回避制度的要求。有些公司财务部负责内部审计工作，或者财务负责人兼任审计委员会或监事会成员等。四是会计人员的整体素质不能适应企业发展的需要。目前我国企业会计准则正由规则导向迈向原则导向，需要会计人员有能力做出正确、专业的判断，具有应有的职业判断能力和专业胜任能力。（2）会计核算基础工作规范中存在的问题。会计凭证的编制、审核不规范。原始凭证是会计核算的基本依据，但有的上市公司在原始凭证编制上都缺少最基本的要素。有的会计人员对原始凭证的审核不认真，仅关注审批手续是否齐全，而不对经济事项所涉及的单据、合同、法律文书等进行复核。记账、登账、对账不规范。记账不及时的问题比较突出；出纳不登记现金或银行存款日记账，或以电子表格代替日记账的情况比较普遍。对账工作不到位。有些公司存在对账不及时或以口头沟通代替正式对账的情况，对账结果未得到双方确认。会计核算不符合会计准则的要求。销售收入确认标准不明确或不按标准来确认；成本核算不规范，有些公司采用“倒轧法”核算生产成本，制造费用没有在产品间进行分配；费用跨期、费用长期挂账或多计费用情况经常发生；未按准则要求进行资产减值测试。（3）资金管理和控制中存在的问题：银行账户管理不规范。以个人名义开立公司银行账户，或将公司款项存入个人账户；现金管理不规范。出纳个人的现金放在公司保险柜里。现金没有做到日清月结，没有进行定期或不定期的现金盘点；支票管理不规范。支票领用无财务负责人签名。对于支票等票据，未设立登记薄对支票的领用、作废等进行登记。（4）财务会计管理制度的制定和执行存在的问题。一方面是财务会计管理制度不完善。大部分公司只有会计岗位设置、会计核算、会计电算化、全面预算管理办法等制度，缺乏内部会计控制制度、资产减值、关联交易、对外担保、重大会计差错等制度，即使有这些制度，也都是些原则性规定，或照搬会计准则的要求，缺乏实际可操作性。另一方面是制度执行和检查监督不到位。有些公司总经理未经财务负责人审批就要求会计人员大额付款。不少上市公司对财务会计管理制度执行未形成定期的检查机制，对检查发现的问题也未跟踪落实，未建立完善的责任追究机制。（5）财务信息系统使用和管理控制中存在问题。公司财务信息系统缺乏独立性。个别公司的财务信息系统与大股东、实际控制人的财务系统联网，即大股东、实际控制人可以直接查询上市公司的财务数据，甚至通过权限设置拥有修改上市公司财务信息的能力。财务信息系统存在缺陷，不符合会计规范的要求。有些上市公司财务信息系统过于落后，导致系统运行缓慢、非正常退出、查询异常、数据异常等问题，极大地影响了会计工作质量和效率。财务信息系统的权限管理存在较大的风险。有些公司增减用户、修改用户的权限都没有相应的书面审批程序，或者用户权限实际上没有专人管理，往往出现会计人员借用他人账户进行账务处理，或多人使用同一账户的情况，甚至存在多人共同使用信息系统管理员账户进行会计处理的情况。修改记录的操作不规范，缺乏必要的风险控制措施。有一家公司修改会计记录不需要与相关的业务部门进行核对确认，也没有履行必要的审批程序，甚至随意提供“反审核、反记账、反结账”功能，导致修改没有痕迹。深圳证监局此次上市公司会计基础工作规范自查报告旨在落实会计责任，从源头上、制度上提高上市公司财务信息真实性，堵住财务舞弊漏洞。上市公司要以人为本，建立一支适应企业发展需要，有充分专业胜任能力和良好职业道德的财务人员队伍，通过吸引人才、抓好培训、强化考核等方式，提高财务队伍的专业素质、职业操守和责任心；要公司管理层要重视会计基础工作规范，立好家规，从公司自身的制度建设上，从内部控制上提高会计核算、财务管理的水平，建立和落实问责机制，从源头上防范财务舞弊的风险；要建设好财务信息系统，更要管理好财务信息系统，在依靠财务信息系统提高企业核算和管理效率的同时，要防止企业控制与核算的风险系统化，更不能使系统成为财务舞弊的工具。
（二）描述统计 并对样本进行检验分析。由表（3）可以看出，深圳上市公司会计基础工作的规范程度平均为3.56分，属于中等偏上，离5分的满分仍然还有较大的差距。财会人员的平均教育程度为3.4分，大致处于大专水平；财会人员的平均职称程度为2.63，总体处在助理会计师水平。同时高管专业背景为0.4，即高管大多在校时学习非经济管理专业。
（三）相关性分析 为了进一步分析企业会计基础工作规范的影响因素，验证这些变量与会计规范的关系在统计意义上是否成立，本文对各个变量进行了相关性分析，其结果显示在表（4）中。从表（4）可以看出，会计基础工作的规范程度可能与高管的经济管理背景、企业规模以及独董比例这三个因素有关。并且这些变量之间的相关系数都比较小，故不存在严重的多重共线性问题。
（四）回归分析 由表（5）可知，高管的经济管理背景、企业规模和独董比例三个变量通过了10%的显著性检验，并且都与会计基础工作的规范程度正相关，这说明：企业的规模越大，高管具有经济管理背景，独董的比例越高，其会计基础工作的规范性越好，这里支持了假设3和假设4。正如中小板公司格林美董事长许开华所说，“先挣回钱才能有账算，没钱算什么账？过去公司宁可高价请一个工程师，也不会请一个财务总监。创业时对财务工作比较漠视。但现在经过会计基础工作规范自查和整改活动，让我深刻理解到企业成长也像建房子，财务会计是基础，基础不牢房子注定难盖高，也立不久的。”现在公司已投入重金投资充实财务人员、购买财务软件，并把“对内学万科，对外学松下”作为公司财务规范工作的榜样。值得注意的是，公司财会人员的学历程度和职称程度并没有通过显著性检验，这也表明，财会人员的学历和职称并不影响公司会计基础工作的规范性。
四、结论与启示
综上分析得出以下结论：会计基础工作的主要影响因素是公司高管的经济管理背景、企业规模和独董比例。因而提高管理层对会计基础工作的重视程度，将是规范公司会计基础工作的重要方向；公司财会人员的学历程度和职称程度并没有通过显著性检验，即财会人员的学历水平和职称程度并不会显著影响公司会计基础工作的规范性。基于分析对《基础会计》教学的启示：（1）深圳证监局在上市公司问卷和调查中总结出了会计核算基础工作规范常见问题，这些问题可以在讲授《基础会计》相关章节时向同学们提出来，把会计基础工作规范渗透到日常的专业课程教学之中，并且与同学们一起讨论，怎样去规避和处理这些不规范的问题。（2）由于财会人员的学历并不显著影响公司会计基础工作的规范性，因而不论是在中专、高职教育，还是本科教育，都应该加强会计基础工作规范的教育。学校每年为社会培养大量的会计人员，会计专业学生已是会计队伍的最主要来源。所以，在会计教学中开展会计基础工作规范教育，将会计规范的要求内化为会计职业道德品质，最容易获得实质性的效果，从而使会计学生在未来的工作中遵守职业道德起到决定性的作用。
参考文献：
[1]李利芬：《会计基础工作应常抓不懈》，《中国科技信息》2005年第10期。
根据省人大常委会工作安排，常委会在2012年开展食品安全“一法两规”执法检查、2013年开展跟踪检查的基础上，今年10月再次在全省范围开展了食品安全审议意见落实情况的跟踪检查。
本次检查由省人大常委会姒健敏副主任担任检查组组长，教科文卫委员会组织实施，采取抽查与自查相结合，重点围绕去年跟踪检查后提出的食品安全监管体制建设、监管机制建设、技术支撑和能力建设、社会关注的热点难点问题处置等四个方面内容，跟踪检查各级政府贯彻落实食品安全审议意见的情况。检查组邀请部分常委会组成人员、人大代表，分2组赴杭州、衢州、舟山、丽水等四个市进行实地抽查，同时布置省直有关部门、各市、县（市区）人大常委会自查。检查组分别听取了省食安办、食药局、公安厅等11个部门、4个设区市及所属4个县（市、区）政府的情况汇报，与有关方面代表进行了座谈，采取明查暗访、现场抽检等方式，实地查看检验检测机构、食品生产流通消费及餐厨废弃物处理各环节近30家单位。11月初召开全省人大教科文卫工作专题会议，专门听取各地关于食品安全工作的建议和意见，还利用浙江人大代表履职平台，广泛征求了意见。现将检查情况报告如下：
一、食品安全工作主要成效
从检查情况看，省政府及相关职能部门高度重视食品安全工作，按照《国务院关于地方改革完善食品药品监督管理体制的指导意见》精神和省人大常委会的审议意见，稳步推进监管体制改革，建立基层监管网络;根据食品安全的法律法规，认真落实地方政府负总责的监管责任;各级政府结合当地工作实际，创新工作方式，通过教育引导、规范整治、严打惩处，促进全省食品安全形势继续稳定向好，落实食品安全审议意见取得了较好成效。主要表现在以下四个方面：
（一）加强组织领导，体制改革稳步推进。一是推进机构改革。去年11月1日起，新组建的省食品药品监管局开始正式履行各项新职能。省政府出台《关于改革完善市县食品药品监管体制的意见》，要求各地整合市县两级食品药品监管部门与工商部门组建市场监管局。舟山市作为群岛新区创新模式，率先探索市、县工商、质监、食品药品监管“三合一”，并于去年底全部到位。目前，除台州市以外10个设区市、82个县（市、区）都出台了“三定”方案。同时，各地生猪定点屠宰监管职能也由商务部门划转农业部门，食品安全监管基本形成了两段监管为主的模式。二是明确监管责任。强化食品安全“政府负总责”，省市县乡各级政府层层签订目标责任书，抓好食品安全的责任落实，并出台了《浙江省食品安全行政责任追究暂行办法》。三是健全基层网络。今年3月，省政府办公厅下发了《关于加强食品安全基层责任网络建设的意见》，目前，全省1347个乡镇（街道、开发区）已全部成立食安委及其办公室，配备专兼职干部，构建覆盖行政村（社区）的协管员、信息员队伍。绍兴市等地还明确了对协管员、信息员的补贴标准，以更好地稳定队伍。
（二）创新工作载体，监管能力不断加强。一是在农产品质量监管方面，深入实施农产品质量安全保障行动，至今年9月，全省90个县（市、区）已全面建成农产品质量安全快速检测室并免费对外开放;积极推动农产品质量安全放心示范县创建，并创新制定农产品质量安全公众满意度测评方案，杭州、衢州、丽水市积极推进农产品质量安全追溯体系建设，加快实施农业标准化促进工程。二是在生产加工环节监管方面，建立食品生产加工企业质量安全风险等级评价与分类机制。制订实施《浙江省食品生产企业落实质量安全主体责任自查报告规定》，明确企业主体责任，并规定了企业自查、监管部门抽查等具体要求。三是在流通环节监管方面，推动流通环节食品经营户电子监管。开展农贸市场自制食品“清源”专项行动，研究制定市场禁入和退市监管机制，淘汰一批“低、小、散”的食品作坊，倒逼食品行业转型升级。四是在餐饮服务监管方面，深化餐饮服务食品安全“321示范工程”创建活动，推进特大型、大型餐饮单位和学校食堂“阳光厨房”建设，制定评定标准和考评办法。出台《浙江省农村集体聚餐食品安全风险防控工作指导意见》，加强农村集体聚餐食品安全监管指导。舟山市作出了餐饮单位禁止向外地游客提供生食海产品的规定，进一步提升保障水平。
（三）关注重点领域，专项整治成效明显。一是加大打击力度。省政府和有关部门按照省人大常委会审议意见，围绕食品安全的重要环节、薄弱领域以及热点难点问题开展多次专项行动和整治。从今年3月1日至6月10日，在全省集中开展食品安全百日严打行动，对危害食品安全违法行为形成严打高压态势。深化行政执法与刑事司法的衔接机制建设，出台《关于建立打击食品药品安全违法犯罪协作机制意见》、《浙江省食品危害认定操作规程（暂行）》，温州、湖州、嘉兴等地公安部门成立了食品药品环境犯罪侦查支队，加大食品违法案件打击力度。二是健全校园食品安全工作机制。全省中小学校大宗食品统一配送（定点采购）率达83.9%，A、B等级学校食堂比例达61.5%，品牌超市进校园比例达57.8%。三是推进农业标准化工作。大力推进农业标准化示范区建设，引导实施农产品规模化、标准化、品牌化生产，强化农产品产前、产中和产后全程管控，在124家单位建立农产品准出管理制度，为建立农产品质量安全追溯体系和实施市场准入制度奠定了基础。四是加强小餐饮监管。宁波开展“关注身边的小餐饮食品安全”行动，温州市区小餐饮持证率由53.5%提升到96.5%，湖州市试点开展小餐饮整治提升工程，嘉兴市对无证餐饮店进行分类管理和处置。五是认真查处杭州“广琪”生产销售过期食品案件，开展食用明胶专项监督抽检工作，及时回应社会关切。
（四）开展宣教活动，法制氛围日趋浓厚。对照省人大常委会审议意见要求，省有关部门组织开展食品安全科普活动，加强与媒体沟通，积极宣传食品安全法律法规和食品安全知识，引导公众安全消费，加强行业自律。温州市组建“食品安全监督团”，不定期进行明查暗访。目前全省已经广泛开展“我执法，你参与”、“我宣传，你传递”、“你点题，我检测”、“你举报，我查处”活动，深化食品安全社会监督体系建设，激发社会各界的积极性和主动性，增强监管部门开展工作的针对性和科学性。
二、存在的主要问题
总体看，省政府及有关部门在落实省人大常委会审议意见时采取的措施是有力的，食品安全保障工作成效明显。近年来，我省没有发生区域性、系统性的重大食品安全事故，但是食品安全事件仍时有发生，食品安全形势仍然不容乐观，食品安全状况与人民群众期待仍有不少差距。从检查情况看，有些方面仍然没有得到较好整改，主要存在以下四个问题：
（一）整合效应尚未充分发挥，监管领域还存在空白。食品安全监管机构改革后，市、县食品生产、流通、餐饮三个环节的监管职能划归市场监管局，监管职能趋于集中，监管盲点逐步消除，但职能整合、业务融合还没有完全到位，执法“死角”和监管“空隙”依然存在。一是有的部门职能虽然移交而人员和技术力量并未移交，导致相关领域的监管处于空白。杭州市西湖区反映监管职能调整后，农业部门新增加了农产品储运、生猪定点屠宰和私屠滥宰查处等监管职能，但监管和保障力量并未及时到位。二是基层执法队伍的专业技术力量较为薄弱。各地工商部门的基层队伍虽然健全，但与从事食品安全的专业要求相去甚远，承担监管新任务的专业化水平不够。绍兴市反映专业人员占比下降，其中具有专业技术职称、食品药品相关专业的人员只占23.3%。台州全市食品安全专职监管人员不到300人，监管对象却有4.6万余家。三是有的地方存在村级协管员、信息员报酬过低、队伍不稳定、年龄偏大难以掌握新技术等情况，未能发挥应有作用。
（二）食品安全风险防范机制尚未健全，质量安全还存在隐患。科学有效的风险评估机制、监管机制尚未很好建立，仍存在不同程度的重许可，轻监管;重专项整治，轻源头治理;被动应对多，主动监管少的问题。一是食品安全的市场准入机制、全程追溯体系尚未建立。如食用农产品品种多，农业生产“规模小、分布散、水平低”，在准入机制与追溯体系建设方面进展不快，准入的条件、要求、标准仍不够明确，农产品质量安全隐患依旧存在。二是食品安全标准体系建设尚待加强。食品安全地方标准技术管理机构不健全，企业标准备案任务繁重，相关人财物等保障机制尚不到位，一定程度上影响了地方标准制定进度以及企业标准备案质量。三是风险监测抽检率偏低，基层风险监测能力薄弱。各设区市风险监测专项经费投入不足，样本量偏少，2014年我省争取平均风险监测样本量仅为1件/千人口，与“十二五”规划中2件/千人口的目标量差距较大。风险评估、交流及预警机制尚不健全。四是监管部门缺乏有效的事先防范与发现手段。全省许多地方反映熟食制品的原材料虽有监管但点多量大，难以监管到位，用病死动物加工的行为难以防范;对添加剂的生产与使用的监管目前仅止于台账层面，非法使用添加剂和滥用添加剂监管难度较大。另外，对主动查处的案件宣传也不够，致使群众容易误认为食品安全问题都是媒体记者、内部从业人员举报发现的。
（三）基层技术支撑力量薄弱，检验检测能力还有待提升。各监管部门尤其是基层单位普遍存在经费落实不到位、检验检测设备不足等问题，监管资源有限性和监管对象广泛性的矛盾较为突出。一是检验检测经费不足。随着食品安全专项治理、示范创建和宣传力度加大，投诉举报数量和处理难度攀升，检验检测经费缺口不断扩大。按日本实施的“肯定列表制度”，一个品种检测有近300个参数，而我省一般在市级层面检测58个参数，最低费用需1000元，这在县、乡及农贸市场就无法开展。二是检验检测能力薄弱、技术装备落后，存在着“检不了、检不准、检不全”现象。部分地区因为缺乏严格的市场准入检验制度和专业人才，检测设备闲置，连基本的工作需要都满足不了。在水产品检测方面，作为渔业大省，我省水产品安全检测机构只有部级一家、省级3家、市级3家，县级一家也没有。三是检验检测资源配置不合理。目前全省市级层面检测资源整合配置基本完成，县区级仅有29个完成或正在组建综合性食品安全检测中心，基层市场监管所及乡镇农产品监管机构快检能力十分欠缺。许多农产品需要委托送检，周期在15至20天，而蔬菜、沼虾等农产品收获期短，批次多，常会出现检测报告出具时，不合格批次农产品已经销售完毕的现象。
（四）重点难点问题尚未得到有效治理，监管方式还有待改进。在社会转型经济转轨的大环境下，食品生产经营的新兴业态不断涌现，相关部门适应市场变化意识不强、手段不够，对重点难点问题的处置措施有待增加。一是省级层面尚未出台餐厨废弃物管理办法。虽然部分市县已出台相关管理办法，但餐厨废弃物“统一收集，集中定点处置”的原则仍难以落实，尤其是许多乡村“农家乐”的餐厨废弃物处理缺乏监管，大量的废弃物没有及时回收处理，不仅严重污染环境，而且难保不流向餐桌。二是无证生产经营问题解决难度大。我省外来人口多，城乡二元化结构，无证流动摊贩、无证小餐饮数量巨大，社会反映强烈，有关部门虽然多次开展专项整治行动，但效果仍不明显。江山市反映有小作坊200余家，但符合生产经营发证标准的只有1家。三是进口食品市场监管亟待加强。近年来，假冒进口食品、走私食品等问题逐步凸显，海关及检验检疫部门由于管理手段单一、管理链短、区域性强，检测能力弱，对于违法进入国内市场的进口食品无法实施有效管理，监管部门难有针对性的整治措施。
三、对今后工作的几点建议
食品安全事关广大人民群众切身利益，事关社会和谐稳定，中央强调要用最严谨的标准、最严格的监管、最严厉的处罚、最严肃的问责来抓食品安全工作。为了更好地督促和支持政府依法行政，提出以下建议：
（一）深化体制改革，健全完善严格的问责制度。各级政府要全面负起食品安全的监管职责，不留“死角、盲区”。一要按照法律法规的要求，进一步完善省食安委的组织架构及工作机制，并充分发挥其领导、统筹、协调的作用。二要建立健全横向、纵向联动监管机制，进一步厘清政府职能部门食品安全监管责任清单，加强工作考核和责任追究。完善市场监管部门与农业、卫生计生、质监等部门协作机制，对于职责交叉、职能不清的领域，要建立落实重点问题交办制度，切实做到全链式监管和无缝衔接。三要加强培训指导，完善乡镇（街道）综合协调机制，进一步夯实农村、城乡结合部的基层监管基础，切实发挥农村和社区食品安全协管员队伍作用，提升基层责任网络监管质量。四要创新监管方式，督促食品生产经营者切实承担起食品安全第一责任人的责任，从源头上防控食品安全风险。
（二）严格市场准入，切实加强监测体系建设。在食品标准制订、科学的监测评估机制建立和实施安全可靠的生产加工技术上要加大监测力量，提升对食品安全监管的支撑力。一要建立严谨的标准和严格的市场准入制度，充分发挥市场倒逼机制来进一步促进监管工作。二要加大对食品安全检验检测工作的统筹协调、资源共享和有效利用。在加快县级检验检测机构“硬整合”的同时，要夯实基层，提升软实力，培养充实专业技术人员，进一步完善分层分类分级检验检测计划和技术手段，增强综合监测能力，要通过完善政府购买服务等方式，扩大第三方参与食品安全检测的范围，着力增加检测种类、扩大检测范围、提高检测批次和频率，为市场准入提供技术保障。三要督促、指导食品生产、加工、流通企业加强自身检验检测制度和条件建设，切实把好源头安全关。四要充分发挥监测平台预警作用，充分运用风险监测成果，实现从种植养殖、生产加工、贮存流通、餐饮服务等各个环节的监管全覆盖，实现由事后查处向事前消除隐患转变，提高风险控制能力。
（三）加大惩处力度，采取最严厉的处罚措施。要继续保持对食品安全工作的高压态势，坚持历年来专项整治行动中形成的好做法好经验，综合运用行政、法律、经济、舆论等多种手段，深挖行业共性问题。一是建立风险隐患清单，开展重点环节整治和整治督办，坚决清理一批不符合食品安全条件的生产经营单位。二是规范和加强食品安全举报投诉处理，畅通投诉渠道，确保及时受理、及时处置、及时反馈。三是省有关部门要抓紧做好食品安全地方性法规修改的启动准备工作，在监管执法中正确应用法律，严格按照法律程序办事。四是健全食品安全监管的联动机制，进一步加强行政执法与刑事司法的衔接，建立完善案件移送、事先介入、信息互通等制度，不断提高打击食品安全犯罪合力和威慑力，严惩食品安全违法犯罪行为。
（四）加强宣传教育，努力推进社会共治格局。各级政府要多途径加强对食品安全法律法规的宣传，动员全社会广泛参与，形成食品安全工作强大的合力。一要开展食品安全标识认证宣传和科普活动，充分利用报刊、电视、网络等媒体，加强食品安全知识的宣传和安全标识的普及，支持媒体开展舆论监督，规范舆论报道，引导全社会树立正确的食品安全观。二要鼓励公众参与监督，加大举报奖励力度，提高群众参与监督的积极性。三要推进企业道德诚信体系建设，定期向社会企业信用情况和食品生产经营单位黑名单，坚决曝光危害群众食品安全的典型事件。四要发挥各类行业协会、农民专业合作社作用，加强自我教育、自我管理、自我服务、自我监督，引导食品生产经营者安全生产、诚信经营。五要发挥消费者协会、各类民间组织及志愿者队伍作用，帮助消费者维权。
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